Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele Jeremenkova
40a, 779 11 Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran:6 Přílohy: O
SpZn.: KÚOKl57101/2011/KŘ-Kl7433 Č.j.: KUOK 1059/2012
Zpráva o výsledku přezkoumání
hospodaření
obce Charváty za rok 2011,
IČ 00635715
Přezkoumání se uskutečnilo dne 1. 3. 2012 na základě žádosti a v souladu se zákonem 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Č.
Místo provedení
přezkoumání:
Přezkoumané
období:
Přezkoumání
hospodaření
Obecní úřad Charváty
1. 1. 2011 - 31. 12. 2011 vykonali:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Bc. Marie Jakubcová
Ing. Taťána Zádrapová
Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář Zástupci
obce:
Zdeněk Dostál - starosta Eva Kopecká - účetní
Tato zpráva o výsledku dílčího přezkoumání.
přezkoumání
hospodaření
obsahuje
i výsledky
ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Charváty za rok 2011 •
nebyly zjištěny
hospodaření
chyby a nedostatky
(§ 10 odst. 3 písmo a) zákona).
konečného
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem.
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání písemnosti:
hospodaření
obce Charváty
za rok 2011 byly přezkoumány
následující
Hlavní kniha: sestavená za období 12/2011 Inventurní soupis majetku a závazků: Zápis o proškolení členů hlavní inventarizační komise ze dne 30. 11. 2011, harmonogram prací spojených s přípravou a průběhem fyzických inventarizací k 31. 12. 2011 ze dne 2. 12. 2011, inventurní soupisy k jednotlivým účtům + Inventarizační zpráva včetně přílohy č. 1 ( Seznam inventurních soupisů včetně ocenění majetku a hodnoty účetních stavů) ze dne 30. 1.2012
2
Návrh rozpočtu: na rok 2011 vyvěšen na úřední i elektronické desce od 11. 3. 2011 do 29.3.2011, Odměňování členů zastupitelstva: za období 9-1212011, Pokladní doklad: za období leden, únor, červen 2011, d.č.1 00001-d.č.1 00354, Pokladní doklad: hospodářské činnosti za období leden - červenec 2011 Pravidla rozpočtového 12.2011
provizoria: na rok 2012 schváleny zastupitelstvem
obce dne 7.
Pravidla rozpočtového provizoria: Rozpočtové provizorium pro rok 2011 schváleno zastupitelstvem obce dne 15. 12. 2010, čerpání finančních prostředků ve výši 1/12 předcházejícího roku. Příloha rozvahy: sestavená k 30. 6. 2011 Příloha rozvahy: sestavená za 12/2011 Rozpočtová opatření:
Č.
112011 schváleno zastupitelstvem
obce dne 22. 6.2011
Rozpočtová opatření: Č. 2 schválené na jednání zastupitelstva obce dne 1. 9. 2011, 3 dne 27. 10. 2011, Č. 4. ze dne 7. 12. 2011 a Č. 5 schválené starostou obce k 31. 12.2011 1 pověření na jednání ZO dne 7. 12.20111 Č.
Rozpočtový výhled: vypracován dne 28. 4. 2011
na roky 2012 - 2013, schválen zastupitelstvem
obce
Rozvaha: sestavená k 30. 6. 2011 Rozvaha: sestavená za 12/21011 Schválený rozpočet: na rok 2011 schválen zastupitelstvem obce dne 28. 4.2011, vyvěšen na elektronické i úřední desce od 11.3.2011 do 29. 3. 2011 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace na individuální projekt z Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Střední Morava číslo ÚRR-2011/0065/0KP ze dne 11.5.2011,uzavření mezi Regionální radou regionu soudržnosti Střední Morava ( poskytovatel finančních prostředků) a Obcí Charváty ( příjemcem), předmětem smlouvy je poskytnutí dotace na úhradu způsobilých výdajů vzniklých při realizaci projektu: " Moravská stezka na území ORP Olomouc, k.ú. Charváty", Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření Krajského úřadu Olomouckého kraje ze dne 8. 6. 2011 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 264 648 Kč určenou pro Základní a Mateřskou školu Charváty; účetní doklad číslo 019401 ze dne 9. 6. 2011; účetní doklad číslo 019801 ze dne 15. 6. 2011 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne 16. 5.2011 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 345,- Kč pro JSDH, finanční prostředky byly poskytnuty na úhradu výdajů za odbornou přípravu, příjem rozpočtován na položce 4122 s ÚZ 14004 Rozpočtové opatření KÚOK ze dne 24.10.2011, účelová neinvestiční dotace ve výši 3125,- Kč k úhradě výdajů JSDH, příjem rozpočtován na položce 4122 s ÚZ14004 Finanční vyúčtování
ze dne 13. 12. 2011.
