'O**. D E N
D
ng ;
tan
1
;tass.ni
Aan
DrentheU
4 APR
i
ffl
L J
:
de g e m e e n t e r a a d v a n C o e v o r d e n Postbus 2 7 7 4 0 A A COEVORDEN
Assen, 3 a p r i l 2 0 1 4 B e h a n d e l d d o o r : de h e e r J.J. V o g e l a a r ( 0 5 9 2 - 7 5 4 5 4 7 ] Ons K e n m e r k : 2 0 1 4 0 0 1 8 6 O n d e r w e r p : o n t w e r p b e g r o t i n g RUD D r e n t h e 2 0 1 5 - 2 0 1 8 en o n t w e r p b e g r o t i n g s w i j z i g i n g 2 0 1 4
Geachte l e d e n v a n de g e m e e n t e r a d e n en p r o v i n c i a l e s t a t e n , H i e r b i j b i e d e n w i j u de o n t w e r p b e g r o t i n g RUD D r e n t h e 2 0 1 5 - 2 0 1 8 en de b e g r o t i n g s w i j z i g i n g 2 0 1 4 aan. H e t Dagelijks B e s t u u r h e e f t i n de v e r g a d e r i n g v a n 2 4 m a a r t j l . i n g e s t e m d m e t de b i j g a a n d e o n t w e r p b e g r o t i n g en de o n t w e r p b e g r o t i n g s w i j z i g i n g v a n de RUD D r e n t h e . Het Dagelijks B e s t u u r is v o o r n e m e n s o m de o n t w e r p b e g r o t i n g en de b e g r o t i n g s w i j z i g i n g 2 0 1 4 t e r v a s t s t e l l i n g v o o r te leggen aan h e t A l g e m e e n B e s t u u r v a n de RUD D r e n t h e op 23 j u n i 2 0 1 4 . In o v e r e e n s t e m m i n g m e t h e t gestelde i n de G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling RUD D r e n t h e (art. 25 l i d 4 ) d i e n t de o n t w e r p b e g r o t i n g en de o n t w e r p b e g r o t i n g s w i j z i g i n g aan de s t a t e n en r a d e n v a n de d e e l n e m e r s v o o r g e l e g d te w o r d e n en k u n n e n zij b i n n e n 6 w e k e n na o n t v a n g s t z i e n s w i j z e n i n d i e n e n . I n d i e n deze o n t w e r p b e g r o t i n g e n / o f b e g r o t i n g s w i j z i g i n g u a a n l e i d i n g geeft t o t het i n d i e n e n v a n een z i e n s w i j z e v e r z o e k e n w i j u deze u i t e r l i j k 5 j u n i 2 0 1 4 s c h r i f t e l i j k aan de d i r e c t e u r v a n de RUD te d o e n t o e k o m e n .
As-*-*—Cľ) H.H. v a n de Boer v o o r z i t t e r dagelijks b e s t u u r RUD D r e n t h e
d DĮD
Bijlagen: o n t w e r p b e g r o t i n g RUD D r e n t h e 2 0 1 5 - 2 0 1 8 ontwerpbegrotingswijziging 2014
De Regionale Uitvoeringsdienst
van en voor Drenthe
mmm Drenthei
• ••I
Ontwerp BEGROTING RUD Drenthe 2015
Aldus vastgesteld in de vergadering van het g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g v a n de RUD D r e n t h e , d.d
Voorzitter,
Directeur,
Regionale Uitvoeringsdienst
van en voor Drenthe
algemeen 2014
bestuur
van
de
Inhoud 1
Aanbieding
3
1.1
Inleiding
3
1.2
Bepalingen met betrekking tot de begrotingscyclus
3
1.3
Functie van de ontwerpbegroting
4
1.4
Leeswijzer
5
2
Ontwikkelingen en wijzigingen
6
3 De RUD Drenthe als organisatie
9
3.1
Doel van de RUD Drenthe
9
3.2
Het bereiken van de gestelde doelen
9
3.3
De financiële middelen om de doelen te bereiken
4
Paragrafen
10 11
4.1
Weerstandsvermogen S risico's
11
4.2
Financiering I treasury
12
4.3
Bedrijfsvoering
14
5
Financiële begroting 2015-2018
16
5.1
Uitgangspunten bij de financiële begroting
16
5.2
Financiële meerjarenbegroting
17
5.3
Toelichting op de begroting
17
2
1
Aanbieding
1.1
Inleiding
De R U D D r e n t h e is e e n g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling (GR) opgericht d o o r de g e m e e n t e n A a en H u n z e , A s s e n , B o r g e r - O d o o r n , C o e v o r d e n , De W o l d e n , E m m e n , H o o g e v e e n , M e p p e l , M i d d e n - D r e n t h e , N o o r d e n v e l d , T y n a a r l o , W e s t e r v e l d e n de provincie D r e n t h e . Deze 13 partijen zijn o v e r e e n g e k o m e n d e taken op het g e b i e d v a n milieu te b u n d e l e n in 1 regionale uitvoeringsdienst. Hierdoor ontstaat een robuuste organisatie die in staat is haar t a k e n o p e e n hoog kwaliteitsniveau e n uniform in het hele g e b i e d uit te v o e r e n . Het is het resultaat v a n e e n intensieve s a m e n w e r k i n g t u s s e n de Drentse g e m e e n t e n en d e provincie D r e n t h e . De g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling is in w e r k i n g g e t r e d e n op 1 juli 2 0 1 3 .
1.2
B e p a l i n g e n met betrekking tot de b e g r o t i n g s c y c l u s
In artikel 25 v a n de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling zijn nadere voorschriften voor p r o c e d u r e v o o r het opstellen e n vaststellen v a n de (ontwerp) begroting o p g e n o m e n .
de
a.
Het A l g e m e e n Bestuur stelt voorschriften vast inzake het financieel- e n administratieve beheer. De artikelen 212 e n 2 1 3 van de G e m e e n t e w e t zijn v a n overeenkomstige toepassing. b. Het dagelijks bestuur z e n d t jaarlijks voor 1 april e e n o n t w e r p b e g r o t i n g v a n het lichaam v o o r het k o m e n d e kalenderjaar, m e t b i j b e h o r e n d e toelichting, naar d e provinciale staten en d e r a d e n van de d e e l n e m e r s . c. O p d e o n t w e r p b e g r o t i n g is artikel 59 v a n d e W e t g e m e e n s c h a p p e l i j k e regelingen v a n t o e p a s s i n g . Provinciale staten e n de g e m e e n t e r a a d k u n n e n b i n n e n z e s w e k e n na ont v a n g s t v a n de o n t w e r p b e g r o t i n g bij het Dagelijks B e s t u u r schriftelijk e e n zienswijze indienen. Het Dagelijks Bestuur v o e g t deze schriftelijke zienswijze, e v e n t u e e l voorzien van e e n schriftelijke reactie d a a r o p , bij de o n t w e r p b e g r o t i n g zoals die a a n het A l g e m e e n Bestuur wordt a a n g e b o d e n . d. Het A l g e m e e n Bestuur stelt v e r v o l g e n s uiterlijk 1 juli v a n het jaar, v o o r a f g a a n d e a a n het j a a r w a a r v o o r de begroting dient, de begroting vast.
In de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling is v o o r z i e n in e e n z e l f d e samenstelling v a n het A l g e m e e n e n het Dagelijks bestuur. Dat borgt d e betrokkenheid v a n de d e e l n e m e r s bij d e vaststelling van de (ontwerp-) begroting. De o n t w e r p - b e g r o t i n g w o r d t ook g e z o n d e n a a n d e g e m e e n t e r a d e n . Het is aan de colleges v a n de d e e l n e m e r s o m daarbij het s t a n d p u n t v a n het college te v e r w o o r d e n en een concreet voorstel a a n d e raad te doen. T w e e w e k e n nadat deze is v a s t g e s t e l d , d o c h uiterlijk 15 juli v a n het j a a r v o o r a f g a a n d e a a n het j a a r w a a r v o o r d e begroting dient, z e n d t het Dagelijks Bestuur de begroting a a n de d e e l n e m e r s (provinciale staten e n d e g e m e e n t e r a d e n ) e n de minister v a n B i n n e n l a n d s e Z a k e n . De d e e l n e m e r s h e b b e n de mogelijkheid bij d e minister e e n zienswijze in te d i e n e n .
3
1.3
F u n c t i e v a n de ontwerpbegroting
O p basis v a n de Financiële verordening heeft het A l g e m e e n Bestuur kaders gesteld v o o r het financiële beleid en het financiële b e h e e r a l s m e d e de kaders v o o r d e inrichting v a n d e financiële organisatie. Met de Controle v e r o r d e n i n g heeft het A l g e m e e n B e s t u u r de regels vastgesteld v o o r d e controle op het financiële b e h e e r en de inrichting v a n d e financiële organisatie. De begroting betreft het vaststellen en t o e d e l e n v a n beschikbare gelden v o r m t het kader w a a r b i n n e n de directie van R U D D r e n t h e b e v o e g d is tot het d o e n v a n uitgaven e n het a a n g a a n v a n verplichtingen. De begroting en de financiële positie zijn in onderlinge s a m e n h a n g v a n b e l a n g voor het inzicht in d e financiën van de R U D Drenthe.
4
1.4
Leeswijzer
In hoofdstuk 2 w o r d e n d e ontwikkelingen e n wijzigingen geschetst die zich h e b b e n v o o r g e d a a n nadat de c o n c e p t b e g r o t i n g in het bedrijfsplan van 1 juli 2 0 1 3 is v a s t g e s t e l d . In h o o f d s t u k 3 is de inhoudelijke beschrijving v a n de doelstellingen e n v o o r n e m e n s v a n de R U D Drenthe uiteengezet. D a a r n a a s t treft u in hoofdstuk 3 het financiële k a d e r aan w a a r b i n n e n deze begroting is opgesteld. In h o o f d s t u k 4 w o r d t a a n d a c h t b e s t e e d aan d e verplichte p a r a g r a f e n , w e e r s t a n d s v e r m o g e n Si risico's, financiering en bedrijfsvoering. De financiële begroting is o p g e n o m e n in hoofdstuk 5. Hierin w o r d t de begroting v o o r de j a r e n 2 0 1 5 tot e n met 2 0 1 8 nader toegelicht. De r a m i n g e n k u n n e n in de loop v a n 2 0 1 5 nog nader g e c o n c r e t i s e e r d w o r d e n . O o k w o r d e n hierin d e belangrijkste ontwikkelingen ten opzichte v a n het bedrijfsplan toegelicht.
