Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A HUMET® Nyrt. 2007. 12. 31-i zárómérlegéhez
1.
Általános rész
A HUMET® Kereskedelmi, Kutatási és Fejlesztési Részvénytársaság (továbbiakban: társaság) 1996. április 30-án a HORIZON-MULTIPLAN Produkciós Korlátolt Felelősségű Társaság átalakulásával jött létre. Tevékenységi köre: • Tőzegkitermelés • Haszonállat-eledel gyártása • Hobbiállat-eledel gyártása • Gyógyszeralapanyag-gyártás • Testápolási cikk gyártása • Természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés • Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás A vállalkozás 2007-ben teljes gazdasági évet zárt, adatai teljes körűen hasonlíthatóak az előző év adataihoz. 2.
Számviteli politika
A társaság a Számviteli Törvény értelmében a kettős könyvvezetésre és teljes beszámoló (mérleg, eredmény kimutatás, kiegészítő melléklet és üzleti jelentés) készítésére kötelezett. Az eredmény kimutatást az” A” változat szerint készíti el, összköltség eljárással. Az 2007. évi éves beszámoló elkészítésének kijelölt időpontja: 2008. január 20. A jóváhagyott számviteli politika megfelel a törvényi és jogszabályi előírásoknak, de folyamatos változtatása, módosítása a törvényi előírások változásai miatt elkerülhetetlen. Az immateriális javakra 2007-ben sem számoltunk el értékcsökkenést.
1
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
Alkalmazott értékelési eljárások Befektetett eszközök értékelése A társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelését, minősítését az átalakuláskor elkészítette. A Közgyűlés elé terjesztett mérlegben az eszközök már a könyvszerinti értéküknek megfelelően szerepelnek. Az év közben történt új beszerzéseknél és beruházásoknál a beszerzési árhoz illetve a leszámlázott tervezési és kivitelezési költségekhez az üzembe helyezésig felmerült költségek kerültek hozzárendelésre. Az immateriális javakat 2003-ban az Igazgatóság a könyvvizsgáló bevonásával, a kutatási eredmények rendszerezését követően átértékelte azzal, hogy az összesített bruttó és a nettó értéken nem változtatott. Az eszközök rendes amortizálása az elhasználódási idő figyelembevételével történik, a számviteli törvény előírásai szerint. Az “erkölcsi avulás” korábban hiányzó figyelembe vételét a társaság a rendkívüli értékcsökkenés elszámolásával pótolta az előző években. A rendes értékcsökkenés elszámolására havonta kerül sor, az üzembe helyezés (használatbavétel) napjától, napra arányosan. Az elszámolás módja lineáris. A 100 e Ft alatti tételek beszerzéskor, egy összegben, azonnal leírásra kerültek értékcsökkenésként. A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben könyvszerinti értéken szerepelnek. Forgóeszközök értékelése • A társaság tételes, értékben kifejezett anyagnyilvántartást vezet. A beszerzett anyagokat készletre veszi, majd a havi könyvviteli zárlat során elszámolja költségként. (Az anyagkészleteket illetve azok változásait természetes mértékegységben, a leltári felelősség megállapításához szükséges módon számba veszi.) A készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. • A társaság a késztermék készletét a termelésre fordított és közvetlenül elszámolható költségek (“szűkített önköltség”) alapján értékeli és tartja nyilván, a készlet értékében a közvetlenül el nem számolható költségeket (pl. az iroda és a raktár bérleti díja, reklám és marketing ráfordítások, stb.) nem veszi figyelembe. • A követelések értékelése a beszámolókban a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően történt.
2
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
Források értékelése • A saját tőke és a kötelezettségek könyv szerinti értékben kerültek a mérlegbe. • A kötelezettségek között a társaság által elismert, elfogadott, jogosnak ítélt tételeket tartjuk nyilván. • A tárgyidőszak valós eredményének megállapítása érdekében — a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően — aktív időbeli elhatárolásokat alkalmaztunk.
3.
Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása
Az eszközök értéke
2007.01.01-én 2007.12.31-én Növekedés
586.319 e Ft 1. 302.576 e Ft 716.257 e Ft
Befektetett eszközök értéke
2007.01.01-én 2007.12.31-én Növekedés
529.727 e Ft 670.740 e Ft 141.013 e Ft
Forgóeszközök értéke
Nyitó állomány Záró állomány Növekedés
50.827 e Ft 631.279 e Ft 580.452 e Ft
3.1.
Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jellemző mutatók
3.1.1. Eszközök összetételének változása (e Ft-ban) Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Összesen:
Nyitó Részarány állomány % 529.727 90.3 50.827 8.7 5.765 1.0 586.319 100,00
Záró állomány 670.740 631.279 557 1.302.576
Részarány % 51.5 48.5 0 100,00
3.1.2. Tárgyi eszközök utánpótlása 2007.évben az immateriális javak értéke növekedett 106.236 e Ft-al, a tárgyi eszközök értéke csökkent 2.024 e Ft-al. A társaság 2007-ben csak az elavulttá vált immateriális javakra számolt el értékcsökkenést.
3
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
Termelési érték Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Saját előállítású eszközök aktivált értéke Saját előállítású készletek állomány változása (növekedés) Termelési érték:
e Ft 293.159 0 27.699 320.858
3.1.3. Tárgyi eszközök mutató számai 3.1.3. a. Tárgyi eszköz hatékonysága Termelési érték ––––––––––––––––––––– –– Tárgyi eszközök bruttó. értéke
=
320.858 –––––––––– – 34.078
=
9.42
3.1.3.b. Tárgyi eszköz igényességi mutató Tárgyi eszközök bruttó. értéke ––––––––––––––––––––– –– Termelési érték
34.078 =
–––––––––– – 320.858
= 10.62%
3.1.3.c. Tárgyi eszköz elhasználódási mutató Tárgyi eszköz nettó értéke ––––––––––––––––––––– = –– Tárgyi eszköz bruttó értéke
3.566 –––––––– – 34.858
x 100
=
10,23%
4
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
3.1.4. Készletek mutató számai 3.1.4.a. Készletek hatékonysága
Értékesítés nettó árbevétele ––––––––––––––––––––– –– Készletek értéke
293.159 =
–––––––––– – 33.970
=
8.63
3.1.4.b. Készlet igényességi mutató alakulása Készletek értéke –––––––––––––––––––– Értékesítés nettó árbevétele
=
33.970 ––––––– 293.159
x 100
=
11.59 %
3.1.5. Források összetételének alakulása (e Ft-ban) Megnevezés Saját tőke Kötelezettség Passzív időbeli elhatárolás Összesen:
Nyitó Részarány Tárgyidőszaki Részarány állomány % záró állomány % 486.668 83.0 1.042.991 80.0 89.872 15.3 259.320 20.0 9.779 1.7 265 0 586.319 100,0 1.302.576 100,0
A saját tőke kismértékű növekedést mutat az előző évihez viszonyítva. 3.1.6.
Saját tőke és az idegen források aránya (e Ft-ban)
Megnevezés Saját tőke Kötelezettségek Összesen:
Nyitó állomány 486.668 89.872 576.540
Részarány % 84.4 15.6 100,0
Tárgyidőszaki záró állomány 1.042.991 259.320 1.302.311
Részarány % 80.0 20.0 100,0
5
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
3.1.7. Tőke ellátottsági mutató alakulása Saját tőke 1.042.991 ––––––––––––––––––––––– = –––––––––– ––– Befektetett eszközök + 704.710 készletek
x 100
=
148.6%
3.1.8. Pénz jövedelem mutató (cash-flow) Mérleg szerinti eredmény + értékcsökkenési leírás = 260.852 e Ft + 30.000 e Ft = 290.852 e Ft 3.2.
