PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
MODUL IV PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN TUJUAN INSTRUKSIONAL UMUM Peserta memahami langkah-langkah dalam aplikasi untuk melaksanakan penyusunan APBD Perubahan.
TUJUAN INSTRUKSIONAL KHUSUS 1. 2. 3. 4.
Peserta memahami langkah-langkah penyusunan APBD perubahan dalam aplikasi. Peserta mampu mengoperasikan aplikasi untuk melaksanakan tahapan persiapan penyusunan APBD. Peserta mampu mengoperasikan aplikasi untuk melaksanakan tahapan entri data perubahan anggaran. Peserta mampu mengoperasikan aplikasi untuk melaksanakan pencetakkan dokumen RKA-SKPD, DPPA-SKPD, Perda APBD Perubahan dan Penjabaran APBD Perubahan.
METODE PEMBELAJARAN 1. Paparan Sistem Aplikasi. 2. Simulasi aplikasi. 3. Praktikum (latihan soal dan penanganan troubleshooting).
ALAT BANTU PEMBELAJARAN 1. LCD PROJECTOR 2. White Board 3. Latihan kasus (data real)
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 1
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
MODUL IV PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
I.
PENDAHULUAN Proses Perubahan APBD adalah salah satu siklus keuangan daerah yang dipengaruhi oleh beberapa faktor, misalnya :
Perkembangan yang tidak sesuai dengan asumsi KUA
Keadaan yang menyebabkan harus dilakukan pergeseran antara unit organisasi, antar kegiatan dan antar jenis belanja.
Keadaan yang menyebabkan saldo anggaran lebih tahun sebelumnya harus digunakan dalam tahun berjalan.
Keadaan darurat
Keadaan luar biasa.
Modul ini akan menjelaskan langkah-langkah pengoperasian aplikasi dalam mendukung percepatan proses penyusunan APBD perubahan .
II.
TAHAPAN PROSES PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN 1. Pengaturan Tahapan Anggaran Proses pertama yang harus dilakukan dalam aplikasi untuk penyusunan APBD Perubahan adalah pengaturan tahapan dalam aplikasi ke pada tahapan RANCANGAN PERUBAHAN. Menu untuk pengaturan ini berada pada ke enam modul, tepatnya pada menu ‘utama’ dibawah ini :
Gambar 1 Pengaturan Tahapan Tampilan menu utama pada modul anggaran, semua modul menu ini pun ada.
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 2
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
Setelah itu akan tampil menu seperti dibawah ini :
Gambar 2 : Menu Utama Pengaturan Tahapan Tampilan menu utama pengaturan tahapan dalam aplikasi.
2. Penyiapan data-data awal Sebelum kita melaksanakan proses input data perubahan anggaran, terlebih dahulu kita harus menyiapkan data-data awal terkait perubahan, dalam hal ini yaitu pengaturan-pengaturan tentang : -
Data Program dan Kegiatan tambahan
-
Rekening APBD tambahan
Pengaturan atas ‘rekening’ adalah untuk melakukan pengaturan atas rekening-rekening (akun) baik pendapatan, belanja, pembiayaan dan neraca yang digunakan dalam transaksi keuangannnya. Pengaturan atas ‘program’ dan ‘kegiatan’ dilakukan untuk memasukkan data-data program dan kegiatan yang akan dilaksanakan pada tahun anggaran yang bersangkutan baik pada saat penyusunan rancangan anggaran maupun rancangan perubahan anggaran.
Sekedar mengingatkan kembali data program, kegiatan dan rekening proses input datanya mengunakan Modul Data Master. Seperti pada tampilan menu-menu dibawah ini :
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 3
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
Tampilan menu daftar dalam Modul Data Master.
Gambar 3 : Menu Daftar
Tampilan menu rekening untuk proses entri data rekening dalam Modul Data Master.
Gambar 4 Menu Rekening
Tampilan menu program untuk proses entri data program dalam Modul Data Master.
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 4
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
Gambar 5 Menu Program
Tampilan menu kegiatan untuk proses entri data kegiatan dalam Modul Data Master.
