PT Bank Eksekutif Internasional Tbk.
Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003
-0-
No. 026/AK-LAP/0305
Laporan Auditor Independen Yth. Pemegang Saham dan Dewan Direksi PT Bank Eksekutif Internasional, Tbk. Kami telah mengaudit neraca PT Bank Eksekutif Internasional,Tbk., tanggal 31 Desember 2004, serta laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Bank. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2003 diaudit oleh auditor independen lain yang dalam laporannya No. 089/RB/MBK/BEI/GA/III/04 tanggal 30 Maret 2004, menyatakan pendapat wajar tanpa pengecualian. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Bank Eksekutif Internasional, Tbk., tanggal 31 Desember 2004, hasil usaha, perubahan ekuitas serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Berdasarkan Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP-335/WPJ.07/BD.04/2004 tanggal 29 Juni 2004, Bank telah mendapat persetujuan atas penilaian kembali Aktiva Tetapnya pada tanggal 30 April 2004. Selisih penilaian kembali Aktiva Tetap tersebut adalah sebesar Rp 31.623.014.321 dan telah dibukukan kedalam aktiva tetap dan ekuitas Bank pada tanggal 30 Juni 2004. Seperti diuraikan pada catatan 36 atas laporan keuangan, dengan adanya kemungkinan pelepasan penjaminan dari Pemerintah Indonesia, kondisi perbankan di Indonesia menjadi tidak pasti dan memiliki potensi beresiko, terutama untuk bank-bank dengan skala menengah. Laporan keuangan terlampir tidak mencakup dampak resiko tersebut. Dampak masa depan keadaan tersebut tergantung pada Kebijakan dari Pemerintah Indonesia, suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank. Oleh karena itu tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan atas resiko tersebut terhadap pendapatan dan realisasi aktiva produktif Bank, termasuk dampak mengalirnya nasabah, kreditur, dan deposan ke dan dari Bank.
Drs. Ichwan Yunus, Ak. MM Surat Izin Praktek Akuntan Publik No. 98.1.0337 Jakarta, 30 Maret 2005
0
PT. BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk NERACA 31 DESEMBER 2004 DAN 2003
2004
Catatan
2003
AKTIVA KAS
Rp
GIRO PADA BANK INDONESIA
3
GIRO PADA BANK LAIN Penyisihan penghapusan
2k,2e,4,25
11,253,199,300
Rp
82,978,777,876 2,282,196,218 22,821,962 )
(
75,752,359,643 1,588,244,229 15,882,442 )
(
2,259,374,256
Bersih PENEMPATAN PADA BANK LAIN Setelah dikurangi bunga yang belum diamortisasi sebesar nihil dan Rp 596.452.412 untuk tahun 2004 dan 2003
200,000,000 4,177,239,696 43,772,397 )
(
Bersih 2h,2k,6
KREDIT YANG DIBERIKAN Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa
(
4,333,467,299
93,239,279,941
58,266,767,970
223,709,357,557
7,9,12,14,
5,901,347,998
-
25,32,35
1,133,649,460,625
1,261,152,354,811
Penyisihan penghapusan
(
55,388,331,850 )
Bersih AKTIVA PAJAK TANGGUHAN - Bersih AKTIVA TETAP
2r,11,29
(
29,959,270,811 )
1,084,162,476,773
1,231,193,084,000
4,986,484,948
1,674,269,221
2l,8,26,28
Nilai tercatat
110,915,569,185
Akumulasi penyusutan
(
24,039,238,894 )
AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH - Bersih
78,335,787,393 (
19,308,577,446 )
86,876,330,291
59,027,209,947
2n,9,35
85,178,395,366
79,258,268,601
2m,2n,10,32
73,241,953,924
96,429,591,400
Nilai Buku
JUMLAH AKTIVA
500,000,000 93,681,090,849 941,810,908 )
2b,2h,2j,2k,
Pihak ketiga
AKTIVA LAIN - LAIN
1,572,361,787
2b,2f,2k,5, 25,32
Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Penyisihan penghapusan
EFEK YANG DIMILIKI
11,934,870,075
Rp
1,493,537,228,003
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 2
Rp
1,873,790,652,172
PT. BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk NERACA 31 DESEMBER 2004 DAN 2003
2004
Catatan
2003
KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Kewajiban segera Pihak ketiga
11,29 Rp
Simpanan Giro Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Tabungan Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah Tabungan
2b,2q,13,32
Deposito Berjangka Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga
2b,2q,7,14,32
Jumlah Deposito Berjangka
Jumlah Kewajiban
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
595,600,529 22,483,347,731
27,522,147,738
23,078,948,260
781,575,083 72,037,789,494 72,819,364,577
6,156,075,328 55,510,107,735 61,666,183,063
9,787,860,522 1,156,430,658,576
8,630,311,183 1,542,952,068,890
1,166,218,519,098
1,551,582,380,073
4,818,092
1,266,560,031,413
1,636,332,329,488
203,032,193 14,485,482,259
222,221,397 59,909,639,670
14,688,514,452
60,131,861,067
2b,16,32
17
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 1.990.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 775.000.000 saham Tambahan modal disetor - bersih Selisih penilaian kembali akitva tetap Saldo laba Jumlah Ekuitas
8,211,158,979 19,310,988,759
-
Jumlah Kewajiban lain-lain
15,654,058,798
2q,15
Jumlah Simpanan Simpanan dari bank lain Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga
Rp
2b,2q,7,12,32
Jumlah Giro
Sertifikat Deposito - setelah dikurangi bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi sebesar Rp 181.908 untuk tahun 2003
16,698,103,738
18 2s,19 8
Rp
23,704,906,897
17,589,226,990
1,321,651,556,500
1,729,707,476,343
77,500,000,000 7,666,251,025 31,241,203,329 55,478,217,149 171,885,671,503
77,500,000,000 7,666,251,025 2,780,490,440 56,136,434,364 144,083,175,829
1,493,537,228,003
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 3
Rp
1,873,790,652,172
PT. BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2004 DAN 2003
2004
Catatan
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Bunga Provisi dan komisi
2b,2c,22,32 2d
Rp
Jumlah Pendapatan Bunga Beban Bunga Bunga Provisi dan komisi Jumlah Beban - Bunga
Beban Operasional Lainnya Umum dan Administrasi Tenaga kerja dan tunjangan Jumlah Beban Operasional Lainnya
179,761,065,420 3,649,364,868 183,410,430,288
176,611,754,644
152,862,348,691
24
10,784,472,008 296,332,212 11,080,804,220
10,585,831,605 629,806,429 11,215,638,034
2k,4,5,6,7,25
44,624,378,394
20,656,455,254
2b,2m,8,26,32 2b,27,32,33
86,053,424,234 16,638,955,233 102,692,379,467
92,982,582,538 12,542,746,145 105,525,328,683
2b,2m,8,9,28,32
(
LABA ( RUGI ) SEBELUM TAKSIRAN MANFAAT ( BEBAN ) PAJAK PENGHASILAN TAKSIRAN MANFAAT ( BEBAN ) PAJAK PENGHASILAN Tahun berjalan Tangguhan
(
LABA ( RUGI ) BERSIH
Dilusian
40,375,801,003
37,896,202,787
22,612,458,646 )
17,920,562,739
17,763,342,357
55,816,765,527
8,923,025,300 ) 3,312,215,728 Rp
LABA ( RUGI ) BERSIH PER SAHAM Dasar
334,034,041,645 2,238,737,334
101,569,243,867 1,255,283,854 102,824,527,721
LABA ( RUGI ) OPERASIONAL PENDAPATAN (RUGI) NON OPERASIONAL - Bersih
Rp
336,272,778,979
Jumlah Bunga - Bersih
Beban Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif
277,809,901,094 1,626,381,271 279,436,282,365
2b,2c,23,32 2d
Pendapatan Operasional Lainnya Administrasi Lain-lain Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya
2003
( (
8,334,632,000 ) 4,778,887,629 )
12,152,532,785
Rp
42,703,245,897
Rp
15.68
Rp
55.10
Rp
14.63
Rp
51.42
2u,18,30
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 4
PT. BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2004 DAN 2003
2004 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Bunga, Provisi dan komisi yang diterima Pendapatan (beban) non operasional - bersih Pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya Bunga, Provisi dan komisi yang dibayar Pendapatan sebelum perubahan dalam aktiva dan
Rp ( ( (
kewajiban operasi Perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi: Penurunan (kenaikan) aktiva operasi Penempatan pada bank lain Efek yang dimiliki Kredit yang diberikan Aktiva lain lain
278,327,009,381 22,612,458,646 ) 11,080,804,220 97,540,846,736 ) 105,239,451,442 )
2003
Rp
( (
64,015,056,777
89,803,851,153 165,442,589,587 121,601,546,188 12,636,470,467 )
(
Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi Giro Tabungan Deposito berjangka Sertifikat deposito Kewajiban segera lainnya Kewajiban lainnya Kas bersih yang diperoleh dari aktiva operasi sebelumnya Pembayaran pajak penghasilan Pajak penghasilan yang dibayar
333,175,818,253 17,920,562,739 11,215,638,034 100,759,883,687 ) 185,723,195,128 ) 75,828,940,212
(
9,827,543,261 ) 44,458,448,067 194,125,264,130 ) 3,250,960,751
(
(
4,443,199,478 11,153,181,514 385,363,860,975 ) 4,818,092 ) 1,044,044,940 (6,115,679,907) )
( (
1,528,950,201 ) 26,140,473,979 85,482,434,447 4,818,092 7,233,101,788 ) 9,617,498,207 )
(
65,614,000,010 8,388,384,954 )
(
12,833,717,959 7,862,243,778 )
( (
Kas Bersih dari (untuk) Aktivitas Operasi
(
57,225,615,056
4,971,474,181
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap Perolehan aktiva tetap
(
306,945,000 4,850,513,994 )
(
295,782,500 2,087,272,274 )
Kas Bersih dari (untuk) Aktivitas Operasi
(
4,543,568,994 )
(
1,791,489,774 )
Kenaikan (penurunan) pinjaman yang diterima
(
45,443,346,615 )
(
6,522,732,630 )
Kas Bersih dari aktivitas Pendanaan
(
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
45,443,346,615 )
(
6,522,732,630 )
KENAIKAN ( PENURUNAN ) BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE
7,238,699,447 89,275,473,947
(
3,342,748,223 ) 92,618,222,170 `
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE
96,514,173,394
Rp
89,275,473,947
11,253,199,300 82,978,777,876 2,282,196,218 96,514,173,394
Rp
Rp
11,934,870,075 75,752,359,643 1,588,244,229 89,275,473,947
85,178,395,366
Rp
79,258,268,601
Rincian kas dan setara Kas akhir periode adalah sebagai berikut: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Aktivitas yang tidak mempengaruhi kas: Agunan yang diambil alih Reklasifikasi bangunan dan prasarana dalam penyelesaian ke aktiva tetap Revaluasi aktiva tetap
6
Rp
3,898,802,540 31,623,014,321
-
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 1. U M U M a. Pendirian Bank dan Informasi Umum PT Bank Eksekutif Internasional Tbk (“Bank”), didirikan di negara Republik Indonesia dengan akta notaris Sugiri Kadarisman, S.H. No. 34 tanggal 11 September 1992 dengan nama “PT Executive International Bank”. Akta ini disetujui oleh Menteri Kehakiman dengan No. C2-9246-HT.01.01. Th.92 tanggal 10 Nopember 1992 dan diumumkan dalam tambahan No. 6651 pada berita negara Republik Indonesia No.103 tanggal 26 Desember 1992. Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, termasuk perubahan yang dilakukan sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana Saham Bank, yang antara lain, mengubah status Bank menjadi Perusahaan Terbuka dan nama Bank menjadi PT Bank Eksekutif Internasional Tbk, peningkatan modal dasar dan perubahan nilai nominal saham. Perubahan ini dilakukan dengan akta Notaris Misahardi Wilamarta, S.H. tanggal 12 Maret 2001, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. C-00012.HT.01.04.TH 2001 tanggal 29 Maret 2001. Bank memulai aktivitas operasi di bidang Perbankan pada tanggal 9 Agustus 1993. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan umum perbankan yang sesuai dengan peraturan yang berlaku di Indonesia. Bank memperoleh ijin untuk melakukan aktivitas-aktivitas tersebut berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 673/KMK.017/1993 tanggal 23 Juni 1993. Bank berkedudukan di Jakarta dengan Kantor Pusat di jalan Tomang Raya No.14, Jakarta. Pada tanggal 31 Desember 2004, Bank memiliki 8 cabang dan 5 kantor Cabang Pembantu. b. Penawaran Umum Berdasarkan surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. S-1531/PM/2001, tanggal 22 Juni 2001, Bank melakukan Penawaran Umum Saham kepada masyarakat sebanyak 277.500.000 saham dengan nilai nominal Rp. 100 per saham dan harga penawaran Rp. 140 per saham. Secara bersamaan diterbitkan 55.500.000 Waran Seri I yang menyertai seluruh saham yang ditawarkan dalam rangka Penawaran Umum tersebut secara cuma-cuma. Waran tersebut memberikan hak kepada pemegangnya untuk melakukan pembelian saham baru yang dikeluarkan dari portepel dengan nilai nominal Rp. 100 per saham dengan harga Rp. 175 per saham mulai tanggal 13 Januari 2003 sampai dengan tanggal 12 Juli 2004. Saham tersebut telah tercatat di Bursa Efek Jakarta sejak tanggal 13 Juli 2001. c.
Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diselenggarakan pada tanggal 23 Juni 2004 dan 29 Juni 2003, adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris : Presiden Komisaris Komisaris
: :
Lunardi Widjaja Reginald Maukar
Dewan Direksi : Presiden Direktur Direktur Direktur
: : :
Tonny Antonius SH Andy Sutanto Harmen Rasjid
Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, Bank memiliki karyawan tetap sebanyak 491 dan 495 orang (tidak diaudit). 7
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK Dalam pembukuan dan pelaporan keuangannya, PT Bank Eksekutif Internasional Tbk menganut kebijakan akuntansi sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Kebijakankebijakan akuntansi yang penting, yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004, adalah sebagai berikut: a. Dasar Penyajian dan Pengukuran Laporan Keuangan Laporan Keuangan Bank disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 31 (Revisi 2000), tentang “Akuntansi Perbankan” dan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia tahun 2001 (“PAPI”), yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia dan Ikatan Akuntan Indonesia serta Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam). Bank juga menerapkan konsep nilai Historis dalam penyusunan laporan keuangannya, kecuali untuk investasi dalam surat-surat berharga dan obligasi pemerintah, agunan yang diambil alih yang disajikan dengan nilai wajar serta aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali. Laporan keuangan Bank disusun atas dasar akrual, kecuali untuk tagihan bunga atas kredit dan aktiva produktif yang digolongkan sebagai non-performing yang dicatat pada saat kas diterima (cash basis). Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disusun sesuai dengan Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000, yang memperbaharui Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”. Kas dan setara kas terdiri dari: Kas, Giro pada Bank Indonesia dan Giro pada Bank-bank lain. Mata uang yang digunakan dalam laporan keuangan ini adalah dalam satuan Rupiah. b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Berdasarkan PSAK No.7 “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”, yang dimaksud dengan hubungan istimewa adalah sebagai berikut : (1) perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelopor (termasuk induk perusahaan, anak perusahaan dan perusahaan terkait). (2) perusahaan asosiasi (associated companies). (3) perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksud dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor). (4) manajemen kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut dan (5) perusahaan, dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (3) atau (4) atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini 8
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor. Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan kondisi dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. c.
Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui atas dasar akrual. Diskonto dan premi diamortisasi dengan metode garis lurus dan dicatat sebagai penyesuaian atas bunga. Pengakuan pendapatan bunga dari kredit dan aktiva produktif lainnya dihentikan pada saat kredit dan aktiva produktif lainnya tersebut diklasifikasikan sebagai “non-performing” (kurang lancar, diragukan dan macet). Pendapatan bunga dari kredit dan aktiva produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai “non-Performing“ dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dan diakui sebagai pendapatan pada saat pendapatan tersebut diterima (cash basis). Kredit yang diberikan dan aktiva produktif lainnya diklasifikasikan sebagai “non-performing” pada saat pokok dan/atau bunga telah lewat jatuh tempo lebih dari tiga bulan atau pada saat manajemen berpendapat bahwa penerimaan atas pokok dan/atau bunga tersebut diragukan. Bunga yang telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan sebagai “non-performing”. Seluruh penerimaan kas yang berhubungan dengan kredit diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan kas diatas pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan.
d. Pendapatan Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi Bank yang nilainya lebih besar dari Rp 7.500.000 dan berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit dan/atau mempunyai jangka waktu tertentu, diakui sebagai pendapatan ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama jangka waktu kredit. Saldo pendapatan provisi dan komisi yang ditangguhkan dari kredit yang diselesaikan sebelum jatuh tempo, diakui sebagai pendapatan pada saat penyelesaian kredit. Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit dan/atau mempunyai jangka waktu tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi dilakukan. e. Giro pada Bank Lain Giro pada Bank lain lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian. f.
Penempatan pada bank-bank lain Penempatan pada bank-bank lain dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan penghapusan dan bunga yang belum diamortisasi.
g. Surat-surat berharga dan obligasi pemerintah Surat-surat berharga terdiri dari sertifikat Bank Indonesia (SBI), obligasi pemerintah, obligasi korporasi, unit penyertaan di Reksa Dana dan surat-surat berharga pasar uang dan pasar modal lainnya.
9
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Investasi dalam surat-surat berharga dan obligasi pemerintah diklasifikasikan kedalam salah satu dari kelompok berikut ini: dimiliki hingga jatuh tempo (held-to-maturity), diperdagangkan (trading), dan tersedia untuk dijual (available-for-sale). Surat-surat berharga dan obligasi pemerintah yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo disajikan dalam neraca sebesar harga perolehan setelah amortisasi premi atau diskonto. Penurunan nilai wajar dibawah harga perolehan (termasuk amortisasi premi dan diskonto) yang tidak bersifat sementara dicatat sebagai penurunan permanen nilai investasi dan dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Surat-surat berharga dan obligasi pemerintah yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan tersedia untuk dijual dinilai dengan nilai wajar pada akhir tahun. Laba atau rugi, yang telah maupun yang belum direalisasi akibat selisih antara nilai wajar dan harga perolehan surat-surat berharga dan obligasi pemerintah untuk tujuan diperdagangkan, diakui atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Selisih antara nilai wajar dan harga perolehan surat-surat berharga dan obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual, yang belum direalisasi, dicatat sebagai unsur ekuitas dan akan diakui dalam laporan laba rugi pada tahun dimana surat-surat berharga dan obligasi pemerintah tersebut dijual. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar. Investasi dalam unit penyertaan di reksa dana dinilai berdasarkan Nilai Aktiva Bersih (Net Asset Value) pada tanggal neraca. Laba atau rugi yang direalisasi dari penjualan surat-surat berharga dan obligasi pemerintah diakui atau dibebankan pada periode yang bersangkutan. h. Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali/surat-surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) merupakan jaminan kredit yang diberikan dan diakui sebagai tagihan sebesar harga jual kembali surat-surat berharga yang bersangkutan dikurangi pendapatan bunga yang belum dihasilkan. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang belum dihasilkan dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu sejak surat-surat berharga tersebut dibeli hingga dijual kembali. Surat-surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) diakui sebagai kewajiban sebesar harga beli yang telah disepakati oleh bank dan nasabahnya, dikurangi beban bunga yang belum direalisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai beban bunga dibayar dimuka dan diakui sebagai beban bunga sesuai dengan jangka waktu sejak suratsurat berharga tersebut dijual hingga dibeli kembali. i.
Kredit yang Diberikan Kredit yang diberikan disajikan sebesar jumlah pokok kredit dikurangi penyisihan kerugian. Jumlah bruto kredit yang direstrukturisasi mencakup pokok kredit, bunga, dan beban lainnya yang dikapitalisasi ke pokok kredit. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) diakui sebesar pokok kredit yang merupakan porsi tagihan Bank.
j.
Restrukturisasi Kredit Bermasalah Restrukturisasi kredit bermasalah dicatat berdasarkan jenis restrukturisasi yang dilakukan oleh pihak bank.
10
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah yang dilakukan dengan penerimaan aktiva, Bank mencatat aktiva tersebut sebesar nilai wajarnya pada saat restrukturisasi. Kelebihan nilai tercatat kredit yang diberikan dengan nilai wajar aktiva tersebut, diakui sebagai kerugian tahun berjalan. Dalam restrukturisasi kredit bermasalah yang dilakukan dengan modifikasi persyaratan kredit, Bank mencatat dampak restrukturisasi tersebut secara prospektif dan tidak mengubah nilai tercatat kredit yang diberikan pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi nilai tunai penerimaan kas masa depan yang ditentukan dalam persyaratan baru. Jika nilai tunai penerimaan kas masa depan dalam persyaratan baru lebih rendah dari pada nilai tercatat kredit yang diberikan, Bank harus mengurangi saldo kredit yang diberikan ke suatu jumlah yang sama dengan jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan. Jumlah pengurangan tersebut harus diakui sebagai kerugian tahun berjalan. k.
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif dan Estimasi Kerugian komitmen dan kontinjensi Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif dan Estimasi Kerugian komitmen dan kontinjensi dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi terhadap kolektibilitas dan nilai yang dapat direalisasi dari masing-masing aktiva pada akhir tahun. Dalam menentukan jumlah keseluruhan penyisihan penghapusan aktiva produktif dan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi, Bank menggunakan peraturan Bank Indonesia tentang Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif sebagai acuan terutama mengenai peraturan yang tertuang dalam Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 31/147/KEP/DIR tanggal 12 Nopember 1998 dan perubahannya, Peraturan Bank Indonesia No. 4/6/PBI/2003 tanggal 6 September 2003, sebagai berikut: a. Cadangan umum sekurang-kurangnya 1% dari aktiva produktif (giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan kredit yang diberikan) dan transaksi komitmen dan kontinjensi yang digolongkan lancar. b. Cadangan khusus untuk aktiva produktif dan transaksi komitmen dan kontijensi : Penggolongan Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet
Persentase (%) 5 15 50 100
Cadangan khusus untuk aktiva produktif dan transaksi komitmen dan kontinjensi yang digolongkan kurang lancar, diragukan dan macet adalah sebesar jumlah setelah dikurangi dengan nilai agunan yang bersangkutan. Aktiva produktif dihapuskan dari masing-masing penyisihan penghapusan pada saat manajemen berpendapat bahwa aktiva tersebut sudah tidak akan tertagih atau terealisasi lagi. Penerimaan kembali aktiva yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan pada masing-masing penyisihan penghapusan selama tahun berjalan. Penyisihan penghapusan untuk kewajiban komitmen dan kontinjensi disajikan dalam akun estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi. l.