5
2
Ontwikkelingen en wijzigingen
In dit hoofdstuk w o r d e n de belangrijkste (financiële) ontwikkelingen uiteengezet die na d e vaststelling v a n d e begroting 2 0 1 4 zijn o n t s t a a n .
Frictiekosten
RUD
Drenthe
Door de oprichting van de R U D D r e n t h e en d e overplaatsing per 1 j a n u a r i 2 0 1 4 v a n m e d e w e r k e r s naar d e R U D w o r d e n de latende organisaties g e c o n f r o n t e e r d met frictiekosten (indirecte kosten die pas na verloop van tijd vrijvallen). O m de o p v a n g v a n d e frictiekosten beter mogelijk te m a k e n h e b b e n d e latende organisaties a f g e s p r o k e n dat d e R U D Drenthe hiervoor een bijdrage van š 1 miljoen gaat uitkeren a a n de latende organisaties. In d e begroting van 2 0 1 4 w a s er uitgegaan dat de R U D het g e h e l e bedrag v a n 1 miljoen in 2 0 1 4 m o e s t lenen en uitkeren aan de 13 e i g e n a r e n . Maar in n o v e m b e r 2 0 1 3 is a f g e s p r o k e n dat er in het eerste j a a r ê 5 0 0 . 0 0 0 w o r d t uitgekeerd en het 2 j a a r C 5 0 0 . 0 0 0 . Hierdoor zijn in 2 0 1 5 C 2 0 . 0 0 0 m i n d e r rentelasten. e
De b o v e n g e n o e m d e kosten m o g e n volgens het B B V (Besluit, begroting e n v e r a n t w o o r d i n g ) niet w o r d e n g e a c t i v e e r d en w o r d e n in 2 0 1 4 en 2 0 1 5 als kosten v e r a n t w o o r d . Het gevolg is dat 2 0 1 4 en 2 0 1 5 met een fors nadelig saldo zullen sluiten, maar het totale negatieve saldo is lager d a n begroot in 2 0 1 4 . De R U D Drenthe zal tijdelijk e e n negatieve reserve h e b b e n , m a a r in paragraaf 5.3.6 "incidentele kosten" w o r d t hiervoor e e n d e k k i n g s p l a n g e g e v e n .
Extra reiskosten v o o r w o o n - 1 w e r k v e r k e e r In artikel 6:11 v a n het sociaal statuut zijn afspraken o p g e n o m e n over c o m p e n s a t i e v o o r extra kosten v o o r w o o n - w e r k v e r k e e r als gevolg van een v e r a n d e r i n g van w e r k l o c a t i e I standplaats. Deze k o s t e n w a r e n niet in de uitgangsbegroting o p g e n o m e n . Deze a f s p r a k e n zullen in 2 0 1 4 t/m 2016 jaarlijks e e n extra last g e v e n van C 50.000,-
Extra kosten
zakelijke
reiskosten:
Tijdens d e nul-meting k o n d e n de kosten v o o r de zakelijke kilometers niet inzichtelijk w o r d e n g e m a a k t en d e R U D is nog te kort operationeel o m hierover zelf representatieve g e g e v e n s a a n te leveren. In d e begroting van 2 0 1 4 is e e n post v a n 6 180.000,- o p g e n o m e n v o o r de kosten lease a u t o ' s / o n k o s t e n v e r g o e d i n g . Bij andere R U D ' n blijkt dat zakelijke kilometers een kostenpost v a n redelijke o m v a n g is. D a a r o m is de a f g e l o p e n periode d e z e uitgavenpost getoetst met het r e k e n m o d e l v a n de O m g e v i n g s d i e n s t G r o n i n g e n . Hieruit blijkt dat onze kosten waarschijnlijk ca. C 140.000,- hoger zullen uitvallen. V o o r de begroting v a n 2 0 1 5 is e e n specifieke post reiskosten o p g e n o m e n e n daarin zijn de p o s t e n zakelijke reiskosten en extra reiskosten v o o r w o o n - 1 w e r k v e r k e e r o p g e n o m e n .
6
Verhoging
van de
personeelskosten
In d e begroting van 2 0 1 4 is p e r f t e primair proces e e n g e m i d d e l d e s a l a r i s s o m g e h a n t e e r d van 6 6 3 . 5 5 6 c o n f o r m d e u i t k o m s t e n a a n v u l l e n d e nulmeting. Per 1 j a n u a r i 2 0 1 4 zijn d e m e d e w e r k e r s geplaatst met e e n salarisschaal die is g e k o p p e l d aan het v a s t g e s t e l d e f u n c t i e g e b o u w . O m d a t tijdens het opstellen v a n d e z e begroting nog g e e n detail info b e s c h i k b a a r is, zijn de loonkosten bepaald a a n de h a n d v a n d e g e k o p p e l d e salarisschalen ( 0 1 / 0 4 / 2 0 1 2 g e m e e n t e a m b t e n a r e n ) uit het f u n c t i e g e b o u w . De g e m i d d e l d e l o o n s o m op basis van het f u n c t i e g e b o u w is ca. C 6 6 . 4 4 5 , p e r f t e . Uit d e z e calculatie blijkt dat d e totale salariskosten ca. f 2 3 0 . 0 0 0 ^ hoger k u n n e n uitvallen d a n begroot. D o o r d a t a a n d e salariskosten ook overige p e r s o n e e l s k o s t e n (2Vo opleiding; 3 Zo a l g e m e n e k o s t e n e n Wo inhuur ziekte) zijn g e k o p p e l d zal hiervoor ook e e n kleine prijsverhoging o n t s t a a n . Deze v e r h o g i n g e n zijn verwerkt in deze begroting. In d e loonkosten is g e e n rekening g e h o u d e n m e t loonstijgingen als g e v o l g v a n cao a f s p r a k e n , deze g e v o l g e n w o r d e n binnen de begroting van d e R U D o p g e v a n g e n (taakstellende bezuiniging). E
0
Afschaffing
van het BTW
compensatiefonds
In het r e a g e e r a k k o o r d Rutte-2 w a s d e afschaffing v a n het B T W c o m p e n s a t i e f o n d s als b e z u i n i g i n g s m a a t r e g e l o p g e n o m e n . In het v o o r j a a r v a n 2 0 1 3 is b e k e n d g e w o r d e n dat het B T W c o m p e n s a t i e f o n d s niet w o r d t afgeschaft, m a a r er is nog steeds s p r a k e van e e n mogelijk B T W - p l a f o n d . D a a r o m heeft d e R U D D r e n t h e ervoor g e k o z e n alleen d e werkelijk d o o r haar betaalde B T W d o o r te s c h u i v e n aan d e latende organisaties o p basis van transparantiemethode (koepelvrijstelling). Dit houdt de B T W druk o p het BTW c o m p e n s a t i e f o n d s gelijk, o m d a t hierbij g e e n B T W in rekening w o r d t g e b r a c h t over het p e r s o n e e l s d e e l . De d a a d w e r k e l i j k e in rekening g e b r a c h t e B T W aan d e R U D w o r d t c o n f o r m d e v a s t g e s t e l d e verdeelsleutel begroting R U D d o o r g e s c h o v e n e n het voorstel is o m d e z e per kwartaal te v e r r e k e n e n . De belastingdienst is a k k o o r d m e t d e koepelvrijstelling e n dit heeft v e r d e r g e e n financiële c o n s e q u e n t i e s .
Kosten
materieel
Het materieel ten b e h o e v e v a n het uitvoeren van m e t i n g e n heeft de R U D bij d e start o m niet v e r k r e g e n v a n d e d e e l n e m e r s . O m d e kwaliteit v a n de diverse metingen en het g o e d k u n n e n uitvoeren van de w e r k z a a m h e d e n te k u n n e n w a a r b o r g e n , zullen er in 2015 v e r v a n g i n g s i n v e s t e r i n g e n m o e t e n w o r d e n g e d a a n v a n ca. 6 5 0 . 0 0 0 euro. Deze v e r v a n g i n g s i n v e s t e r i n g geeft v a n a f 2 0 1 6 e e n extra kapitaallast van 6 11.231 per jaar. O m het g e r e e d s c h a p in g o e d e staat te h o u d e n e n gecertificeerd te h e b b e n zijn o o k jaarlijkse onderhoudskosten van C 50.000,- opgevoerd.
7
Herijking
bijdrage
deelnemers:
Aanleiding In de p a c k a g e deal uit 2 0 0 9 is t u s s e n Rijk, IPO en V N G onder andere a f g e s p r o k e n dat de W a b o - b e v o e g d h e i d v o o r bedrijven naar d e g e m e e n t e n w o r d t g e d e c e n t r a l i s e e r d met uitzondering v a n d e I P P C - en de B R Z O - b e d r i j v e n . De decentralisatie v a n b e v o e g d h e d e n , betekent een overheveling v a n de s a m e n h a n g e n d e financiële m i d d e l e n . V o o r de decentralisatie w o r d t een bedrag vanuit het provinciefonds n a g e n o e g o v e r g e h e v e l d naar het g e m e e n t e f o n d s . G e v o l g e n bijdrage d e e l n e m e r s Door d e z e overheveling zullen de g e m e e n t e n een hogere financiële bijdrage leveren aan de R U D e n zullen zij in kader v a n het B T W c o m p e n s a t i e f o n d s e e n nieuw (hoger) p e r c e n t a g e krijgen voor d e c o m p e n s a t i e v a n d e in rekening g e b r a c h t e B T W aan d e R U D . E é n e n ander is v e r d e r uitgewerkt in paragraaf 5.3.8.
Ontwikkelingen
in de activiteiten
bij de
RUD:
.