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne 15. 3. 2011 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 4 543,- Kč na úhradu výdajů spojených s přípravou a provedením sčítání lidu v roce 2011, příjem rozpočtován na položce 4111 s ÚZ 98 005,Finanční vypořádání dotace ze dne 12. 1.2012.
3
~~~~--------------------------=----
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Smlouva o uzavření budoucí smlouvy o zřízení věcného břemene ze dne 7. 1. 2011 uzavřená mezi Obcí Charváty (povinný) a ELPREMONT elektromontáže s.r.o. (oprávněný), předmětem smlouvy je zřízení věcného břemene - zařízení distribuční soustavy přípojky Drahlov, Zbožínek. Finanční náhrada se sjednává ve výši 1.000,- Kč Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva ze dne 24. 3. 2011 uzavřená mezi Obcí Charváty (kupující) L.F. ( prodávající), předmětem smlouvy je prodej p.č. 928/22 za ujednanou cenu 6.600,- Kč, schváleno zastupitelstvem obce dne 21.7.2010. Kupní smlouva ze dne 24.3.2011 uzavřená mezi Obcí Charváty ( kupující) M.Č ( prodávající), předmětem smlouvy je prodej p.č. 928/21 za ujednanou cenu 5.400,- Kč, schváleno zastupitelstvem obce dne 21.7.2010 Účetní doklad: hospodářské činnosti vztahující se k bankovním banky za období prosinec 2011, d. Č. 110180-110212
výpisům
Komerční
Účetní doklad: hospodářské činnosti vztahující banky za období leden - červenec 2011
výpisům
Komerční
se k bankovním
Účetní doklad: č.011401- d.č.019001 za období leden, únor, červen 2011, k výpisům České spořitelny a.s., výpis č.: 1,2,6/2011, Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice pro inventarizaci majetku a závazků, Plán inventur na rok 2011 s platností od 1. 10. 2011, Odpisový plán s platností od 1.11.2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 30.6.2011
a k 31. 7.2011
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený za 12/2011 Výkaz zisku a ztráty: sestaven k 30. 6. 2011 Výkaz zisku a ztráty: sestavený za 12/2011 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 24. 2.2011,13. 4. 2011,28.4.2011, 19. 5. 2011,22. 6.2011
20.1.2011,8.
2.2011,
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 28. 7. 2011, 1. 9. 2011, 27. 10. 2011,7.12.2011, Závěrečný účet: za rok 2010 schválen zastupitelstvem obce dne 19. 5. 2011, vyvěšen na elektronické i úřední desce od 4. 5. 2011 do 20. 5. 2011
V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Charváty: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu sdružených prostředků,
o sdružení
a neuskutečnila
finanční
operace
týkající
se
neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřela směnnou, nájemní nemovitého majetku,
a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se
nehospodařila s majetkem státu,
4
neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý
a nemovitý majetek,
nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.),
BoVýsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Charváty za rok 2011 •
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
CoPlnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání
hospodaření
územního celku za předcházející rok
Při přezkoumání a nedostatky.
hospodaření
obce
Charváty
za rok 2010
nebyly
zjištěny
chyby
b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání
hospodaření
obce
Charváty nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
Do Upozornění na případná rizika (§ 10 odst. 4 písmo a) zákona): Na případná rizika neupozorňujeme.
Eo Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 3101202011 (§ 10 odst. 4 písmo b) zákona) a)
podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,31 %
b)
podíl závazků na rozpočtu územního celku
5,25%
c)
podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Charváty, 1. 3. 2012
5
0%
KRAJSKÝ ÚŘAD OLOMOUCKÉHO KRAJE
Za Krajský úřad Olomouckého kraje
(34)
Ing. Taťána Zádrapová kontrolor pověřený řízením přezkoumání
podpis kontrolora
po
eného řízením přezkoumání
Bc. Marie Jakubcová .........~
podpis k~~I~~
kontrolor
...
.
JI. •.
Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodařen í. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání.
kraje, oddělení kontroly,
Já, níže podepsaný starosta obce Charváty prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření.
Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahem byl seznámen starosta obce dne 1. 3. 2012 Zdeněk Dostál
obce Charváty
_A ..... :.. 0(~
OSE
podpis
Rozdělovn ík: 1 stejnopis pro obec Charváty 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly
6
obdržel a s jeho
CHARVATY
okr. Olomouc 'CO·006357'·5
