Feladatgyűjtemény Gazdasági környezetünk (gazdasági ismeretek) 9 – 10. évfolyam
Összeállította: Bernáth Julianna 2011
1
Mire jó ez a feladatgyűjtemény? A feladatgyűjtemény a gazdasági környezetünk - másként gazdasági (alap)ismeretek tantárgy gyakorlati óráin illetve házi feladatként használható feladatokat tartalmaz. Fő célja az önálló tanulás segítése, valamint a szövegértési, logikai és gazdasági – vállalkozói kompetenciák kialakítása, fejlesztése. A tantárgy - és ezzel a feladatgyűjtemény - célja is a szakmai alapozás (figyelembe véve a moduláris rendszerben oktatott szakképesítésekbe történő a beszámíthatóságot) a kereskedelemmarketing, üzleti adminisztráció szakmacsoportra, de a kerettantervek összehangoltsága miatt ugyanolyan haszonnal forgatható a közgazdaság és az ügyvitel szakmacsoport gazdasági környezetünk (gazdasági ismeretek) óráin is.
Hogyan épül fel a feladatgyűjtemény? Minden fejezet első részében ún. tanulásirányító feladatok találhatók, amelyek az önálló témafeldolgozás, aktív cselekedtetés révén az elméleti anyag elsajátítását, megértését segítik. A részfejezetek elején sárga keretben találhatók azok a főbb alapfogalmak illetve csoportosítások, amelyek ismerete szükséges a feladatok elsajátításához. Mivel az iskolák különböző tankönyveket használnak, ez a kis összegzés segítheti a tanárt is a feladatválasztásnál, illetve önálló tanulás esetén irányt mutat a diáknak, minek kell utánanéznie, mielőtt nekilát a feladatok megoldásának vagy azok ellenőrzésének. A feladat sorszáma után rövid utasítás található, amely egyben jelzi is, milyen feladattípusról van szó: gyűjtés, lényegkiemelés, kiegészítés, párosítás, esetleírás, számítási példa, internetes böngészést igénylő feladat. A feladatok száma után (HF) jelöli azokat a feladatokat, amelyek különösen alkalmasak házi feladatnak vagy eleve előzetes otthoni munkát igényelnek, a (CS) jelölés pedig arra utal, hogy az adott feladat csoportmunkában is kiadható, elvégezhető. Elméleti háttérként elsősorban a következő, az iskolákban gyakran használt tankönyvek javasoltak: • • •
Nagy Árpádné – Petrik Krisztina: Gazdasági és jogi környezetünk 9. és 10. osztály (Műszaki Kiadó) Kissné Kovács Katalin – Dr. Lázár Piroska – Dr. Páliné Kincses Márta: Gazdasági környezetünk I-II. (Novoprint) Holik Tímea – Szomor Tamás: A marketing alapjai (Nemzeti Tankönyvkiadó)
Minden fejezet második része önellenőrző feladatokat tartalmaz, amelyek célja, hogy a tanuló képet kaphasson arról, mennyire sikerült elsajátítania az adott ismereteket. Itt elsősorban igaz-hamis, feleletválasztás jellegű illetve kiegészítés típusú feladatok találhatók. Ezek feladhatók házi feladatként is, de összefoglaló órán is segíthetnek ellenőrizni, mennyire sikerült elsajátítani a témakörhöz tartozó tudnivalókat. Az önálló tanulást a tanulásirányító feladatoknál a fenti tankönyvek használata segíti, az önellenőrző feladatok megoldása pedig a feladatgyűjtemény kiegészítő melléklete.
2
Tartalmi felépítés 9. évfolyam 1. fejezet: A szükséglet és a javak szerepe a gazdaságban, gazdasági alapfogalmak (10 óra) 2. fejezet: A háztartások gazdálkodása (7 óra) 3. fejezet: A vállalkozások szerepe a gazdálkodásban (8 óra) 4. fejezet: Marketing alapok (8 óra) 5. fejezet: Alapvető jogi ismeretek (4 óra)
10. évfolyam 1. fejezet: Számviteli alapok (8 óra) 2. fejezet: Pénzügyi alapismeretek (9 óra) 3. fejezet: Alapvető statisztikai számítások (10 óra) 4. fejezet: Az állam gazdasági szerepe (6 óra) 5. fejezet: A vállalkozások külkereskedelmi kapcsolatai, nemzetközi kereskedelmi alapok (4 óra)
3
9. évfolyam 1. fejezet A szükséglet és a javak szerepe a gazdaságban, gazdasági alapfogalmak (10 óra) 1.) Tanulásirányító feladatok 1.1. Szükséglet és igény összefüggése Töltsd ki a táblázatot értelemszerűen úgy, hogy az egyes sorok az összetartozó szükségletet és igényt tartalmazzák! Nem mindig csak egy jó válasz lehetséges! Szükséglet: hiányérzet, amely cselekvést vált ki önmaga megszüntetésére Igény: a szükséglet kielégítésének konkrét módja Szükséglet
Az adott szükségletből fakadó igény
szórakozás
moziba menni
éhség elmenni fociedzésre műveltség egy rég látott barát meglátogatása régész diplomát szerezni
1.2. A szükségletek fajtái (CS) Töltsd ki az alábbi táblázatot, azaz sorold be az alábbi szükségleteket fajtáik szerint! Válaszodat szóban indokold is meg! A szükségletek fajtái: Jellege (minősége) szerint: anyagi, szellemi Alanya(i) szerint: egyéni, kollektív (közösségi) Létfenntartáshoz kötődés szerint: létszükséglet, kulturális (társadalmi), luxus Maslow hierarchiája szerint: fiziológiai, biztonság iránti, szeretet (hovatartozás) iránti, elismerés iránti, önmegvalósítás iránti
4
Szükséglet
Jellege szerint
Alanya(i) szerint
Létfenntartáshoz kötődés szerint
Maslow hierarchiája szerint
Tévénézés Ivás Közvilágítás Bulizás Tömegközlekedés
1.3. A javak fajtái A javak fajtái: Fizikai megjelenés szerint: termék, szolgáltatás Felhasználás célja szerint: fogyasztási cikk, termelési tényező
1.3.1. Gyűjts össze legalább 3 olyan terméket vagy szolgáltatást, amely lehet fogyasztási cikk és termelési tényező is! Indokold válaszod (akár példa segítségével is)! Termék/szolgáltatás
Indoklás
1.3.2. Írd össze, hogy tegnap milyen szolgáltatásokat vettél igénybe!
5
1.3.3. Döntsd el a következő javakról, hogy a magán-, a vegyes- vagy a közjószágok közé tartozik! Válaszodat indokold! HÓLAPÁT: HÓKOTRÓ AUTÓ: INTERNET: KÖZOKTATÁS: STRAND: TŰZOLTÓSÁG: BICIKLI: KÁBELTÉVÉ HÁLÓZAT:
1.3.4. Olvasd el figyelmesen az alábbi esetleírást, majd válaszolj az utána következő kérdésekre! A befőttesüveg „Egy filozófiaprofesszor azzal kezdte az egyetemi előadását, hogy fogott egy befőttesüveget, és megtöltötte 5-6 cm átmérőjű kövekkel. Majd megkérdezte hallgatóit: „Ugye tele van az üveg?” „Igen” – hangzott a válasz. Ezután elővett egy apró kavicsokkal teli dobozt, és elkezdte beleszórni a kavicsokat az üvegbe. Miután az apró kavicsok kitöltötték a kövek közötti üres helyeket, megint megállapították, hogy az üveg tele van. Ezután a professzor elővett egy homokkal teli dobozt, és elkezdte betölteni a homokot a befőttesüvegbe. A homok természetesen minden kis rést kitöltött. „És most – mondta a professzor – vedd észre, hogy ez az életed. A kövek a fontos dolgok – a családod, az egészséged, a gyermeked, a barátaid – ha minden mást elveszítenél, az életed akkor is teljes maradna. A kavicsok azok a dolgok, amelyek még számítanak, mint a munkád, a házad, az autód. A homok – az az összes többi. Az apróságok. Ha a homokot töltöd be először, nem marad hely a kavicsoknak és a köveknek. Ugyanez történik az életeddel. Ha minden idődet és energiádat az apróságokra fordítod, nem marad hely azoknak a dolgoknak, amelyek igazán fontosak számodra. Fordíts figyelmet azokra a dolgokra, amelyek alapvetők a boldogságod szempontjából. Játssz a gyermekeddel! Menj el orvosi ellenőrzésre! Rendszeresen látogasd rokonaidat! Törődj a pároddal! Mindig szakíts időt barátaidra! Mindig lesz időd dolgozni, takarítani, bevásárolni, rendet rakni. Először a kövekre figyelj, azokra, amik igazán számítanak. Állítsd be a prioritásokat! A többi: csak homok.” Forrás: www.osztalyfonok.hu
• • •
Húzd alá a szövegben a szükségleteket! Sorold be ezeket a szükségleteket a Maslow féle hierarchiába! Döntésedet indokold! (A füzetedben dolgozz.) Keress példát a szövegben a javak (lehetőleg) összes típusára! Válaszodat indokold! (A füzetedben dolgozz.)
6
1.4. A gazdasági folyamat (termelés és fogyasztás) A fogyasztás típusai : végső fogyasztás, termelőfogyasztás Az újratermelés típusai: egyszerű, szűkített, bővített
1.4.1. (CS) • • •
Sorolj fel legalább 5 tevékenységet (szituációt), amelyben egy füzetet / számítógépet / kalapácsot / telefont használni lehet! Indokold, hogy ezek közül melyik esetben fogyasztási cikk és melyikben termelési tényező! Melyik esetben beszélünk végső fogyasztásról és melyik esetben termelőfogyasztásról?
FÜZET:
SZÁMÍTÓGÉP:
KALAPÁCS:
TELEFON:
7
1.4.2. A száraz, aszályos nyár az újratermelés melyik típusát valószínűsíti a mezőgazdaságban? Válaszodat indokold!
1.5. Termelési tényezők Termelési tényezők: munka, természeti tényezők (föld), tőke, vállalkozó Elsődleges tényezők: munka, természeti tényezők Másodlagos tényezők: tőke, vállalkozó
1.5.1. (HF) (CS) •
Készíts listát, mi minden szükséges egy fodrász vagy pékség vagy szobafestő vállalkozás beindításához és működtetéséhez! (A három lehetőség közül tetszés szerint válassz egyet!)
VÁLASZTOTT VÁLLALKOZÁS: ……………………………………… LISTA:
•
Sorold be a listád minden elemét az alábbi táblázat segítségével a 4 termelési tényező csoportjaiba! Ügyelj arra, hogy ne maradjon üres oszlop (szükség esetén egészítsd ki a listádat)! Munka
Természeti tényezők
Tőke
8
Vállalkozó
1.6. Munkamegosztás A munkamegosztás típusai: természetes, társadalmi, technikai, földrajzi, nemzetközi Egyszerű kooperáció: a munkamegosztás azon fajtája, amikor a résztvevők ugyanolyan vagy hasonló feladatot végeznek Specializáció: szakosodás (rész)tevékenységre
Olvasd el figyelmesen az alábbi esetleírást, majd válaszolj az utána következő kérdésekre! „Szombat délelőtt elmentem bevásárolni, persze szokás szerint otthon hagytam a listát, amire felírtam, mi kell. Ez máskor nem gond, de egy új receptet akartam elkészíteni, amit az interneten találtam. Gondoltam, elkápráztatom anyósomékat, akik vacsorára voltak hozzánk hivatalosak. Felhívtam hát a férjemet, aki épp az ablakokat pucolta otthon, hogy ugyan olvassa már be a hozzávalókat a listámról. A kutya ugatásától eleinte alig hallottam őt a telefonban, még jó, hogy közben a fiam elindult vele a szokásos sétájára, így végre birtokomban volt minden információ a remeknek ígérkező vacsora kellékeivel kapcsolatban. Na de nem mentek továbbra sem könnyen a dolgok! A receptben szereplő holland sajtot sehol nem lehetett kapni, volt vagy ötvenféle cseh, lengyel, belga és magyar sajt, de a szükséges holland sehol. Kínomban bementem a közeli étterembe, ahol a szakács kedves ismerősünk, aki végül – szerencsémre – tudott adni az étterem készletéből egy kis darabot. Hálám jeléül odaadtam neki a vacsorához szánt egyik üveg balatoni bort, ami apósom kedvence (csak ennek a tájnak a borait hajlandó meginni, a villányi vagy egri borvidék nála szóba sem jöhet…) Ja, a vacsora végül jól sikerült, de legközelebb paprikás krumplit csinálok, azzal nincs ennyi macera ” (Egy képzeletbeli háziasszony e-mailjéből)
•
Írd le, hol jelenik meg a szövegben a természetes munkamegosztás! Indokold választásod!