In de begroting zijn g e e n projectgelden o p g e n o m e n , o m d a t d e daarbij b e h o r e n d e financiële m i d d e l e n niet zijn o v e r g e h e v e l d naar d e R U D . De R U D bezit v e e l kennis v a n milieu projecten en d a a r o m zijn er o p d r a c h t g e v e r s die niet alleen d e p r o j e c t b e g e l e i d i n g , m a a r de uitvoering van het g e h e l e project o p d r a g e n aan de R U D . Dit b e t e k e n t dat de R U D o o k projectgelden zal b e h e r e n . De financiële o m v a n g is bij het opstellen v a n d e z e begroting nog niet duidelijk. Eventuele overheveling v a n projectgelden heeft v e r d e r g e e n financiële consequenties.
.
Tot 1 j a n u a r i 2 0 1 5 w o r d t d e uitvoering v a n t a k e n op het g e b i e d v a n w a r m t e - k o u d e opslag e n indirecte lozingen uitgevoerd e n gefinancierd d o o r d e r d e n T e n a a n z i e n v a n W K O betreft het t a k e n die door d e w e t g e v e r per 1 juli 2 0 1 3 in het leven zijn g e r o e p e n e n a a n de g e m e e n t e n zijn t o e b e d e e l d . T e n aanzien v a n de indirecte lozingen betreft het t a k e n die tot o p h e d e n o m niet door d e w a t e r s c h a p p e n zijn uitgevoerd m a a r feitelijk al w e l tot het t a k e n p a k k e t v a n d e g e m e e n t e n e n d e provincie b e h o o r d e n . V o o r d e t a k e n is door d e d e e l n e m e n d e d e e l n e m e r s (nog) g e e n formatie en d a a r m e e ook g e e n budget ingebracht in de R U D D r e n t h e . T u s s e n d e betrokken instanties ( g e m e e n t e n , provincie, w a t e r s c h a p p e n e n R U D ) v i n d e n nog g e s p r e k k e n plaats. Dit k a n leiden tot e e n kleine wijziging in de exploitatielast e n d a a r m e e in d e bij te d r a g e n kosten v o o r d e d e e l n e m e n d e partijen.
t
In het j a a r 2 0 1 4 zal de R U D diverse leges voor de provincie g a a n h e f f e n . T i j d e n s het opstellen v a n d e z e begroting w a r e n nog niet alle g e g e v e n s b e s c h i k b a a r e n d a a r o m zijn d e e v e n t u e l e effecten niet in deze begroting verwerkt. Het u i t g a n g s p u n t is dat dit budgetneutraal gebeurt.
8
3 De RUD Drenthe als organisatie 3.1
Doel v a n de R U D Drenthe
De R U D Drenthe is e e n regionale uitvoeringsdienst op het g e b i e d v a n de m i l i e u w e t g e v i n g , regelgeving e n - h a n d h a v i n g . O n z e klanten zijn d e D r e n t s e g e m e e n t e n e n d e Provincie D r e n t h e . O n z e d o e l g r o e p e n zijn bedrijven, instellingen (inrichtingen) e n inwoners binnen de provincie Drenthe. De doelstellingen v a n de R U D D r e n t h e zijn: » de R U D Drenthe zorgt ervoor dat de taakuitvoering voldoet a a n d e wettelijke kwaliteitseisen, o n d e r v o o r w a a r d e dat zij d a a r v o o r de o p d r a c h t e n d e financiële middelen krijgt; » d e R U D Drenthe z o r g t v o o r e e n kwalitatief g o e d e uitvoering van t a k e n ; »
»
»
» » «
3.2
d e R U D Drenthe zorgt v o o r e e n g o e d e a f s t e m m i n g / s a m e n w e r k i n g m e t partijen die participeren in d e R U D D r e n t h e , de partijen w a a r v o o r taken w o r d e n uitgevoerd en de andere handhavingsdeelnemers; d e R U D Drenthe zorgt v o o r e e n z o eenduidig mogelijke taakuitvoering in de g e h e l e regio, m e t m a a t w e r k a f s p r a k e n als het gaat o m ambities en bestuurlijke k e u z e s van de individuele organisaties; de R U D Drenthe zorgt e r v o o r dat d e taakuitvoering b e d u i d e n d efficiënter gaat plaatsvinden d a n d e s o m v a n d e huidige taakuitvoering d o o r d e afzonderlijke organisaties; de R U D Drenthe zorgt v o o r e e n breed pallet a a n o n t w i k k e l i n g s m o g e l i j k h e d e n in termen van specialismevorming en doorgroeimogelijkheden; d e R U D D r e n t h e draagt bij a a n v e r d e r g a a n d e innovatie in de a a n p a k e n organisatie v a n de V T H - t a k e n ; d e R U D Drenthe zorg ervoor dat specifieke expertise wordt g e b o r g d e n w a a r mogelijk verder wordt uitgebouwd;
Het b e r e i k e n v a n de g e s t e l d e d o e l e n
O n z e klanten k u n n e n ervan op a a n , dat wij de t a k e n g o e d uitvoeren v o l g e n s d e bestuurlijk g e m a a k t e a f s p r a k e n . W i j o n d e r s t e u n e n onze klanten a d e q u a a t e n d e s k u n d i g . W i j d e n k e n m e e met het behalen v a n de g e m e e n t e l i j k e e n provinciale milieudoelstellingen. W i j streven daarbij naar eenduidigheid e n w a a r nodig m a a t w e r k . W i j b o r g e n d e noodzakelijke m e n s k r a c h t en kennis voor d e uitvoering v a n deze t a k e n . Wij zijn klant- e n oplossingsgericht. W i j zijn ons daarbij bewust v a n het m a a t s c h a p p e l i j k krachtenveld, w a a r i n w e f u n c t i o n e r e n . W i j g a a n professioneel, integer e n zorgvuldig o m m e t het s p a n n i n g s v e l d t u s s e n d e verschillende rollen (vergunningverlening e n h a n d h a v i n g ) b i n n e n en buiten onze dienst. W i j zetten ons in v o o r e e n veilige en s c h o n e l e e f o m g e v i n g in Drenthe.' «
D o o r de bundeling van f o r m a t i e w o r d t e e n schaal g e c r e ë e r d die beter in staat is o m versnippering e n g a t e n in d e capaciteit van de 13 d e e l n e m e r s op te v a n g e n . Dit bevordert de continuïteit.
«
De R U D D r e n t h e kan d o o r haar s c h a a l veel m e e r interne s p e c i a l i s m e n ontwikkelen dan de individuele organisaties afzonderlijk, die nodig zijn v o o r d e t a a k u i t v o e r i n g . Dit scheelt externe inhuur.
9
»
De R U D Drenthe gaat als w e r k g e v e r m e e r bieden aan haar m e d e w e r k e r s als het gaat o m inhoudelijke ontwikkeling e n carrièreperspectief. O p basis v a n ervaringen w e t e n w e dat d a a r m e e de arbeidssatisfactie v a n m e d e w e r k e r s t o e n e e m t .
«
De R U D Drenthe zal v a n w e g e het feit dat d e z e als backoffice g a a t w e r k e n v o o r de o p d r a c h t g e v e r s e e n positieve prikkel g e v e n aan de professionalisering v a n de bestuurlijk e n ambtelijke handhavingscultuur.
«
D o o r bundeling van d e t a k e n is het mogelijk o m de taakuitvoering efficiënter en g o e d k o p e r uit te g a a n v o e r e n . D e z e efficiency w o r d t bereikt d o o r e e n efficiëntere inrichting v a n d e o n d e r s t e u n i n g , e e n strakkere aansturing van w e r k en productie, m e e r s p e c i a l i s m e v o r m i n g (minder uitzoeken e n ieder voor zich het wiel o p n i e u w uitvinden), betere o p v a n g v a n g a t e n in d e capaciteit en uiteindelijk d a a r d o o r ook m i n d e r kosten voor externe inhuur.
De eerste t w e e j a a r ligt het accent op s a m e n w e r k i n g te creëren t u s s e n de Drentse m a a t zal ontwikkeld w o r d e n vaststelling v a n d e Drentse maat zal gewerkt.
3.3
e e n g o e d e bedrijfsvoering d o o r e e n g o e d e effectieve m e d e w e r k e r s afkomstig uit dertien organisaties. De m e t d a a r a a n g e k o p p e l d het p r o d u c t e n b o e k . Na de in 2 0 1 6 m e t e e n output g e s t u u r d e begroting w o r d e n
De f i n a n c i ë l e m i d d e l e n o m de d o e l e n te bereiken
V o o r het opstarten van de R U D Drenthe w a s e e n budget g e r a a m d v a n i 7 5 0 . 0 0 0 , - . Door de vele inbreng v a n kennis uit de latende organisatie is er minder g e b r u i k g e m a a k t v a n de inhuur d e r d e n d a n begroot w a s en zijn er in 2 0 1 3 C 450.000,-. aan oprichtingskosten g e m a a k t . D e z e besparing leidt tot e e n lastenverlichting en e e n verlaging v a n het negatieve resultaat. Naast v o o r n o e m d e oprichtingskosten w o r d e n incidentele kosten v o o r z i e n g e d u r e n d e d e eerste drie j a r e n dat d e R U D D r e n t h e operationeel is. Dit betreft incidentele k o s t e n v o o r d e inrichting v a n d e bedrijfsvoering. Deze w o r d e n (voor het grootste deel) g e m a a k t als d e dienst e e n m a a l operationeel is. O m d a t er is g e k o z e n v o o r e e n lage o v e r h e a d is d e z e e e n m a l i g e investering nodig o m de bedrijfsvoeringsfuncties o p te starten en o m te z o r g e n v o o r e e n g o e d e integratie v a n d e verschillende culturen e n werkwijze v a n d e verschillende organisaties e n het v o r m g e v e n v a n beleid e n instrumenten ten b e h o e v e v a n d e bedrijfsvoering. Naast e e n m a l i g e kosten heeft d e R U D Drenthe ook structurele kosten, d e z e kosten k o m e n terug in de o n t w e r p b e g r o t i n g . Bij het opstellen v a n deze o n t w e r p b e g r o t i n g v o r m t d e totale exploitatielast van de begroting in het bedrijfsplan het kader. De begroting kent in 2 0 1 4 e e n totale exploitatielast v a n C 12.227.367,-. De totale exploitatielast is v o o r d e eerste t w e e j a a r (te w e t e n 2 0 1 4 e n 2 0 1 5 ) over de d e e l n e m e r s versleuteld o p basis v a n e e n vaste verdeelsleutel. De begroting 2 0 1 4 e n 2 0 1 5 zijn o m die reden ook niet g e ï n d e x e e r d . Per 1 j a n u a r i 2 0 1 6 w o r d e n op basis v a n a f n a m e / p r o d u c t e n contracten g e m a a k t e n d e financiering zal ook op die basis plaatsvinden.
