Financieel Jaarverslag Dieren Ambulance Helmond e.o. Animal Hope Helmond e.o. Laatste Hulp voor Dieren 2013
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
INHOUDSOPGAVE VAN DIT RAPPORT
Pagina
II.
SAMENSTELLINGSVERKLARING
III.
JAARREKENING 1. Balans per 31 december 2013 2. Winst- en verliesrekening over 2013 3. Toelichtingen a. Toelichting op de algemene zaken b. Toelichting op de balans c. Toelichting op de winst- en verliesrekening
5/6/7 8/9 10
BIJLAGEN 2. Specificatie van de kosten
11/12
IV
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
1
2-3 4
Aan het bestuur van de Stichtingen: Dieren Ambulance Helmond e.o. Animal Hope Helmond e.o. Laatste Hulp voor Dieren Postbus 6109 5700 EV Helmond Onderwerp: Referentie: Valkenswaard,
financieel verslag 2013 20038/JR2013 25 juni 2014
II. SAMENSTELLINGSVERKLARING Geachte bestuur, Hier voor u ligt het jaarverslag over het boekjaar 2013. Dit verslag is samengesteld uit de gevoerde administratie en de door u verstrekte gegevens en mededelingen. De balans per 31 december 2013 laat een eigen vermogen van € zien, terwijl de winst- en verlies rekening een resultaat van € geeft. Tesamen met de toelichtingen wordt deze jaarrekening gevormd.
-7.382,00 -21.063,00
Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de entiteit verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de entiteit. Werkzaamheden In overeenstemming met de voor het administratieberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid ontrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Obresa administratie & advies P.M.A.M. van den Reek
Jaarrekening
III.1. BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (waarin de bestemming van het resultaat is verwerkt)
ACTIVA
2
31-12-2013 €
31-12-2012 €
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsinventaris
1.135,00
0,00
1.135,00
0,00
15.044,00 11.037,00
66.290,00 1.417,00
26.081,00
67.707,00
7.055,00
27.358,00
7.055,00
27.358,00
34.271,00
95.065,00
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Overlopende activa
Liquide middelen Bank- en kassaldi
Totaal der activa
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
3
PASSIVA
31-12-2013 €
31-12-2012 €
EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen Saldo einde boekjaar Resultaat boekjaar
13.681,00 -21.063,00
17.179,00 -3.498,00
-7.382,00
13.681,00
0,00
8.757,00
0,00
8.757,00
Kortlopende schulden Crediteuren
26.789,00
35.267,00
Overlopende passiva
14.864,00
37.360,00
41.653,00
72.627,00
34.271,00
95.065,00
Reserveringen Op investeringen vaste activa
SCHULDEN OP KORTE TERMIJN
Totaal der passiva
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
III.2. WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2013
4
2 0 1 3 € Netto-omzet Inkoop in relatie tot de omzet Bruto-resultaat
Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten
2 0 1 2 €
€
€
228.687,00 94.132,00
222.394,00 84.355,00
134.555,00
138.039,00
48.979,00 345,00 60.387,00 20.281,00 18.958,00 778,00 4.909,00
44.737,00 0,00 51.452,00 35.199,00 24.972,00 1.261,00 -16.059,00
Totaal bedrijfslasten
154.637,00
141.562,00
Bedrijfsresultaat
-20.082,00
-3.523,00
-981,00
25,00
Netto-resultaat
-21.063,00
-3.498,00
Netto-resultaat
-21.063,00
-3.498,00
Rentelasten en soortgelijke kosten
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
5 III.3.A. TOELICHTING OP JAARREKENING Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. 1. Waarderingsgrondslagen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de daarover berekende afschrijving. De afschrijving bedraagt een vast percentage van de aanschafwaarde, gebaseerd op de te verwachten levensduur. Er wordt afgeschreven op het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afschrijvingspercentages: Inventaris:
33%
Financiële vaste activa Deelnemingen De deelnemingen waarin invloed van betekenis op basis van het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de netto-vermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze netto-vermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen die gelden voor de jaarrekening. Deelnemingen met een negatieve netto-vermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor de schulden van betreffende onderneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de vennootschap ten behoeve van deze deelnemingen. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. De kapitaalbelangen, niet zijnde deelnemingen, met een duurzaam karakter worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Overige effecten De overige effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel de lagere beurskoers of lagere geschatte marktwaarde. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen.