Aktiva Tetap (1) Pemilikan Langsung Aktiva tetap dinyatakan sebesar harga perolehan (kecuali aktiva tetap tertentu yang dinilai kembali pada tahun 1999 berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh penilai independen, sesuai dengan peraturan pemerintah), dikurangi akumulasi penyusutan.
11
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Bank menggunakan metode garis lurus (straight-line method) dalam menghitung penyusutan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut : Tahun 20 5 5 5 5
Bangunan Renovasi Bangunan Kendaraan Perlengkapan dan peralatan kantor Mesin kantor
Bank menerapkan PSAK No. 47 tentang “Akuntansi Tanah”, biaya-biaya sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sejak tanah tersebut digunakan sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap sebesar nilai bukunya dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam operasi tahun yang bersangkutan. (2). Aktiva Dalam Penyelesaian Aktiva dalam penyelesaian meliputi bangunan dan prasarana lainnya yang dinyatakan berdasarkan biaya pembangunan, biaya pegawai langsung dan biaya tidak langsung dalam pembangunan tersebut. Akumulasi biaya aktiva dalam penyelesaian akan direklasifikasi ke aktiva bangunan pada saat pembangunan selesai dan siap digunakan. m. Tanah yang Tidak Digunakan Dalam Usaha Tanah yang tidak digunakan dalam usaha (disajikan dalam akun Aktiva Lain-lain), dinyatakan sebesar harga perolehan. n. Agunan yang Diambil Alih Agunan kredit yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit yang diberikan disajikan sebagai aktiva lain-lain dan dinilai sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi, yaitu nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Jika taksiran nilai agunan lebih rendah dari saldo pinjaman, maka selisihnya yang tidak tertagih lagi, dibebankan pada penyisihan penghapusan. Beban-beban sehubungan dengan pengambilalihan agunan dan pemeliharaannya diakui dalam laporan laba rugi pada saat timbulnya beban. Laba atau rugi penjualan agunan yang diambil alih diakui dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan. o. Penurunan Nilai Aktiva Bank menerapkan PSAK No. 48 tentang “Penurunan Nilai Aktiva”, di mana kerugian penurunan nilai aktiva diakui apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal neraca, Bank melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terjadi penurunan nilai aktiva. Apabila terdapat indikasi penurunan nilai aktiva, Bank menaksir jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari aktiva tersebut. Rugi penurunan nilai aktiva diakui sebagai beban pada usaha tahun berjalan. p. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka disajikan dalam akun Aktiva Lain-lain dan akan dibebankan dalam laporan laba rugi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). 12
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 q. Simpanan Giro merupakan dana giran yang bisa digunakan sebagai alat pembayaran dan bisa ditarik setiap saat melalui bilyet giro dan cek. Giro dinyatakan sebesar nilai terhutang kepada pemegang giro. Tabungan merupakan dana penabung yang bisa ditarik sesuai dengan persyaratan tertentu. Tabungan dinyatakan sebesar nilai terhutang kepada pemegang tabungan. Deposito berjangka merupakan dana deposan yang bisa ditarik pada saat jatuh tempo tertentu. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal. Sertifikat deposito dinyatakan sebesar nilai nominal setelah dikurangi bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi. r.
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Bank menerapkan metode aktiva dan kewajiban dalam hitung beban pajaknya (PSAK No. 46, tentang “Akuntansi Pajak Penghasilan”). Dengan metode ini aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui pada setiap tanggal pelaporan sebesar perbedaan temporer aktiva dan kewajiban untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini mengharuskan pengakuan manfaat dimasa yang akan datang, seperti kompensasi rugi fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut dimasa mendatang cukup besar. Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca.
s.
Biaya Penawaran Efek Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum kepada masyarakat terdiri dari biaya notaris / hukum, biaya audit, biaya penjaminan emisi saham, biaya pendaftaran, biaya percetakan saham prospektus, dan lain-lain. Biaya penawaran efek tersebut disajikan sebagai pengurang tambahan modal disetor.
t.
Informasi Segmen Pada tahun 2000, Ikatan Akuntan Indonesia merevisi PSAK No. 5 tentang “Pelaporan Segmen”, yang mengharuskan perusahaan publik untuk menyajikan informasi segmen dalam laporan keuangannya sesuai dengan PSAK revisi tersebut sejak tanggal 1 Januari 2003. PSAK tersebut memberikan petunjuk yang lebih rinci dalam mengidentifikasikan segmen usaha dan segmen geografis yang harus dilaporkan.
u. Laba (Rugi) Bersih per Saham Laba per saham dasar dihitung berdasarkan laba bersih yang tersedia untuk saham biasa dibagi dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar pada tahun yang bersangkutan. Saham yang diterbitkan untuk dijual secara kas diperhitungkan dalam jumlah rata-rata tertimbang saham ditempatkan apabila kas telah diterima. Laba per saham dilusian dihitung dengan menggunakan metode yang sama seperti disebutkan diatas. v.
Penggunaan Taksiran Manajemen Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum menyebabkan manajemen perlu membuat taksiran dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi 13
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 pada laporan keuangan, dan jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama tahun berjalan. Hasil yang sesungguhnya dapat berbeda dengan taksiran tersebut. w. Cadangan Pesangon Cadangan pesangon kepada karyawan yang mengundurkan diri secara sukarela, yang dihitung berdasarkan keputusan Menteri Tenaga Kerja No. KEP-150/MEN/2000 tanggal 20 Juni 2000, diakui atas dasar akrual. 3. GIRO PADA BANK INDONESIA Merupakan giro wajib minimum yang diwajibkan oleh Bank Indonesia sebesar 5% untuk Rupiah. Giro ini tanpa bunga. Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, Giro Wajib Minimum (GWM) Bank masing-masing sebesar Rp 63.328.001.571 dan Rp 81.816.616.474. Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Giro Wajib Minimum. 4. GIRO PADA BANK LAIN Merupakan giro pada bank-bank koresponden: 2004
2003
PT Bank Niaga Tbk Rp PT Bank Central Asia Tbk PT Bank International Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk. (d/h Prima Ekspress Bank) PT Bank Bukopin
1.015.273.894 733.703.884 438.809.374 11.008.062 83.401.004
Jumlah Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu
2.282.196.218 22.821.962 ) (
(
Bersih
Rp
2.259.374.256
Rp
1.172.360.056 207.568.812 188.014.378 10.382.861 9.918.122 1.588.244.229 15.882.442)
Rp
1.572.361.787
Kolektibilitas atas Giro pada Bank lain seluruhnya lancar. Manajemen yakin bahwa jumlah penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya Giro pada Bank lain serta telah dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia (lihat catatan 2k). Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 tidak terdapat Giro pada Bank lain yang merupakan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa. 5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN Akun ini terdiri dari: 2004 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Deposito berjangka Bank Perkreditan Rakyat Babat Lestari Pihak ketiga Sertifikat deposito PT Bank Asiatic PT Bank Danpac
Rp
2003
200.000.000
-
14
Rp
500.000.000
47.500.000.000 20.000.000.000
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 2004 Call Money PT Bank Asiatic Kredit yang diberikan Bank Perkreditan Rakyat Kosanda
Rp
Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan Bunga yang belum diamortisasi
4.100.000.000
Rp
344.055.956
4.377.239.696
94.344.055.956
43.772.397 ) ( ) ( Rp
26.000.000.000
77.239.696
( (
Bersih
2003
4.333.467.299
941.810.908 ) 162.965.107 ) Rp
93.239.279.941
Penempatan pada bank lain berdasarkan sisa umur sampai saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 2004 Sertifikat deposito Kurang dari 1 bulan Deposito berjangka 1 – 3 bulan Call money Kurang dari 1 bulan Kredit yang diberikan 12 bulan
Rp
Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan Bunga yang belum diamortisasi
-
Rp
500.000.000
4.100.000.000
26.000.000.000
77.239.696
344.055.956
4.377.239.696
94.344.055.956
43.772.397 ) ( ) ( Rp
67.500.000.000
200.000.000
( (
Bersih
2003
4.333.467.299
941.810.908 ) 162.965.107 ) Rp
93.239.279.941
Rata-rata tingkat suku bunga per tahun dan jangka waktu penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2004 2003 Suku Bunga Rata-rata
Deposito berjangka Sertifikat deposito Call money Lainnya (fasilitas R/K)
Jangka Waktu
6,50% 7,10 26,50
0 – 30 hari 1 – 21 hari 365 hari
Suku Bunga Rata-rata
12,84% 11,89 8,50 22-17,9
Jangka Waktu
30 hari 0 – 30 hari 1 - 21 hari 365 hari
Penempatan pada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar 4,57% dan 0,90% untuk tahun 2004 dan 2003. Berdasarkan surat dari Bank Asiatic No. 023/DIR-HM/II/2004 tanggal 4 Februari 2004 dan No. 038/DIR-HM/II/2004 tanggal 16 Februari 2004, Bank melakukan off set saldo penempatan pada Bank Asiatic dengan saldo penempatan dana dari Bank Dagang Bali sebesar Rp 26.000.000.000.
15
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Perubahan penyisihan penghapusan adalah sebagai berikut: 2004 Saldo awal Beban penyisihan penghapusan tahun berjalan Pembukuan kembali penyisihan penghapusan tahun berjalan
Rp
2003
941.810.908
Rp
229.060.480 (
Bersih
437.000.000
1.127.098.991 ) ( Rp
43.772.397
1.493.263.858
988.452.950 ) Rp
941.810.908
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas penempatan pada bank lain digolongkan sebagai “lancar” pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya akun ini (Lihat catatan 2k).
6. EFEK YANG DIMILIKI Efek yang dimiliki berdasarkan jenisnya terdiri dari: 2004 Diperdagangkan Sertifikat Bank Indonesia – setelah dikurangi Bunga yang belum diamortisasi sebesar Rp 39.260.575 pada tahun 2004 dan Rp 505.653.362 pada tahun 2003 Call money Bank Indonesia – setelah dikurangi diskonto yang belum diamortisasi sebesar Rp 20.971.456 pada tahun 2004 dan Rp 16.989.081 pada tahun 2003
Rp
Bersih
Rp
2003
38.287.739.425
Rp
19.979.028.545 58.266.767.970
141.726.346.638
81.983.010.919 Rp
223.709.357.557
Rata-rata tingkat bunga atas efek yang diperdagangkan adalah sebagai berikut: 2004 Suku Bunga Rata-rata
Sertifikat Bank Indonesia Call money Bank Indonesia
Jangka Waktu
7,37% 7,00
28 hari 7 hari
2003 Suku Bunga Rata-rata
10,85% 10,30
Jangka Waktu
15-30 hari 3 hari
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas penempatan pada bank lain digolongkan sebagai “lancar” pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya akun ini (Lihat catatan 2k).