10
4
Paragrafen
In het Besluit Begroting en V e r a n t w o o r d i n g zijn 7 verplichte paragrafen o p g e n o m e n voor provincies, g e m e e n t e n e n hun g e m e e n s c h a p p e l i j k e regelingen. D e z e zijn niet allemaal relevant voor de R U D Drenthe. O m die reden zijn d e paragrafen lokale heffingen, k a p i t a a l g o e d e r e n , grondbeleid en v e r b o n d e n partijen niet o p g e n o m e n .
4.1
Weerstandsvermogen à risico's
Het w e e r s t a n d s v e r m o g e n geeft a a n in w e l k e m a t e d e R U D Drenthe in staat is tegenvallers o p te v a n g e n . A a n g e z i e n alle structurele verplichtingen in de begroting o p g e n o m e n zijn, is het w e e r s t a n d s v e r m o g e n v o o r n a m e l i j k bedoeld voor het o p v a n g e n v a n risico's. Het w e e r s t a n d s v e r m o g e n bestaat uit de relatie t u s s e n de w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t - d e m i d d e l e n en m o g e l i j k h e d e n w a a r o v e r d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling beschikt of kan b e s c h i k k e n om niet begrote k o s t e n te d e k k e n - en d e risico's die niet a n d e r s z i n s zijn o n d e r v a n g e n . Het m i n i m a a l a a n te h o u d e n w e e r s t a n d s v e r m o g e n is afhankelijk v a n d e grootte v a n de G R en de te o n d e r k e n n e n financiële risico's. Weerstandscapaciteit De w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t bestaat uit d e middelen en m o g e l i j k h e d e n o m niet begrote k o s t e n , die o n v e r w a c h t s e n substantieel zijn, te d e k k e n . Het gaat daarbij v o o r d e R U D D r e n t h e om de volgende elementen: » » «
Post onvoorzien In d e begroting is e e n post o n v o o r z i e n o p g e n o m e n v a n C 120.000,-. De stille reserves De R U D Drenthe beschikt niet over stille reserves. Het vrij aanwendbaar deel van de algemene reserve De R U D Drenthe kent (nog) g e e n a l g e m e n e reserve.
Indien enig j a a r e e n batig saldo oplevert w o r d t dit saldo t o e g e v o e g d aan de a l g e m e n e reserve v a n de R e g i o n a l e Uitvoeringsdienst D r e n t h e . De a l g e m e n e reserve m a g m a x i m a a l 10 7o v a n de j a a r o m z e t b e d r a g e n . V o o r z o v e r het batig saldo v a n enig j a a r z o u leiden tot e e n a l g e m e n e reserve v a n m e e r d a n 10 /) van d e j a a r o m z e t , wordt het saldo b o v e n de 10 /) gerestitueerd op basis v a n d e in lid 2 o p g e n o m e n verdeelsleutel, tenzij e e n m e e r d e r h e i d van het A l g e m e e n Bestuur instemt m e t e e n doelreservering v a n het batig saldo v o o r d e Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe (artikel 27 lid 6 v a n de G R R U D Drenthe). 0
0
0
Indien enig exploitatiejaar e e n nadelig saldo oplevert e n d e a l g e m e n e reserve o n t o e r e i k e n d is o m dit nadelige saldo te d e k k e n , stelt het A l g e m e e n Bestuur een plan vast dat is gericht op het a f b o u w e n en/of d e k k e n v a n het nadelig exploitatiesaldo. Het A l g e m e e n Bestuur bepaalt t e v e n s of e n zo j a , tot w e l k b e d r a g de d e e l n e m e r s zullen bijdragen in het nadelig exploitatiesaldo. Het bedoelde plan w o r d t niet eerder v a s t g e s t e l d dan nadat d e colleges van g e m e e n t e n en g e d e p u t e e r d e staten g e d u r e n d e e e n termijn v a n acht w e k e n in de g e l e g e n h e i d zijn gesteld o m hun m e n i n g ten aanzien v a n het plan n a a r v o r e n te b r e n g e n (artikel 27 lid 7 v a n d e G R R U D Drenthe).
11
Mogelijke
risico's
In de 2 helft v a n 2 0 1 4 zal de R U D e e n analyse v a n risico's uitvoeren e n n e e m t dit m e e in d e v o l g e n d e begroting. V o o r u i t l o p e n d hierop s t a a n hieronder de mogelijke risico's g e n o e m d die v o o r de begroting v a n 2015 v a n belang zijn. e
1. Risico's taakuitvoering Door d e aard v a n de w e r k z a a m h e d e n die d e R U D uitvoert, zijn de risico's beperkt. W a a r mogelijk is hiervoor een verzekering (goed w e r k g e v e r s c h a p v e r z e k e r i n g ) a f g e s l o t e n . 2. Begroting grotendeels nog g e b a s e e r d o p a a n n a m e s en niet op werkelijke g e g e v e n s De begroting voor 2 0 1 5 is g e m a a k t op basis v a n e e n actualisatie v a n d e begroting 2 0 1 4 . Doordat d e R U D nog m a a r kort operationeel is, zijn er bij deze actualisatie o p diverse a s p e c t e n a a n n a m e s g e m a a k t . Er bestaat e e n risico dat begrote b e d r a g e n niet t o e r e i k e n d zullen zijn. V o o r e e n aantal p o s t e n zoals p e r s o n e e l s k o s t e n en de reiskosten h e b b e n w e nu al g e k o z e n v o o r e e n a a n g e p a s t e raming (zie hoofdstuk 2). Deze a a n p a s s i n g blijft g e b a s e e r d op a a n n a m e s . V o o r d e reiskosten is e e n nieuwe post in d e begroting o p g e v o e r d z o d a t dit extra a a n d a c h t krijgt. 3. Verlofregeling M e d e w e r k e r s die vanuit de latende organisaties w o r d e n geplaatst bij de R U D D r e n t h e m o g e n e e n beperkt aantal uren m e e n e m e n (artikel 6:12 sociaal statuut). Het m a x i m a a l aantal uren dat m a g w o r d e n m e e g e n o m e n bedraagt: d e resterende verlofuren over 2 0 1 3 plus 3 m a a l d e v o o r h e m g e l d e n d e w e k e l i j k s e aanstellingsduur. Het g a a t daarbij na inschatting o m 11.000 uren ^ 8 fte's) D a a r n a a s t zal e e n beperkt aantal m e d e w e r k e r s gebruik m a k e n v a n hun recht o m o p g e b o u w d e c o m p e n s a t i e v e r l o f m e e te n e m e n naar d e R U D Drenthe; het g a a t daarbij o m ca. 2 3 0 0 uur ^ 1,5 fte). Indien m e d e w e r k e r s dit verlof gaan o p n e m e n zijn er m i n d e r productieve uren beschikbaar voor d e R U D Drenthe, w a a r d o o r d e m e t d e o p d r a c h t g e v e r s a f g e s p r o k e n p r o g r a m m a ' s o n d e r d r u k k o m e n te s t a a n .
4.2
Financiering I treasury
De W e t F I D O ( W e t Financiering Decentrale O v e r h e d e n ) is per 1 j a n u a r i 2 0 0 1 in w e r k i n g g e t r e d e n . V o l g e n s d e z e w e t is elke g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling verplicht o m e e n f i n a n c i e r i n g s p a r a g r a a f in haar begroting e n j a a r r e k e n i n g op te n e m e n . Daarin w o r d e n d e o n t w i k k e l i n g e n a a n g e g e v e n met betrekking tot de kasgeldlimiet, d e o n t w i k k e l i n g e n w a t betreft de rente-risiconorm, de v e r w a c h t e t o e - of a f n a m e v a n geldleningen of uitzettingen e n het v e r d e r e beleid ten aanzien v a n de treasury. De r a n d v o o r w a a r d e n w a a r b i n n e n de treasury zich kan e n m a g b e w e g e n w o r d t g e f o r m u l e e r d in het treasurystatuut. Uiteraard valt dit binnen het wettelijke kader zoals g e s t e l d d o o r d e W e t FIDO.
12
4.2.1
Treasurybeleid
D e treasuryfunctie van de R U D D r e n t h e dient tot: 1.
Het v e r z e k e r e n v a n d u u r z a m e t o e g a n g tot financiële m a r k t e n t e g e n condities;
2.
Het b e s c h e r m e n v a n v e r m o g e n s - en (rente-)resultaten t e g e n o n g e w e n s t e financiële risico's zoals renterisico's, koersrisico's, liquiditeitsrisico's e n kredietrisico's;
3.
Het minimaliseren v a n de interne v e r w e r k i n g s k o s t e n b e h e r e n v a n d e g e l d s t r o m e n en financiële posities;
4.
Het optimaliseren v a n d e renteresultaten binnen d e k a d e r s v a n respectievelijk d e limieten e n richtlijnen van dit statuut.
4.2.2
en externe
acceptabele
kosten
de W e t
bij
het
FIDO
Geldleningen
De R U D D r e n t h e zal, v o o r het overgrote deel van haar w e r k z a a m h e d e n , d e z e betalen uit de v o o r s c h o t b e t a l i n g e n v a n de latende organisaties. A a n g e z i e n de R U D D r e n t h e nog g e e n r e s e r v e s heeft, zal v o o r de s c h o m m e l i n g e n in de liquiditeitspositie en v o o r het a a n g a a n v a n investeringen in met n a m e ICT e e n o v e r e e n k o m s t met een n a d e r te b e p a l e n b a n k w o r d e n g e s l o t e n . Bij het a a n g a a n v a n d e leningen zal de R U D D r e n t h e d e kasgeldlimiet e n d e renterisiconorm niet o v e r s c h r i j d e n .