•
A munkamegosztás melyik fajtája jelenik meg akkor, mikor a háziasszony a cseh, lengyel, belga, magyar és holland sajtok választékáról beszél?
9
•
A különböző borvidékek melyik munkamegosztási formára jelenthetnek példát?
•
Sorold fel, hogy a fentieken kívül milyen munkamegosztási formákat ismersz még, és ha találsz rá példát a szövegben, írd le!
•
A vacsorakészítés megoldható kooperációban és specializációval is egy családban. Írd le, hogy hogyan! (Mit csinálnak a családtagok az egyik, illetve mit a másik esetén?)
1.7. Piac, gazdasági körforgás, kereslet és kínálat Alapfogalmak: Pénz, áru, reálfolyamat, jövedelmi folyamat, piaci szereplők, kereslet, keresett mennyiség, kínálat, kínált mennyiség, egyensúly, túlkereslet, túlkínálat Piac: az árucsere színhelye, legfőbb elemei: kereslet, kínálat, ár, jövedelem Piac típusai: termelési tényezők piaca, fogyasztási javak piaca / világpiac, regionális piac, ország (belső) piaca A piaci verseny formái: tökéletes verseny, oligopólium, monopólium
10
1.7.1. Párosítsd össze az összetartozó betűket és a számokat: írd a számmal jelölt magyarázatok melletti négyzetbe a hozzá tartozó fogalom betűjelét! Szükség esetén indokolj! A B C D E F
japán jen reálfolyamat(ok) áru piac jövedelmi folyamat(ok) termelési tényezők piaca
1. az árucsere színhelye
□
2. például amikor Mari néni kenyeret vesz a sarki pékségben
□
3. a japán társadalom által elfogadott általános értékmérő egység
□
4. az az almáspite, amit a nagyi azért süt, hogy eladja a nyugdíjasklub teaházában 5. áru lehet például egy nagyüzemi kolbásztöltő gép
□
6. egyik eleme az, amikor a vállalatok kifizetik a háztartásoknak a munkabért 1.7.2. Töltsd ki a keresztrejtvényt a meghatározások alapján!
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
11
□
□
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
az ember szellemi és fizikai képességei, az egyik termelési tényező a gazdasági körforgás azon része, ahol javak áramlanak a gazdasági szereplők között a munka ára, kifizetése a jövedelmi folyamatok része az EU piaca földrajzi értelemben ilyen piac az árucsere színhelye, eladók és vevők találkozása illetve kapcsolataik rendszere szerszám, amit ha szabó vagy fodrász vesz meg, akkor termelési tényező, ha Mari néni azért, hogy otthon azzal bontsa fel a tejesdobozt, akkor fogyasztási cikk a természeti tényezők rövidebb elnevezése (egyben egyik fajtája) olyan piacforma, ahol néhány eladója van egy terméknek nem saját célra előállított jószág a pénz a társadalom által elfogadott … eszköz
1.7.3. Olvasd el figyelmesen az alábbi esetleírást, majd válaszolj az utána következő kérdésekre!
„A pizzériában a legkedveltebb „menü” a sonkás pizza kólával. A napi forgalom tanúsága szerint 300 adag pizza és 220 pohár kóla fogyott el. A pizza árának emelkedése után a napi forgalom is jelentősen módosult. A pizza ára 850 Ft-ról 1200 Ft-ra emelkedett, a napi forgalom pedig 200 adagra esett vissza. A kóla eladott mennyisége is napi 160 pohárra csökkent, pedig a kóla ára nem változott.” (Forrás: Elméleti gazdaságtan I. Tanulói munkafüzet, Novoprint, 2002, 164. o.)
•
Indokold meg, hogy szerinted a kólának, a pizzának, mindkettőnek vagy egyiknek sem változott a kereslete!
•
Magyarázd az eseményeket a tanult fogalmak segítségével! (Mi okozta a kereslet változását?)
1.7.4. Olvasd el figyelmesen az alábbi esetleírást, majd válaszolj az utána következő kérdésekre! „1994-ben, az őszi betakarításkor, a súlyos nyári aszály után és a gyenge termés ellenére 20-25 Ft/kg áron lehetett burgonyát vásárolni. Karácsonyra eltűnt néhány boltból a burgonya, és az ára 100 Ft közelébe került, sőt, néhány helyen meg is haladta azt.” (Forrás: Elméleti gazdaságtan I. Tanulói munkafüzet, Novoprint, 2002, 165 o.)
12
•
Miként befolyásolta az aszály a burgonya kínálatát? (Indokolj!)
•
Mivel magyarázható az ugrásszerű árnövekedés a burgonyapiacon?
•
Az illetékes miniszter engedélyt adott burgonyaimportra, amihez vámkedvezményt is biztosít. Miként fogja ez módosítani a kínálatot és milyen hatással lesz az árra?
1.7.5. Olvasd el figyelmesen az alábbi esetleírást, majd válaszolj az utána következő kérdésekre! „Az utóbbi években a gyógyszerkiadások ugrásszerű növekedése tapasztalható hazánkban. Az egészségbiztosító és a lakosság által viselt terhek növekedése elsősorban a gyógyszerkínálat összetételének változásával hozható összefüggésbe. A gyógyszerválaszték 1989 és 1993 között megduplázódott. Ezen belül döntően a drágább importgyógyszerek forgalomba kerülése volt jellemző, míg a hazai ipar által előállított, viszonylag olcsóbb orvosságok száma csak minimálisan növekedett. Sajnálatos módon a választék bővülése nem az árak mérséklődését hozta magával, hanem éppen ellenkezőleg: az árak jelentős emelkedésével járt együtt. Ez indokolható a gyógyszerek kifejlesztésének és elterjesztésének magas költségeivel, mert a gyártó vissza akarja kapni az előállításra fordított kiadásait, és hasznot is remél.” (Forrás: Elméleti gazdaságtan I. Tanulói munkafüzet, Novoprint, 2002, 161 o., HVG és Népszabadság cikk alapján) 1.) Mi a gyógyszerkínálat szinonimája a szövegben?
2.) Kik jelentik a gyógyszerkínálatot Magyarországon a szöveg alapján?
3.) Kiknek lehet kereslete a gyógyszerek iránt? Válaszodat indokold!
13
4.) Miért meglepő a tanultak alapján, hogy a választék bővülése nem hozott árcsökkenést a gyógyszerpiacon?
1.7.6. (CS) Házi dolgozat (őszi szünetre vagy tanítási időszakban 2 hetes határidővel): Elemezd 2-4 oldalban valamely általad kiválasztott termék vagy szolgáltatás piacát az alábbi szempontok alapján! A feladat megoldásához szükséged lesz valamilyen napilapra és/vagy gazdasági újságra és/vagy az internetre! A dolgozat a következőkre térjen ki: • • • • • • •
Mi az a szükséglet, amit az adott termék/szolgáltatás kielégít? A tanult csoportosítási szempontok alapján sorold is be ezt a szükségletet különböző típusokba, válaszodat indokold is! Az adott terméket/szolgáltatást a javak csoportjain belül hová sorolnád és miért? A terméknek földrajzi és áru szerinti értelmében milyen piacát mutatod be? (Magyarországon vizsgálod pl., vagy az EU-ban, …, termelési tényező vagy fogyasztási cikk) Kik jelent(het)ik a termék/szolgáltatás keresletét, azaz kik és milyen célra vásárolhatják? Kik jelent(het)ik a termék/szolgáltatás kínálatát? Ha tudsz, sorolj fel néhány vállalatot, amely előállítja! A termékhez/szolgáltatáshoz hol lehet hozzájutni, hol lehet megvásárolni, azaz melyek a piac konkrét megjelenési helyei? (pl. hipermarket, szakbolt, mintabolt, Internet, …) Hogyan alakult ezen termék/szolgáltatás kereslete és/vagy kínálata az elmúlt években a vizsgált piacon? (Keress egy vagy több erről szóló cikket, illetve ábrázold diagramon is!)
Formai elvárások: a dolgozatnak legyen előlapja (dolgozat címe, készítője, dátum) és a végéről ne maradjon le a pontos forrásmegjelölés!
1.8. A gazdaságszervezés típusai (gazdasági rendszerek) Tervgazdaság: jellemzője az állami tulajdon és a központi (hatalmon alapuló) elosztás Piacgazdaság: jellemzője a magántulajdon és a piaci elosztás (piaci mechanizmus) Vegyes gazdaság: piacgazdaság, ahol az állam beavatkozik a gazdasági folyamatokba
1.8.1. Olvasd el figyelmesen az alábbi esetleírást, majd válaszolj az utána következő kérdésekre! „A piacgazdaságnak alapfeltétele a verseny. Magyarországon a rendszerváltás előtt sok tevékenységet csak állami intézmények számára engedélyeztek, sok termékcsoportot csak egy-két
14
termelő állít(hat)ott elő. Vashuzalt például csak a December 4. Drótművek gyártott, hűtőszekrényt pedig csak a Lehel.” (Figyelő cikk alapján, idézi: Elméleti gazdaságtan I. Tanulói munkafüzet, Novoprint, 2002, 235.o.)
•
A szöveg és a tanultak alapján milyen gazdasági rendszer (gazdaságszervezési forma) jellemezte Magyarországot a rendszerváltás előtt?
•
Miért nem jó a vásárlók szempontjából az, ha egy terméknek csak egy előállítója van?
•
Hogy nevezzük azt a piacformát, ahol csak egy előállítója van valamely terméknek vagy szolgáltatásnak?
•
Írj példákat olyan termékre és/vagy szolgáltatásra, amelynek ma is csak egy előállítója van!
•
Mi az állam szerepe a szövegben megjelenő két gazdaságszervezési forma esetében? Válaszod megfogalmazásakor támaszkodj a fenti szövegre is!
1.8.2. Olvasd el figyelmesen az alábbi esetleírást, majd válaszolj az utána következő kérdésekre! „Magyarországon az államosításokkal egyidejűleg alakultak ki a ……………. szervezeti formái. A tervgazdaságokat a nyugati gazdasági gondolkodók másképp hiánygazdaságnak is nevezték. A tervezés egyik legfontosabb intézménye az Országos Tervhivatal volt, amelyet 1947. június 11-én hozott létre a kormány. Ez dolgozta ki az első hároméves terv általános irányelveit, és határozta meg ezen belül az évekre és vállalatokra lebontott feladatokat. Az első hároméves terv 1947. augusztus 1-jén kezdődött, s két és fél év alatt, 1949 végére fejeződött be. Az előirányzatok eredetileg azt tűzték ki célul, hogy az újjáépítés munkáját befejezve a tervperiódus végére a mezőgazdasági termelés érje el az utolsó békeév szintjét, a gyáripari termelés pedig 27 százalékkal haladja is azt meg. Az 1950 – 54-es időszakra már ún. ötéves tervet határoztak meg, amelynek középpontjában inkább a nehézipar fejlesztése állt. A gazdaságban ebben az időszakban csak a mennyiség, az országosan előírt és vállalatokra lebontott tervszámok elérése, sőt túlszárnyalása számított. A kötelező tervutasításokra épülő, maximálisan centralizált tervezés rendszere az ötvenes években teljesedett ki. Az ezen gazdálkodásra jellemző
15
mennyiségi elv fejeződött ki a felülről ösztönzött különböző versenymozgalmak terjedésében. Ezek keretében a munkások ellenszolgáltatás nélküli túlmunkákat vállaltak, és állandóan emelték a maguk szabta normát. A versenymozgalmak kiemelkedő teljesítményt nyújtó résztvevőit sztahanovistáknak nevezték. A vállalatok vezetői pedig a tervteljesítést elősegítendő sokszor könnyítéseket – például pótlólagos gépeket, alkatrészeket kaptak.” Forrás: www.mek.oszk.hu, Bara Zoltán – Szabó Katalin (szerk.): Gazdasági rendszerek, országok, intézmények Aula kiadó, 2000)
•
Indokold meg a tanultak és a szöveg alapján, hogy melyik gazdasági rendszerről szól a szöveg! (Ez hiányzik az első sorban a kipontozott helyről!)