Likviditási mutatók
3.2.1. Likviditási mutató I. Pénz eszközök + követelések + rövid lejáratú értékpapírok –––––––––––––––––––––––––––––––––– = ––– Rövid lejáratú kötelezettségek
597.309 ––––––––
=
2.3
256.290
3.2.2. Likviditási mutató II. Pénzeszközök + követelések + rövid lejáratú értékpapírok + készletek –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– = Rövid lejáratú kötelezettségek =
631.279 –––––– 256.290
=
2.5
3.2.3. Költségszint alakulása Összes költség, ráfordítás ––––––––––––––––––––––– Termelési érték
=
245.635 ––––––––– 320.858
x 100
=
76,6%
6
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
A MÉRLEG
Eszközök A. Befektetett eszközök. A társaság befektetett eszközeinek értéke 670.740 e Ft amely bázishoz viszonyítva 26,62%-os növekedést mutat. A növekedés azzal magyarázható, hogy a társaság az immateriális javak közé aktivált 179 815 e Ft értékben és a befektetett pénzügyi eszközök növekedtek 32.801 e Ft-al. adatok E Ft-ban Ss A tétel megnevezése Tárgyév Előző év Változás % z. a b c d f 01. A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 670 740 529 727 126,62% 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03-09 sorok) 383 883 277 647 138,26% 03. Alapítás átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 383 521 274 317 139,80% 05. Vagyoni értékű jogok 696 06. Szellemi termékek 362 2 634 12.74% 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése
IMMATERIÁLIS JAVAK A szellemi termékek soron 2 634 ezer forint értékben vannak nyilvántartva: számítógépes programok és egyéb ügyviteli rendszerek (95 eFt) egyéb szellemi termékek (2 539 eFt) A
kísérleti fejlesztések nyilvántartási értéke 383 521 ezer forint, mely a Szilárd gyógyszerforma, féléves toxikológia, Porgyártási technológia Egyéb HUMET® gyógy termékek, A nehézfémek mobilizálása és döntően az Észak-amerikai regisztráció és piacra vitel aktivált értékeit tartalmazza. Ez utóbbi jelenti a legnagyobb tételt.
7
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
TÁRGYI ESZKÖZÖK Ssz A tétel megnevezése 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( 11-17 sorok) Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
Tárgyév
Előző év Változás %
7 566
5 590
1,35%
1 064
1 681
63.30%
2 336
3 765
62.05%
166
144
1.15%
4 000
A műszaki berendezések, felszerelések, járművek értéke 2 336 ezer forint: ezer forintban Termelő gépek berendezések 563 Termelő járművek 1 773 Összesen: 2 336 Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek értéke 166 ezer forint: ezer forintban Üzemi gépek, felszerelések 166 Egyéb járművek 0 Összesen: 166
8
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
A tárgyi eszközök és azok értékcsökkenésének növekedését/csökkenését az alábbi táblázat foglalja magába, összefoglaló jelleggel: Immat. javak Bruttó nyitó
591 421
Beszerzés +
179 815
Kivezetés-
Ingatlan
Műszaki Egyéb berendezés berendezés
1 312
29 924
Összesen
2 583
625 240
259
180 074
45 862
45 862
Záró
725 374
1 312
29 924
2 842
759 452
Écs. nyitó
313 394
7437
35 681
19 403
375915
27 717
617
1 428
237
29 999
Tárgyévi écs. Visszavezetés + Záró
285 677
6 820
34 253
19 166
345 916
Nettó nyitó
277 647
1 681
3 765
144
283 237
Változás
106 236
-617
- 1 429
22
104 212
Záró
383 883
1 064
2 336
166
387 449
0
BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK E soron tartjuk nyilván a 2003. évben megszerzett 100%-os tulajdoni részt, az egyesült államokbeli Corvina Natural Products Inc. nevű társaságban. A befektetés értéke 10 000 ezer forint. Szintén itt került elszámolásra 2006-ban a Pharmanutrients Botanical Corporation –ben való részesedésünk, melynek értéke jelenleg 269 291 ezer forint.
9
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
B Forgóeszközök 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48.