4.2.3
Kasgeldlimiet
1
De kasgeldlimiet geeft aan in w e l k e m a t e in de financiering v a n i n v e s t e r i n g e n m a g w o r d e n v o o r z i e n in de v o r m v a n k o r t l o p e n d e m i d d e l e n . V o l g e n s artikel 2 lid 1 v a n d e W e t F I D O b e d r a a g t d e kasgeldlimiet v a n g e m e e n s c h a p p e l i j k e regelingen 8,2 /) v a n de primitieve begroting. V o o r 2 0 1 5 is dit š 1.032.976,- e n voor 2 0 1 6 : C 1006.132,-. De R U D D r e n t h e voldoet hieraan op basis van d e z e begroting. 0
4.2.4
Renterisiconorm
2
D e renterisiconorm schrijft v o o r h o e v e e l m a x i m a a l g e l e e n d m a g w o r d e n v o o r e e n periode langer d a n één jaar. De renterisiconorm bedraagt 2 0 / ) v a n de v a s t e s c h u l d (er geldt e e n d r e m p e l b e d r a g v a n ê 2,5 miljoen). Dat betekent dat in enig j a a r 20 Zo v a n d e v a s t e schuld m a g w o r d e n v e r n i e u w d De R U D D r e n t h e voldoet hieraan op basis v a n d e z e b e g r o t i n g . 0
0
Een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting van het openbare lichaam bij aanvang van het jaar; 1
Een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van het begrotingstotaal van het openbare lichaam bij aanvang van het jaar;
2
13
4.3
Bedrijfsvoering
De R U D Drenthe w o r d t ingericht als e e n innovatieve e n t o e k o m s t g e r i c h t e organisatie. Z e k e r in d e b e g i n p e r i o d e gaat alle a a n d a c h t uit naar het bijeenbrengen v a n e e n dertiental culturen en w e r k w i j z e n in één uitvoeringsorganisatie, uniformering van d e w e r k w i j z e n én het v o r m g e v e n v a n d e relatie met d e d e e l n e m e r s . O n d e r s t a a n d e doelstellingen v e r w o o r d e n dan ook de ambitie w a a r d e R U D Drenthe v o o r g a a t en v o r m e n de leidraad v o o r d e inrichting v a n de organisatie.
Optimale dienstverlening De R U D D r e n t h e is een uitvoeringsorganisatie o p het g e b i e d v a n de m i l i e u w e t g e v i n g , regelgeving e n - h a n d h a v i n g . O n z e klanten zijn de g e m e e n t e n en de Provincie D r e n t h e . O n z e d o e l g r o e p e n zijn bedrijven, instellingen (inrichtingen) en inwoners van D r e n t h e . De R U D Drenthe is betrokken bij d e o p d r a c h t g e v e r s e n d e m e d e w e r k e r s k e n n e n het g e b i e d . O n z e klanten k u n n e n ervan o p a a n , dat wij de t a k e n g o e d en v o l g e n s d e bestuurlijk g e m a a k t e a f s p r a k e n uitvoeren. W i j o n d e r s t e u n e n onze klanten a d e q u a a t e n d e s k u n d i g . W i j d e n k e n m e e met het behalen v a n de g e m e e n t e l i j k e en provinciale milieudoelstellingen. Wij streven daarbij naar eenduidigheid e n w a a r nodig m a a t w e r k . Wij b o r g e n d e noodzakelijke m e n s k r a c h t e n kennis v o o r d e uitvoering v a n d e z e t a k e n . Wij zijn klant- e n oplossingsgericht. W i j zijn o n s daarbij bewust v a n het m a a t s c h a p p e l i j k krachtenveld, w a a r i n w e f u n c t i o n e r e n . W i j g a a n professioneel, integer en z o r g v u l d i g o m m e t het s p a n n i n g s v e l d t u s s e n de verschillende rollen (vergunningverlening e n handhaving) binnen en buiten onze dienst. W i j zetten o n s in v o o r e e n veilige en s c h o n e l e e f o m g e v i n g in Drenthe.
Efficiënt w e r k e n t e g e n z o laag mogelijke k o s t e n Door de R U D Drenthe 'lean and m e a n ' in te richten ontstaat e e n efficiënte organisatie die d e V T H - t a k e n t e g e n z o laag mogelijke kosten o p het juiste kwaliteitsniveau uitvoert.
Professionaliseren en resultaatgericht werken H i e r m e e b e d o e l e n wij dat houding en g e d r a g v a n d e m e d e w e r k e r e n de l e i d i n g g e v e n d e is gericht op: . . . . . .
het leveren v a n g o e d e dienstverlening; de juiste behandeling van de klant; het realiseren v a n de a f g e s p r o k e n resultaten; het n a k o m e n v a n afspraken e n het elkaar hierop a a n s p r e k e n ; het n e m e n v a n initiatieven en zelfstandig w e r k e n ; p r o c e d u r e s en processen die z o d a n i g zijn ingericht dat zij een efficiënte dienstverlening o n d e r s t e u n e n . Dienstverlening is e e n b a s i s c o m p e t e n t i e v a n m e d e w e r k e r s die bij d e R U D werken.
14
Samenwerken Effectieve s a m e n w e r k i n g t u s s e n m e d e w e r k e r s onderling, met o p d r a c h t g e v e r s e n partners v o r m t de basis v o o r de dienstverlening naar de klanten. S a m e n w e r k i n g o p b o u w e n , o n d e r h o u d e n e n uitbouwen met de diverse ketenpartners w o r d t steeds belangrijker.
De R U D Drenthe a l s a a n t r e k k e l i j k e w e r k g e v e r op d e a r b e i d s m a r k t De R U D D r e n t h e wil zich p r e s e n t e r e n als e e n m o d e r n e w e r k g e v e r die met zijn tijd m e e g a a t e n g o e d e w e r k o m s t a n d i g h e d e n biedt v o o r de m e d e w e r k e r . Bij de huidige m e d e w e r k e r w o r d t s t e e d s m e e r e e n beroep g e d a a n op kennis e n creativiteit (het n i e u w e kapitaal v a n d e organisatie!), s t e e d s m e e r s a m e n in t e a m s e n over o r g a n i s a t i e o n d e r d e l e n h e e n . Dit stelt a n d e r e eisen a a n de inrichting v a n het w e r k e n d e besturing v a n organisaties.
Maatschappelijk verantwoord werken Plaats- e n tijdonafhankelijk w e r k e n d r a a g t bij aan d u u r z a a m h e i d s d o e l s t e l l i n g e n : .
m e d e w e r k e r s h o e v e n m i n d e r te reizen;
. . .
d e organisatie heeft minder w e r k p l e k k e n nodig (dan dat er m e d e w e r k e r s zijn); d e organisatie heeft minder vergaderlocaties en s p r e e k r u i m t e s nodig; het ziekteverzuim v e r m i n d e r t d o o r een betere werk-privé balans;
Ontwikkelen van een sturingsinstrumentarium De R U D Drenthe gaat e e n P & C - c y c l u s ontwikkelen. Er w o r d e n a f s p r a k e n g e m a a k t e n v a s t g e l e g d over eisen e n w e n s e n ten aanzien v a n sturingsinformatie. Bij d e implementatie v a n d e P & C - c y c l u s b e s t e d e n w e o o k a a n d a c h t a a n h o u d i n g e n g e d r a g en koppelen d e z e a a n d e personele j a a r c y c l u s . D e z e P & C cyclus zal z o v e e l als mogelijk a a n g a a n sluiten bij d e cyclus v a n d e latende organisaties e n de kaders v o o r d e e l n e m i n g e n .
15
5
Financiële begroting 2015-2018
5.1
U i t g a n g s p u n t e n bij d e financiële begroting
In d e z e p a r a g r a a f w o r d e n d e u i t g a n g s p u n t e n uiteengezet die leidend zijn g e w e e s t bij het opstellen v a n d e z e v o o r l i g g e n d e o n t w e r p b e g r o t i n g . Het gaat hierbij o m d e v o l g e n d e uitgangspunten: .
De d o o r d e d e e l n e m e r s in het bedrijfsplan a a n g e l e v e r d e formatie v o o r het primaire proces v o r m t de basis voor de o n t w e r p b e g r o t i n g 2 0 1 4 , te w e t e n 109,4 f o r m a t i e p l a a t s e n en dit is het u i t g a n g s p u n t voor het w e r k a a n b o d dat d e R U D Drenthe v o o r haar d e e l n e m e r s gaat uitvoeren.
.
De peildatum van de formatie primair p r o c e s is 1 januari 2 0 1 2 (min î0 Zo). o
-
V e r r e k e n i n g per d e e l n e m e r vindt plaats o p basis v a n e e n v a s t g e s t e l d e verdeelsleutel. In n o v e m b e r 2 0 1 3 heeft het Ministerie v a n Infrastructuur e n Milieu e e n o v e r h e v e l i n g v a n t a k e n e n b e v o e g d h e d e n d o o r g e v o e r d t u s s e n provincies en g e m e e n t e n . H i e r d o o r is d e provincie financieel gekort vanuit het provinciefonds en dat dit g e l d is o v e r g e h e v e l d naar de g e m e e n t e n . Dit heeft tot g e v o l g dat d e verdeelsleutel v o o r de financiële bijdrage is herijkt en dit w o r d t v e r d e r uitgewerkt in paragraaf 5.3.8.
-
In d e eerste t w e e j a a r (2014 en 2 0 1 5 ) w o r d t de begroting op basis v a n e e n l u m p s u m g e f i n a n c i e r d . Tijdens d e z e t w e e j a a r zal d e Drentse maat o n t w i k k e l d w o r d e n met d a a r a a n g e k o p p e l d het p r o d u c t e n b o e k . V a n a f 2 0 1 6 gaat de R U D D r e n t h e w e r k e n o p basis v a n e e n o u t p u t m o d e l . V a n a f 1 j a n u a r i 2 0 1 6 zal op basis v a n a f n a m e / p r o d u c t e n c o n t r a c t e n w o r d e n g e m a a k t e n de financiering zal op die basis p l a a t s v i n d e n .
.
Alle b e d r a g e n in d e begroting zijn exclusief B T W . De R U D D r e n t h e schuift alleen d e werkelijk d o o r haar betaalde B T W door aan de latende organisaties o p basis van t r a n s p a r a n t i e m e t h o d e (koepelvrijstelling).
.
