Obec Černava Černava 80, 362 23 Černava
[email protected]
NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČETU OBCE ČERNAVA ZA ROK 2015
Obsah 1. Úvod......................................................................................................................................................................2 2. Údaje o plnění rozpočtu ÚSC ...............................................................................................................................2 3. Přehled majetku, pohledávek a závazků ..............................................................................................................3 4. Finanční vyúčtování poskytnutých dotací a příspěvků.......................................................................................5 5. Vyúčtování finančních vztahů ke SR a ostatním rozpočtům veřejné úrovně......................................................5 6. Finanční operace v roce 2014................................................................................................................................5 7. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ......................................................................................................6 8. Závěr......................................................................................................................................................................6 9. Seznam příloh .......................................................................................................................................................6
Vyvěšeno: 27.4.2016
Sejmuto :
Návrh závěrečného účtu 2015
1
Obec Černava Černava 80, 362 23 Černava
[email protected] 1. Úvod V souladu s ustanovením § 35 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, schválilo Zastupitelstvo obce Černava na svém 9. zasedání dne 17.12.2014 usnesením č. 4 rozpočet Obce Černava na rok 2015 jako schodkový. Schodek tvoří výdaj na rekonstrukci budovy staré školy v Černavě – projekt seniorské a malometrážní byty. V průběhu roku 2015 bylo OZ projednáno a schváleno celkem 7 rozpočtových opatření, na základě kterých byly provedeny změny rozpočtu podle § 16 odst.2,3 z.č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územích rozpočtů. Hospodaření Obce Černava bylo v průběhu roku vyhodnocováno a do zastupitelstva obce byly předkládány zprávy o plnění rozpočtu za jednotlivá čtvrtletí roku 2015. Závěrečný účet Obce Černava je zpracován v souladu s ustanovením § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění.
2. Údaje o plnění rozpočtu ÚSC Příjmy Obce Černava v roce 2015 dosáhly výše 3 201 820,20 Kč po konsolidaci a byly naplněny na 97% . Výdaje Obce Černava v roce 2015 dosáhly výše 7 653 857,75 po konsolidaci Kč a byly naplněny na 93,7 %.
Plnění příjmů a výdajů za kalendářní rok 2015
Příjmy Daňové příjmy Nedaňové příjmy Příjmy z prodeje DM Přijaté dotace Převody vlastních fondů Příjmy celke m Výdaje 50 – Běžné výdaje 51 – neinvestiční nákupy 52 – Nein.transf.nezis.org. 53 – Nein.trans.VR 53 – Převody vlastních fondů 54 – Náhrady mezd
Schválený rozpočet 2 831 200,00 Kč 199 200,00 Kč 0,00 Kč 54 400,00 Kč
Upravený rozpočet 2 862 400,00 Kč 335 100,00 Kč 0,00 Kč 1 511 961,00 Kč
% plnění k upravené Plnění k 31.12.2015 mu rozpočtu 3 130 768,00 Kč 352 353,67 Kč 0,00 Kč 1 511 961,00 Kč
109,38% 105,15% 0,00% 100,00% 0,00% 181,06%
0,00 Kč
0,00 Kč
3 532 000,00 Kč
3 084 800,00 Kč
4 709 461,00 Kč
8 527 082,67 Kč
900 500,00 Kč
953 430,00 Kč
927 644,00 Kč
97,30%
1 457 270,00 Kč
1 502 530,00 Kč
1 399 622,42 Kč
93,15%
9 000,00 Kč 82 500,00 Kč
11 000,00 Kč 2 500,00 Kč
11 000,00 Kč 2 500,00 Kč
100,00% 100,00%
0,00 Kč
0,00 Kč
3 532 000,00 Kč
0,00 Kč
3 860,00 Kč
3 858,00 Kč
99,95%
61 – Kapitálové výdaje 3 135 000,00 Kč 5 716 490,00 Kč 5 669 824,95 Kč 99,18% 5 584 270,00 Kč 8 189 810,00 Kč 11 546 449,37 Kč Výdaje celkem 140,99% Příloha č.1: Účetní výkazy Obce Černava – FIN 2 – 12 M (plnění rozpočtu obce v plném členění podle rozpočtové skladby), Rozvaha, Příloha účetní závěrky,Výkaz zisku a ztráty, ke dni 31.12.2015.