16
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 7. KREDIT YANG DIBERIKAN Kredit yang diberikan terdiri dari: Jenis kredit yang diberikan 2004 Lancar Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Modal Kerja Rp Investasi Pihak Ketiga Konsumsi Modal Kerja Investasi Jumlah Penyisihan penghapusan ( Bersih Rp
1.276.684.673 4.624.663.325
Dalam Perhatian Khusus
Rp
-
Kurang Lancar
Rp
-
Diragukan
Rp
-
Macet
Rp
-
138.941.519.170 32.596.452.022 544.999.908 229.999.961 59.085.990.077 648.237.206.247 72.746.987.783 28.605.995.196 4.094.999.312 12.906.997.833 126.112.314.719 4.825.999.190 4.719.999.207 919.192.388.134 110.169.438.995 29.150.995.104 4.324.999.273 76.712.987.117 9.191.923.881) ( 5.508.471.950) ( 4.299.449.266) ( 2.047.499.637) ( 34.340.987.116) 910.000.464.253 Rp 104.660.967.045 Rp 24.851.545.838 Rp 2.277.499.636 Rp 42.372.000.001
2003 Lancar
Dalam Perhatian Khusus
Kurang Lancar
Diragukan
Macet
Pihak Ketiga Konsumsi Rp 810.133.606.011 Rp 6.338.841.316 Rp 2.873.514.652 Rp 59.409.123 Rp Modal Kerja 179.786.717.030 72.302.068.131 5.400.001.519 4.010.340.254 Investasi 133.241.037.486 1.581.000.445 6.374.001.793 Jumlah 1.123.161.360.527 80.221.909.892 14.647.517.964 4.069.749.377 Penyisihan penghapusan ( 11.231.613.605) ( 4.011.095.495 ) ( 442.050.512 ) ( 29.500.212 ) ( Bersih Rp 1.111.929.746.922 Rp 76.210.814.397 Rp 14.205.467.452 Rp 4.040.249.165 Rp
313.859.517 33.219.955.982 5.518.001.552 39.051.817.051 14.245.010.987) 24.806.806.064
Sektor ekonomi 2004 Lancar Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Perdagangan, restoran dan hotel Rp Pihak Ketiga Perdagangan, restoran dan hotel Perindustrian Konstruksi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa masyarakat Transportasi dan Komunikasi Lain-lain Jumlah Penyisihan penghapusan ( Bersih Rp
5.901.347.998
116.995.631.363 14.110.912.020 4.399.999.261 67.341.988.691 527.999.911
Dalam Perhatian Khusus
Rp
-
Kurang Lancar
Rp
13.129.997.795 20.676.082.138 111.999.981 173.999.971
-
544.999.908 -
Diragukan
Rp
-
229.999.961 -
Macet
Rp
-
16.083.997.299 45.866.992.297 1.458.999.755 -
60.582.989.826 3.147.999.471 395.999.933 649.331.519.064 72.929.359.639 28.605.995.196 4.094.999.312 12.906.997.833 919.192.388.134 110.169.438.995 29.150.995.104 4.324.999.273 76.712.987.117 9.191.923.881) ( 5.508.471.950) ( 4.299.449.266) ( 2.047.499.637) ( 34.340.987.116) 910.000.464.253 Rp 104.660.967.045 Rp 24.851.545.838 Rp 2.277.499.636 Rp 42.372.000.001
2003 Lancar
Dalam Perhatian Khusus
Kurang Lancar
Diragukan
Perdagangan, restoran dan Hotel Rp 159.360.044.834 Rp 3.449.000.970 Rp 700.000.197 Rp Rp Perindustrian 4.153.774.721 69.989.907.013 10.974.003.087 2.560.339.846 Konstruksi 9.502.273.658 5.000.001 2.504.729.720 1.450.000.408 Jasa –jasa dunia usaha 80.636.022.687 100.000.028 Jasa –jasa masyarakat 1.061.000.299 Transportasi dan Komunikasi 39.153.011.015 111.000.031 Lain-lain 829.295.233.313 6.667.001.877 368.784.932 59.409.123 Jumlah 1.123.161.360.527 80.221.909.892 14.647.517.964 4.069.749.377 Penyisihan penghapusan ( 11.231.613.605) ( 4.011.095.495 ) ( 442.050.512 ) ( 29.500.212 ) ( Bersih Rp 1.111.929.746.922 Rp 76.210.814.397 Rp 14.205.467.452 Rp 4.040.249.165 Rp
17
Macet
11.342.003.191 26.227.007.379 184.000.052 985.000.277 313.806.152 39.051.817.051 14.245.010.987) 24.806.806.064
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003
Jangka waktu (1) Berdasarkan perjanjian kredit 2004 Kurang dari 1 tahun 1 – 3 tahun 3 – 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Penyisihan penghapusan
Rp
Rp
1.139.550.808.623 55.388.331.850 ) (
(
Bersih
300.723.410.223 782.078.309.079 56.679.173.194 69.916.127
2003 3.833.594.072 1.147.447.639.669 105.304.704.783 4.566.416.287 1.261.152.354.811 29.959.270.811 )
Rp 1.084.162.476.773
Rp 1.231.193.084.000
2004
2003
(2) Berdasarkan sisa umur sampai jatuh tempo
Kurang dari 1 tahun 1 – 3 tahun 3 – 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Penyisihan penghapusan
Rp
Rp
1.139.550.808.623 55.388.331.850 ) (
(
Bersih
295.046.562.471 717.820.985.718 126.683.260.434 -
Rp 1.084.162.476.773
432.376.141.119 806.261.816.154 22.442.554.005 71.843.533 1.261.152.354.811 29.959.270.811 )
Rp 1.231.193.084.000
Perubahan penyisihan penghapusan adalah sebagai berikut: 2004 Saldo awal Beban penyisihan penghapusan tahun berjalan Penerimaan kembali kredit yang telah dihapuskan Penghapusan kredit selama tahun berjalan Pembukuan kembali penyisihan Penghapusan tahun berjalan
Rp
29.959.270.811
2003 Rp
44.388.378.394
24.202.706.147 20.218.793.706
(
37.784.408.935 43.571.660.010 ) (
6.946.061.892 3.376.108.920 )
(
13.172.066.280 ) (
18.032.182.013 )
Bersih
Rp
55.388.331.850
Rp
29.959.270.811
Seperti dijelaskan pada Catatan 2k, penyisihan penghapusan kredit dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank terhadap kolektibilitas dan nilai yang dapat direalisasi dari masing-masing akun kredit pada akhir tahun. Dalam menentukan jumlah keseluruhan penyisihan penghapusan kredit, Bank menggunakan peraturan Bank Indonesia tentang Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif sebagai acuan. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya akun ini.
18
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan tersebut. a. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun berdasarkan jangka waktu kredit adalah sebagai berikut: 2004 Kurang dari 1 tahun 1 – 3 tahun 3 – 5 tahun Lebih dari 5 tahun
16,52% 21,85 20,99 21,00
2003 27,57% 28,10 23,69 24,22
b. Kredit pada umumnya dijamin dengan giro, deposito berjangka atau harta tak bergerak yang diaktakan dengan akta pemberian hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual atau jaminan lain yang umumnya diterima oleh bank. Giro dan deposito yang digunakan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan berjumlah Rp 71.231.355.895 dan Rp 72.385.567.492, masing-masing pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 (lihat catatan 12 dan 14). c.
Kredit konsumsi terdiri dari kredit kendaraan bermotor, kredit pemilikan rumah dan kredit perorangan lainnya.
d. Kredit modal kerja terdiri dari kredit berjangka, kredit rekening koran, kredit akseptasi dan cerukan, yang diberikan kepada debitur untuk keperluan modal kerja. e. Kredit investasi merupakan kredit jangka menengah/panjang yang diberikan kepada debitur untuk pembelian barang-barang modal. f.
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama (sindikasi) dengan bank-bank lain. Persentase keikutsertaan Bank sebagai anggota dalam kredit sindikasi sebesar 0,263% dan 0,463% dari masing-masing fasilitas kredit sindikasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 (lihat catatan 31).
g. Kredit yang diberikan kepada pihak - pihak yang mempunyai hubungan istimewa, sesuai yang dilaporkan Bank, berjumlah Rp 5.901.347.998 atau sebesar 0,52% dari jumlah kredit yang diberikan dan Rp 281.089.173 atau sebesar 0,02% dari jumlah kredit yang diberikan masingmasing pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003. Kredit ini dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti pada pihak ketiga. h. Dalam laporan Bank kepada Bank Indonesia disebutkan bahwa Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 telah memenuhi ketentuan BMPK baik untuk pihak terkait maupun tidak terkait. i.
Kredit bermasalah yang diklasifikasikan sebagai kurang lancar, diragukan dan macet (nonperforming loan) adalah sebesar Rp 110.188.981.495 dan Rp 57.769.084.392 atau 9,67% dan 4,58% dari seluruh kredit yang diberikan masing-masing pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 3/25/PBI/2001 tanggal 26 Desember 2001, rasio dari kredit “non-performing” tidak boleh melebihi maksimum 5% dari jumlah kredit yang diberikan Bank.
19
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 j.
Kredit yang direstrukturisasi dilakukan dengan pemberian potongan tunggakan bunga, penurunan suku bunga, mengubah persyaratan pokok dan bunga serta perpanjangan jangka waktu kredit. Menurut laporan Bank kepada Bank Indonesia, saldo kredit yang telah direstrukturisasi berjumlah Rp 23.312.372.549 dan Rp 47.036.507.800 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, atau sebesar 2,05% dan 3,73% dari jumlah kredit yang diberikan.
k.
Agunan yang diambil alih, menurut nilai wajar yang dapat direalisasi, masing-masing sebesar Rp 85.178.395.366 dan Rp 79.258.268.602 masing-masing pada periode 31 Desember 2004 dan 2003 (lihat catatan 9).
l.
Bank memiliki unit tersendiri yang menangani proses pengelolaan resiko dimana tanggung jawab utama unit ini dalam hal pengelolaan resiko kredit adalah menetapkan batas resiko pasar dan resiko kredit berdasarkan pertimbangan mengenai produk, mitra usaha, industri dan letak geografis. Unit ini akan mengembangkan, mengkomunikasikan, membantu dan memantau unitunit usaha dalam mengimplementasikan kebijakan dan metodologi pengelolaan resiko dalam rangka memperkuat kemampuan Bank dalam mengelola dan mengevaluasi resiko kredit. Bank juga memiliki pedoman kebijakan perkreditan yang mengatur mengenai kebijakan penyaluran kredit hingga administrasi perkreditan, termasuk kebijakan penelaahan atas kualitas kredit, kecukupan tahapan yang baku dimana proposal kredit akan dievaluasi oleh pejabat yang berwenang. Tingkat persetujuan kredit telah ditentukan dengan wewenang tertinggi berada pada Komite Kredit. Disamping itu, manajemen Bank termasuk Direksi, senantiasa memelihara hubungan yang baik dengan debitur, baik dengan pemilik maupun dengan pihak manajemen, antara lain dengan melakukan kunjungan secara berkala, sehingga dapat diperoleh informasi secara jelas mengenai usaha debitur.