Besloten is o m na t w e e j a a r v a n a f de start v a n de R U D Drenthe het f u n c t i o n e r e n v a n d e dienst t e e v a l u e r e n met de d e e l n e m e r s . R e k e n i n g h o u d e n d m e t d e start v a n d e R U D D r e n t h e betekent dit een evaluatie over d e j a r e n 2 0 1 4 e n 2015.
16
5.2
Financiële m e e r j a r e n b e g r o t i n g
O n d e r s t a a n d is e e n specificatie o p g e n o m e n van de exploitatielasten. In de begroting is de taakstelling v a n IQ-% op het primaire proces d o o r g e v o e r d . In d e begroting is g e e n indexering v o o r de p e r s o n e e l s k o s t e n en overige kosten o p g e n o m e n , m a a r bij de begroting v a n a f 2 0 1 6 - 2 0 1 9 zal er w e l e e n indexatie w o r d e n d o o r g e v o e r d . baten en lasten overzicht lasten 1 2 3 4 5 6
personeelskosten reiskosten materieel uitvoering kapitaallasten onvoorzien
2016
2015
C « « C C ē
8.825.191 370.000 50.000 2.328.073 54.000 120.000
6 C ë C « f
8.825.191 370.000 50.000 2.328.073 370.635 120.000
20İ7
2018
C 8.825.191 « 6 320.000 « ê 50.000 i C 2.328.073 f C 370.635 C C 120.000 «
subtotaal
C 11.747.264
7 incidentele kosten 8 compensatie opstart- en frictiekosten LO
C C
totaal
C 12.597.264 C 12.269.899 C 12.045.899 C
12.035.899
Baten Dekking gemeente/ provincie
f 12 977 "ÎB7 ť? 12 997 *î*57
12.227.367
Resultaat
e
X
C 12.063.899
8.825.191 320.000 50.000 2.328.073 370.635 120.000
350.000 ë 500.000
\í..t,í.t
C 12.013.899
206.000 ë
v. 1 Ĺ
.Juf
sss.897-
d
C
32.000 i
f . ÜO1
18Í.4G3
É f
12.013.899 22.0001
191.4681
O p basis v a n de normale bedrijfsvoering sluit de R U D - b e g r o t i n g 2 0 1 5 positief (ca. C 4 8 0 . 0 0 0 positief). A l s g e v o l g v a n d e incidentele kosten (C 8 5 0 . 0 0 0 zijnde o p s t a r t k o s t e n en c o m p e n s a t i e frictiekosten latende organisaties) is het resultaat v a n de begroting 2 0 1 5 negatief (ca. C 3 7 0 . 0 0 0 negatief).
5.3
T o e l i c h t i n g op d e begroting
H i e r o n d e r volgt e e n toelichting o p d e afzonderlijke p o s t e n . 5.3.1
Personeelskosten
In het bedrijfsplan is met e e n g e m i d d e l d e s a l a r i s s o m v a n C 6 3 . 5 5 6 , - per fte primair proces g e r e k e n d (conform u i t k o m s t e n a a n v u l l e n d e n u l m e t i n g ) . O m d a t tijdens het opstellen v a n d e z e begroting nog g e e n detail info b e s c h i k b a a r is, zijn d e l o o n k o s t e n b e p a a l d a a n d e h a n d van de g e k o p p e l d e salarisschalen ( 0 1 / 0 4 / 2 0 1 2 g e m e e n t e a m b t e n a r e n ) uit het f u n c t i e g e b o u w (zie bijlage 1). D e R U D zal voor d e eerste t w e e j a r e n d e cao o n t w i k k e l i n g e n zelf o p v a n g e n e n d a a r o m zijn d e z e niet m e e g e n o m e n . Uit d e z e calculatie blijkt dat de totale salariskosten c a . 6 8.325.652, = zijn en dit is ca C 2 3 0 . 0 0 , h o g e r d a n b e g r o o t in 2 0 1 4 . Doordat a a n d e z e salariskosten o o k overige p e r s o n e e l s k o s t e n (2 Zo opleiding; 3 Zo a l g e m e n e kosten e n \ k inhuur ziekte) zijn g e k o p p e l d zal hiervoor o o k e e n kleine prijsverhoging o n t s t a a n . D e z e v e r h o g i n g e n zijn v e r w e r k t in d e z e begroting. s
0
0
ũ
17
5.3.2. Reiskosten Bij a n d e r e R U D ' n blijkt dat zakelijke kilometers e e n kostenpost v a n redelijke o m v a n g is en d a a r o m is in de begroting v a n 2 0 1 5 een s p e c i a l e post reiskosten o p g e v o e r d . In d e begroting van 2 0 1 4 is o n d e r de post materieel 6 180.000 o p g e v o e r d v o o r lease k o s t e n v a n het w a g e n p a r k . Deze post w a s deels b e s t e m d v o o r de leasekosten v a n het w a g e n p a r k e n het overige deel v o o r de v e r g o e d i n g v a n zakelijke kilometers. Tijdens het opstellen v a n deze begroting zijn d e kosten voor zakelijke kilometers her-berekend a a n d e h a n d v a n e e n r e k e n m o d e l v a n de o m g e v i n g s d i e n s t G r o n i n g e n . Dit resulteert in e e n post v a n C 3 2 0 . 0 0 0 ^ . In d e z e begroting zijn de kosten voor zakelijke reiskosten met C 1 4 0 . 0 0 0 ^ v e r h o o g d e n hiervoor is e e n post v a n C 3 2 0 . 0 0 0 ^ o p g e n o m e n . In het sociaal statuut zijn afspraken g e m a a k t over c o m p e n s a t i e voor extra k o s t e n v o o r w o o n w e r k v e r k e e r als gevolg v a n e e n v e r a n d e r i n g v a n werklocatie I s t a n d p l a a t s . D e z e kosten w a r e n niet in d e uitgangsbegroting o p g e n o m e n , m a a r deze afspraken zullen in 2 0 1 4 t/m 2 0 1 6 jaarlijks e e n extra last g e v e n v a n C 5 0 . 0 0 0 , Door d e z e extra kosten is de begroting erg 'scherp' g e w o r d e n . De R U D heeft m i n d e r ruimte o m d e lening voor de opstart en frictiekosten af te lossen en dit heeft tot g e v o l g dat hiervoor een langere periode nodig is.
5.3.3. Materieel De m e d e w e r k e r s h e b b e n g e r e e d s c h a p p e n tot hun beschikking e n d e z e m o e t e n in g o e d e staat e n gecertificeerd zijn e n hiervoor zullen jaarlijks o n d e r h o u d s w e r k z a a m h e d e n m o e t e n w o r d e n uitgevoerd en hiervoor is e e n k o s t e n p o s t v a n C 5 0 . 0 0 0 , - o p g e n o m e n .
5.3.4.
Uitvoering
De uitvoeringskosten bestaat uit t w e e o n d e r d e l e n . 1.
De p a c k a g e deal, w a a r i n de provincie D r e n t h e en de g e m e e n t e E m m e n v o o r een v a s t e prijs e e n gezamenlijk pakket d i e n s t e n v e r z o r g e n voor de R U D Drenthe.
2.
Uitvoeringskosten R U D eigen beheer.
ad 1)
De R U D Drenthe heeft e e n d i e n s t v e r l e n i n g s o v e r e e n k o m s t m e t d e provincie Drenthe e n d e g e m e e n t e E m m e n v o o r het v e r z o r g e n v a n een groot g e d e e l t e v a n d e P I O F A C H t a k e n . In o n d e r s t a a n d e tabel zijn d e uit te voeren o n d e r s t e u n e n d e diensten d o o r de provincie Drenthe en de g e m e e n t e E m m e n w e e r g e g e v e n :
activiteiten vanuit package deal Financiële ondersteuning administratie Financiële ondersteuning P&C Huisvesting en facilitaire ondersteuning P&O ondersteuning ICT exploitatie S beheer Webhosting S beheer subtotaal
bedrag C C C
i
113.000 112.000 775.000 177.000 608.000 46.000 1.831.000
18
D o o r d a t d e R U D e e n grotere ruimte heeft g e k r e g e n b i n n e n het provinciehuis zijn d e h u u r k o s t e n v o o r d e huisvesting m e t C 2 5 . 0 0 0 euro v e r h o o g d ten o p z i c h t e v a n d e begroting 2 0 1 4 . D e z e k o m e n ten laste v a n budget uitvoeringskosten R U D e i g e n beheer.
De o n d e r s t e u n i n g o p het w e r k v e l d Juridisch, C o m m u n i c a t i e , A a n b e s t e d i n g e n e v e n t u e l e a n d e r e d i e n s t e n k a n o p basis v a n het in d e p a c k a g e deal o v e r e e n g e k o m e n uurtarief w o r d e n a f g e n o m e n . D e z e uren w o r d e n betaald uit d e m i d d e l e n v a n d e u i t v o e r i n g s k o s t e n R U D eigen b e h e e r (ad 2 ) . In de p a c k a g e deal is e e n i n d e x e r i n g op basis v a n het d a a r v o o r g e l d e n d e g e m e e n t e l i j k e en provinciale indexcijfer o v e r e e n g e k o m e n . D e z e k o s t e n zijn niet in de begroting o p g e n o m e n e n zullen o p g e v a n g e n m o e t e n w o r d e n d o o r v o o r d e l e n bij d e uitvoering v a n d e p a c k a g e d e a l . a d 2)
De overige u i t v o e r i n g s m i d d e l e n zijn m i d d e l e n die d e R U D D r e n t h e inzet v o o r het uitvoeren v a n e i g e n t a k e n e n t a k e n die g e e n o n d e r d e e l zijn v a n d e p a c k a g e d e a l .
uitvoeringskosten RUD eigen beheer
bedrag
subtotaal
C
407.073
De b o v e n g e n o e m d e kosten w o r d e n o n d e r a n d e r e o o k ingezet v o o r l o o p b a a n b e g e l e i d i n g , a c c o u n t a n t , v e r z e k e r i n g e n , etc.
5.3.5.
Kapitaallasten
De totale investeringen d o o r de R U D D r e n t h e w o r d e n g e r a a m d o p circa C 1,6 miljoen. D e i n v e s t e r i n g e n h e b b e n een looptijd v a n vijf j a a r e n het g e h a n t e e r d e r e n t e p e r c e n t a g e v o o r d e b e r e k e n i n g v a n d e z e kapitaallasten b e d r a a g t 4 Zo. De investering in het ICT w o r k f l o w s y s t e e m 0
zullen waarschijnlijk in 2 0 1 4 plaats v i n d e n e n w o r d e n in 2 0 1 6 g e a c t i v e e r d .
