Jong Management Den Haag
Financiële verantwoording 2012
Jong Management Den Haag
Inhoudsopgave
Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012
2
Rekening van baten en lasten over 2012
3
Algemene toelichting
4
Toelichting op de balans per 31 december 2012
5
Toelichting op de rekening van baten en lasten over 2012
7
Den Haag, mei 2013
1
Jong Management Den Haag
Balans per 31 december 2012 (na verwerking van het resultaat) 31 december
31 december
2012
2011
€
€
ACTIVA Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen
633 3.845 4.478
3.900 5.015 8.915
Liquide middelen
134.759
140.817
Totaal activa
139.237
149.732
110.000 0 13.885 123.885
110.000 6.620 18.193 134.813
13.636 1.716 15.352
2.287 12.632 14.919
139.237
149.732
PASSIVA Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Algemene reserve
Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden
Totaal passiva
2
Jong Management Den Haag
Rekening van baten en lasten over 2012 2012 uitkomst € BATEN Contributies en donaties Advertentiegelden JM GROW Bijdrage VNO-NCW Overige opbrengsten Interest
LASTEN Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenen Overige personeelskosten Algemene kosten Huurkosten/facilitaire diensten PR Kosten dagelijks bestuur Kosten hoofdbestuur Automatisering Ledenwerving/Kring overschrijdende projecten Kosten Landelijke Projecten Kosten JM magazine GROW Internationaal Ondernemen Bureaukosten Bank- en incassokosten Afschrijvingskosten dubieuze debiteuren
Totaal Lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Kringuitkeringen Reguliere uitkering Eenmalige uitkering
Resultaat
2012 budget
2011 uitkomst €
215.620 3.854 55.000 610 3.704 278.788
216.763 4.000 55.000 1.500 2.000 279.263
215.601 1.105 55.000 160 3.893 275.759
78.769 13.102 7.174 3.331 102.376
65.824 11.099 3.998 7.500 88.421
67.912 11.402 6.153 9.703 95.170
31.795 7.237 16.169 15.374 8.733 14.048 17.060 17.076 1.397 10.671 394 538 140.492
31.016 15.000 8.500 15.000 5.000 15.000 17.500 17.000 0 10.000 950 5.000 139.966
30.941 4.029 14.689 5.952 5.629 15.240 16.167 13.432 5.446 11.330 2.572 -362 125.065
242.868
228.387
220.235
35.920
50.876
55.524
46.848 0 46.848
46.396 0 46.396
47.015 8.509 55.524
-10.928
4.480
0
Resultaatbestemming
Mutatie continuïteitsreserve Mutatie bestemmingsreserve Resultaat ten behoeve van overige reserves
0 -6.620 -4.308 -10.928
0 -3.380 3.380 0
3
Jong Management Den Haag
ALGEMENE TOELICHTING
Algemeen Jong Management heeft ten doel tussen de leden een band van samenhorigheid te leggen, het onderling verkeer te bevorderen en hen in de gelegenheid te stellen en aan te moedigen tot het verwerven van kennis op sociaaleconomisch gebied, met name wat betreft de positie van het bedrijfsleven daarin, mede ten behoeve van het functioneren van de leden in hun werk, alsmede het uitdragen van zijn inzichten en ideeën.
Fiscale positie De Vereniging is belastingplichtig voor de omzetbelasting, voorzover het commerciële activiteiten betreft (bijvoorbeeld advertentiegelden voor het verenigingsblad). De Vereniging is niet belastingplichtig voor de vennootschapbelasting
Bestemming resultaat
Het resultaat over het boekjaar 2012 bedraagt € 10.928 negatief. Den Haag, mei 2013
Waarderingsgrondslagen Grondslagen van waardering Alle posten worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij bij de afzonderlijke post een andere waarderingsgrondslag is genoemd. Grondslagen van resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Valuta De bedragen in de jaarrekening zijn vermeld in euro's, tenzij anders is aangegeven.
4
Jong Management Den Haag
Toelichting op de Balans per 31 december 2012 ACTIVA
Vorderingen Debiteuren Af: voorziening dubieuze debiteuren
Overige vorderingen Nog te ontvangen interest Omzetbelasting Diverse nog te vorderen
Liquide middelen ABN-AMRO rekening-courant ABN-AMRO spaarrekening
31 december 2012
31 december 2011
€
€
1.992 -1.359 633
6.239 -2.339 3.900
3.721 124 0 3.845
3.893 455 667 5.015
3.095 131.664 134.759
5.448 135.369 140.817
110.000 0 0 110.000
110.000 0 0 110.000
PASSIVA Reserves Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Dotatie van algemene reserve Mutatie resultaatbestemming Saldo per 31 december
Met ingang van 2010 is besloten om een continuïteitsreserve te vormen om de risico's op korte termijn af te dekken. Het belangrijkste risico betreft een zodanige terugval van het ledenaantal dat de contributieopbrengsten niet meer toereikend zijn om de lopende kosten te dekken. De continuïteitsreserve dient in dat geval niet alleen als buffer om de doorlopende kosten aan te vullen, maar biedt tevens de mogelijkheid om de noodzakelijke investeringen te kunnen doen op het vlak van ledenwerving. Jong Management heeft de omvang van de continuïteitsreserve bepaald op 50% van de genormaliseerde jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. De reserve bedraagt € 110.000. Bestemmingsreserve Saldo per 1 januari Mutatie resultaatbestemming Saldo per 31 december
6.620 -6.620 0
10.000 -3.380 6.620
In verband met voorgenomen uitgaven in de automatisering heeft het bestuur in 2010 besloten hiervoor een bestemmingsreserve te vormen. Het project is afgerond met als gevolg dat de reserve geheel is vrijgevallen.
5
Jong Management Den Haag
Toelichting op de Balans per 31 december 2012
Algemene reserve Saldo per 1 januari Naar continuïteitsreserve Mutatie resultaatbestemming Saldo per 31 december Overige kortlopende schulden Retributie kringen Nog te ontvangen facturen Diverse nog te betalen kosten Ten onrechte ontvangen bedragen
31 december
31 december
2012
2011
€
€
18.193 0 -4.308 13.885
14.813 0 3.380 18.193
0 0 1.191 525 1.716
8.509 1.465 22 2.636 12.632
6
Toelichting op de rekening van baten en lasten over 2012 2012 uitkomst € Contributies en donaties Bestaande leden Nieuwe leden Inschrijfgelden Donaties
2012 budget
aantal
2011 uitkomst € aantal
747 147 147 25
190.485 18.743 5.145 1.247 215.620
216.763
194.310 13.655 5.355 2.281 215.601
8.500
3.153 4.520 1.214 1.257 4.545 14.689
15.000
3.598 1.244 0 1.110 0 5.952
17.500
12.000 1.250 1.340 1.577 0 0 16.167
762 153 153 39
Algemene kosten Kosten dagelijks bestuur Diner/lunchkosten DB Vervoerskosten LS Kosten relatiegeschenken DB Evenementen Kosten DB-Uitje
Kosten hoofdbestuur Kosten hoofdbestuursvergadering Kosten regionale stimulering Voorzittersretraite Kosten informatievoorziening pensioenmythe Kosten klankbordgroep
Kosten Landelijke Projecten Bijdrage congres Landelijke bijdrage debat Nagekomen kosten golftoernooi 2009 Landelijke bijdrage golftoernooi lopend boekjaar Ereledendiner Overige kosten landelijke projecten
4.786 4.296 763 1.412 4.912 16.169
5.546 3.693 4.586 0 1.549 15.374
12.000 1.500 0 1.912 900 748 17.060
7