Gambar 6 Menu Kegiatan
3. Pengaturan program, kegiatan dan rekening Setelah data tambahan program, kegiatan dan rekening, sebelum kita menginput angka-angka anggaran terkait program dan kegiatan tersebut, jangan lupa kita harus melakukan proses pengaturan atas program,
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 5
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
kegiatan dan rekening tersebut, untuk dipasangkan pada unit organisasi mana saja yang menggunakan data tersebut. Untuk melaksanakan proses pengaturan ini pun sama dengan proses yang dijelaskan pada “Modul Proses Penyusunan APBD”.
Pengaturan Rekening APBD Organisasi
Untuk proses pengaturan Rekening APBD dilaksanakan masih pada Modul Data Master, tepatnya pada menu-menu berikut :
Gambar 7 Menu Unit Organisasi
Tampilan menu unit organisasi untuk proses edit/tambah informasi organisasi termasuk rekening APBD yang dapat digunakan.
Pengaturan Program Organisasi
Gambar 8 Submenu-submenu pada KUA
Tampilan menu KUA untuk memilih menu Program atau Kegiatan. Untuk penambahan atas ‘program’ yang ditangani oleh unit organisasi bersangkutan,
dilakukan dengan memilih submenu ‘program dan
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 6
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
kegiatan’ didalam menu ‘KUA/PPAS’, sehingga akan muncul tampilan berikut :
Gambar 9 Submenu Program Tampilan submenu Program untuk pengaturan program organisasi.
Pengaturan Kegiatan Organisasi
Untuk penambahan atas ‘kegiatan’ yang menjadi bagian dari program yang ditangani oleh unit organisasi bersangkutan, dilakukan dengan mengklik no pada program yang terdapat pada submenu ‘program dan kegiatan’ di dalam menu ‘KUA/PPAS’, sehingga akan muncul tampilan berikut :
untuk menambahkan kegiatan
Gambar 10 Submenu Kegiatan Tampilan submenu Kegiatan untuk pengaturan kegiatan organisasi.
4. Input Data RKA dan DPPA Setelah data-data awal sudah kita siapkan, maka proses input data perubahan anggaran dapat dimulai. Perlu diketahui bahwasannya ada
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 7
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
proses yang berbeda antara proses dalam manual sistem tentang perubahan anggaran dengan proses yang dilaksanakan dalam aplikasi. Perbedaan tersebut terkait dokumen input, perbedaan tersebut dapat digambarkan sebagai berikut :
Dokumen input Penyusunan APBD Perubahan Manual Sistem 1. Kategori
Aplikasi kegiatan 1. Kategori kegiatan tambahan
tambahan
dokumen
inputnya RKA-SKPD 2. Kategori
perubahan
diinput pada menu RKA 2. Kategori
nilai
anggaran
perubahan
nilai
(tambah/kurang)
anggaran (tambah/kurang)
diinput pada menu RKA dan
dokumen inputnya DPPA-
dilanjutkan pada menu DPA
SKPD
pada
tahapan
perubahan
anggaran.
Tabel 1 Dokumen Input Penyusunan APBD Perubahan Adapun proses yang dilakukan dalam aplikasi untuk entri data RKA secara detail prosesnya sama dengan yang sudah dijelaskan pada Modul Penyusunan APBD, hanya perbedaannya dengan proses Penyusunan Perubahan APBD adalah pada posisi tahapan anggarannya saja.