Návrh závěrečného účtu 2015
2
Obec Černava Černava 80, 362 23 Černava
[email protected] 3. Přehled majetku, pohledávek a závazků Příjmy
Kč
Výdaje
Kč
111 Daň z příj. fyz. osob
706 778,06 Kč
501 Platy
258 813,00 Kč
693 507,53 Kč
502 Ostat.platy
522 805,00 Kč
503 Povin.pojistné
146 026,00 Kč
513 Nákupy materiálu
306 007,00 Kč
11 721,08 Kč
515 Nákup energie
363 365,15 Kč
4 450,00 Kč
516 Nákup služeb
646 476,87 Kč
112 Daň z příj. práv. Osob 121 Obecné daně 134 M ístní poplatky 135 Ost.odvody z vybr.činn.a služeb 136 Správn í poplatky 151 Daně z majetku 211 Příjmy z vlastní příjmů 213 Příjmy z pronájmu majetku 214 Příjmy z úroků 232 ostatní nedaňové příjmy 411 Neinv.příjm.transfery od VR úst.úr. 412 Neinv.příjm.transfery od VR úz.úr 413 Převody z vlastních fondů 421 Inv.přij.transfery VR ústř.úr. 422 Inves.přij.transfery VR úz.úr
Příjmy celkem
1 287 018,22 Kč 228 790,00 Kč
198 503,11 Kč 214 686,00 Kč
517 Ostatní nákupy 518 Posky.zálohy,jistiny, záruky
125 669,00 Kč
519 Výdaje-nein.nákupy
215,67 Kč 11 783,00 Kč 54 400,00 Kč 8 881,00 Kč
522 Neinv.transfery 532 Neinv.transfery VR 534 Převody vlastním fondům 542 Náhrady placené obyvatelstvu
78 928,40 Kč 0,00 Kč 4 845,00 Kč 11 000,00 Kč 2 500,00 Kč 3 532 000,00 Kč 3 858,00 Kč
3 532 000,00 Kč 1 220 125,00 Kč 228 555,00 Kč
8 527 082,67 Kč
Výdaje celkem
5 876 624,42 Kč
Na základě plánu inventur za rok 2015 provedla inventarizační komise inventarizaci majetku, pohledávek a závazků ke dni 31.12.2015 ve dnech 20.12.2015 – 27.1.2016. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Zastupitelstvo obce projednalo a vzalo na vědomí na svém 2. zasedání dne 2.3.2016 hospodaření obce za rok 2015. V roce 2015 neměla Obec Černava má zastavený majetek a to budovu Domu seniorů v hodnotě 1 220 126,- Kč. K majetku obce byla zřízena žádná věcná břemena a to s ČEZ Distribuce, a.s.. Předmětem smlouvy je zřízení a vymezení věcného břemene – osobní služebnosti – umístění a provozování distribuční soustavy na parcele č. 142/5 a parcele č. 544 v k.ú.Rájec u Černavy. Obec nehospodařila s majetkem státu, nesdružovala prostředky, nezaložila obchodní společnost ani veřejnou obchodní společnost, neprovozovala hospodářskou činnost, neobdržela žádné prostředky z Národního fondu ani ze zahraničí, neručila za závazky fyzických či právnických osob, neměla majetkovou účast na podnikání jiných osob.
Návrh závěrečného účtu 2015
3
Obec Černava Černava 80, 362 23 Černava
[email protected] I. Dlouhodobý majetek: Číslo účtu Druh majetku
018
019 021
022
028 031
Stav k 1.1.2015
Stav k 31.12.2015
Drobný dlouhodobý 22 312,50 Kč 22 312,50 Kč nehm.majetek Ostatní dlouhodobý nehm.majetek 181 232,00 Kč 181 232,00 Kč 7 982 505,59 Kč 15 567 872,04 Kč Stavby Sam.mov.věci a soubory movitých 31 000,00 Kč 31 000,00 Kč věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek 682 088,77 Kč 682 088,77 Kč 9 360 211,82 Kč 9 360 211,82 Kč Pozemky
II. Finanční hotovost: Název banky KB, a.s. Nejdek- běžný účet Fio banka ČNB Pokladna
Zůstatek k 31. 12.2015 709 845,99 Kč 215 757,01 Kč 1 447 830,14 Kč 0,00 Kč
2 373 433,14 Kč
CELKEM
III.Pohledávky: Účet-popis
Stav pohledávky k 31.12.2015
314 - Poskytnuté provozní zálohy (ČEZ-elektrická energie) 311 – Odběratelé (nájem) 315 - Pohledávky za rozpočtové příjmy (komunální odpad, psi)
CELKEM
158 220,00 Kč 0,00 Kč 360,00 Kč
158 580,00 Kč
IV. Závazky: Stav závazku k 31.12.2015
Účet-popis 321 – Dodavatelé 331 – Mzdové náklady 342 – Ostatní přímé daně 336 – Zúčt.s inst.soc.zab a zdrav.poj. 337 – Ostatní krátkodobé pohledávky 378 – Ostatní krátkodobé závazky 389 – Dohadné účty pasivní
7 328,55 Kč 47 393,00 Kč 7 761,00 Kč 8 715,00 Kč 7 872,00 Kč 212,00 Kč 107 540,00 Kč
CELKEM
186 821,55 Kč
Příloha č.2 : Zpráva o výsledku inventarizace
Návrh závěrečného účtu 2015
4
Obec Černava Černava 80, 362 23 Černava
[email protected] 4. Finanční vyúčtování poskytnutých dotací a příspěvků Obec Černava poskytla v roce 2015 neinvestiční transfery obcím:
Název organizace
Částka v Kč
Hasiči Nejdek
2 500,00 Kč
CELKEM
2 500,00 Kč
V roce 2015 Obec Černava poskytla níže uvedené příspěvky:
Náze v organizace
Částka v Kč
OS „Odbory naruby“
11 000,00 Kč
11 000,00 Kč
CELKEM
Schválením rozpočtu na rok 2015 byla schválena dotace pro občanské sdružení Odbory naruby ve výši 9 000,- Kč. Během roku přidali sponzoři další 2 000,- Kč na dětské akce, které byly předány přes pokladnu obce.