A tétel megnevezése B. Forgóeszközök (28+35+43+47 sor) I. Készletek ( 29-34 sorok ) Anyagok Beflen termelés és félkész termék Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( 36-40sorok ) Köv.áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Köv. egyéb rész.visz-ban lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( 42-45 sorok ) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK ( 47-48 sorok ) Pénztár, csekkek Bankbetétek
Tárgyév Előző év Változás 631 279 50 827 1.242.02% 33 970 28 558 118.95% 5 217 5 866 88.94% 4 705 3 985 118.07% 24 048 246 946 208 590
38 356
18 707
0 15 499 1.593.30% 15 065 1.384.60%
434 8.837.79% 0 0,00%
0 0 350 363 198 350 165
128.55%
0,00%
6 770 5.175.23% 0 6 770 5.172.30%
KÉSZLETEK A készletek összértéke 33 970 ezer forint, mely 18,95 %-kal magasabb az előző évi készlet értékénél. A társaság anyagkészletei 5 217 ezer forintot tettek ki mely összeg 11.06 %-kal kisebb az előző évinél. Összetevői:
alapanyagok csomagoló anyagok
1 732 e Ft 3 485 e Ft
A félkész termékek értéke 4 705 ezer forint volt, mely érték növekedést mutat az előző időszakhoz képest.
18.07%-os
10
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
Késztermék Humet-R szirup Kapszula DKH por DHF-L por
Leltári záró érték ezer forintban 17 367 3 873 423 2 385
KÖVETELÉSEK A követelések összértéke jelentősen meghaladta az előző évi állományt, ami a külföldi vevő állomány jelentős növekedésével magyarázható. A belföldi vevő állomány mindössze 7 352 ezer Ft, míg a külföldi 201 238 ezer forint. Jelentősebb vevőink: Megnevezés Bennovum Kft Béres Egészségtár Hungaropharma Rt Phoenix Pharma Rt. Pharmanutrients Botanical Corp.
Összeg ezer forintban 573 1 806 1 500 2 527 201 238
Az egyéb követelések értéke 38 356 ezer forint, mely bérleti díjra fizetett biztosíték, Humet-PBC-NA Inc-vel és a PBC Canada-val szembeni követelés. A PÉNZESZKÖZÖK leltár szerinti értéke 350 363 ezer forint volt a beszámolási időszak végén. C Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások mérlegértéke 557 e Ft forint, mely magában foglalja:
kamatok elhatárolását bérleti díjak elhatárolását
A társaság eszközeinek összértéke: 1 302 576 ezer forint, mely szemben az előző évi 586 319 ezer forinttal, 222.16%-os növekedést mutat. 11
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
Források D. Saját tőke A társaság a 2007 évet pozitív mérlegszerinti eredménnyel zárta. Táblázatos formában ez a következők szerint látható:
57. 58. 59. 61. 62. 63. 64. 67. 68.
Tétel megnevezése D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor) I. JEGYZETT TŐKE 54. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok( 63.- 65. sorok)
Tárgyév Előző év Változás 1 042 991 486 668 214.31% 217 727
89 181
244.14%
1 890 850 1 723 925 -1 511 614 -1 560 223 185 176 185 176
109.68% 3.12% 0%
260 852 0
48 609 0
536.63%
A jegyzett tőke a 2006. évihez viszonyítva 128 546 e Ft-al növekedett. A tőketartalék 166 925 e Ft-al változott. Az eredménytartalék mindig az előző évek eredményeinek kumulált összegét mutatja, tehát halmozott formában mutatja az eredményességet. Ide került átvezetésre az eddig évek összes vesztesége, ami tárgyév végén –1 511 614 ezer forint. A mérlegszerinti eredmény összege 260 852 ezer forint volt. E Céltartalékok Céltartalékot 2007 évben nem képzett a társaság. F Kötelezettségek A társaság kötelezettségeinek értéke 259 320 ezer forint, mely 188.54 százalékos növekedést mutat 2006. évhez viszonyítva. Ennek az összegnek a legjelentősebb tétele 231 463 e Ft, mely a Dr. Csucska Elek alapítványtól kapott kölcsön.
12
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 98. 99. 100. 102.