Kategori kegiatan baru proses entrinya sebagai berikut :
Gambar 11 Submenu RKA Belanja Langsung
Tampilan menu RKA untuk memilih menu RKA Belanja Langsung. Untuk melakukan pengaturan atas ‘RKA-Belanja Langsung’ yang ditangani oleh unit organisasi bersangkutan, dilakukan dengan memilih submenu ‘belanja langsung’ didalam menu ‘RKA’, sehingga akan muncul tampilan berikut :
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 8
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
Gambar 12 Submenu Belanja Langsung
Tampilan submenu BELANJA LANGSUNG untuk menginput data rekening belanja dari sebuah kegiatan. Setelah unit organisasi, program, dan kegiatannya dipilih, maka akan muncul rekening belanja langsung yang dikelola oleh unit organisasi tersebut. Untuk menambah rekening belanja langsung dari unit organisasi tersebut dapat dilakukan dengan cara menekan tombol tambah yang berada di pojok kiri bawah formulir, kemudian akan muncul formulir penambahan rekening belanja langsung sebagai berikut :
Gambar 13 Tambahan Submenu Belanja Langsung
Tampilan tambahan submenu rekening belanja langsung. Pilih rekening belanja langsung yang akan ditambahkan dengan cara mengklik atau
menceklist rekening belanja
langsung
yang
ditambahkan, kemudian tekan tombol simpan
akan untuk
menyimpan rekening belanja langsung yang ditambahkan tadi. Untuk menambahkan penjabaran atau subrincian objek belanja langsung dapat dilakukan dengan cara memilih rekening belanja langsung yang PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 9
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
akan ditambahkan penjabaran atau subrincian objek belanja langsung, lalu tekan ‘
pada rincian RKA Belanja Langsung’ sehingga akan
muncul tampilan sebagai berikut :
Gambar 14 Formulir Penjabaran atau subrincian Objek BL
Tampilan Formulir untuk mengisi nilai dari rekening belanja dan penjabaran rekening. Dari gambar di atas bisa dilihat bahwa kolom isian penjabaran akan muncul manakala kita memilih salah satu rekening belanja langsung, dan apabila rekening belanja langsung tersebut telah memiliki penjabaran, maka
penjabarannya
akan
muncul
di
bawah
rekening
belanja
langsungnya. Untuk menambah atau mengubah penjabaran dapat dilakukan dengan melengkapi kolom isian penjabaran yang terletak di rincian RKA belanja langsung.
Untuk menambah penjabaran harus diisi terlebih dahulu kolom isian penjabaran dari mulai kode, uraian, ekspresi, satuan, tarif, dan type, setelah semuanya dilengkapi diakhiri dengan menekan tombol simpan, sedangkan untuk mengubah penjabaran harus diubah terlebih dahulu elemen-elemen yang akan diubah di kolom isian penjabaran diakhiri dengan menekan tombol simpan.
Kategori perubahan nilai anggaran proses entrinya sebagai berikut : Diasumsikan kita akan melaksanakan perubahan pada anggaran belanja tidak langsung, maka langkah-langkahnya sebagai berikut :
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 10
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
Gambar 15 Submenu RKA Belanja Tidak Langsung
Tampilan menu RKA untuk memilih menu RKA Belanja Tidak Langsung
Gambar 16 Formulir Belanja Tidak Langsung
Tampilan menu Belanja Tidak Langsung untuk melakukan edit/ubah data anggaran belanja tidak langsung. Menu diatas adalah menu untuk melaksanakan proses penyesuaian terhadap nilai rekening anggaran semula yang ditampilkan baik penyesuian kurang atau tambah dengan klik tombol
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
.
Hal: 11
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
Gambar 17 Formulir Rekening Belanja Tidak Langsung Tampilan submenu RKA untuk memilih rekening yang ingin kita ubah/edit penjabarannya. Sedangkan untuk menyesuaikan isi penjabaran rekening, kita harus memilih salah satu dari rekening yang akan kita sesuaikan penjabarannya pada rincian RKA belanja tidak langsung, kemudian akan tampil menu berikut :
Gambar 18 Rincian Objek Belanja Tidak Langsung
Tampilan menu untuk memilih rincian penjabaran rekening yang akan di ubah/edit.
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 12
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
Gambar 19 Perubahan Data Penjabaran Tampilan
menu
untuk
melakukan
penyesuaian
penjabaran.setelah melakukan penyesuaian pilih
terhadap
data
.
Demikian seterusnya terhadap rekening-rekening yang lain jika terjadi perubahan anggaran terhadap Belanja Tidak Langsung. Hal ini juga berlaku pada Pendapatan, Belanja Langsung, dan Pembiayaan. Satu prinsip yang perlu diingat bahwa proses penyusunan anggaran dan proses penyusunan perubahan anggaran dalam aplikasi secara umum menggunakan menu yang sama.