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
6 Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Pensioenvoorzieningen De pensioenvoorzieng is vastgesteld aan de hand van fiscale grondslagen inhoudende een rekenrente van minimaal 4%, de sterftetafel GBM/V 00-5 zonder toepassing van leeftijdsterugstellingen. Het voor-overlijdensrisico is niet in de waardering opgenomen. Bij de vaststelling van de fiscale waardering is geen rekening gehouden met toekomstige stijgingen van het salaris en het pesioen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden de langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd langer dan een jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan een jaar. De ze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen de nominale waarde. 2. Resultaatsbepalingsgrondslagen Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd of de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar is. Netto -omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en - verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen.
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
7 Financiële baten en lasten
de financiële baten en -lasten betreffende de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Resultaten van niet geconsolideerde deelnemingen worden verantwoord overeenkomstig de netto-vermogenswaardemethode. Voor zover niet volgens de netto-vermogenswaarde wordt gewaardeerd betreft het resultaat de in het boekjaar ontvangen dividenden. Belastingen, ontvangen rente en ontvangen dividenden, alsmede betaalde rente en betaalde dividenden, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
III.3.B. TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
8 31-12-2013 €
Materiële vaste activa Stand aanvang boekjaar Bij: investeringen
Afschrijvingen Stand einde boekjaar
Debiteuren Saldo per einde boekjaar Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht.
Overlopende activa Te vorderen BTW Vooruitbetaalde kosten RABO Bedrijfsspaarrek. 3658185716 (Borg)
Liquide middelen RABO Dierenambulance 171058615 RABO Animal Hope 1281133309 RABO Laatste Hoop Voor Dieren Kas Animal Hope Kas Stichting Dierenambulance Ritten Kruisposten liquide middelen
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
31-12-2012 €
0,00 1.480,00 0,00
0,00 0,00 0,00
1.480,00
0,00
345,00
0,00
1.135,00
0,00
15.044,00
66.290,00
2.546,00 991,00 7.500,00
0,00 1.417,00 0,00
11.037,00
1.417,00
7.325,00 33,00 -30,00 100,00 85,00 -458,00
24.976,00 621,00 651,00 100,00 85,00 925,00
7.055,00
27.358,00
9 PASSIVA
31-12-2013 €
Kapitaal Saldo per einde boekjaar Overige reserve Stand per 31 december Toevoeging resultaat lopend boekjaar
Reserveringen Op investeringen vaste activa
Crediteuren Saldo per einde boekjaar
Overlopende passiva Vooruitgefactureerde omzet Af te dragen pensioenpremies Te betalen omzetbelasting Te betalen loonheffing Reversering vakantietoeslag Reservering vakantiegeld Overige overlopende passiva Overlopende passiva
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
31-12-2012 €
13.681,00
17.179,00
-21.063,00
-3.498,00
-21.063,00
-3.498,00
0,00
8.757,00
26.789,00
35.267,00
0,00 3.370,00 0,00 1.081,00 187,00 936,00 9.290,00