•
A szöveg melyik mondata utal arra, hogy a pazarlás e gazdasági rendszer jellemzője lehetett? Miért ezt a mondatot választottad?
•
Igaz-e, hogy ezen gazdaságban a mennyiség háttérbe szorult a minőséghez képest? A szöveg alapján indokold válaszodat!
•
Milyen gazdasági rendszereket ismersz ezen kívül? Jellemezd ezeket 1-1 mondatban!
16
2.) Önellenőrző feladatok 2.1. Feleletválasztás (Karikázd be az általad helyesnek ítélt válasz betűjelét! Kérdésenként csak egy jó válasz van.) 1.) Igény az alábbiak közül: a) almás pitét szeretnék enni b) szomjas vagyok c) művelt szeretnék lenni d) izmos szeretnék lenni
2.) Termelési tényező egy toll akkor, ha a) levelet írunk vele a barátunknak b) a tanár azzal írja be a gazdköri 5-ösödet a naplóba c) a nagyi bevásárló listát ír a szülinapi tortád elkészítéséhez d) egyik sem a fentiek közül
3.) Magyarországon az alábbiak közül melyik termék piacán van tökéletes verseny? a) sárgarépa b) hamburger c) televízió d) bébiétel 4.) Ha a piacon az egyensúlyi ár fölötti ár alakul ki a) ez előbb-utóbb csökken a fellépő túlkereslet miatt b) hiány fog kialakulni az adott jószágból c) túlkínálat jellemzi a piacot d) egyik sem a fentiek közül
17
2.2. Igaz – hamis állítások (Az állítás után írt I vagy H jelöléssel döntsd el, hogy az igaz vagy hamis! Döntésedet indokold is röviden!) 1.) A javak mennyisége korlátozott, azaz a szűkösség jellemzi őket.
2.) A feldolgozó szektor másik elnevezése primer szektor.
3.) Vegyes gazdaságban a piac hátrányai miatt van szükség az állam beavatkozására a gazdasági folyamatba.
4.) Piacgazdaságban megoldott a környezetvédelem problémája.
2.3. Elemző – értékelő feladat (Egészítsd ki a következő állításokat a megfelelő fogalommal vagy egy tetszés szerinti példával!)
1.) A Maslow féle szükségleti hierarchia alján a(z) ………………..…………., tetején pedig a(z) ……………………….… iránti szükségletek helyezkednek el. 2.) A vegyes javakra a(z) ……………………… fogyasztás jellemző. 3.) A kamat a(z) ………………….. ára. 4.) A kólaivás például a(z) ……………………… szükségletek körébe tartozik. 5.) Magyarországon oligopol vállalat például …………………………………………………………………………………
a(z)
…………………,
mert
6.) Akkor lesz áru egy pohár limonádé, ha ……………………………………………………………………….. 7.) A(z) ……………. a társadalom által elfogadott értékmérő egység. 8.) A(z) ……………………………… piacán az eladó a(z) …………………….., a vevő pedig a háztartás. Ilyen piac lehet konkrétan például a(z) …………………………………..
18
2. fejezet A háztartások gazdálkodása (7 óra) 1.) Tanulásirányító feladatok 1.1. A családi költségvetés A háztartás erőforrásai: idő, munkavégző képesség, pénz, (felhalmozott) vagyon Jövedelem források: munkabér, TB ellátások és állami juttatások, egyéb jövedelemforrások Jövedelem (bevétel) típusok: bruttó, nettó, nominál, reál Kiadások típusai: rugalmatlan, rugalmas Költségvetés lehetséges egyenlegei: egyensúly, deficit (hiány), szufficit (többlet)
1.1.1. Sorold be a táblázat megfelelő rovataiba az alatta található fogalmakat!
Idő Munkavégző képesség Vagyon Jövedelem Rugalmas kiadás Rugalmatlan kiadás
Természetes munkamegosztás, antik bútor, táppénz, ingyenes tankönyv, villanyszámla, étkezési utalvány, bevásárlás a sarki boltban, mozijegy, napi időbeosztás, termelési tényező, panellakás, hitel törlesztőrészlet, negyedéves életbiztosítási díj, számítógép
19
1.1.2. Melyik a kakukktojás és miért? (Mindhárom esetben az egyik fogalom nem illik a többi közé!) • GyES, nyugdíj, orvosi ellátás, szociális segély
• prémium, alapbér, étkezési utalvány, jutalék
• nyeremény, örökség, utcán talált pénz, szellemi tevékenységért járó díjazás
1.1.3. (HF) A bevételek vagy a kiadások melyik kategóriájába tartoznak az alábbiak? -villanyszámla: -akciósan vásárolt mosópor: -nyugdíj: -GyES: -hitelkamat: -autó: -lakás: -családi nyaraló kiadása külföldieknek 1 hónapra: -munkavégző képesség: -kötelező gépjármű felelősségbiztosítás negyedéves díja: -számítógép vásárlása: -sorsjegy-nyeremény:
20
1.1.4. Számítási feladatok •
Snoopy havi zsebpénze 3000 Ft, ebből csak csontot vesz, darabját 200 Ft-ért. Mekkora Snoopy reáljövedelme, és mekkora a nominális jövedelme?
•
Garfield nomináljövedelme 6000 Ft, reáljövedelme 20 adag lasagna. Mennyibe kerül egy adag lasagna?
1.2. Megtakarítások és hitelek Megtakarítási lehetőségek: bankbetét, értékpapír (pl. kötvény, részvény) vásárlás, befektetés (vállalkozás, ingatlan, ingóság) Hitelek csoportosítási lehetőségei: futamidő szerint, hitelfelvevő szerint, pénznem szerint, célja szerint
1.2.1. (CS) A Czytrom családnak 50 ezer Ft-ja maradt hó végére. Írjatok 3 javaslatot, mit kezdjenek vele!
21
1.2.2. (HF) Menj el egy vagy több bankfiókba, és hozzál magaddal szórólapokat betéti és hitelfajtákról! (CS) Órán soroljátok be ezeket a tanult betéti és hitelfajtákba! 1.2.3. Párosítsd a betűvel jelölt fogalmakat a megfelelő értékpapírhoz! (Írd a betűjeleket a pontozott vonalra!)
Részvénnyel kapcsolatos fogalmak: ……………………………………………………………
Kötvénnyel kapcsolatos fogalmak: ……………………………………………………………..
Fogalmak:
A) kamat B) lejárat C) osztalék D) hitelviszony E) tulajdonosi jogviszony F) részvénytársaság
1.2.4. Melyik a kakukktojás az alábbi felsorolások közül? (Mindenütt az egyik a kakukktojás.) Választásodat indokold! 1. bővítésre, építésre, vásárlásra, lebontásra
2. látra szóló, bemutatóra szóló, lekötött
3. THM, hitelképesség vizsgálat, EBKM, törlesztő részlet
1.3. A család gazdálkodása (CS) Olvasd el figyelmesen az alábbi esetleírást, majd válaszolj az utána következő kérdésekre! A Kovács család 4 tagú, a Kovács házaspár 8 éves kisfiát és 1 éves kislányát neveli saját tulajdonú társasházi öröklakásában. Van egy panellakásuk is, azt egyetemistáknak adják ki albérletbe. Az anyuka úgy döntött, ideje lenne összeszámolni, mire is megy el a pénz. Összeírta, hogy melyek azok a kiadások, amelyek minden hónapban felmerülnek:
22
Élelmiszer Villanyszámla Benzin
52 000 Ft 7 600 Ft 24 000 Ft
Gázszámla
4 200 Ft
Tisztálkodó szerek, pelenka
9 500 Ft
Mosogatógép havi törlesztő részlete
4 500 Ft
Napilap havi előfizetés
3 600 Ft
Tisztítószerek
5 900 Ft
Lakásbiztosítás havi díja
3 800 Ft
Iskolai ebédbefizetés
5 000 Ft
Közös költség
7 000 Ft
BKV bérlet az anyukának Vízdíj
11 000 Ft 6 700 Ft
Mobiltelefon feltöltés
10 000 Ft
Életbiztosítás havidíja
8 100 Ft
Ezen kívül megkérdezte férjét és kisfiát, hogy a következő hónapban várhatóan mire lesz szükségük ezen felül. Mivel kezdődik az iskola, a kisfiú már nagyon várja, hogy találkozzon barátaival, akik közül az egyik szuper-dinoszauruszos iskolatáskát kapott nemrég. Persze a kisfiú is nagyon szeretne ilyet, 5500 Ft-ért látott is a közeli papírboltban… Szeretne ezen felül havi 2.000 Ft zsebpénzt, hogy az iskolai büfében elkölthesse, és ha már így Anya rákérdezett, szeretne esténként 9 óráig játszani a számítógépen, ha már kész a lecke. Szeretne karatéra is járni, úgyis csak havi 4.500 Ft. Ja, és űrhajós szeretne lenni… Apropó, iskolakezdés, az iskola értesítése szerint a tankönyvek 14.600 Ft-ba fognak kerülni. Az apuka szeretné lecserélni az autót, most a régit beszámítják, így 1.200.000 Ft-ért lehetne új kocsijuk. Ehhez csak be kellene váltani az értékpapírjaikat, ezek kamataikkal együtt kitennének 1.100.000 Ft-ot, a maradék 100.000 Ft remélhetőleg nem okozna gondot, ha más nem, vesznek fel hitelt a banktól. Ja, új egér is kellene a számítógéphez, amit egyébként 2 éve nyertek egy televíziós vetélkedőben (a gép mellé 200.000 Ft készpénzt is nyertek, de az már rég elfogyott…). Az egér ára 7.000 Ft a közeli számítógépes szakboltban.
23
Az anyuka is szeretne új autót, de nem szeretné, ha nem maradna megtakarított pénzük… Régóta gondolkodik, hogy a panellakást inkább el kellene adni és értékpapírba fektetni a pénzt, mert a panellakást bérlő egyetemisták sokszor késedelmesen fizetik ki a bérleti díjat. Ilyenkor mindig arra hivatkoznak, hogy későn kapják az ösztöndíjat, ezért nem tudnak időben fizetni… Persze ez csak terv, ebben a hónapban már biztos nem valósul meg, így „csak” a 45.000 Ft bérleti díjra lehet számítani. Ja, már nagyon kevés van a kedvenc parfümjéből, a hónap során venni kellene, bár felemelték az árát 10.000 Ft-ra. A könyvtárbelépője most fog lejárni, a tagsági díj 2.000 Ft. Ami a mindennapokat illeti, az apuka csoportvezető egy vállalatnál, ahol a havi fizetése, amit kézhez kap, 200.000 Ft. Az anyuka GYES-en van, ennek összege havi 50.000 Ft, ehhez jön 20.000 Ft családi pótlék is. A gyerekek mellett az anyukának marad ideje hobbijára, a hímzésre is, hímzett zsebkendőit a havi vásáron szokta eladni, kb. 5000 Ft bevételt jelent ez a családnak. A panellakás bérleti díja ebben a hónapban pontosan várható.
Feladatok: (Ezúttal füzetbe dolgozzatok!) • • • •
•
Gyűjtsétek ki a szövegből, hogy honnan és mennyi bevétele származik a családnak! Nézzétek át a táblázatban található kiadásokat és beszéljétek meg, melyiken és hogyan (és miért) lehetne spórolni! Döntsétek el (valamilyen általatok választott szempont szerint), hogy a szövegben szereplő kívánságok (kiadások) közül melyiket valósítsa meg a Kovács család! Foglaljátok táblázatba a család bevételeit és kiadásait! A kiadásoknál a táblázatban szereplő kiadások szerepeljenek a megadott összegben (tehát spórolás nélkül), valamint azok a kiadások, amelyeket az előző pontban megbeszéltetek, hogy megvalósítjátok! Adjátok össze a végén, mennyi a család bevétele és mennyi a kiadása! Ha az előző pontban a táblázat végén több a bevétel, mint a kiadás, akkor az a) feladatot csináljátok meg, ha a kiadás végösszege a nagyobb, akkor a b) kérdésre válaszoljatok! a) Gondolkodjatok el, mire lenne érdemes fordítani a családnak a maradék pénzt! b) Ha a család úgy dönt, hogy nem mond le egyik kiadásáról sem, akkor hogyan juthatna pénzhez, hogy tényleg meg tudják valósítani őket?