5. Pencetakkan Dokumen RKA-SKPD dan DPPA-SKPD Berdasarkan Sistem Manual Penyusunan Perubahan Anggaran Dokumen inputnya adalah RKA-SKPD untuk kategori kegiatan baru sedangkan untuk kategori penyesuaian nilai (tambah/kurang) menggunakan dokumen DPPA-SKPD. Setelah data anggaran perubahan sudah diinput ke aplikasi melalui proses diatas, maka untuk proses pencetakkan dokumen RKA dan DPPA adalah sebagai berikut :
Kategori kegiatan baru proses pencetakkan RKA-SKPD sebagai berikut : Proses pencetakkannya sama dengan yang dijelaskan pada modul sebelumnya Modul Penyusunan APBD, termasuk tentang pengoperasian menu dibawah ini :
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 13
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
Gambar 20 Submenu Pencetakan Laporan RKA SKPD
Tampilan menu laporan untuk melakukan pencetakkan RKA-SKPD.
Kategori perubahan nilai anggaran proses pencetakkan DPPASKPD sebagai berikut : Setelah proses entri data perubahan (tambah/kurang) terhadap nilai anggaran sesuai dengan proses diatas, selanjutnya untuk kategori ini belum dapat langsung mencetak dokumen DPPA, tetapi harus dilanjutkan terlebih dahulu pada proses berikut ini :
a. Pengaturan tahapan anggaran Lakukan terlebih dahulu ‘set tahapan’ anggaran yang ada pada menu utama seperti yang ditampilkan pada Gambar 1 di atas. Setelah itu lakukanlah pemilihan tahapan ‘Perubahan Anggaran’ seperti gambar dibawah ini.
Gambar 21 Tahapan Perubahan Anggaran
Tampilan menu untuk pindah tahapan dari Rancangan Anggaran ke Tahapan Perubahan Anggaran.
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 14
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
b. Entri Data SK-DPPA Setelah tahapan aplikasi sudah di pindah ke tahapan perubahan anggaran, selanjutnya kembali ke Modul Anggaran langkah berikutnya adalah sebagai berikut :
Gambar 22 Menu DPA-SKPD Tampilan menu DPA-SKPD.
Selanjutnya tampil menu berikut :
Gambar 23 Menu SK – DPA SKPD
Tampilan menu SK- DPA Klik
ketika kita akan menambahkan Nomor DPA,
selanjutnya
tampil
menu
berikut
Kita cukup membuatkan Nomor DPA atau DPPA dari anggaran Pendapatan,
Belanja
dan
Pembiayaan
sedangkan
untuk
penyesuaian nilainya sekali lagi sudah kita lakukan pada tahapan rancangan sebelumnya, sehingga kita tidak perlu lagi masuk ke menu DPA-SKPD.
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 15
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
c. Cetak dokumen DPPA SKPD Setelah nomor SK-DPA / SK-DPPA kita buatkan kita langsung dapat mencetak dokumen tersebut pada menu laporan seperti yang ditampilkan dibawah ini.
Gambar 24 Submenu Cetak Laporan DPA SKPD Tampilan menu Laporan untuk mencetak dokumen DPA/DPPA.
III.
TAHAPAN PENCETAKKAN DOKUMEN APBD PERUBAHAN
Proses entri data perubahan sudah dilakukan makan dokumen Rancangan APBD Perubahan atau pun sudah menjadi dokumen APBD Perubahan dapat dicetak masih tetap pada TAHAPAN RANCANGAN PERUBAHAN yang ada di aplikasi. Adapun Menu Pencetakan APBD cara pengoperasiannya sudah dijelaskan secara jelas pada modul sebelumnya, adapun menu yang ditampilkan adalah seperti dibawah ini.
Laporan Perda APBD Perubahan :
Gambar 25 Submenu Cetak Laporan Perda APBD Tampilan menu Laporan untuk mencetak dokumen Perda APBD
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 16
PENYUSUNAN APBD PERUBAHAN
Laporan Penjabaran APBD Perubahan :
Gambar 26 Submenu Cetak Laporan Penjabaran APBD Tampilan menu Laporan untuk mencetak dokumen Penjabaran APBD
PT. USADI SISTEMINDO INTERMATIKA
Hal: 17