Het materieel t e n b e h o e v e v a n het uitvoeren v a n m e t i n g e n heeft d e R U D bij d e start o m niet v e r k r e g e n v a n d e d e e l n e m e r s . O m d e kwaliteit v a n d e diverse m e t i n g e n en het g o e d k u n n e n uitvoeren v a n de werkzaamheden te kunnen w a a r b o r g e n , zullen er in 2015 vervangingsinvesteringen moeten worden gedaan van ca. 6 50.000. Deze v e r v a n g i n g s i n v e s t e r i n g geeft v a n a f 2 0 1 6 e e n extra kapitaallast v a n C 11.231 per jaar. 5.3.6.
Onvoorzien
V o o r o n v o o r z i e n is e e n stelpost o p g e n o m e n v a n C 1 2 0 . 0 0 0 per jaar. 5.3.7. Incidentele kosten incidentele kosten ondersteuning nieuwe organisatie rente over leningen voor de opstart- en frictiekosten compensatie opstart- en frictiekosten LO totaal
»
2015 320.000 30.000 500.000 850.000
2016 160.000 46.000
2017 32.000
22.000
206.000
32.000
22.000
2018
N a a s t de kosten v o o r het oprichten/starten v a n d e dienst (deze k o s t e n zijn in 2 0 1 3 g e m a a k t ) w o r d e n incidentele k o s t e n v o o r z i e n g e d u r e n d e d e eerste d r i e j a r e n dat de R U D D r e n t h e operationeel is. Dit betreft incidentele k o s t e n voor d e inrichting v a n de bedrijfsvoering; d e z e w o r d e n (voor het grootste deel) g e m a a k t als d e dienst e e n m a a l o p e r a t i o n e e l is. O m d a t er is g e k o z e n v o o r e e n l a g e o v e r h e a d v o o r d e bedrijfsvoering is d e z e e e n m a l i g e investering nodig o m de bedrijfsvoeringsfuncties op te starten en o m te
19
z o r g e n v o o r e e n g o e d e integratie van de verschillende culturen en w e r k w i j z e n v a n de verschillende organisaties e n het v o r m g e v e n v a n beleid en i n s t r u m e n t e n ten b e h o e v e van de bedrijfsvoering. »
De R U D Drenthe sluit e e n lening ten b e d r a g e v a n é é n miljoen euro v o o r het betalen van de frictiekosten. Z o w e l in 2 0 1 4 als in 2 0 1 5 w o r d t e e n half miljoen u i t g e k e e r d . De Provincie Drenthe is bereid o m deze kosten te financieren en in d e begroting is de rentelast hiervoor o p g e n o m e n .
«
De e e n m a l i g e kosten 450.000,-) e n d e bijdrage aan d e d e e l n e m e r s v o o r de frictiekosten (C 1 miljoen) m o g e n ingevolge v a n d e regeling B B V (Besluit, begroting en v e r a n t w o o r d i n g ) niet w o r d e n g e a c t i v e e r d e n zullen deels in 2 0 1 5 als k o s t e n w o r d e n v e r a n t w o o r d . Het gevolg is dat 2 0 1 5 m e t e e n nadelig saldo zal sluiten e n dít zal v o o r de R U D Drenthe tijdelijk tot e e n negatieve reserve leiden. In hoofdstuk 4 is a a n g e g e v e n dat er e e n d e k k i n g s p l a n moet w o r d e n opgesteld o m d e negatieve reserve af te b o u w e n cq. te d e k k e n . De resultaten over d e j a r e n 2 0 1 5 t/m 2 0 1 9 g e v e n v o l d o e n d e r u i m t e o m dit in 6 j a a r te realiseren.
Verloop lening Lening tbv opstart en frictiekosten 31 december 2014 Aflossing eind 2014 Saldo lening frictiekosten 31 december 2014 Bij: Lening frictiekosten eind 2015 Aflossing eind 2015 Saldo lening frictiekosten 31 december 2015 Aflossing eind 2016 Saldo lening frictiekosten 31 december 2016 Aflossing eind 2017 Saldo lening frictiekosten 31 december 2017 Aflossing eind 2018 Saldo lening frictiekosten 31 december 2018 Aflossing eind 2019 Saldo lening frictiekosten 31 december 2019 Aflossing eind 2020 Saldo lening frictiekosten 31 december 2020
950.000 200.000 750.000 500.000 100.000 1.150.000 350.000 800.000 250.000 550.000 200.000 350.000 200.000 150.000 150.000
-
20
5.3.8. Dekking
gemeente
f
provincie
De financiële bijdrage per d e e l n e m e r w a s g e b a s e e r d o p d e financiële o p g a v e v a n d e d e e l n e m e r s v o o r de salaris- en inhuurkosten voor het primaire proces (uitkomsten nulmeting). Door d e overheveling van b e v o e g d h e d e n van de provincie naar de g e m e e n t e n zijn o o k de financiële middelen van het provinciefonds n a a r het g e m e e n t e f o n d s o v e r g e h e v e l d (zie h o o f d s t u k 2). In d e o n d e r s t a a n d e tabel w o r d t deze herverdeling a a n g e g e v e n . Het nieuwe p e r c e n t a g e als gevolg van de herverdeling zal o o k als verdeelsleutel w o r d e n gebruikt voor d e b e r e k e n i n g v a n de d o o r g e s c h o v e n B T W . Uitgangspunten bedrijfsplan [1;orr. gemeenteBijdrage was verhouding Gemeente Aa en Hunze
Ē
375.395
3,0770
Gemeente Assen
e
605.208
4,95yo
Gemeente Borger-O doorn
e
143.002
1,170/0
Gemeente Coevorden
6
404.629
3,310/0
465.382
3,810/0
Gemeente De Wolden Gemeente Emmen
e
2.851.435
23,320/0
Gemeente Hoogevsen
e
618.282
5,060/0
Gemeente Meppel
a) verdeling herverdeeleffect
iřē
mm
2.020 '
HESE
-
e
3.256
totale nieuwe nieuwe bijdrage verhouding i i
I \
798 232
t
268.725 571.950
«
769
C
569.773
C
2.177
ë
577.884
e
2.504
A İ
í
15.341
e
«
3.326
580 388 3.574.477
ą
513.974
4,200/0
2,765
è
776.139, 71-17 7«n
Gemeente Midden-Drenthe ē Gemeente Noordenveld ē
764.813
6,250/0
e
4.115
ą
387.760
3,170/0
2.086 1967
e
875 487 | 499.801
Gemeente Tynaario
e e
e
411.742
Vb
29 23VĽ
716^
Ê ē
365.623
2,990/0
Gemeente Westerveld
288.485
2,360/c
1,552
324'. 849
2,660/0
Provincie D r e n t h e
e
4.443.380
36,340/0
23.906
e
2 470.286
20;20 Ä
Totaal
Ē 12.227.367
65.786
é 12,227.367
1O0,007o
īĴESnuMSmäB^BM a) het herverdeeleffect
lOO.OOo/ol
12.161.581
-65.786 c
65
0
786
is verdeeld obv het percentage zoals deze in het bedrijfsplan (bijlage 5) is vastgesteld,
De b o v e n g e n o e m d e tabel is d e b e r e k e n i n g v o o r d e jaarlijkse bijdrage per deelnemer voor 2 0 1 4 e n 2 0 1 5 . O m d a t per 1 j a n u a r i 2 0 1 4 het s c h a t k i s t b a n k e r e n is i n g e v o e r d , is in afwijking van d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling met d e d e e l n e m e r s e n de R U D a f g e s p r o k e n dat de bijdrage maandelijks w o r d t v o l d a a n . D e z e is o p d e eerste w e r k d a g v a n d e m a a n d b e s c h i k b a a r o p d e b a n k r e k e n i n g v a n d e R U D Drenthe. D a a r n a a s t kan d e R U D D r e n t h e e v e n t u e e l e e n beroep d o e n op e e n v e r v r o e g d e bijdrage indien d e liquide m i d d e l e n niet t o e r e i k e n d zijn in e e n b e p a a l d e m a a n d . V a n a f 2 0 1 6 w e r k t de R U D D r e n t h e met e e n o u t p u t m o d e l op basis v a n e e n p r o d u c t e n b o e k dat is g e b a s e e r d op d e Drentse maat. V a n a f dat m o m e n t wijzigt derhalve o o k d e financ iering v a n de R U D .
21
BIJLAGEN
B i j l a g e 1: F o r m a t i e o v e r z i c h t
formatie in fte's 01-04-2012 CAR gemeente maand 6.090 5.539 5.105 5.105 5.105 4.489 4.489 3.896 3.896 e 3.505 e 3.505 (E 3.505 C 3.505 3.103 e 3.103 e 2.739 e 2.739 2.739 « 2.500 2.500 2.378 «
functiegebouw RUD dd. 23102013
FTE Eindtotaa 1,00 1,00 1,70 1,00 6,00 21,20 1,00 26,20 0,40 1,00 14,75 13,68 1,00 7,00 15,83 1,00 4,19 2,00 2,00 1,83 1,53 125,30
HR21 ofoftel strategisch 1, algemeen directeur strategisch 11, strategisch manager 1 adviseur II projectleider II strategisch II, strategisch manager II adviseur III projectleider III medewerker beleidsuitvoering 1 medewerker ontwikkeling III medewerker bedrijfsvoering 1 medewerker beleidsuitvoering II medewerker handhaving 1 medewerker systemen III medewerker beleidsuitvoering III medewerker handhaving II medewerker administratief Ssecretarieel II medewerker bedrijfsvoering III medewerker handhaving III medewerker administratief Ssecretarieel III medewerker handhaving IV medewerker bedrijfsvoering V Eindtotaal
schaal 14 13 12 12 12 11 11 10 10 9 9 9 9 8 8 7 7 7 6 6 5
Deze loonsommen zijn exclusief persoonlijke toelagen!!