5. Vyúčtování finančních vztahů ke SR a ostatním rozpočtům veřejné úrovně V roce 2015 Obec Černava přijala níže uvedené dotace a příspěvky.
Přijaté dotace z Ministerstva pro místní rozvoj ČR: Účelové transfery Položka 4216 Ostatní investiční přij.transfery ze SR Celkem
Přijato Kč
Čerpáno Kč
1 220 125,00 Kč 1 220 125,00 Kč
1 220 125,00 Kč 1 220 125,00 Kč
6. Finanční operace v roce 2015 • • • • • •
Zaúčtováno a proplaceno bylo 136 faktur od dodavatelů v celkové výši 5 802 374,32 Kč. Vystaveno bylo 7 faktur ve výši 164 186,- Kč. Zaúčtováno bylo 53 bankovních výpisů z KB, kdy na začátku roku 2015 byla částka v bance 5 055 584,10 Kč a na konci účetního období tedy k 31.12.2015 bylo na účtu 709 845,99 Kč. V ČNB bylo zaúčtováno 62 bankovních výpisů, kdy na začátku účetního období 331 215,74 Kč a na konci účetního období k 31.12.2015 bylo na účtu 1 447 830,14 Kč. Ve FIO bance bylo zaúčtováno 12 bankovních výpisů. Počáteční stav k 1.1.2016 byl 0,- Kč a konečný stav k 31.12.2016 byl 215 757,01 Kč. V pokladně bylo provedeno 151 příjmových operací a 106 výdajových operací. Na konci období byly veškeré hotové peníze uloženy na účet obce.
Návrh závěrečného účtu 2015
5
Obec Černava Černava 80, 362 23 Černava
[email protected] 7. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření Obce Černava za rok 2015 bylo provedeno základě písemné žádosti Obce Černava a v souladu s ustanovením §42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání provedli pracovníci odboru kontroly Krajského úřadu Karlovarského kraje Dagmar Boušová DiS, Ing. Marcela Frischová a Bc. Lenka Najvarová. Dílčí přezkoumání proběhlo dne 9.9.2015 a konečný přezkum k 31.12.201 se uskutečnil 9.2.2016. I.
Při přezkoumání hospodaření obce Černava za rok 2015
nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst.3 písm.b) zákona č. 420/2004 Sb.): II. Uporoznění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků (§ 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Při přezkoumání hospodaření obce Černava za daný rok se neuvádí žádná rizika. III. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku územního celku k 31.12.201 (§ 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,01 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,43 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 4,66 % Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 je přílohou k závěrečnému účtu. Příloha č.3: Zpráva o přezkoumání hospodaření obce za rok 2014.
8. Závěr
Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce Černava schvaluje celoroční hospodaření obce a závěrečný účet za rok 2015 včetně zprávy pracovníků odboru kontroly Krajského úřadu Karlovarského kraje o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 bez výhrad.
9. Seznam příloh Příloha č.1 : Účetní výkazy Obce Černava – FIN 2 – 12 M (plnění rozpočtu obce v plném členění podle rozpočtové skladby), Rozvaha, Příloha účetní závěrky,Výkaz zisku a ztráty ke dni 31.12.2015. Příloha č.2 : Zpráva o výsledku inventarizace za rok 2015. Příloha č.3: Zpráva o přezkoumání hospodaření obce za rok 2015. Vypracovala:
Helena Plasová účetní obce
Ing. Josef Krouza starosta obce
Schváleno dne: …............................. Návrh závěrečného účtu 2015
6