8. AKTIVA TETAP Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut: 2004 Saldo Awal Nilai tercatat Pemilikan langsung Tanah Bangunan Renovasi bangunan Kendaraan Perlengkapan dan Peralatan Kantor Mesin kantor Bangunan dan Prasarana dalam penyelesaian Jumlah Nilai Tercatat
Penambahan
Pengurangan
Rp
11.750.000 480.000.000
Rp 23.830.565.640 28.375.898.945 2.323.074.611 9.057.148.100
Rp 19.397.454.360 11.509.764.625 7.419.500 484.055.424
5.109.063.183 6.321.992.640 75.017.743.119
332.271.660 841.560.207 32.572.525.776
58.148.500 23.603.750 573.502.250
3.318.044.274 78.335.787.393
580.758.266 33.153.284.042
573.502.250
1.979.294.649 104.385.452 1.669.454.371
2.441.230 360.000.000
700.361.724 698.036.535 5.151.532.731
40.826.970 17.603.083 420.871.283
Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan 5.605.479.127 Renovasi bangunan 630.174.957 Kendaraan 5.031.338.138 Perlengkapan dan Peralatan Kantor 3.713.452.101 Mesin kantor 4.328.133.123 Jumlah Akumulasi Penyusutan 19.308.577.446 Nilai Buku Rp 59.027.209.947
20
Reklasifikasi
Rp
Saldo Akhir
3.898.802.540 -
Rp 43.228.020.000 43.772.716.110 2.330.494.111 9.061.203.524
3.898.802.540
5.383.186.343 7.139.949.097 110.915.569.185
(
3.898.802.540 ) -
110.915.569.185
(
180.968.421 ) 180.968.421 -
7.401.364.125 734.560.409 6.521.760.930
-
4.372.986.855 5.008.566.575 24.039.238.894 Rp 86.876.330.291
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 2003 Saldo Awal Nilai tercatat Pemilikan langsung Tanah Bangunan Renovasi bangunan Kendaraan Perlengkapan dan Peralatan Kantor Mesin kantor Bangunan dan Prasarana dalam penyelesaian Jumlah Nilai Tercatat
Rp 23.830.565.640 28.715.146.980 2.320.839.611 8.788.404.000
Penambahan
Rp
97.825.535 2.235.000 1.252.957.099
Pengurangan
Rp
982.347.220
Reklasifikasi
Rp ( (
Saldo Akhir
437.073.570 ) 1.865.779 )
Rp 23.830.565.640 28.375.898.945 2.323.074.611 9.057.148.100
4.913.545.383 5.395.487.660 73.963.989.274
211.575.800 522.678.840 2.087.272.274
16.058.000 35.113.209 1.033.518.429
617.893.926 74.581.883.200
2.700.150.348 4.787.422.622
1.033.518.429
-
3.318.044.274 78.335.787.393
1.507.973.448 196.981.653 1.727.752.088
784.192.974
-
5.605.479.127 630.174.957 5.031.338.138
702.408.789 630.329.018 4.765.444.996
16.058.000 33.845.709 834.096.683
-
3.713.452.101 4.328.133.123 19.308.577.446 Rp 59.027.209.947
Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan 4.097.505.679 Renovasi bangunan 433.193.304 Kendaraan 4.087.779.024 Perlengkapan dan Peralatan Kantor 3.027.101.312 Mesin kantor 3.731.649.814 Jumlah Akumulasi Penyusutan 15.377.229.133 Nilai Buku Rp 59.204.654.067
438.939.349 -
5.109.063.183 6.321.992.640 75.017.743.119
Penjualan aktiva tetap selama periode 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut: 2004
2003
Harga jual Nilai buku
Rp
306.945.000 149.607.467
Rp
295.782.500 154.314.500
Laba penjualan aktiva tetap (lihat catatan 28)
Rp
157.337.533
Rp
141.468.000
Rincian bangunan dan prasarana dalam pembangunan pada tanggal 31 Desember 2003 adalah sebagai berikut: 2003 Persentase Penyelesaian
Bangunan dan Prasarana - Denpasar
95%
Akumulasi Biaya
Rp
Estimasi Penyelesaian
3.318.044.274
Februari 2004
Penyusutan yang dibebankan pada operasi berjumlah Rp 5.151.532.731 dan Rp 4.765.444.997 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 (lihat catatan 26). Berdasarkan Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP-335/WPJ.07/BD.04/2004 tanggal 29 Juni 2004, Bank telah mendapat persetujuan atas penilaian kembali Aktiva Tetapnya pada tanggal 30 April 2004. Selisih penilaian kembali Aktiva Tetap tersebut adalah sebesar Rp 31.623.014.321. Rincian selisih penilaian kembali aktiva tetap dan pembukuannya dalam kelompok Ekuitas adalah sebagai berikut: Tanah Bangunan
Rp
Jumlah dibukukan dalam aktiva tetap Pajak penghasilan final atas selisih penilaian kembali aktiva tetap Selisih penilaian kembali aktiva tetap yang dibukukan didalam kelompok Ekuitas
21
(
20.392.601.360 11.230.412.961 31.623.014.321 3.162.301.432 ) 28.460.712.889
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Saldo awal selisih penilaian kembali aktiva tetap
Rp
2.780.490.440
Saldo akhir selisih penilaian kembali aktiva tetap
Rp
31.241.203.329
Berdasarkan penelaahan atas nilai nominal yang dapat diperoleh kembali dari aktiva tetap, manajemen Bank yakin bahwa tidak ada perubahan kondisi yang signifikan pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 yang mengindikasikan nilai tercatat dari aktiva tetap mungkin tidak dapat diperoleh kembali secara penuh. Seluruh aktiva tetap kecuali tanah diasuransikan terhadap risiko kerugian karena kebakaran berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertangguhan sebesar Rp 20.469.793.298 dan Rp 35.242.793.296 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 yang menurut pendapat manajemen Bank adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan.
9. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2004 Nilai tercatat Penyisihan penurunan nilai Penghapusan nilai (lihat catatan 28)
Rp
85.428.280.367 Rp 249.885.001 ) (
92.240.613.304 12.982.344.703 )
Rp
85.178.395.366
79.258.268.601
(
Bersih
2003
Rp
Agunan yang diambil alih terutama terdiri dari tanah dan bangunan. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas penurunan nilai akun tersebut.
10. AKTIVA LAIN-LAIN Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2004
2003
Tagihan pihak ketiga Bunga masih akan diterima Hak atas tanah Tanah yang tidak digunakan dalam usaha Biaya dibayar dimuka Uang muka Lain-lain
Rp
39.866.557.227 16.769.416.711 3.692.217.949 8.985.629.850 2.089.153.747 1.435.367.272 403.611.168
Rp
66.541.586.215 15.660.143.727 4.021.550.000 7.129.127.563 2.349.070.296 428.414.008 299.699.591
Jumlah
Rp
73.241.953.924
Rp
96.429.591.400
Bagian terbesar dari tagihan pihak ketiga merupakan tagihan sehubungan dengan NCD dengan nilai buku sebesar Rp 32.500.000.000. Biaya dibayar di muka terutama terdiri dari sewa, asuransi, dan biaya dibayar di muka lainnya.
22
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Hak atas tanah merupakan biaya pengurusan sertifikat dan bea balik nama tanah di Fatmawati sebesar Rp 4.000.000.000 dan diamortisasi dan dibebankan pada operasi pada saat proses pengurusan tanah selesai dan tanah digunakan dalam usaha.
11. KEWAJIBAN SEGERA Kewajiban segera terdiri dari: 2004 Bunga masih harus dibayar Kiriman uang Hutang pajak: Taksiran hutang Pajak Penghasilan dikurangi pembayaran pajak dimuka sebesar Rp 8.388.384.954 pada periode 2004 dan Rp 7.862.243.778 pada periode 2003 (lihat catatan 29) Pajak Penghasilan Pajak 21 Pajak 23 Pajak 25
Rp
Jumlah Hutang Pajak Jumlah
Rp
3.953.946.086 7.642.912.393
2003 Rp
6.368.869.807 5.266.033.548
534.640.346
472.388.222
376.394.711 3.560.837.785 629.372.417
321.201.013 1.798.309.516 1.427.256.692
5.101.245.259
4.019.155.443
16.698.103.738
Rp
15.654.058.798
12. GIRO Giro terdiri dari: 2004
2003
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga
Rp
8.211.158.979 19.310.988.759
Rp
595.600.529 22.483.347.731
Jumlah
Rp
27.522.147.738
Rp
23.078.948.260
Giro sebesar Rp 3.988.151.895 dan Rp 151.475.525 pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 digunakan sebagai jaminan atas fasilitas-fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank kepada nasabah (lihat Catatan 7). Suku bunga tahunan berkisar antara 5,5% sampai dengan 0% pada periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003.
13. TABUNGAN Akun ini terdiri dari: 2004 Eksekutif Eksekutif Small Eksekutif Point
Rp
23
62.197.962.837 9.143.740.672 1.452.027.901
2003 Rp
52.510.167.851 7.795.617.636 1.314.374.684
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003
2004
2003
Eksekutif Tangerang Lain-lain
Rp
15.734.407 9.898.760
Rp
36.273.737 9.749.155
Jumlah
Rp
72.819.364.577
Rp
61.666.183.063
Tabungan lain-lain merupakan tabungan yang dipergunakan sebagai sarana untuk menampung transaksi pemberian kredit kepada nasabah. Suku bunga rata-rata adalah sebesar 6,5% dan 8% per tahun masing-masing pada periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003. Tabungan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp 781.575.083 dan Rp 6.156.075.328 (lihat catatan 32) masing-masing pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003.
14. DEPOSITO BERJANGKA Deposito Berjangka terdiri dari: (1) Jenis deposito berjangka 2004 9.787.860.522 1.156.430.658.576
2003
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga
Rp
Rp
8.630.311.183 1.542.952.068.890
Jumlah
Rp 1.166.218.519.098
Rp 1.551.582.380.073
2004
2003
(2) Jangka waktu deposito berjangka
A. Berdasarkan Periode Kurang dari 1 bulan 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan atau lebih
Rp
Jumlah B. Berdasarkan Sisa Umur Saat Jatuh Tempo Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 – 6 bulan 6 – 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah
39.110.873.351 789.614.648.411 273.351.115.082 47.980.869.045 16.161.013.209
Rp
29.036.761.997 768.007.903.038 534.616.461.026 77.852.998.866 142.068.255.147
Rp 1.166.218.519.098
Rp 1.551.582.380.074
Rp
Rp
877.103.166.445 241.769.992.288 37.655.327.437 6.612.505.390 3.077.527.538
Rp 1.166.218.519.098
969.833.114.686 474.223.685.324 62.594.544.297 41.640.406.767 3.290.629.000
Rp 1.551.582.380.074
Deposito berjangka sebesar Rp 67.248.204.000 dan Rp 59.913.625.350 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan (lihat Catatan 7). 24
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 Deposito pihak yang mempunyai hubungan istimewa atas nama Lusiana Widjaja telah digunakan sebagai tambahan dana setoran modal dan pencairan atas deposito tersebut hanya dapat dilakukan dengan ijin Bank Indonesia. Suku bunga tahunan rata-rata berdasarkan waktu deposito berjangka adalah sebagai berikut: 2004 Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 – 6 bulan 6 - 12 bulan Lebih dari 12 bulan
2003
7,25% 7,30 6,98 7,09 7,27
10,70%
11,47 11,71 12,21 13,57
15. SERTIFIKAT DEPOSITO Sertifikat deposito berdasarkan jangka waktunya adalah sebagai berikut: 2004 Nilai nominal 1 bulan Jumlah Dikurangi bunga yang belum diamortisasi
Rp
-
(
Bersih
2003
Rp
-
Rp
5.000.000 5.000.000 181.908 )
) ( Rp
4.818.092
Suku bunga tahunan rata-rata sertifikat deposito berkisar antara 8–14,30% pada tanggal 31 Desember 2003.