2.) Önellenőrző feladatok 2.1. Feleletválasztás (Karikázd be az általad helyesnek ítélt válasz betűjelét! Kérdésenként csak egy jó válasz van.) 1.) Ha egy költségvetés több bevételt mutat, mint kiadást, akkor a) deficites b) egyensúlyban van c) szufficites d) inflációs
24
2.) Melyik nem ingóság az alábbiak közül? a) hétvégi telek b) autó c) festmény d) aranylánc
3.) Melyik nem megtakarítási forma az alábbiak közül? a) életbiztosítás b) bankbetét c) diákhitel d) értékpapír
4.) Melyik lejárat nélküli értékpapír az alábbiak közül? a) részvény b) kötvény c) állampapír d) minden értékpapírnak van lejárata
5.) Melyik ingatlanhoz kötődő hitelfajta az alábbiak közül? a) áruhitel b) személyi kölcsön c) munkáltatói hitel d) felújítási hitel
2.2. Igaz – hamis állítások (Az állítás után írt I vagy H jelöléssel döntsd el, hogy az igaz vagy hamis! Döntésedet indokold is röviden!)
1.) A bruttó bér a kézhez kapott bér.
2.) A családi ház építésére felvett hitel törlesztése rugalmatlan kiadás.
3.) A fizetés jövedelemnek, a belőle vásárolt MP4 lejátszó vagyonnak számít.
4.) A nomináljövedelem a reáljövedelemből megvásárolható javakat jelenti.
5.) A családi költségvetésnek akkor van hiánya, ha több a bevétel, mint a kiadás.
25
6.) Megtakarítási lehetőség például a bankszámlán lévő összeg lekötése.
7.) A betéti ajánlatokat a THM mutató alapján érdemes összehasonlítani.
8.) Áruvásárlási hitelre vehető például mosógép.
2.3. Elemző – értékelő feladat (Egészítsd ki a következő állításokat a megfelelő fogalommal vagy egy tetszés szerinti példával!) 1.) Rugalmatlan kiadás lehet például a(z) …………………………………… és a(z) ……………………………… . 2.) A háztartás rendszeres bevétele lehet például a(z) ………………………………………… . 3.) Ha a havi kiadás várhatóan több, ………………………………………….. lehet fedezni.
mint
a
bevétel,
akkor
a
különbséget
4.) A betétek kamatlába jellemzően ………………………………., mint a hitelek kamata. 5.) A hitellehetőségeket a(z) …………………. mutató alapján célszerű összehasonlítani. 6.) Ingatlannal kapcsolatos hitel például a(z) ……………………………………………..-ra felvett hitel.
26
3. fejezet A vállalkozások szerepe a gazdálkodásban (8 óra) 1.) Tanulásirányító feladatok 1.1. Vállalkozás indítása Olvasd el figyelmesen az alábbi esetleírást, majd válaszolj az utána következő kérdésekre! (CS) (HF) A válaszadáshoz az elméletben tanultakon felül szükséged lesz a történet adataira, internet elérésre, a fantáziádra, illetve célszerű ellátogatni egy működő cukrászdába! Cukrász Lajos tizenöt éve végzett az Élelmiszeripari Szakközépiskolában, azóta Főnök Dánielnek dolgozik egy hangulatos budapesti cukrászdában. Munkatársai becsülik ügyességéért – mutatós és nagyon finom süteményeket tud készíteni – nem kedvelik viszont határozott természete miatt: mindig kitart a saját véleménye mellett, akár a főnökkel is szóváltásba keveredik. Cukrász Lajost ismerősei is kedvelik, bizony még otthon is gyakran süt finomabbnál finomabb süteményeket (mindig újabb recepteken töri a fejét), amiből aztán szívesen (és gyakran) kínálja meg szomszédait, ismerőseit, családtagjait, felesége kollégáit és kisfia osztálytársait. Cukrász Lajos nemrég váratlan lottónyereményhez jutott, tanárnő felesége és 3. osztályos kisfia születési számaival játszott, ami egy jól fizető 4 találatost eredményezett. A nyert 4 millió Ft–ot betette a bankszámlájukra, amin a saját 500.000 Ft megtakarított pénzüket is tartották. Mostanában azon töri a fejét, hogy saját cukrászdát kellene nyitnia. Körbejárt jónéhány környékbeli cukrászdát, érdeklődött bérleti díjak felől, kemence árak felől, felírta a különböző sütemények eladási árait stb.
Elérkezett a döntés ideje. Ismerőseit már kifaggatta, most segítsünk neki mi eldönteni, belevágjon–e a vállalkozásba. A kérdéseket a lenti sorrendben válaszold meg, ezúttal a füzetedbe dolgozz! 1. részfeladat Kik a lehetséges vevők? Milyen igényeik vannak pontosan a vevőinknek? Milyen áron adjuk a terméket, milyen kiegészítő szolgáltatásokat adjunk? 2. részfeladat Mennyi emberre van szükség? Felvegyünk alkalmazottakat (hányat, milyen feladatra), vagy mi dolgozzunk? Milyen nyersanyagokra van szükség? Milyen gépekre van szükség? Milyen telephelyre, üzlethelyiségre van szükség? (Hol legyen az üzlet?)
27
3. részfeladat Kik a versenytársaink? Milyen reakció várható a részükről, ha beindítjuk a vállalkozásunkat? Mit csinálnak jól a versenytársaink? Miben tudunk mi jobbak lenni náluk?
4. részfeladat Mennyi pénz kell az induláshoz? (A 2-3. részfeladat válaszai alapján gyűjtsetek az internetről ezekhez körülbelüli árakat!) Hogyan, miből lehet előteremteni az induláshoz szükséges pénzt? 5. részfeladat Milyen kiadásokra kell működés közben számítani? Mekkora forgalomra, mekkora bevételre számíthatunk? Mekkora nyereségre számíthatunk?
1.2. Vállalkozási formák (társas vállalkozások működtetése) Vállalatok csoportosítási lehetőségei: tulajdonos szerint, méret szerint, tevékenység jellege szerint, társasági forma szerint Magánvállalkozások: egyéni vállalkozás, szövetkezet, gazdasági társaságok Jogi személyiséggel rendelkező gazdasági társaságok: Rt. (Zrt., Nyrt.), kft., Közös vállalat Jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok: bt., Kkt.
1.2.1.(CS)(HF) Internetes keresést igénylő feladat •
• • •
Nyisd meg az alábbi elérési úton a lenti honlapot, és olvasd el az egyéni céggel / bt.-vel és kkt.-vel / rt.-vel / kft.-vel / egyéni vállalkozással kapcsolatos leírásokat! https://ugyintezes.magyarorszag.hu/ugyek/410009/Vallalkozasi_formak20091202.html Az általad olvasott leírás(ok)hoz fogalmazz meg 5 kérdést, amelyek a szöveg elolvasása alapján válaszolhatók meg! Külön lapra dolgozz! A lapokra írt 5-5 kérdést cseréljétek ki egymás között, és válaszoljátok meg a kapott kérdéseket! Ellenőrizzétek le, hogy társaitok helyesen válaszoltak-e a kérdéseitekre!
28
1.2.2. Egészítsd ki a táblázatot! Jogi személyiséggel rendelkező társaságok Kft Bt Közös vállalat
1.2.3. Egészítsd ki a táblázatot! Cégnév
Tulajdonforma állami
Fodrász néni Bt.
Méret szolgáltató
magán
Coca Cola Hungary
termelő
1.2.4. Írd a következő értékek mellé, hogy minek az alsó vagy felső határa! A kft.-re és az rt.-re vonatkozó ismereteidet használd! 5 millió Ft: 100 ezer Ft: 20 millió Ft: 500 ezer Ft:
1.2.5. Kösd össze az összetartozó fogalmakat a bal- és a jobboldali oszlopból!
Elsőbbségi részvény
Jogutódként való működés
Szövetkezet
Szervezeti felépítés
Végelszámolás
Követelések behajtása, tartozások kiegyenlítése
Könyvvizsgáló
Min. 5 tag
Átalakulás
Közjegyző
Aláírási Címpéldány
Garantált osztalék
29
1.2.6. Kösd össze az összetartozó fogalmakat a bal- és a jobboldali oszlopból! Közös vállalat
Jogutód nélküli megszűnés
Dolgozói részvény
Csak jogi személyek
Szövetkezet
Részjegy
Felszámolás
Szétválás
Átalakulás
Statisztikai jelzőszám
KSH
Kedvezményes vagy ingyenes
1.3. Vállalkozás alapítása és működtetése Olvasd el figyelmesen az alábbi esetleírást, majd válaszolj az utána következő kérdésekre! (CS) 3 jó barát már 5 éve működtet közösen egy internet-kávézót Debrecen egyetemi városrészében. A minap interjút adtak a helyi lapnak.Íme néhány részlet az alapítók nyilatkozataiból: Dezső: „Tulajdonképpen én adtam az ötletet az egészhez, főiskolás koromban egy évet az USA-ban töltöttem, ahol a net-kávézóknak már akkor nagy sikere volt, és magam is szívesen jártam ezekbe. Már akkor elhatároztam, hogy ha hazajövök, ezzel szeretnék foglalkozni, de ahogy utánaszámoltam a dolgoknak, rájöttem, hogy az én megtakarított 150 ezer forintom és a két laptopom kevés ahhoz, hogy egyedül beindítsak egy ilyen vállalkozást!” Góliát: „A középiskola után iszonyúan unatkoztam, nem találtam a helyem, tanulni már nem volt kedvem, dolgozni meg még kevésbé, nem bírom a kötöttségeket. A szüleim révén pénzem van bőven, így amikor Dezső, a középiskolai osztálytársam megkeresett az ötletével, nem gondolkodtam sokat, tudtam, hogy a pénzem jó helyre fektetem be, ha beszállok a vállalkozásba. Végiggondoltam, milyen berendezés, alapanyagok, gépek, engedélyek, hasonlók szükségesek, Dezső utánajárt, hogy ezek mibe kerülnek, együtt kikalkuláltuk a várható bevételt, és… belevágtunk!” Lóri: „Góliáttal, gyerekkori barátommal egy kávé nagykereskedésben futottam össze, ahol én egy ideje eladóként tengődtem minimálbérért, és épp a felmondási időmet töltöttem - a főnököm nem bírta a képem, és kirúgott. Ő lelkesen mesélte, hogy épp egy internet-kávézó beindításán dolgoznak, és azért jött, hogy pörkölt kávét vegyen. Elpanaszoltam neki saját kilátástalanságomat, és úgy belemelegedtünk a beszélgetésbe, hogy mikor kipattant a fejemből az ötlet, hogy a belváros helyett az egyetem közelében lenne célszerű üzletet nyitniuk - hiszen az egyetemisták nagyon fogékonyak lennének az efféle újdonságra -, felajánlotta, hogy társuljak be én is a vállalkozásba, a számítógépes tudásom (ez a hobbim) még jól is jöhet nekik. Naná, hogy igent mondtam!”
30
•
Dezső esetében mi motiválta a vállalkozóvá válást?
•
Góliát esetében mi motiválta a vállalkozóvá válást?
•
Lóri esetében mi motiválta a vállalkozóvá válást?
•
Mit elemzett tulajdonképpen Góliát akkor, amikor számba vette, milyen berendezés, alapanyagok stb. szükségesek a vállalkozás elindításához?
•
Mit elemzett tulajdonképpen Dezső akkor, amikor számba vette, mennyibe kerülnek a berendezés, alapanyagok stb., és mennyi a várható bevétel?
•
Mit elemzett tulajdonképpen Lóri akkor, amikor számba vette, kik lehetnének a legjobb vevők egy ilyen szolgáltatásra?
•
Mennyi pénzt (illetve vagyontárgyat) kellett összeszedni a 3 barátnak minimum, hogy megalapíthassa a kft.-t? Válaszodat indokold!
•
Hogy nevezzük azt a fajta vagyoni hozzájárulást, ha Dezső a két laptopot is a vállalkozás rendelkezésére bocsátja?
•
Mennyi pénzt kellett Lórinak összeszednie minimum, hogy beszállhasson a kft.-be? Válaszodat indokold!
•
Ha esetleg nem sikerül a kft alapításához szükséges minimum összeget önállóan összeszedniük, de mégis szeretnék elindítani (kevesebb pénzből) a vállalkozást, akkor milyen társasági formát kellene választaniuk? (Válaszodat indokold!)
31
•
Írj legalább 3 tulajdonságot, amivel Dezső rendelkezik (a szöveg alapján!) és a jó vállalkozó tulajdonságai közé tartozik!