werkgever jaarkst C 105.594 96.543 89.415 89.415 e 89.415 79.297 79.297 ê 69.490 69.490 62.396 62.396 62.396 62.396 55.048 e 55.048 e 48.434 e 48.434 « 48.434 44.236 44.238 42.071
totalen 105.594 96.543 152.006 89.415 536.490 1.680.700 79.297 1.820.329
C
c c c c c
27.796
e
62.396 920.272 853.577 62.396
c e e 385.094 e 871.349 c 48.434 « 203.154 C 96.868 fi 88.472 C 81.103 C 64.369 c 8.325.652
| loonsom gemiddeld per FTE |C
66.445 \
B i j l a g e 2: S t a a t v a n r e s e r v e s e n v o o r z i e n i n g e n De R U D Drenthe heeft nog g e e n reserves e n v o o r z i e n i n g e n . B i j l a g e 3: O v e r z i c h t v a n rente e n a f s c h r i j v i n g afschrijving investeringen omschrijving investering periode afschrijving bedrag sub totaal ICT (wís) e 1.000.000
rente "/o 2015
sub totaal ICT (wfs)
e
1.600.000
4,00 Á
e 40.000
4,00X
e 12.000
o
600.000
5
4,00X Ç 52.000
totaal Toolbox 2015
e
50.000
totaal
5
4,00X
2016
e 359.403 C 359.403
2017
2018
i 359.403
É 359.403
C 359.403
f359.403
ţ 2.000
C 11.231
C 11.231
C 11.231
C 54.000
C 370.635
C 370.635
C 370.635
Aandachtspunt In het b o v e n s t a a n d e overzic ht is w e e r g e g e v e n w e l k e rente en afsc hrijving w o r d t verwac ht. C o n f o r m het financ ieel reglement heeft d e R U D g e k o z e n o m investeringen af t e sc hrijven o p basis v a n annuïteit in het j a a r nadat de investering g e r e e d is. B i j l a g e 4: S t a a t v a n i n v e s t e r i n g e n De R U D Drenthe heeft nog g e e n investeringen en d a a r o m nog niet v a n t o e p a s s i n g 22
Bijlage 5
Toelichting Ontwerp BEGRO TING RUD Drenthe 2015
O n d e r s t a a n d e tabel geeft d e relatie v a n d e begroting 2 0 1 5 w e e r ten opzichte van de begroting I uitgangspunten begroting 2 0 1 4 .
baten en lasten overzicht lasten
vastgesteld 2014 2014 (obv inzicht 2015)
1 2 3 4 5 6
«
8.579.294
e ē
180 O ŨO 2.328.073
i ë
108.925 120 000
subtotaal
C
7 incidentele kosten 8 compensatie opstart- en frictiekosten LO
ē ë
totaal
personeelskosten reiskosten materieel uitvoering kapitaallasten onvoorzien
2018
2015
C ë
8.825.191 370.000
6 C ē
8.825.191 370.000 50.000
ë ë ë
2.328.073 20.000 120.000
ţ C ē
2.328 073 54.000 120.000
11.316.293
C
11.6 63.264
510.000 1.750.000
ë ë
480.000 950.000
C
13.576.293
C
13.093.264
« 12.597.264
C
12.227.367
C
12.227.367
Ē 12.227.367
ē C C Ē Ě ë
8.825.191 370.000 50.000 2.328.073 370.635 120.000
2017 C C ë ē ť ë
8.825.191 320.000 50.000 2.328.073 370.635 120.000
2018 C C ē ë C ē
8.825.191 320.000 50.000 2.328.073 370.035 120.000
C 11.747.264
C f2.063.899
C 12.013.899
e
12.013.899
C e
É
«
32.000
Ē
22.000
C 12.269.899
C 12.045.899
ë
12.035.899
C 12.227.367
« 12.227.367
6
12.227.367
C
C
191.468
350 000 500.000
206.000
Baten Dekking gemeente/ provincie
1.3-is. : Ĩ - E
Resultaat
181.468
Toelichting op d e b e g r o t i n g s p o s t e n : 1)
2)
3)
4) 5) 6) 7) 8)
De l o o n k o s t e n zijn bepaald aan de h a n d v a n d e g e k o p p e l d e salarisschalen (01/04/2012 g e m e e n t e a m b t e n a r e n ) uit het f u n c t i e g e b o u w , m a a r e x c l . cao ontwikkelingen reiskosten o p basis v a n het r e k e n m o d e l v a n de o m g e v i n g s d i e n s t G r o n i n g e n , plus extra kosten (*E 5 0 . 0 0 0 , - ) v o o r w o o n - w e r k v e r k e e r naar aanleiding v a n het sociaal statuut. In d e begroting van 2 0 1 4 zijn de reiskosten g e b a s e e r d o p l e a s e w a g e n p a r k en deze kosten w a r e n o p g e n o m e n in de post materieel. Er w o r d t nu v o o r g e k o z e n d e reiskosten als aparte post o p te n e m e n in d e begroting. De investering met betrekking tot e e n w o r k f l o w s y s t e e m en toolbox v i n d e n later plaats. Doordat d e lening voor de e e n m a l i g e - S frictiekosten pas eind 2 0 1 4 w o r d e n afgesloten, geeft dit e e n besparing op de kosten. De opstartkosten zijn lager en d e bijdrage voor d e frictiekosten w o r d e n opgesplitst over t w e e jaar.
23 De Regionale Uitvoeringsdienst
van en voor Drenthe
ontwerpbegrotingswijziging 2014
Aldus
vastgesteld
in
de
vergadering
van
het
algemeen
g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g v a n de RUD D r e n t h e , d . d . .. j u n i 2 0 1 4
Voorzitter,
Directeur,
le Regionale Uitvoeringsdienst
van en voor Drenthe
bestuur
van
de
H e t Rijk h e e f t p e r 1 j a n u a r i 2 0 1 4 W a b o - b e v o e g d h e d e n o v e r g e d r a g e n v a n de p r o v i n c i e naar de g e m e e n t e n . Deze d e c e n t r a l i s a t i e v a n b e v o e g d h e d e n b e t e k e n t o o k een o v e r h e v e l i n g v a n de d a a r m e e s a m e n - h a n g e n d e f i n a n c i ë l e middelen. V o o r de j a r e n 2 0 1 4 en 2 0 1 5 k a n de RUD r e k e n e n op een n i e t - g e ï n d e x e e r d e vaste b i j d r a g e v a n í 1 2 . 2 2 7 . 3 6 7 , - v a n de 13 p a r t n e r s g e z a m e n l i j k . De i n b r e n g v a n de p r i m a i r e f o r m a t i e d o o r de 13 p a r t n e r s zal v e r a n d e r e n als gevolg v a n de o v e r d r a c h t v a n w e t t e l i j k e b e v o e g d h e d e n . Ook zal de v e r d e e l s l e u t e l h i e r d o o r aangepast w o r d e n . De d e c e n t r a l i s a t i e v a n b e v o e g d h e d e n b e t e k e n t o o k een o v e r h e v e l i n g v a n de d a a r m e e s a m e n h a n g e n d e f i n a n c i ë l e m i d d e l e n . M e t als g e v o l g een b e g r o t i n g s w i j z i g i n g v o o r 2 0 1 4 .
I n de D e c e m b e r c i r c u l a i r e v a n h e t M i n i s t e r i e v a n BZK w o r d t v o o r deze d e c e n t r a l i s a t i e een b e d r a g v a n u i t h e t P r o v i n c i e f o n d s o v e r g e h e v e l d n a a r h e t G e m e e n t e f o n d s , m a a r deze o v e r h e v e l i n g h e e f t g e r e s u l t e e r d i n herverdeeleffect van
d 65.786,—.
negatief
D i t t e k o r t w o r d t o p g e v a n g e n d o o r de d e e l n e m e r s aan de g e m e e n s c h a p p e l i j k e
r e g e l i n g . De l a s t e n w o r d e n v e r d e e l d c o n f o r m de v e r d e e l s l e u t e l d i e o p g e n o m e n is in de b e g r o t i n g v a n 2 0 1 4 .
In de t a b e l is de g e w i j z i g d e v e r d e e l s l e u t e l en de n i e u w e b i j d r a g e p e r d e e l n e m e r v e r m e l d .
2
Uitgangspunten bedrijfsplan
a) verdeling
Bijdrage was
herverdeeleffect
Gemeente Aa en Hunze
375.395
verhouding
totale nieuwe nieuwe ļ bijdrage
/erhoudinç
0
2.020
427.509
3,50 7c
0
3,07 7o
o
Gemeente Assen
605.208
4,95 7o
3.256
798.232
S.53%
Gemeente Borger-Odoorn
143.002
1,1 7TO
769
208.725
1,71 7o
Gemeente Coevorden
404.629
S.31%
2.177
571.950
4,68 7a
Gemeente De Wolden
465.382
3,81 7o
0
2.504
580.388
4,75 7c
2.851.435
23,32 7o
0
15.341
3.574.477
29,23 7o
618.282
5,06 7o
Gemeente Emmen
ë
Gemeente Hoogeveen
o
C
0
0
D
0
0
3.326
776.139
6,35 7
707.780
5,79 7c
0
c
Gemeente Meppel
513.974
4,20 7
0
2.765
Gemeente Midden-Drenthť C
764.813
6,25 7o
4.115
875.487
7,16 7o
Gemeente Noordenveld
387.760
3,17 7o
0
2.086
499.801
4,09 7o
365.623
2,99 7o
0
1.967
411.742
3,37 7o
288.485
2,36 7o
0
1.552
324.849
2,66 7c
0
23.906
C
2.470.286
20,20 7o
0
65.786
É 12.227.367
100,00 7c
Gemeente Tynaario
C
Gemeente Westerveld
0
Provincie Drenthe
Ê
4.443.380
36,34 7o
Totaal
C 12.227.367
100,00 7o
herverdeeleffect
C
É
65.786
a) het herverdeeleffect is verdeeld obv het percentage zoals deze in het bedrijfsplan (bijlage 5) is vastgesteld,
0
0
o
0
0
o
o
*De herverdeling levert een negatief verschil. De toevoeging aan het gemeentefonds is C 65.786,lager, dan de uitname uit het provinciefonds. In de kolom 'correctie herverdeeleffect' wordt de verhoging per partner getoond, welke is berekend op basis van de vastgestelde kostenverdeelsleutel.
4