16. SIMPANAN DARI BANK LAIN Simpanan dari bank lain berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: 2004 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Tabungan Giro Pihak ketiga Deposito berjangka Call money Tabungan Giro Sertifikat deposito
Rp
151.465.166 51.567.027
2003 Rp
6.450.000.000 4.000.000.000 2.614.577.111 1.420.905.148 -
Jumlah
Rp
14.688.514.452
214.571.288 7.650.109 6.487.360.548 15.000.000.000 2.159.477.509 1.326.633.653 34.936.167.960
Rp
60.131.861.067
Suku bunga tahunan rata-rata berdasarkan jenis penempatan simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: 2004 2003 Deposito berjangka Sertifikat deposito Giro Call money Tabungan
7,00% – 7,25% 2,50 – 3,50 7,00 – 7,25 6,46 – 6,50 25
10,25% – 14,00% 8,34 – 14,3 0,00 – 8,00 9,10 – 17,25 6,00 – 9,00
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 17. KEWAJIBAN LAIN-LAIN Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2004
2003
Dana setoran Modal Pendapatan bunga ditangguhkan Pendapatan diterima dimuka Cadangan uang pesangon (lihat catatan 33) Setoran jaminan Tagihan biaya kredit Cadangan Umum Bank Garansi Lainnya
Rp
20.000.000.000 2.025.053.958 769.987.514 680.129.098 169.650.000 30.508.500 3.000.000 26.577.827
Rp
10.000.000.000 6.231.662.089 685.119.711 428.336.690 165.600.000 53.508.500 25.000.000 -
Jumlah
Rp
23.704.906.897
Rp
17.589.226.990
Dana setoran modal merupakan dana jangka panjang dan tidak dapat diambil tanpa seijin BI yang digunakan untuk menutupi selisih kolektibilitas hasil temuan BI dengan bank sebagaimana dalam surat Bank Indonesia No.4/61/DPwBI/PwBI4/Rahasia tanggal 30 Agustus 2002.
18. MODAL SAHAM Susunan pemilikan saham Bank pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Sirca Datapro Perdana, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut:
Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor
Persentase Pemilikan
Lunardi Widjaja Lusiana Widjaja
432.500.000 45.000.000
55,80% 5,81
Irawati Wijaya Masyarakat
20.000.000 277.500.000
2,58 35,81
Jumlah
775.000.000
100,00%
Pemegang Saham
Jumlah Rp
43.250.000.000 4.500.000.000
2.000.000.000 27.750.000.000 Rp
77.500.000.000
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dengan akta notaris Misahardi Wilamarta, S.H. No. 54 tanggal 12 Maret 2001, para pemegang saham menyetujui hal-hal sebagai berikut : a. Peningkatan modal dasar Bank menjadi Rp 199.000.000.000. b. Melakukan penawaran umum perdana kepada masyarakat melalui pasar modal dengan jumlah sebanyak-banyaknya 111.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 250 per saham dan menerbitkan Waran Seri I sebesar 22.200.000 Waran. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang telah diaktakan dengan akta notaris Misahardi Wilatarma, S.H. No.129 tanggal 23 Maret 2001 dan No.148 tanggal 28 Maret 2001, pemegang saham menyetujui untuk mengubah nilai nominal per saham dari Rp 250 menjadi Rp 100, mengubah jumlah saham yang akan ditawarkan kepada masyarakat menjadi sebanyak-
26
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 banyaknya 277.500.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan menerbitkan Waran Seri I sebesar 55.500.000 Waran. Akta-akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No.C-00012 HT.01.04 TH.2001 tanggal 29 Maret 2001. Bank telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Jakarta. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.3/21/PB/2001 tanggal 13 Desember 2001 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, pada akhirnya tahun 2001, Bank wajib menyediakan modal minimum sebesar 8% dari aktiva tertimbang menurut resikonya. Rasio kecukupan modal minimum Bank adalah sebesar 14,69% pada tanggal 31 Desember 2004 dan sebesar 10,40% pada tanggal 31 Desember 2003.
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR-BERSIH Akun ini terdiri dari agio saham dan biaya emisi saham pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 sebagai berikut: 2004 Agio saham Biaya emisi saham
Rp (
Jumlah
Rp
2003
11.100.000.000 Rp 3.433.748.975 ) ( 7.666.251.025
Rp
11.100.000.000 3.433.748.975 ) 7.666.251.025
Agio Saham Agio saham berasal dari selisih harga penawaran saham perdana kepada masyarakat pada periode 2001 diatas nilai nominalnya. Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham berasal dari penawaran saham perdana yang dilakukan pada periode 2001.
20. PEMBAGIAN DEVIDEN TUNAI Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tahunan pada tanggal 13 Juni 2003, yang telah diaktakan dengan akta notaris Misahardi Wilamarta, S.H. No. 56, para pemegang saham memutuskan untuk membagikan dividen sebesar Rp 3.867.250.000. Deviden tersebut telah dibagikan secara tunai pada bulan Oktober 2003. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tahunan pada tanggal 23 April 2004, yang telah diaktakan dengan akta notaris Hasan Halim, S.H. No. 113, para pemegang saham memutuskan untuk membagikan dividen sebesar Rp 12.810.750.000. Deviden tersebut telah dibagikan secara tunai pada bulan Desember 2004.
27
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 21. INFORMASI SEGMEN Bank menyajikan informasi segmen menurut pengelompokkan segmen usaha dan geografis. Berdasarkan segmen usaha, Bank hanya memiliki satu segmen yaitu segmen usaha perbankan, sedangkan berdasarkan segmen geografis sebagai berikut: 2004 Pendapatan Bunga Dan Pendapatan Operasional Lainnya Informasi berdasarkan Letak geografis Jakarta Jawa Sumatera Bali Sulawesi Eliminasi Jumlah
Laba (Rugi) Operasional
Jumlah Aktiva
Rp
150.223.866.298 Rp 79.332.281.731 ( 29.683.254.278 ( 12.273.105.573 20.237.786.540 -
32.668.376.817 Rp 6.058.233.606 ) 3.577.643.038 ) 4.077.186.716 13.150.114.115 (
1.093.716.812.796 601.168.577.537 293.384.521.223 51.361.356.974 81.767.796.419 627.861.836.946)
Rp
291.750.294.420
40.259.801.004
1.493.537.228.003
Rp
Rp
2003 Pendapatan Bunga Dan Pendapatan Operasional Lainnya Informasi berdasarkan Letak geografis Jakarta Jawa Sumatera Bali Sulawesi Eliminasi Jumlah
Laba (Rugi) Operasional
Jumlah Aktiva
Rp
181.436.632.819 Rp 53.307.929.943 Rp 1.527.360.064.354 103.359.535.407 ( 18.372.225.629 ) 641.518.670.391 34.896.923.883 ( 10.024.595.520 ) 329.031.535.123 17.573.018.143 7.240.943.172 56.668.876.063 10.222.305.631 5.744.150.821 65.580.669.089 ( 746.369.162.848)
Rp
347.488.417.013
Rp
37.896.202.787
Rp
1.873.790.652.172
22. PENDAPATAN BUNGA Pendapatan bunga berasal dari: 2004
2003
Kredit yang diberikan Penempatan pada bank lain Giro pada bank lain
Rp
266.893.134.728 10.845.458.540 71.307.826
Rp
306.166.270.055 27.775.780.851 91.990.739
Jumlah
Rp
277.809.901.094
Rp
334.034.041.645
Pendapatan bunga dari transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa berjumlah Rp 960.314.327 dan Rp 228.368.618 atau 0,06% dan 0,07% masing-masing untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003.
28
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 23. BEBAN BUNGA Beban bunga meliputi bunga atas: 2004
2003
Deposito berjangka Tabungan Sertifikat deposito Call Money Giro Deposito on call Sertifikat Bank Indonesia Lain-lain
Rp
94.956.251.077 4.314.221.231 437.780.762 380.481.812 885.100.271 7.929.261 587.479.453
Rp
171.021.046.116 3.779.441.187 2.060.805.839 1.602.691.044 1.291.777.805 5.303.429 -
Jumlah
Rp
101.569.243.867
Rp
179.761.065.420
Beban bunga dari transaksi dengan pihak - pihak yang mempunyai hubungan istimewa berjumlah Rp 1.770.497.117 dan Rp 2.674.747.270 masing-masing untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004 dan 31 Desember 2003.
24. PENDAPATAN ADMINISTRASI Pendapatan administrasi terdiri dari: 2004
2003
Administrasi Denda dan pinalti Lainnya
Rp
6.118.375.000 3.941.931.562 724.165.446
Rp
7.183.160.000 2.611.448.615 791.222.990
Jumlah
Rp
10.784.472.008
Rp
10.585.831.605
25. BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN AKTIVA PRODUKTIF Beban penyisihan kerugian aktiva produktif berasal dari: 2004 Kredit yang diberikan (lihat Catatan 7) Penempatan pada bank lain: Giro Penempatan (lihat Catatan 5)
Rp
Jumlah
Rp
44.388.378.394
2003 Rp
6.939.520 229.060.480 44.624.378.394
20.219.455.254 437.000.000
Rp
20.656.455.254
26. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Beban umum dan administrasi terdiri dari: 2004 Operasional pembiayaan Iklan, promosi dan pemasaran Penyusutan (lihat Catatan 8)
Rp
29
34.701.516.499 26.176.243.338 5.151.532.731
2003 Rp
53.135.965.807 12.006.805.381 4.765.444.997
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 2004
2003
Asuransi Komunikasi Perlengkapan kantor Listrik, air dan gas Pajak dan perijinan Perbaikan dan pemeliharaan Sewa Transportasi dan perjalanan dinas Honorarium tenaga ahli Iuran dan administrasi Lain-lain
Rp
3.881.753.496 1.977.516.928 1.502.953.303 1.247.236.114 921.952.628 858.614.350 797.145.008 746.604.483 728.152.622 426.825.946 6.935.376.788
Rp
4.185.639.682 1.351.237.430 2.170.284.942 1.026.016.048 1.358.484.253 648.787.322 684.214.586 536.483.225 3.119.164.227 319.504.790 7.674.549.848
Jumlah
Rp
86.053.424.234
Rp
92.982.582.538
Beban sewa dari transaksi dengan pihak - pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar Rp 175.000.000, untuk tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 (lihat Catatan 32). 27. TENAGA KERJA DAN TUNJANGAN Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2004
2003
Gaji dan upah Kesejahteraan karyawan Pelatihan Cadangan pesangon
Rp
11.646.481.749 3.740.891.107 990.067.406 261.514.971
Rp
7.345.893.015 4.879.264.327 188.533.752 129.055.051
Jumlah
Rp
16.638.955.233
Rp
12.542.746.145
28. PENDAPATAN NON OPERASIONAL Rincian pendapatan non operasional-bersih adalah sebagai berikut: 2004 Pendapatan non operasional Koreksi penyisihan aktiva produktif (lihat Catatan 5 dan 7) Sewa Laba penjualan aktiva tetap (lihat Catatan 8) Lain-lain
Rp
Jumlah Beban non operasional Kerugian NCD Rugi penjualan agunan yang diambil alih-bersih Rugi pengembalian pajak Beban penyisihan penurunan nilai agunan yang diambil alih (lihat catatan 9) Lain-lain Jumlah Bersih
(Rp 30
13.172.066.280 240.000.000 157.337.533 293.814.479
2003
Rp
18.369.741.423 202.500.000 141.468.000 191.251.974
13.863.218.292
18.904.961.397
32.500.000.000 3.179.645.932 455.833.900
899.699.452 -
249.885.001 90.312.105
84.699.206
36.475.676.938
984.398.658
22.612.458.646 )
Rp
17.920.562.739
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003
Pendapatan sewa dari pihak - pihak yang mempunyai hubungan istimewa berjumlah Rp 240.000.000 dan Rp 202.500.000 masing - masing untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003.
29. TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan Bank terdiri dari: 2004 Pajak kini Pajak tangguhan
Rp
8.923.025.300 3.312.215.728 )
Rp
8.334.632.000 4.778.887.629
Rp
5.610.809.572
Rp
13.113.519.629
(
Jumlah
2003
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut: 2004 Laba sebelum taksiran Manfaat (Beban) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi Ditambah (dikurangi): Beda waktu Beda tetap
Rp
17.763.342.358
2003 Rp
11.040.719.092 997.690.413
Taksiran penghasilan kena pajak
Rp
29.801.751.863
55.816.765.526 15.929.625.431 12.046.699.968
Rp
27.840.440.127
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, periode berlakunya kompensasi rugi fiskal adalah lima tahun sejak rugi fiskal terjadi. Perhitungan taksiran pajak penghasilan (pajak kini dan tangguhan) adalah sebagai berikut : 2004 Taksiran pajak penghasilan - dibulatkan Beban pajak kini 10% 15% 30% Jumlah taksiran pajak penghasilan tahun berjalan Pajak Penghasilan dibayar dimuka
Rp
(
Taksiran hutang Pajak Penghasilan
Rp
29.801.751.000
2003 Rp
27.840.440.000
5.000.000 7.500.000 8.910.525.300
5.000.000 7.500.000 8.322.132.000
8.923.025.300 8.388.384.954 ) (
8.334.632.000 7.862.243.778 )
534.640.346
Rp
472.388.222
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00022/406/01/054/03 tanggal 16 Januari 2004 tentang pajak penghasilan badan pasal 25 tahun 2001, taksiran rugi fiskal Bank untuk tahun 2001 sebesar Rp 7.235.803.622 dikoreksi menjadi Rp 3.307.804.890 koreksi atas rugi fiskal sebesar Rp 3.927.998.732 telah disesuaikan dengan taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) untuk periode yang berakhir tanggal 31 Desember 2003.
31
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003
Pajak Tangguhan Pengaruh beda waktu pada tarif Pajak maksimum (30%) Beban penyisihan penghapusan: Kredit Penempatan pada bank lain Penyusutan dan penjualan aktiva tetap Penghapusan Nilai agunan yang diambil alih Cadangan pesangon
2004
2003
Rp
3.019.290.614 (Rp 70.800.000 ) 210.305.122 74.965.500 78.454.491
5.287.829.585 ) 131.100.000 339.125.441 38.716.515
Rp
3.312.215.728
4.778.887.629 )
(
Jumlah Pajak Tangguhan
( Rp
Rekonsiliasi antara taksiran pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba (rugi) akuntansi manfaat (beban) pajak penghasilan, dengan taksiran manfaat (beban) pajak penghasilan seperti yang dicantumkan dalam laporan laba rugi untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004 dan 31 Desember 2003 adalah sebagai berikut : 2004 Laba akuntansi sebelum taksiran Manfaat (beban) Pajak Penghasilan Taksiran Pajak Penghasilan dengan Tariff pajak yang berlaku Pengaruh pajak atas beda tetap Taksiran manfaat (beban) Pajak Penghasilan Per laporan laba rugi
Rp
17.763.342.358
Rp
5.311.502.448 299.307.124
Rp
2003 Rp
55.816.765.526
Rp
16.727.529.619 3.614.009.990 )
Rp
13.113.519.629
(
5.610.809.572
Pengaruh pajak atas laba beda waktu yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut: 2004 Aktiva pajak tangguhan Penurunan nilai agunan yang diambil alih Beban penyisihan aktiva produktif Penyusutan Cadangan pesangon
Rp
Aktiva pajak tangguhan - bersih
Rp
3.969.668.911 144.150.967 664.514.499 208.150.571 4.986.484.948
2003 Rp
3.894.703.411 2.804.339.647 ) 454.209.377 129.696.080
Rp
1.674.269.221
(
Jumlah beda waktu yang signifikan, atas mana aktiva pajak tangguhan dihitung, tidak dapat dikurangkan untuk tujuan pajak penghasilan sampai aktiva produktif yang dicadangkan menjadi “nonperforming”, cadangan pesangon tersebut dibayarkan kepada karyawan pada saat pemutusan hubungan kerja dan agunan yang diambil alih dijual atau direalisasi. Manajemen berkeyakinan bahwa aktiva pajak tangguhan yang terjadi dapat dipulihkan seluruhnya. Kewajiban pajak tangguhan berasal dari perbedaan dasar pencatatan aktiva tetap menurut pembukuan dan pelaporan pajak karena perbedaan periode yang digunakan untuk tujuan pelaporan komersial dan pelaporan pajak.
32
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 30. LABA RUGI PERSAHAM Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan jumlah rata - rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan, setelah memperhitungkan pengaruh retroaktif sampai tanggal 1 Januari 2001 atas perubahan nilai nominal per saham dari Rp 1.000 menjadi Rp 100 pada tanggal 28 Maret 2001 sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (lihat Catatan 18). Laba (rugi) per saham dilusian dihitung setelah memperhitungkan penyesuaian atas Waran Seri I sejumlah 55.500.000 Waran yang diasumsikan telah dikonversi menjadi saham pada tanggal penerbitnya (lihat Catatan 18), dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan, setelah memperhitungkan pengaruh retroaktif dari perubahan nilai nominal saham seperti diuraikan di atas. Perhitungan laba (rugi) per saham dasar dan dilusian adalah sebagai berikut: 2004 Laba (rugi) bersih berdasarkan laporan laba rugi
Rp
Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar: Dasar Dilusian
2003
12.152.532.786
Rp
775.000.000 830.500.000
Laba (rugi) bersih berdasarkan Dasar Dilusian
42.703.245.897 775.000.000 830.500.000
Rp
15,68
Rp
55,10
Rp
14,63
Rp
51,42
Perhitungan jumlah rata - rata tertimbang saham yang beredar untuk tahun 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut : Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham Beredar
Hari
Jumlah Saham
Dasar 1 Januari – 31 Desember
365
775.000.000
775.000.000
Dilusian 1 Januari – 31 Desember
365
830.500.000
830.500.000
31. KOMITMEN DAN KONTINJENSI Rincian saldo komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: 2004 Komitmen Tagihan komitmen: Surat berharga titipan kliring Inkaso dalam pengiriman
Rp
Jumlah tagihan komitmen
5.802.893.442 694.472.970 6.497.366.412
33
2003
Rp
7.758.984.220 371.566.150 8.130.550.370
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 2004 Kewajiban komitmen: Komitmen kredit yang belum ditarik Lainnya
Rp
Jumlah kewajiban komitmen
30.605.557.910 6.497.366.412
2003 Rp
44.022.089.076 8.130.550.370
37.102.924.322
Kewajiban komitmen - bersih Kontinjensi Tagihan kontinjensi: Kredit yang diberikan dalam penyelesaian Pendapatan bunga dalam penyelesaian
52.152.639.446
Rp
30.605.557.910
Rp
44.022.089.076
Rp
43.571.660.010 38.764.993.883
Rp
42.882.912.893 32.868.861.751
Jumlah tagihan kontinjensi
82.336.653.893
75.751.774.644
Kewajiban kontinjensi: Bank Garansi
279.250.000
2.499.775.675
Tagihan Kontinjensi - bersih
Rp
82.057.403.893
Rp
73.251.998.969
32. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Bank memiliki saldo dan melakukan transaksi-transaksi usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang merupakan pemegang saham dan/atau kelompok bisnis yang sama dengan Bank. Hubungan dan sifat saldo/transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: No
Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa
Hubungan
Sifat Transaksi
1
Lunardi Widjaja
Pemegang Saham dan Komisaris Utama
Dana setoran modal Giro Tabungan Penyewaan ruang kantor
2
PT Global Lestari Motorindo
Perusahaan Afiliasi
Kredit yang diberikan Tagihan lainnya Penyewaan ruang kantor
3
PT Lunardi Sentra
Perusahaan Afiliasi
Giro Penyewaan ruang kantor
4
PT Indojateng Motor
Perusahaan Afiliasi
Giro
5
Lusiana Widjaja
Pemegang Saham
Deposito Tabungan
6
Irawati Wijaya
Pemegang Saham
Deposito Tabungan
7
BPR Dewaninusa
Perusahaan Afiliasi
Penempatan Simpanan
8
BPR Babat Lestari
Perusahaan Afiliasi
Simpanan
9
BPR Porong Lestari
Perusahaan Afiliasi
Simpanan
10
Direksi, Komisaris, Karyawan
Karyawan dan Pengurus
Giro, Tabungan dan Deposito
34
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003
Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilaksanakan berdasarkan syarat dan kondisi serupa seperti yang dilakukan dengan pihak ketiga, kecuali transaksi tagihan, kewajiban segera dan penetapan nilai sewa gedung sebagai berikut: a. Tagihan dan kewajiban kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan transaksi piutang dan hutang yang tidak dikenakan bunga dan tanpa jadwal pengembalian yang tetap. b. Berdasarkan perjanjian sewa dengan PT Global Lestari Motorindo, perusahaan afiliasi, tanggal 30 Desember 2004, Bank menyewakan lantai 6 gedung Bank Eksekutif yang terletak di Jalan Tomang Raya No.14, Jakarta selama 2 tahun mulai tanggal 1 Januari 2004 sebesar Rp 125.000.000 per tahun. Pembayaran sewa tersebut diangsur setiap 3 bulan. c.
Berdasarkan perjanjian sewa dengan PT Global Lestari Motorindo, perusahaan afiliasi, tanggal 3 Nopember 2004, Bank menyewakan lantai 7 dan 8 gedung Bank Eksekutif yang terletak di Jalan Tomang Raya No.14, Jakarta selama 2 tahun mulai tanggal 1 Nopember 2004 sebesar Rp 115.000.000 per tahun. Pembayaran sewa tersebut diangsur setiap 3 bulan.
d. Berdasarkan perjanjian sewa-menyewa No.32 yang dibuat di hadapan notaris Nyonya Pudji Redjeki Irawati, SH. tanggal 12 Maret 2001, PT Lunardi Sentra dan Lunardi Widjaja menyewakan bangunan kantor berlantai 3 yang terletak di Jalan Sulawesi No.59 dan 61, Makassar kepada Bank selama 10 tahun mulai tanggal 13 Maret 2001 sampai dengan 13 Maret 2011 sebesar Rp 1.750.000.000 Bangunan tersebut digunakan untuk kantor cabang Bank.