2.) Önellenőrző feladatok 2.1. Feleletválasztás (Karikázd be az általad helyesnek ítélt válasz betűjelét! Kérdésenként csak egy jó válasz van.) 1.) A kft. jellemzője az alábbiak közül, hogy a) mindig kötelező felügyelő bizottság b) mindig kötelező könyvvizsgáló c) társasági szerződés az alapító okirata d) mindhárom előző állítás helyes
2.) A szövetkezet jellemzője az alábbiak közül, hogy a) minimum 5, maximum 15 tagja van b) szövetkezeti részjegyet bocsát ki c) alapítási minimuma 1 millió Ft d) a Gazdasági társaságokról szóló törvény szabályozza működését
3.) Kedvezményes áron vásárolható meg az alábbiak közül a) a dolgozói részvény b) a törzsrészvény c) az elsőbbségi részvény d) az a) és c) válasz is helyes
4.) A felszámolás a) jogutód nélküli megszűnést jelent b) a végelszámolás után következik be c) a csődeljárás után is bekövetkezhet d) az a) és c) válasz is helyes 5.) A csődeljárás a) végelszámolással is végződhet b) a hitelezők kérésére történik c) fizetésképtelenség esetén következhet be d) az a) és c) válasz is helyes
32
2.2. Igaz – hamis állítások (Az állítás után írt I vagy H jelöléssel döntsd el, hogy az igaz vagy hamis! Döntésedet indokold is röviden!) 1.) A gazdasági társaságok előtársaságként működhetnek, miután bekerültek a Cégjegyzékbe. 2.) A tulajdonosok testületét másképp közgyűlésnek nevezzük a társas vállalkozásoknál. 3.) A közkereseti társaságot csak jogi személyek alapíthatják. 4.) Korlátolt felelősségű társaság esetén egy tag vagyoni hozzájárulása minimum 3 millió Ft, amiből legalább 30% vagy 1 millió Ft pénzbeni hozzájárulás kell legyen. 5.) A részvénytársaság törzstőkéjét a részvények névértéke alkotja. 6.) A végelszámolás egyik formája a más gazdasági társasággá alakulás. 7.) Csődeljárás vége sikeres egyezség esetén a társaság tovább működése, sikertelen egyezség esetén pedig végelszámolás. 8.) Szövetkezeti tagok ún. szövetkezeti részjegyet jegyeznek, minimum 10 ezer Ft értékben.
9.) Az alapító okiratot a vezető tisztségviselőknek kell aláírni. 10.) A betéti társaság kültagjának a cég fizetésképtelensége esetén csak a bevitt vagyona veszhet el. 11.) Átalakulásnak nevezzük például azt, amikor egy kft.-nek leszállítják a tőkéjét és bt.-ként folytatja tovább működését. 12.) A felszámolás jogutód nélküli megszűnést jelent. 13.) A kkt kültagjának a cég fizetésképtelensége esetén csak a bevitt vagyona veszhet el.
33
2.3. Elemző – értékelő feladat
(Egészítsd ki a következő állításokat, illetve táblázatot a
megfelelő fogalommal vagy egy tetszés szerinti példával!) 2.3.1. Cégnév
Méret nagy
Cipész bácsi Bt.
állami
kis
Tesco
magán
2.3.2. Cégnév
Tevékenység jellege kereskedelmi
Fodrász néni Bt.
Jogi személyiséggel rendelkező
szolgáltató
Soproni Sörgyár Rt.
Jogi személyiséggel rendelkező
2.3.3. Korlátozott felelősséggel rendelkező társaságok
Bt Közös vállalat
-
34
4. fejezet Marketing alapok (8 óra) 1.) Tanulásirányító feladatok 1.1. A marketing, a fogyasztói magatartás és a piacszegmentálás Alapfogalmak: marketing, a marketing fejlődési szakaszai, termelésorientált és marketingorientált szemlélet, mikrokörnyezet, SWOT analízis, makrokörnyezet, PESTEL elemzés, a fogyasztói (vásárlási) döntés szakaszai, szegmentálás, célpiac, pozicionálás Szegmentálási ismérvek: földrajzi (pl. településtípus), demográfiai (pl. kor, életciklus, nem, jövedelem), magatartás (pl. motiváció, használat gyakorisága, márkahűség) Célpiac kiválasztásának szempontjai: szegmens mérete és növekedési lehetőségei, versenytársak száma, helyettesítő termékek, ki- és belépési korlátok, vevők és szállítók ereje
1.1.1. Egészítsd ki az alábbi mondatokat! A marketing …………………….. értelemben egy vállalati tevékenység, …………………….. értelemben pedig szemléletmódot jelent, amely a …………………. igényeinek kielégítését tűzi ki céljául. A marketing fejlődési szakaszai közül az első a(z)………………………………. szemlélet. Ez a szakasz egy technikai újdonság, a(z) …………………………………. megjelenéséhez köthető. További fejlődési szakaszai: ………………………………………………………………………………………………………………… 1.1.2. Olvasd el figyelmesen az alábbi esetleírást, majd válaszolj az utána következő kérdésekre! Olyan szép idő volt tegnap, így a szomszédos park helyett a kicsit távolabbiba vittem Blökit, a kutyámat sétáltatni. A szembe jövő emberek jóízűen fagyiztak, úgy megkívántam én is, hogy megkérdeztem egy szimpatikus családot, hogy hol vették a fagyit, meg hogy mennyibe is kerül, mert csak 600 Ft volt nálam. Útba igazítottak, és mondták, hogy 150 Ft egy gombóc, így megnyugodtam, hogy még Blökinek is tudok venni egy gombóccal, mert ő is nagyon szereti. Mikor a cukrászdához értem, láttam, hogy hatalmas a választék, úgyhogy előbb végigböngésztem a pultot, aztán álltam csak be a sorba. Eldöntöttem, hogy csokit mindenképp eszem, mert az a kedvencem, vaníliát, mert azt régen ettem, és epret, mert szép nagy gyümölcsdarabok voltak benne. Épp kértem volna a kinézett fagyikat, amikor megakadt a szemem egy különlegességen, valami olaszos névvel. Gyorsan megkérdeztem az eladót, hogy mi az, és mivel finomnak ígérkezett, vanília helyett inkább azt kértem. Bár ne tettem volna! Az eper és a csoki nagyon finom volt, de ez a különlegesség borzalmas ízű volt, még jó, hogy az volt a középső gombóc és nem az az íz maradt utána a számban… Soha többet nem eszem ismeretlen nevű fagyit! (Részlet egy fiktív blog bejegyzésből)
35
Húzd alá a szövegben a fogyasztói döntés öt szakaszára utaló részeket, majd másold át ezeket a megfelelő szakaszhoz! Döntésedet indokold! Problémafelismerés:
Információkeresés:
Alternatívák értékelése:
Választás, vásárlás:
Vásárlás utáni magatartás:
1.1.3. Olvasd el figyelmesen az alábbi esetleírást, majd válaszolj az utána következő kérdésekre! A Szőrmók Kft. plüssjátékok, ezen belül is elsősorban rajzfilmfigurák értékesítésével foglalkozik. Alakulásakor alaposan felmérte a piaci lehetőségeket: játékpiacról szóló elemzéseket vásárolt az egyik piackutató cégtől, összegyűjtötték a szaksajtóban megjelent cikkeket a konkurensekről, végigjártak jónéhány játékboltot Budapesten, hogy tájékozódjanak az árakról és a választékról. Mindezek alapján úgy döntöttek, hogy ők nem általában játékforgalmazással, hanem kizárólag plüssfigurák forgalmazásával fognak foglalkozni. Elvégeztek egy kérdőíves felmérést, ahol 500 embert kérdeztek meg arról, hogy milyen alkalmakkor szoktak plüss állatkákat vásárolni, kinek, és milyen szempontok alapján. A megkérdezettek között sokan voltak tizenévesek és kisgyermekes szülők. Ennek a kutatásnak az eredménye döbbentette rá őket, hogy az emberek mennyire kedvelik a plüss állatok közül a rajzfilmfigurákat, különös tekintettel a Disney-figurákra.
36
A tizenévesek és a kisgyermekes szülők melyik szegmentálási ismérvhez tartozó csoportok? (Konkrétan és a fő ismérvek szerint is! - Pl. földrajzi ismérv, ezen belül településtípus szerinti ismérv)
Írj legalább még egy ismérvet, amely szerint érdemes lehet szegmentálni a plüssjátékok piacán! (Ebben is segíthet a szöveg, de nem muszáj onnan venni a példát.) Válaszodat indokold!
1.2. A marketingkutatás A piackutatás (információgyűjtés) fajtái: primer, szekunder Szekunder információforrások: vállalaton belüli (könyvelési adatok, belső statisztikai adatok), külső (kutatócégek adatai, tanulmányok, sajtó cikkek és elemzések, statisztikai intézmények tájékoztatói) Primer kutatási módszerek: megkérdezés (szóbeli vagy írásbeli, egyéni vagy csoportos), megfigyelés, kísérlet
1.2.1. Olvasd el újra figyelmesen az 1.1.3. feladatban szereplő esetleírást (Szőrmók Kft.), majd válaszolj kérdésekre!
• Milyen szekunder információkeresési forrás(oka)t használt a Szőrmók Kft.?
• Milyen primer módszer(eke)t alkalmazott a cég?
37
• Fogalmazz meg két lehetséges kérdést, amely szerepelhetett az alkalmazott kérdőíveken! (Vedd figyelembe a kérdőív szerkesztés szabályait!)
1.2.2. Fogalmazd meg, mi a hiba az alábbi kérdésekkel, amelyeket egy kérdőívből szedtünk ki! Adj javaslatot a helyes kérdésfeltevésre! • a) b) c) d) e)
Hány Extra csoki szeletet vásárolt Ön az elmúlt egy hónapban? (Válaszát karikázással jelölje, egy válasz lehetséges.) 1-2 3-4 5-6 7-8 9 vagy annál több
•
Szereti Ön a kólát és a pattogatott kukoricát? (Válaszát aláhúzással jelölje!) Igen
Nem
38
1.2.3. (HF) Internetes böngészést igénylő feladat Internetes keresőprogram (például www.google.hu) segítségével keress legalább 3 honlapot, ahol információt lehet gyűjteni a magyarországi csokoládépiacról! (Gyártók, fogyasztási szokások, jelenlegi tendenciák stb.) Írd fel a pontos elérési címeket!
Milyen típusú kutatást végeztél? Válaszodat indokold!
1.2.4. (HF) (CS) Házi dolgozatként készíts egy 8-12 kérdésből álló kérdőívet, amely a cukrászdába járási szokásokat térképezi fel! Ne feledkezz meg a bevezető szövegről és a többi kérdőív-szerkesztési szabály betartásáról! Figyelj arra, hogy lekérdezés esetén értékelhető, feldolgozható adatokat kapj. (Tipp: a megoldáshoz használd a www.kerdoivem.hu honlapot!)
További feladat lehetőség: töltesd ki a kérdőívet 10 osztálytársaddal, és ennek alapján vond le a tanulságokat, melyik kérdés sikerült jól, és melyiken kellene változtatni (mert pl. nem egyértelmű, félreérthető stb.)!
1.3. A marketingmix (4P) A marketingmix (marketing eszközök, azaz a 4P) elemei: termék, ár, értékesítési hely, promóció Termékpolitikai kérdések: választék szélessége és mélysége, termékportfólió (BCG mátrix), termékéletgörbe Árképzési módszerek: költségalapú, versenytárs alapú, kereslet alapú Értékesítés módjai: intenzív elosztás, szelektív elosztás Promóció (marketingkommunikáció) részei: hirdetés, személyes eladás, eladásösztönzés, PR
39
1.3.1. Helyezd el a táblázat alatt felsorolt fogalmakat a táblázat megfelelő sorába! Termékpolitika Árpolitika Értékesítési (csatorna) politika Promóciós politika
termelő, választék kialakítása, versenytárs alapú , lefölözés, érettség, márkázás, költségalapú, keresletvezérelt, nagykereskedő 1.3.2. Egészítsd ki a táblázat első három oszlopát, majd a táblázat alatt felsorolt promóciós eszközöket helyezd el a megfelelő sorban a „Példa” oszlopba! Promóciós (reklám)eszköz
Cél
Időtáv
rövid
HIRDETÉS értékesítés növelése
ELADÁSÖSZTÖNZÉS
imázsépítés
hosszú
Példák: • sajtóhirdetés • sajtókapcsolatok • közterületi hirdetés • tévé hirdetés • rádió hirdetés • ügynökök • szponzorálás • árengedmény • kirakatrendezés • csapatépítő tréning • prospektus • Avon • áruminta
40
Példák
1.3.3. Több órát igénylő komplex feladat
(HF) Házi feladatként írj 3 termék és/vagy szolgáltatás (vállalkozási) ötletet, amit szerinted érdemes lenne megvalósítani! (CS) Órán alkossatok csoportokat és ismertessétek egymással az ötleteket! Válasszátok ki ötleteitek közül a legmegfelelőbbnek tűnőt, és készítsetek hozzá részletes leírást, kitérve az alábbi szempontokra: - a termék/szolgáltatás részletes leírása - a termék/szolgáltatás ára, indoklással (hogy alakítottátok ki az árat?) - értékesítési módok Külön lapra dolgozzatok! Figyeljetek arra, hogy a 3 szempont összhangban legyen egymással!