Tétel megnevezése Tárgyév Előző év Változás F. Kötelezettségek (73.+77.+86 Sor) 259 320 89 872 288.54% I. HÁTRASOR. KÖT. (68. - 70. S.) Hátrasorolt kötelezettségek kapcs.váll. szemben Hátrasor.köt.egyéb rész.visz.lévő vállalk. szem. Hátrasor.kötelez.egyéb gazdálkodóval szemben 9.02% II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZ.(78. 3 030 33 595 85. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek 3 030 3 870 21.71% Tartós kötelez.kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 29 725 100% 455.40% III. RÖVIDLEJ.KÖTELEZ. (87. és 89. 256 290 56 277 97. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 81. sorból: az átváltoztatható kötvények Rövidlejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Köt.áruszáll.-ból és szolg.-ból (szállítók) 14 208 890 1.596.40% Váltótartozások Rövid lej.kötelez.kapcsolt váll.szemb. Rövid lej.kötelez.egyébrész.visz. váll. szemb. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 242 082 55 387 437.07% 2.71% G. Passzív időbeli elhat. (99. - 100. 265 9 779 sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Kötltségek,ráfordítások passzív 265 9 779 2.71% időb.elhatárol. 222.16% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 1 302 576 586 319 (57.+68.+72.+98. sor)
13
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
A hosszú lejáratú kötelezettségek
Merkantil Bank Rt felé: Merkanti Bank kamat: MKB Eurocredit Rt felé: MKB Eurocredit Rt kamat
1 289 e Ft 161 e Ft 1 262 e Ft 192 e Ft
A szállítókkal szembeni kötelezettségek növekedtek, értékük 14 208 e Ft. Jelentősebb szállítóink: Megnevezés Budapesti Értéktőzsde Capriovus Kft. Gyógynövénykutató Intézet
Összeg ezer forintban 710 6 220 5 645
Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összege 242 082 e Ft. A rövidlejáratú kötelezettségeket az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Munkabér tartozások A csődegyezségből adódó köt. Adók Részvénycsre miatti kötelezettségek Kapott kölcsönök Összesen:
Összeg ezer forintban 511 7 833 1 617 657 231 464 242 082
G. Passzív időbeli elhatárolások 265 e Ft-ot tettek ki. A társaság forrásainak összértéke: 1 302 576 ezer forint, mely szemben az előző évi 586 319 ezer forinttal, 222.16 %-os növekedést mutat.
14
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS a 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV 10. 11. 12. V VI VII. A.
Tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke(+03.+04.) Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
Tárgyév Előző év Változás 72 801 64 657 112.60% 220 358 66 222 332.76% 223.99% 293 159 130 879 27 699 4 538 610.38%
27 699
4 538
610.38%
28 408
7 259
391.35%
18 209 104 262 3 338
7 362 65 885 1 536
247.34% 158.25% 217.32%
125 809
74 783
168.23%
13 114 221 3 774 17 109
12 692 299 3 566 16 557
103.32% 73.91% 105.83% 103.33%
30 000 72 717 103 631
607.4% 4 939 3 014 2.412.64% 43 383
238.87%
A belföldi értékesítés nettó árbevétele 72 801 ezer forintot tett ki, mely összeg 12.6%-os növekedést mutat az előző évi árbevételhez képest. Termékenként az alábbiak szerint alakult az értékesítés árbevétele:
Humet R szirup árbevétele: Humet kapszula árbevétele: Humet pezsgőtabletta árbevétele: Alapanyag
41 180 e Ft 1343 e Ft 230 e Ft 28 870 e Ft
15
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
Az export értékesítés árbevétele jelentősen növekedett 2007. évben, 220 358 Ft-ra, a 2006 évi 66 222 e Ft-ról. Az egyéb bevételek értéke 28 408 ezer forint. A saját termelésű készletek állományváltozása 27 699 ezer forint Az anyagköltségek értéke 18 209 e Ft az alábbi táblázat szerint: Megnevezés Alapanyag költségek Energia költség Üzemanyag felhasználás Csomagoló anyagok Nyomdai költségek Nyomtatvány, tisztítószer
Összeg ezer forintban 4 489 701 11 706 971 342