10.500,00 1.496,00 680,00 0,00 163,00 815,00 23.706,00
14.864,00
37.360,00
III.3.C. TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING
2 0 1 3 € % Netto-omzet Inkoop in relatie tot de omzet
10
€
2 0 1 2 %
228.687 94.132
100,0 41,2
222.394 84.355
100,0 37,9
134.555
58,8
138.039
62,1
48.979 345 60.387 20.281 18.958 778 4.909
21,4 0,2 26,4 8,9 8,3 0,3 2,1
44.737 0 51.452 35.199 24.972 1.261 -16.059
20,1 0,0 23,1 15,8 11,2 0,6 -7,2
Totaal bedrijfslasten
154.637
67,6
141.562
63,7
Bedrijfsresultaat
-20.082
-8,8
-3.523
-1,6
-981
-0,4
25
0,0
Resultaat voor belasting
-21.063
-9,2
-3.498
-1,6
Resultaat na belasting
-21.063
-9,2
-3.498
-1,6
Bruto-resultaat
Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten
Rentelasten en soortgelijke kosten
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
Bijlagen
IV.2. SPECIFICATIE VAN DE KOSTEN
11 2013 €
Omzet Omzet contracten gemeente Helmond Omzet overige dienstverlening Giften en donaties Sponsoren Omzet overig
Inkoop in relatie tot de omzet Dierenartskosten Voer Verzorgingsmiddelen
Personeelskosten Bruto Lonen Kosten netto vergoedingen Pensioenlasten Overige personeelskosten Kantinekosten Bonus Werkkleding Studiekosten Ziektenkostenverzekering Reis- en verblijfkosten
126.000,00 57.480,00 28.902,00 8.116,00 8.189,00 228.687,00
50.000,00 128.326,00 25.300,00 17.516,00 1.252,00 222.394,00
80.740,00 5.996,00 7.396,00 94.132,00
69.936,00 5.785,00 8.634,00 84.355,00
48.724,00 424,00 1.908,00 -11.791,00 3.956,00 750,00 0,00 1.236,00 1.712,00 2.060,00 48.979,00
37.131,00 373,00 1.637,00 -3.943,00 5.581,00 0,00 744,00 2.319,00 125,00 770,00 44.737,00
345,00 345,00
0,00 0,00
32.856,00 9.840,00 1.536,00 2.474,00 7.641,00 2.895,00 3.145,00 60.387,00
32.518,00 4.616,00 116,00 2.624,00 7.135,00 0,00 4.443,00 51.452,00
Afschrijvingen Bedrijfsinventaris
Huisvestingskosten Huurkosten Grasbeemd Huurkosten Hooibeemd Onderhoud Schoonmaak Gas/water/electra Grasbeemd Gas/water/electra Hooibeemd Overige huisvestingskosten
2012 €
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
12
Kantoorkosten Vakliteratuur Kantoorbenodigdheden/drukwerk Contributies en abonnementen Kosten automatisering Communicatiekosten Kosten internet Porti- verzendkosten Overige kosten inventaris Overige kantoorkosten Kleine investeringen
Autokosten Verzekering Onderhoud MRB Brandstof Overige autokosten
2013 €
2012 €
43,00 922,00 1.962,00 9.043,00 8.769,00 1.576,00 1.499,00 -5.000,00 1.440,00 27,00 20.281,00
75,00 2.137,00 2.147,00 10.519,00 7.466,00 3.526,00 1.241,00 5.023,00 2.540,00 525,00 35.199,00
4.552,00 1.561,00 -93,00 12.873,00 65,00 18.958,00
3.082,00 9.232,00 456,00 12.164,00 38,00 24.972,00
453,00 274,00 51,00 778,00
948,00 255,00 58,00 1.261,00
607,00 1.903,00 0,00 2.287,00 4.797,00
-3.212,00 2.229,00 -15.543,00 467,00 -16.059,00
1.102,00 1.102,00
-25,00 -25,00
-121,00 -121,00
0,00 0,00
112,00 112,00
0,00 0,00
Verkoopkosten Reclamekosten Representatiekosten Overige verkoopkosten
Beheerskosten Administratiekosten Verzekeringen Financiele opbrengsten en kosten Overige algemene kosten
Financieringskosten Bankkosten en provisie
Incidentele resultaten - Baten rente Ontvangen - Lasten Boetes
Fin. Jaarverslag 2013 DA AHH LHVD