(CS) Az elkészült termék/szolgáltatás leírásokat cseréljétek ki a csoportok között! Tervezzétek meg a megkapott termék/szolgáltatás promócióját! Szükség esetén (a részletek tisztázása érdekében) konzultáljatok a termékleírást készítő csoport tagjaival! (HF) (CS) Készítsetek házi dolgozatot, amelyben bemutatjátok a tervezett hirdetési, PR, eladás-ösztönzési eszközöket, és indokoljátok, miért az adott promóciós eszközöket választottátok! Készítsetek munkátokból prezentációt, amit előadtok a többi csoport előtt! (CS) Adjátok elő a prezentációkat, majd közösen értékeljétek, melyik prezentáció miért volt jó, és min lehetett volna még javítani!
2.) Önellenőrző feladatok 2.1. Feleletválasztás (Karikázd be az általad helyesnek ítélt válasz betűjelét! Kérdésenként csak egy jó válasz van.) 1.) Az alábbiak közül melyik a SWOT (GyELV) analízis jellemzője? a) a makrokörnyezet elemzésére szolgál b) szekunder piackutatási módszer c) mikrokörnyezet- elemzési módszer d) része például a természeti környezet elemzése
2.) Melyik nem a primer kutatások jellemzője az alábbiak közül? a) eszköze például a kérdőív b) már meglévő adatok összegyűjtését jelenti c) egyik formája a telefonos megkérdezés d) a fentiek közül mindegyik a primer kutatások jellemzője
41
3.) Melyik a szekunder kutatások jellemzője az alábbiak közül? a) eszköze például a kérdőív b) már meglévő adatok összegyűjtését jelenti c) egyik formája a telefonos megkérdezés d) a fentiek közül egyik sem a szekunder kutatások jellemzője
4.) Melyik a primer kutatások jellemzője az alábbiak közül? a) eszköze például az internetes adatgyűjtés b) már meglévő adatok összegyűjtését jelenti c) elsődleges kutatásnak nevezzük másképp d) a fentiek közül egyik sem a primer kutatások jellemzője
5.) Mi a hirdetések fő célja rövid távon? a) értékesítés növelése b) imázsépítés c) az a) és b) együtt d) az a) és b) közül egyik sem
6.) Mi az eladásösztönzés fő célja? a) értékesítés növelése b) imázsépítés c) az a) és b) együtt d) az a) és b) közül egyik sem 7.) Mi a PR fő célja? a) értékesítés növelése b) imázsépítés c) az a) és b) együtt d) az a) és b) közül egyik sem
2.2. Igaz – hamis állítások (Az állítás után írt I vagy H jelöléssel döntsd el, hogy az igaz vagy hamis! Döntésedet indokold is röviden!) 1.) Az eladásközpontú marketing a tömeggyártás megjelenésével egyidejűleg jelent meg, a vállalatok fő célja ebben az időszakban a termelés hatékonyságának növelése. 2.) Marketingközpontú szemléletben a McDonald’s hamburgert értékesít. 3.) A szállítók a vállalat mikrokörnyezetéhez tartoznak.
42
4.) A PESTEL analízis a vállalkozás makrokörnyezetének elemzésére alkalmas módszer, a gyengeségek, erősségek, lehetőségek és veszélyek feltárására szolgál. 5.) A szóbeli megkérdezés hátránya az alacsony válaszadási arány. 6.) Szekunder információforrás lehet például az internet. 7.) A marketing mix a 4P-t jelenti, amelynek modellje Maslow nevéhez köthető. 8.) A klasszikus értékesítési út elemei a termelő, nagykereskedő, kiskereskedő és fogyasztó. 9.) A marketing mix elemei a termék, az ár, az értékesítési út és a hirdetések. 10.) A szelektív értékesítés azt jelenti, hogy a termék nagyon sok helyen hozzáférhető.
2.3. Elemző – értékelő feladat (Egészítsd ki a következő állításokat a megfelelő fogalommal vagy egy tetszés szerinti példával!) 1.) A fogyasztói döntés folyamatának utolsó szakasza a(z) ……………………………………….. 2.) A fogyasztói döntés folyamatának második szakasza a(z) ……………………………………….. 3.) A marketing fejlődési szakaszai közül a második a(z)………………………………. szemlélet. Ennek a szakasznak a kezdete a nyugat-európai országokban a(z) ………………………………………… idejére tehető. 4.) A marketing fejlődési szakaszai közül a harmadik a(z)………………………………. szemlélet. Ez a szakasz a(z) …………………………………. megjelenéséhez (elterjedéséhez) köthető. 5.) A piackutatás folyamatának első szakasza a(z) …………………………………………... 6.) A klasszikus (ATL) reklámeszközök közé tartozik például a(z) ………………………. és a(z) ………………………….. . 7.) Árképzési módszer például a(z) ……………………………………. árképzés és a(z) …………………………………. árképzés.
43
5. fejezet Alapvető jogi ismeretek (4 óra) 1.) Tanulásirányító feladatok 1.1.
Jogi alapok, szerződések
Alapfogalmak: törvény, rendelet, a szerződés fogalma és tartalmi elemei, a szerződések fő típusai a Ptk. szerint
1.1.1. Internetes böngészést igénylő feladat •
Keress rá az alábbi számokra a böngészőben és nevezd meg pontosan a hozzájuk tartozó jogszabályokat!
1995. évi CXVII.
1992. évi XXII.
281/2008. (XI.28.) Korm.
24/1995. (XI. 22.) PM
•
Ennek alapján vonj le következtetést arról, hogy a különböző típusú jogszabályokat milyen módon teszik azonosíthatóvá!
44
1.1.2. Internetes böngészést igénylő feladat Nyisd meg a www.kozlonyok.hu honlapot! Nevezz meg legalább 5, minisztérium által kiadott közlönyt!
1.1.3. Internetes böngészést igénylő feladat Nyisd meg a http://net.jogtar.hu/jr/gen/hjegy_doc.cgi?docid=95900004.TV elérési úton található honlapot! Melyik törvény szövege olvasható itt, és mi köze ennek a szerződésekhez?
1.1.4. Internetes böngészést igénylő feladat Kérj ismeretségi körödből egy adásvételi szerződést vagy keress szerződésmintát az interneten! Keresd meg a szerződés szövegében, és idézd az alábbi helyre azokat a részeket, ahol megfigyelhetők az írásba foglalt szerződés kötelező elemei! Ajánlott honlap: www.minta-szerzodes.hu
45
1.2. A munkajog alapjai Alapfogalmak: Munka Törvénykönyve, kollektív szerződés, munkaviszony fogalma, létesítése és megszűnése, munkáltató és munkavállaló, munkaszerződés, munkaidő és pihenőidő Felmondás típusai: rendes, rendkívüli Pihenőidő fajtái: munkaközi szünet, napi pihenőidő, heti pihenőnap, munkaszüneti nap, szabadság Szabadság fajtái: rendes szabadság (alapszabadság, pótszabadság), betegszabadság, egyéb munkaidő kedvezmények (szülési szabadság, fizetés nélküli szabadság, apának járó munkaidő kedvezmény)
1.2.1. Internetes böngészést igénylő feladat Kérj ismeretségi körödből egy munkaszerződést vagy keress szerződésmintát az interneten! Keresd meg a szerződés szövegében, és idézd az alábbi helyre azokat a részeket, ahol megfigyelhetők munkaszerződés kötelező elemei! Ajánlott honlap: www.minta-szerzodes.hu
1.2.2. Állítsd növekvő számsorrendbe az alábbiakat! (Írd a megfelelő betűt a kipontozott részre!) A – a próbaidő hossza fő szabályként (nap) B – a Munka Törvénykönyve elfogadásának évszáma C – az alapszabadság mértéke (nap) D – minimálbér az idei évben (Ft) E – a tankötelezettség felső határa (év) F – egy gyermek után járó pótszabadság (nap) Növekvő számsorrend: 1. …… 2. …… 3. …… 4. …… 5. …… 6. ……
46
2.) Önellenőrző feladatok 2.1. Feleletválasztás (Karikázd be az általad helyesnek ítélt válasz betűjelét! Kérdésenként csak egy jó válasz van.)
1.) Szerződés köthető a) szóban b) írásban c) szóban és írásban is d) egyik fenti válasz sem helyes
2.) Adásvételi szerződés a) az adott dolog használatának átengedéséről szól b) az adott dolog tulajdonjogának átengedéséről szól c) csak szóban köthető d) kötelező melléklete a munkaköri leírás
3.) Rendes felmondás a) csak határozott idejű szerződés esetén lehetséges b) kezdeményezője lehet a munkavállaló és a munkáltató is c) esetén a felmondási idő maximum 30 nap d) mindig végkielégítéssel jár
4.) Melyik nem kötelező eleme a munkaszerződésnek? a) szerződő felek azonosítható megnevezése b) munkavégzés díjazása c) munkavégzés helye d) a fentiek közül mindegyik kötelező elem
2.2. Igaz – hamis állítások (Az állítás után írt I vagy H jelöléssel döntsd el, hogy az igaz vagy hamis! Döntésedet indokold is röviden!) 1.) A kollektív szerződést a munkavállaló és a munkáltató köti egymással. 2.) A próbaidő fő szabályként (azaz általában) 30 nap. 3.) Határozott időre szóló munkaszerződés megszüntethető rendes és rendkívüli felmondással is. 4.) A napi munkaidő maximum 8 óra, ettől eltérni nem lehet.
47
5.) A távolléti díj a személyes alapbér és a pótlékok összege. 6.) Rendeletet alkothat az Országgyűlés, a miniszterelnök és a minisztériumok.
2.3. Elemző – értékelő feladat (Egészítsd ki a következő állításokat a megfelelő fogalommal vagy egy tetszés szerinti példával!) 1.) Szerződés megkötéséhez …………………… 2 fél szükséges. 2.) Adásvételi szerződés köthető ……………………………………………………….……… 3.) Az alapszabadság mértéke ….… munkanap. 4.) 16 év alatti gyermeket nevelő egyik szülőnek 2 gyermek után évi 4 nap ……………………… jár. 5.) A betegszabadság idejére a távolléti díj ….…-a jár. 6.) A Munka Törvénykönyvét …..…-ben fogadta el az Országgyűlés. 7.) 1 havi fizetésnek megfelelő végkielégítés …..… év munkaviszony után jár. 8.) Pótszabadság jár például annak, aki …………………………………………………… . 9.) Csak a határozatlan idejű munkaszerződés mondható fel …………………. felmondással.
48
10. évfolyam 1. fejezet Számviteli alapok (8 óra) 1.) Tanulásirányító feladatok 1.1.
Számviteli alapfogalmak: alapelvek, bizonylatok, beszámolási kötelezettség
Alapfogalmak: számvitel, számviteli alapelvek, a számvitel feladatai, bizonylat fogalma, felépítése és típusai, bizonylati album, beszámoló, leltár Beszámoló fajtái: egyszerűsített beszámoló, éves beszámoló, egyszerűsített éves beszámoló, konszolidált éves beszámoló Beszámoló részei: mérleg, eredménykimutatás, üzleti jelentés
1.1.1. Párosítsd össze a bal és jobb oldali oszlop fogalmait az alattuk található táblázatban! 1. kimutatás
A) összesítő
2. számviteli alapelv
B) adatszolgáltatás
3. bizonylat
C) egyedi értékelés
4. számvitel feladata
D) mérleg E) leltár F) teljesség G) számla H) eredménykimutatás I) formai kellékek J) kontrolling
1.