Az igénybevett szolgáltatások értéke 104 262 ezer forint volt ( a 2006. évi adat 65 885 ezer forint) táblázatos formában, a jelentősebb tételek az alábbiak: Megnevezés Telefon, internet Fuvardíjak Bérmunka díjak Ingatlan bérleti díjak Hírdetés, reklám Ügyvédi költségek Számviteli, munkaügyi, könyvvizsgálati szolgáltatás Üzletviteli tanácsadás Fordítás Tőzsdei költségek Minőség vizsgálati költségek Kötelző közzétételek költségei
Összeg ezer forintban 923 687 47 245 9 5269 7 259 2 875 3 948 19 313 346 4 054 1 803 1 568
Az egyéb szolgáltatások mérlegértéke 2 418 e Ft, mely az illetékeket, cégbírósági költségeket és biztosítások összegeit tartalmazza. A társaság 2007. évi bérköltsége 13 114 ezer forintot tett ki. A személyi jellegű egyéb kifizetések összege 221 ezer forint., mely tartalmazza a munkába járás költségeit, és az üzleti vendéglátás költségeit. A bérjárulékok összege 3 774 ezer forint.. 16
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
A személyi jellegű ráfordítások (bérköltség, személyi jellegű egyéb kifizetések, bérjárulékok) együttes összege 17 109 ezer forint volt. Az értékcsökkenési leírás összege 30 000 ezer forintot tett ki, mely növekedést mutat az előző évi értékhez képest. Ezen a soron kizárólag a tervszerinti értékcsökkenés értéke szerepel. Az immateriális javakra 2007. évben csak a meg nem térülő javakra számoltak el értékcsökkenést Az egyéb ráfordítások: növekedtek az előző évihez viszonyítva: 72 717 e Ft-ra, 3 014e Ft-ról. A jelentősebb tételek az alábbiak voltak: Megnevezés Immateriális javak kivezetése APEH bírságok, önell.i és kés. pótlékok Saját termelésű készletek értékvesztése Iparűzési adó
Összeg ezer forintban 45 862 2 545 12 087 5 562
A társaság üzemi tevékenységének eredménye103 631 ezer forint. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20.
Tétel megnevezése Tárgyév Előző év Változás Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyer. 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszk.kamatai, árfolyamny. 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és 1 815 24 7.562.5% kamatjellegű bev. 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 103 38 171.05% Pénzügyi műveletek bev. 2 162 62 3.487% (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesz. 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnakadott Fizetendő kamatok és kamatjellegű 730 754 3.18% ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpap.bankbetétek 0 17
Kiegészítő jelentés a HUMET® Nyrt. 2007 évi mérlegéhez
21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.
értékveszt. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII.) Eredménytart.igénybevétele osztalékra, rész. Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F +22.-23.)
8 037 8 767
40 20.092.5% 794 1.104.16%
-6 605
-732
902.32%
97 026
42 651
127.48%
175 527 175 527 272 553 11 701 260 852
6 929 2.533.22% 312 6 617 2.652.67% 49 268 553.20% 659 1.775.57% 48 609 536.63%
260 852
48 609
536.63%
A pénzügyi műveletek bevételei 2 162 ezer forintot tettek ki, mely összeg a befekttési jegyek hozamát és a kapott kamatokat tartalmazza. A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 8 037 ezer forint. Ez az összeg a pénzintézeteknek fizetendő kamatok és az árfolyam veszteség értéke. A pénzügyi műveletek eredménye : -6 605 ezer forint. A társaság szokásos vállalkozási eredménye (üzemi tevékenység és pénzügyi műveletek eredményének összege) 97 026 ezer forint eredményt mutat. Rendkívüli eredmény: 175 527 ezer forint. A Humet-PBC-North America Inc részvényeinek érték növekedése és az elévült kötelezettség összege. A társaság adózás előtti eredménye 272 553 ezer forint volt. Adófizetési kötelezettség, amely a 4%-os különadót és a minimumadót jelenti 11 701 e Ft. Mérleg szerinti eredmény 260 852 e Ft.
Budapest, 2008. január 31.
18