33. CADANGAN PESANGON Pada tanggal 20 Juni 2000, Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia mengeluarkan Surat Keputusan No. Kep-150/Men/2000 sebagai pengganti Surat Keputusan No.03/Men/1996 mengenai “Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian di Perusahaan”, yang mengharuskan Bank membayar uang pesangon, uang penghargaan dan ganti kerugian jika terjadi pemutusan hubungan kerja, berdasarkan lamanya masa kerja dan gaji karyawan yang bersangkutan dan sesuai dengan persyaratan yang tercantum dalam surat keputusan tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, Bank mencatat akrual untuk uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian untuk karyawan masing-masing sebesar Rp 680.129.098 dan Rp 428.336.690. Manajemen berkeyakinan bahwa akrual yang dibentuk cukup untuk menutupi kewajiban akibat Peraturan tersebut di atas.
34. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No.26/KMK.017/1998 tanggal 28 Januari 1998, Pemerintah menjamin kewajiban bank umum meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dan deposito on-call, obligasi, surat-surat berharga yang diterbitkan, pinjaman antar bank, pinjaman diterima, swaps/hedges/futures, derivatif dan kewajiban kontinjensi lainnya seperti bank garansi, standby letters of credit, performance bonds dan kewajiban sejenis selain pinjaman subordinasi dan kewajiban kepada kreditur, komisaris dan pihak-pihak yang terkait dengan bank. Jaminan tersebut diatas berlaku untuk jangka waktu dua tahun sejak tanggal 26 Januari 1998 sampai dengan tanggal 31 Januari 2000. Sesuai Surat Keputusan bersama Direksi Bank Indonesia dan Ketua Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) No.32/46/KEP/DIR dan No.181/BPPN/0599 tanggal 14 Mei 35
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 1999, jangka waktu jaminan tersebut telah diperpanjang dengan sendirinya untuk jangka waktu enam bulan berikutnya, kecuali BPPN dalam waktu sekurang-kurangnya enam bulan sebelum berakhirnya jangka waktu tersebut menerbitkan pemberitahuan bahwa BPPN tidak bermaksud untuk memperpanjang jangka waktunya. Lebih lanjut, Menteri Keuangan mengeluarkan surat keputusan No.179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000 dengan Perubahan terakhir No. 189/KMK.06/2004, untuk menggantikan Surat Keputusan di atas, di mana jaminan Pemerintah, atas kewajiban bank umum seperti dijelaskan diatas berlaku untuk jangka waktu mulai tanggal 26 Januari 1998 sampai dengan tanggal 31 Januari 2001. Jangka waktu jaminan ini akan diperpanjang dengan sendirinya untuk jangka waktu enam berikutnya secara terus menerus, kecuali Menteri Keuangan, dalam waktu sekurang-kurangnya enam bulan sebelum berakhirnya jangka waktu tersebut menerbitkan pemberitahuan bahwa Menteri Keuangan tidak bermaksud untuk memperpanjang jangka waktunya. 35. PERMASALAHAN HUKUM Bank telah melaporkan seluruh perkara hukum yang ada pada Bank Indonesia dan atas gugatan – gugatan Bank kepada debitur – debitur dengan kolektibilitas macet telah dilakukan pembentukan pencadangan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (catatan 2k). a. Berdasarkan Putusan Perkara No.292/Pdt.G/2001/PN.Jak.Sel tanggal 14 Mei 2003, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan memenangkan sebagian gugatan PT Super Adi Teknik Indonesia sehubungan dengan pemberian fasilitas kredit oleh Bank sindikasi sebesar Rp 12 milyar dan porsi Bank adalah sebesar Rp 3 milyar. Putusan itu antara lain adalah menolak permohonan debitur untuk meminta pengurangan atas pokok pinjaman dan tunggakan bunga kepada bank sehat (yang bukan termasuk bank BBO, BBKU, BTO dan bank rekap). Perkara ini sedang berada dalam tahap proses banding pada Pengadilan Tinggi Jakarta. b. Bank melakukan permohonan eksekusi jaminan PT Malfindo Primatama (debitur-Ny.Ilya Malfun, Ny. R.A. Peni Surti Setiti dan Ny.Astuti Benitasari) sehubungan dengan pemberian fasilitas kredit kepada debitur karena wanprestasi. Berdasarkan Surat Penetapan No.25/PEN.EKS/APHT/2003/PN/TNG dan No.26/PEN.EKS/APHT/2003/PN/TNG masingmasing tanggal 27 Desember 2003, serta No.52/2003 Eks.Jo.No. 50/KJ/2000 tanggal 30 Desember 2003, menetapkan sita eksekusi atas jaminan-jaminan debitur dan melakukan pelelangan pada tanggal 17 Februari 2004. Berdasarkan Berkas Perkara No. 117/PDT.G/2004/PN.JKT.BAR, pihak debitur melakukan perlawanan terhadap permohonan lelang yang diajukan oleh Bank di pengadilan Negeri Jakarta Barat. Dalam putusan Majelis Hakim Pengadilan Negeri Jakarta Barat, memutuskan perlawanan dari pelawan ditolak dan pihak pelawan mengajukan Banding ke Pengadilan Tinggi Jakarta sehubungan dengan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Barat. Berdasarkan Putusan Pengadilan Tinggi Jakarta No. 61/PDT/2004/PT.DKI jo No. 117/PDT/G/2003/PN.JKT.BARAT memutuskan mengabulkan perrmohonan penggugat untuk sebagian dan pihak tergugat mengajukan kasasi ke Mahkamah Agung. c.
Berdasarkan Perkara Perdata No. 82/PDT.G/2001/PN.BDG tanggal 20 Maret 2001, Bank mengajukan gugatan kepada Denny Muliana selaku Direktur PT Sumber Mas Karya Abadi (debitur), Sugiarto Muliana, Fanny Muliana dan Benny Muliana (selaku penjamin pinjaman) sehubungan dengan wanprestasi debitur atas kredit yang diberikan oleh Bank. Bank mengajukan gugatan sebesar Rp 28.782.599.986 per tanggal 19 Maret 2001 ditambah bunga sebesar 2% per bulan. Berdasarkan Penetapan No.310/PDT.G/2001/PN.JKT.BAR tanggal 26 September 2001, gugatan Bank untuk melakukan sita jaminan berupa 5 set mesin-mesin, 2 kendaraan bermotor 36
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 dan 7 bidang tanah dan bangunan disetujui oleh Pengadilan Negeri Jakarta Barat. Berdasarkan penetapan tersebut Ketua Pengadilan Negeri Jakarta Barat melalui surat No.W7.Db.Ht.04.05.4561 tanggal 2 Oktober 2001 mendelegasikan kepada Pengadilan Negeri Bandung untuk melaksanakan sita jaminan. Berdasarkan penetapan No.667/PDT/DEL/2001/PN.BDG jo No.310/PDT.G/2001/PN.JAK.BAR tanggal 16 Oktober 2001, Pengadilan Negeri Bandung menetapkan sita jaminan dan memerintahkan Panitera / Jurusita Pengadilan Negeri Bandung untuk melakukan sita jaminan. Bank juga melakukan tuntutan Pidana terhadap seluruh tergugat dan berdasarkan Surat Perintah Penyitaan No. Pol: A.8/273, 274, 275 dan 276/VII/2001/DIT SERSE tanggal 11 Juli 2001 dan No.A.8/362/VIII/DIT SERSE tanggal 27 Agustus 2001 telah dilakukan penyitaan terhadap 6 bidang tanah dan bangunan. Berdasarkan perkara perdata No.41/PDT.G/2003/PN/BDG tanggal 11 Februari 2003, gugatan Bank untuk melakukan sita jaminan atas tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Budiasih, Jl.Kopo, Jl. Asia Afrika, Jl.Gang Cikapundang, Jl. Setra Duta, 5 set mesin dan 2 unit kendaraan dikuatkan oleh putusan No.491/PDT/2003/PT.BDG tanggal 12 Nopember 2003. Untuk keputusan ini debitur mengajukan kasasi ke Mahkamah Agung yang diterima dan diregistrasi di Mahkamah Agung dengan No. 908K/PDT/2003. Berdasarkan Putusan Mahkamah Agung, dinyatakan bahwa tergugat berkewajiban memberikan empat dari enam agunan tambahan yang dituntut oleh bank sebagaimana tuntutan diatas.
36. FAKTOR RESIKO BANK DIMASA DEPAN a. Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 3/25/PBI/2001 tanggal 26 Desember 2001, rasio dari kredit ‘Non Performing” (NPL) tidak boleh melebihi maksimum 5% dari seluruh jumlah kredit yang diberikan oleh Bank. Pada 31 Desember 2004, rasio tersebut sebesar 9,67% (gross) dan 5,89% setelah dikurangi estimasi nilai jaminan yang melekat pada kredit – kredit bermasalah tersebut. Dengan tingginya rasio NPL diatas, Bank telah diminta oleh Bank Indonesia untuk menciptakan strategi serta rencana kerja guna mengatasi permasalahan tersebut diatas. Apabila Bank tidak berhasil menjalankan rencana kerja tersebut, dapat berakibat kepada perlambatan laju usaha serta pertumbuhan laba bersih Bank dimasa yang akan datang b. Dimasa yang akan datang, Pemerintah Indonesia akan dapat menghentikan program penjaminan pembayaran kewajiban bank umum atas seluruh dana pihak ketiga yang ada pada Bank. Apabila program tersebut dihentikan, maka terdapat kemungkinan peningkatan resiko intrinsik Bank dimata deposan dan nasabahnya. Kemungkinan terjadinya resiko ini tidak dapat ditentukan karena keadaan tersebut tergantung pada Kebijakan dari Pemerintah Indonesia, suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank. Oleh karena itu tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan atas resiko tersebut terhadap pendapatan dan realisasi aktiva produktif Bank, termasuk dampak mengalirnya dana nasabah, kreditur, deposan, dan pemegang saham ke dan dari Bank. Berdasarkan pengumuman UP3 No. P-3/UP3/2004 tanggal 10 September 2004 tentang Daftar Bank Umum Peserta Program Penjaminan Pemerintah, diumumkan bahwa Bank termasuk dalam salah satu bank yang ikut serta dalam program penjaminan pemerintah yang akan ditinjau kembali setiap enam bulan atau setiap kali ada Perubahan. c.
Berdasarkan surat dari Bank Asiatic No. 023/DIR-HM/II/2004 tanggal 4 Februari 2004 dan No. 038/DIR-HM/II/2004 tanggal 16 Februari 2004, Bank melakukan perjumpaan hutang antara saldo penempatan Bank kepada Bank Asiatic dengan saldo penempatan dana dari Bank Dagang Bali kepada Bank sebesar Rp 26.000.000.000,- serta melaporkan perlakukan tersebut kepada Bank Indonesia, Tim Likuidasi Bank Dagang Bali dan UP3.
37
PT BANK EKSEKUTIF INTERNASIONAL Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2004 Dan 2003 37. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA a. Bank sedang melakukan pengembangan “Core Banking System” dalam upaya untuk menunjang agar Bank dapat memberikan pelayanan yang lebih baik kepada para nasabahnya. b. Sehubungan dengan poin diatas, Bank akan meluncurkan produk/fasilitas baru yaitu Anjungan Tunai Mandiri (ATM) bekerjasama dengan ATM BCA dan ATM Bersama yang rencananya akan diluncurkan pada semester pertama tahun 2005.
38. REKLASIFIKASI AKUN Sesuai dengan PSAK No.51 (Revisi) dan PAPI, beberapa akun dalam laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2003 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian akun pada laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2004.
38