2.
3.
49
4.
1.2.1. Az állítás után írt I vagy H jelöléssel döntsd el, hogy az igaz vagy hamis! Döntésedet indokold is röviden! •
A szigorú számadású bizonylatokon szabályos javítással kell javítani (áthúzás egy vonallal, fölé a helyes bejegyzés, aláírás és dátum).
•
Az eredménykimutatás a mérlegfőösszeg levezetését tartalmazza.
•
Egyszerűsített beszámolót készíthetnek azok a gazdasági társaságok, amelyeknél 2 egymást követő évben a követő évben a következő 3 feltétel közül legalább 2 teljesül: foglalkoztatottak száma max. 50 fő, mérlegfőösszeg max. 300 millió Ft, bevétel max. 150 millió Ft.
•
A konszolidált éves beszámoló részei a konszolidált eredménykimutatás és a konszolidált üzleti jelentés.
•
Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye és a pénzügyi tevékenység eredménye együtt adja a vállalkozás adózás előtti eredményét.
1.2.
mérleg,
a
konszolidált
A mérleg felépítése, és a gazdasági események mérlegre gyakorolt hatása
Alapfogalmak: Mérleg, eszköz, forrás, mérlegfőösszeg, mérlegfőcsoport, mérlegcsoport A gazdasági események típusai a mérlegre gyakorolt hatás szerint: eszköz nő – forrás nő, eszköz csökken – forrás csökken, eszköz nő – eszköz csökken, forrás nő – forrás csökken
1.2.1. Töltsd ki a táblázatot az alábbi sorrendben! a) Az első oszlop kitöltésével először döntsd el mindegyik tételről, hogy eszköz vagy forrás! b) A második oszlopban azt tüntesd fel, hogy melyik mérlegfőcsoportba sorolnád az adott tételt! c) A harmadik oszlopban végezd el a mérlegcsoportba sorolást!
50
Tétel Telephely céljára szolgáló céges tulajdonú épület 5 éves futamidejű bankhitel Számvitelileg kimutatott, adózás utáni nyereség (tárgyévi)
Eszköz / forrás ESZKÖZ
Főcsoport BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
Fénymásoló-gép Tulajdonosi hozzájárulás az alaptőkéhez Félkész termékek A szállítóinktól kapott 60 napos fizetési határidő Pénzforgalmi bankszámlán lévő pénz Befektetési céllal vásárolt kötvények Irodai szoftvercsomag A házipénztárban lévő készpénz Nyomtatópatron Vevőnek adott 30 napos fizetési határidő a kiszállított árura Előző év vállalkozásba visszaforgatott nyeresége Dolgozóinkkal szembeni bértartozás
51
Csoport Tárgyi eszközök
1.2.2. Döntsd el, milyen típusú gazdasági eseményről van szó, és mely mérlegcsoportokat érinti az adott gazdasági esemény! •
Rövid lejáratú hitelből kifizetjük dolgozóinkkal szembeni tartozásunkat.
•
Árut vásárolunk, de kapunk 60 nap fizetési haladékot.
•
Áruszállító gépkocsit veszünk, a fizetés átutalással történik.
•
Bankszámláról átutalással kiegyenlítjük szállítónkkal szembeni tartozásunkat.
•
Rövidtávra értékpapírt vásárolunk készpénzért.
•
Tőketartalék terhére felemeljük a saját tőkét.
•
Készpénzzel kiegyenlítjük dolgozóinkkal szembeni bértartozásunkat.
•
Hosszútávra szóló értékpapírt vásárolunk, és bankszámláról átutalással egyenlítjük ki az ellenértékét.
•
Ingatlant vásárolunk és hosszú lejáratú hitelt veszünk fel az ellenértékének kiegyenlítésére.
52
1.2.3. Számítási példa – mérleg összeállítás Egészítsd ki a mérlegsémát, majd a megadott adatok segítségével állítsd össze a mérleget!
Mérleg, 20.... év, december 31.
Eszközök
ezer Ft
érték
Források
érték
A)
330,000 D)
550,000
I.
30,000 I.
480,000
II. Tárgyi eszközök
220,000 II. Jegyzett, de be nem fizetett tőke
III.
B)
0
III. Tőketartalék
10,000
IV. Eredménytartalék
10,000
V.
I: Készletek II. Követelések
E)
30,000
III. IV.
C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
F) KÖTELEZETTSÉGEK
330,000
I.
280,000
290,000 II.
G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ÖSSZESEN
950,000 ÖSSZESEN
Kiegészítő adatok (ezer Ft-ban):
Írd az egyes tételek melletti pontozott vonalra, hogy melyik mérlegcsoportba sorolod! Áruk
50,000
…………………………………………………….
Hosszú lejáratú értékpapírok
80,000
…………………………………………………….
Váltókövetelések
40,000
…………………………………………………….
53
20,000
950,000
Szállítók
70,000
…………………………………………………….
Pénztár
10,000
…………………………………………………….
Bankbetét
30,000
…………………………………………………….
Rövid lejáratú értékpapírok
50,000
…………………………………………………….
150,000
…………………………………………………….
Késztermékek
1.2.4. Számítási példa – mérleg összeállítás Egészítsd ki a mérlegsémát, majd a megadott adatok segítségével állítsd össze a mérleget!
Mérleg, 20….. év, december 31.
Eszközök
ezer Ft
érték
Források
A)
D) SAJÁT TŐKE
I.
I.
II. Tárgyi eszközök
210.000 II. Jegyzett, de be nem fizetett tőke
III.
III. Tőketartalék IV.
B) FORGÓESZKÖZÖK
550.000 V.
I. Készletek
250.000
II. Követelések
80.000 E)
érték 560.000 - 10.000 0 70.000
6.000
III. IV.
C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ÖSSZESEN
F) KÖTELEZETTSÉGEK
262.000
I.
112.000
2.000 II.
150.000
G)
4.000
ÖSSZESEN
54
902.000
Kiegészítő adatok:
Írd az egyes tételek melletti pontozott vonalra, hogy melyik mérlegtételbe sorolod! Szellemi termékek
25,000 ezer Ft
…………………………………………………….
Hosszú távra lekötött bankbetét
60.000 ezer Ft
…………………………………………………….
500 ezer Ft
…………………………………………………….
200.000 ezer Ft
…………………………………………………….
1 éven túli lejáratú értékpapírok
30.000 ezer Ft
…………………………………………………….
Bankbetét
19.500 ezer Ft
…………………………………………………….
Cégérték
25,000 ezer Ft
…………………………………………………….
Pénztár Rövid lejáratú értékpapírok
2.) Önellenőrző feladatok 2.1. Feleletválasztás (Karikázd be az általad helyesnek ítélt válasz betűjelét! Kérdésenként csak egy jó válasz van.) 1.) Az alábbiak közül melyik nem melléklete az egyszerűsített éves beszámolónak? a) mérleg b) kiegészítő melléklet c) üzleti jelentés d) eredménykimutatás
2.) Az alábbiak közül melyik mérlegcsoport szerepelhet negatív értékkel a mérlegben? a) mérleg szerinti eredmény b) követelések c) jegyzett tőke d) aktív időbeli elhatárolások
3.) Az alábbiak közül mely adatokkal rendelkező vállalkozás készíthet egyszerűsített éves beszámolót? a) Rt., nettó árbevétel 650 millió Ft, MFÖ 300 millió Ft, 70 fő foglalkoztatott b) Kft., nettó árbevétel 250 millió Ft, MFÖ 660 millió Ft, 60 fő foglalkoztatott c) Kft., nettó árbevétel 270 millió Ft, MFÖ 160 millió Ft, 55 fő foglalkoztatott d) Rt., nettó árbevétel 260 millió Ft, MFÖ 130 millió Ft, 45 fő foglalkoztatott
4.) Mit nem kell tartalmaznia a leltározási utasításnak az alábbiak közül? a) leltározási helyek kijelölése b) leltározási bizonylatok kezelési rendje c) leltárkülönbözetek rendezésének határideje d) leltározók kijelölése
55
5.) Melyik számviteli alapelv következménye, hogy a kimutatásoknak évről-évre egységesnek és összehasonlíthatónak kell lennie? a) összemérés elve b) következetesség elve c) folytonosság elve d) világosság elve
6.) Az alábbiak közül melyik nem része a bizonylatoknak? a) érvényesítő rész b) adathordozó rész c) azonosító rész d) értékhordozó rész
2.2. Igaz – hamis állítások (Az állítás után írt I vagy H jelöléssel döntsd el, hogy az igaz vagy hamis! Döntésedet indokold is röviden!) 1.) A bizonylati rendszert a Bizonylati albumban tartják nyilván. 2.) A leltározás lehet mennyiségi felvétel vagy egyeztetés.
3.) A következetesség elve azt jelenti, hogy minden gazdasági eseményt könyvelni kell.
4.) A bruttó elszámolás elve azt jelenti, hogy nem lehet gazdasági eseményeket összevonni.
5.) A mérlegben változást okozó gazdasági események egyik fajtája az eszköz csökken- forrás csökken típusú gazdasági művelet.
6.) A gazdasági események egyik fajtája a forrás nő, forrás csökken típusú művelet.
56
2.3. Elemző – értékelő feladat (Egészítsd ki a következő állításokat a megfelelő fogalommal vagy egy tetszés szerinti példával!)
1. Az üzleti év általában …… hónap, de lehet rövidebb is, például a következő 2 esetben: …………………….…………………….. , ……………………………………….. . 2. A számvitel egyik feladata a vagyon kimutatása. Ennek eszközei a(z) ……………………. és a(z) ……………………… . A számvitel feladata még például ……………………………… . 3. A leltár meghatározza a(z) ……………………… mennyiségét és értékét. A leltár célja lehet …………………….………... vagy ……………………………… .
2.4. Döntsd el, milyen típusú gazdasági eseményről van szó, és mely mérlegcsoportokat érinti az adott gazdasági esemény! •
A vállalkozás egyik tulajdonosa bankszámlára átutalja a jegyzett tőke általa még be nem fizetett részét.
•
Szállítónktól megérkezik a megrendelt alapanyag, 60 napos fizetési határidőt kapunk.
•
Kifizetjük hosszú lejáratú hitelünk aktuális törlesztő részletét.
•
Eladjuk egyik gépünket, a vevő 30 nap múlva fog fizetni.
2.5. Számítási példa Egészítsd ki a mérlegsémát, majd a megadott adatok segítségével állítsd össze a mérleget!
57
Mérleg, 20….. év, december 31.
ezer Ft
Eszközök
érték
Források
érték
A)
D)
I.
I.
II. Tárgyi eszközök
II. Jegyzett, de be nem fizetett tőke
III.
III. Tőketartalék
10,000
IV. Eredménytartalék
30,000
B)
450,000 V.
I: Készletek
200,000
II. Követelések
70,000 E)
III.
80,000
IV.
240,000 0
10,000
100,000 F) KÖTELEZETTSÉGEK
280,000
I. C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
10,000 II.
100,000
G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ÖSSZESEN
660,000 ÖSSZESEN
Kiegészítő adatok:
Írd az egyes tételek melletti pontozott vonalra, hogy melyik mérlegcsoportba sorolod! Szellemi termékek
25,000 ezer Ft
…………………………………………………….
Ingatlanok
50,000 ezer Ft
…………………………………………………….
1 éven túli értékpapírok
30,000 ezer Ft
…………………………………………………….
Hosszú lejáratú bankbetétek
10,000 ezer Ft
…………………………………………………….
Műszaki gépek
50,000 ezer Ft
…………………………………………………….
Beruházások
10,000 ezer Ft
…………………………………………………….
Cégérték
25,000 ezer Ft
…………………………………………………….
58
20,000
2. fejezet Pénzügyi alapismeretek (9 óra) 1.) Tanulásirányító feladatok 1.1. A pénz kialakulása és funkciói Alapfogalmak: közvetlen és közvetett csere, közvetítő áru, pénz, váltó, klasszikus bankjegy, modern pénz Pénzfunkciók: értékmérő eszköz, forgalmi eszköz, fizetési eszköz, felhalmozási eszköz, világpénz
1.1.1. Olvasd el az alábbi szöveget, majd válaszolj az utána következő kérdésekre! Adam Smith: A nemzetek gazdagsága (részletek) A pénz eredete és értelme Mihelyt a munkamegosztás teljesen kialakult, az ember a maga szükségleteinek már csak nagyon kis részét tudja a saját munkájának a termékeiből fedezni. Túlnyomó részét úgy fedezi, hogy a saját munkája termékeiből a saját fogyasztást meghaladó részt elcseréli, éspedig más emberek munkájának olyan termékei ellenében, amelyekre éppen szüksége van. Csere nélkül tehát senki nem tud élni, s így bizonyos mértékig mindenki kereskedővé lesz, s a társadalom maga is voltaképpen kereskedő társadalommá fejlődik. Amikor a munkamegosztás még csak kialakulóban van, a cserelehetőséget nyilván sok minden zavarja, és a folyamat sokszor akadozik. Tegyük fel, hogy az egyik embernek valamilyen jószágból többje, a másiknak pedig kevesebbje van, mint amennyi neki magának kell. Az egyik szívesen átengedné a feleslegét, a másik szívesen megszerezné magának annak egy részét. De ha az utóbbinak történetesen nincsen olyasmije, amire az előbbinek szüksége van, csere kettőjük között nem jöhet létre. A mészáros boltjában több a hús, mint amennyit ő maga el tud fogyasztani; a serfőző is, a pék is örömest megszerezne magának egy-egy részt a feleslegből, de a saját ipara termékein kívül semmije nincs, amit cserébe felajánlhatna, a mészárosnak viszont már van annyi kenyere és söre, amennyi neki éppen kell. Cserére ebben az esetben tehát nem kerülhet sor az érdekeltek között; a mészáros nem lehet szállító, a serfőző vagy pék nem lehet átvevő, nem szolgálhatják kölcsönösen egymás érdekeit. Nyilvánvaló, hogy a munkamegosztás kialakulását követő minden társadalmi korban minden előrelátó ember azon volt, hogy az ilyen előnytelen helyzetet elkerülje és az ügyeit úgy intézze, hogy a saját munkája termékein kívül állandóan legyen bizonyos mennyiségű olyan jószág is a birtokában, amelyről feltehette, hogy azt saját mestersége termékeiért cserébe jóformán senki nem utasítja vissza. Az idők során valószínűleg sokféle jószágot véltek alkalmasnak és használtak fel ténylegesen erre a célra. Úgy tudjuk, hogy a társadalom kezdetleges korszakában a barom volt a kereskedelmi forgalom elismert eszköze. Semmiképpen sem lehetett kényelmes eszköz, mégis azt látjuk, hogy a régi időkben gyakran értékelték a javakat aszerint, hogy hány barmot adtak értük cserébe. Diomenész fegyverzete, mondja Homérosz, csak kilenc ökörbe került, Glaukoszé azonban százba. Abesszíniában állítólag a só a kereskedelem és a csere általános eszköze, az indiai partvidék egyes helyein egy bizonyos kagylófajta, Újfunlandban a tőkehal, Virginiában a dohány, nyugat-indiai gyarmataink némelyikében a cukor, néhány más országban a prém és a
59
kikészített bőr; Skóciában pedig még ma is van egy falu, ahol, úgy hallottam, mindennapos dolog, hogy a munkás pénz helyett vasszögeket visz a péknek vagy a sörházba. Végül is ellenállhatatlanul nyomós érvek minden országban arra késztették az embereket, hogy minden más jószággal szemben a fémek mellett döntsenek. Nincs az a jószág, amelynek a tárolása kevesebb veszteséggel járna, mint a fémé, hiszen alig van valami a világon, ami kevésbé romlandó; azonkívül, megintcsak veszteség nélkül akárhány részre osztható, a részek pedig egybeolvasztással könnyen újraegyesíthetők. … A különböző népek különböző fémeket használtak. A régi spártaiaknál a vas, a régi rómaiaknál a réz, minden gazdag kereskedő országban pedig az arany és az ezüst volt a kereskedelem szokásos eszköze.
• •
•
Húzd alá a szövegben azt a részt, ahol Smith megmagyarázza, hogy a közvetlen csere miért nem működött! Sorold fel a szöveg alapján, mit használtak az idők során közvetítő áruként az egyes területeken!
Miért a fémek a legalkalmasabbak közvetítő árunak? A szöveg alapján indokolj!
1.1.2. A pénz melyik funkcióját tölti be az alábbi szituációkban? Válaszodat indokold! •
Veszel egy szendvicset az iskolai büfében.
•
A nyaralásból megtakarított eurót elteszitek a vitrinbe.
•
A kirakatban látod, hogy egy farmer nadrág 9.500 Ft-ba kerül.
•
Vállalkozásod 30 napos fizetési határidőt kap a beszerzett alapanyag szállítójától.
60
1.2. A pénzpiac szereplői és termékei – a bankrendszer és a tőzsde Alapfogalmak: egyszintű bankrendszer, kétszintű bankrendszer, jegybank, hitelintézet, pénzügyi vállalkozás, pénzpiac, betét- és hitelfajták, betétesvédelem, tőzsde, részvény, kötvény Kamatszámítási módszerek: egyszerű kamatszámítás, kamatos kamatszámítás A tőzsde fajtái: értéktőzsde, árutőzsde, vegyes tőzsde
1.2.1. Egészítsd ki az ábrát! Írd a pontozott vonalakra a kétszintű bankrendszer alsó szintjének hiányzó szereplőit! Pénzügyi intézmények
Pénzügyi vállalkozások
…………………………………….
Bank
…………………………… Szövetkezeti hitelintézet
..………………….. ……………………..
1.2.2. Mit rejtenek az alábbi rövidítések? Írd le a hozzájuk tartozó fogalom vagy szervezet teljes nevét, és válaszolj a rövidítés alatti kérdésekre! MNB teljes név: honlapcím: fő feladatai (legalább 5):
OBA teljes név: feladata:
61
PSZÁF teljes név: honlapcím: legalább 3 kalkulátor, amely megtalálható a honlapján:
fő feladatai:
THM teljes név: lényege:
számítási módja:
EBKM teljes név: lényege:
számítási módja:
62
BÉT teljes név: honlapcím: legalább 3 termék, amelyet itt forgalmaznak (és annak árfolyama):
1.2.3. Kamatszámítási feladat Béla bácsi bankszámlát nyit havi 0,5% kamatra, havi kamatfizetéssel. 6 hónappal a nyitás után szüksége lesz a pénzre és megszünteti a számlát. Mennyi pénzt fog ekkor kapni, ha addig egyszer sem nyúlt számlájához, eredetileg 50.000 Ft-ot helyezett el rajta, és a számla a) egyszerű kamatozású
b) kamatos kamatozású
63
1.2.4. Kamatszámítási feladat
Dezső bácsi bankszámlát nyit havi 0,8% kamatra, havi kamatfizetéssel. 5 hónappal a nyitás után szüksége lesz a pénzre, és megszünteti a számlát. Mennyi pénzt fog ekkor kapni, ha addig egyszer sem nyúlt számlájához, eredetileg 30.000 Ft-ot helyezett el rajta, és a számla a) egyszerű kamatozású
b) kamatos kamatozású
1.2.5. Kamatszámítási feladat Hitelkártyánkkal vásároltunk egy 115.000 Ft értékű mosógépet. Sajnos csak 4 hónap múlva tudjuk – egy összegben, kamattal együtt – visszafizetni az összeget. Mekkora összeget kell befizetnünk, ha a hitelkártya éves kamata 18%? (Havi kamatos kamattal számolj!)
64
1.2.6. Kamatszámítási feladat
Egy kötvény névértéke 50.000 Ft, futamideje 5 év. A kibocsátó a névértéket a futamidő végén fizeti ki a kötvény birtokosának egy összegben, addig is minden év végén a névérték 6%-át fizeti ki kamatként. Hány Ft kamatra számíthat az egyes években a kötvény tulajdonosa?
1.2.7. Kamatszámítási feladat Egy kötvény névértéke 60.000 Ft, futamideje 4 év. A kibocsátó a névértéket négy egyenlő részletben fizeti meg a kötvény birtokosának, minden év végén. Ezen felül minden év végén az év során fennálló tartozása 10%-át fizeti ki kamatként. Hány Ft kamatra számíthat az egyes években a kötvény tulajdonosa?
1.2.8. Internetes böngészést igénylő feladat (HF) Keress az interneten (vagy bankfiókok személyes felkeresésével) 3 különböző banknál hitelajánlatokat! (CS) Olvasd át őket, majd termékenként válaszolj az alábbi kérdésekre! • • •
Az adott termék / szolgáltatás megvásárlásához milyen típusú hiteleket lehet igénybe venni? Az általad tanulmányozott banki hitelek közül melyiket érdemes választani és miért? Bankhitelen kívül lehetne-e más forrásból finanszírozni az adott termék / szolgáltatás megvásárlását?
65
15 millió Ft értékű lakás vásárlása
800.000 Ft-os külföldi családi utazás
140.000 Ft értékű laptop vásárlása
2.540.000 Ft értékű gépkocsi vásárlása
66
1.2.9. (CS) Tőzsdejáték Alkossatok csapatokat! A játék kezdetekor mindenki kap virtuális 200.000 Ft-ot, amit a BÉT-en forgalmazott részvényekre költhet a tanóra időpontjában érvényes aktuális piaci árfolyamon! (Döntés alapján pénzben is hagyható összeg, de ez nem kamatozik.) Minden héten a tanóra elején vagy végén szánjatok 5 percet arra, hogy megnézitek, hogyan változott az értékpapírjaitok értéke! Ekkor döntést is hozhattok, az érvényes árfolyamok szerint adhattok – vehettek. A pénzügy fejezet lezárásakor hirdessetek eredményt!
1.3. A pénzforgalom Pénzforgalom típusai: készpénzes, készpénz kímélő, készpénz nélküli Készpénzes fizetési forgalom főbb bizonylatai: készpénz-átutalási megbízás, belföldi postautalvány, kifizetési utalvány Készpénz kímélő fizetési forgalom fő eszközei: csekk, bankkártya Készpénz nélküli fizetési módok: átutalás, inkasszó, akkreditív
1.3.1. Párosítsd össze a fogalmakat a fizetési formákkal! Írd a fizetési forma betűjelét a fogalom utáni kipontozott vonalra! A – átutalás B – csekk C – bankkártya D – készpénz-átutalási megbízás E – belföldi postautalvány F – inkasszó G – kifizetési utalvány
1. Bankszámlák közötti fizetési mód, a fizetést az összeg jogosultja kezdeményezi a bankjánál. …… 2. Segítségével készpénzt fizetünk be bankszámlára, postahelyen. …… 3. Fizetésre és készpénz felvételre alkalmas elektronikus fizetőeszköz. …… 4. Értékpapír, amely a csekkszámla feletti rendelkezést biztosít. …… 5. Postai közvetítéssel készpénzes fizetési forgalom lebonyolítására alkalmas okmány. …… 6. Bankszámláról utalt összeg készpénzben történő kifizetésének okmánya (postán keresztül). …… 7. Bankszámlák közötti gyakori fizetési mód, lehet egyéni vagy csoportos; eseti vagy állandó. ……
67
1.3.2. Töltsd ki az alábbi szöveg alapján az átutalási megbízást! Kovács Virág gázszámláját minden hónapban átutalással fizeti ki, a villanyszámláját viszont az ELMŰvel kötött szerződés alapján inkasszóval egyenlíti ki. Mindkét fizetés a mai napon esedékes. A gázszámla 15.000 Ft, a villanyszámla 5.500 Ft. Kovács Virág bankszámla száma: 12345678-1234567812345678, A Fővárosi Gázművek bankszámla száma 11111111-22222222-33333333, az ELMŰ bankszámla száma 44444444-55555555-66666666. (Közlemény nincs.)
1.3.3. Töltsd ki az alábbi szöveg alapján az átutalási megbízást!
Nagy Miklós villanyszámláját minden hónapban átutalással fizeti ki az ELMŰ NyRt. részére, a gázszámláját viszont a Fővárosi Gázművekkel kötött szerződés alapján inkasszóval egyenlíti ki. Mindkét fizetés a mai napon esedékes. A gázszámla 15.000 Ft, a villanyszámla 5.500 Ft. Nagy Miklós bankszámla száma: 12345678-12345678-12345678, A Fővárosi Gázművek bankszámla száma 11111111-22222222-33333333, az ELMŰ bankszámla száma 44444444-55555555-66666666. (Közlemény nincs.)
68
1.3.4. Szerezz be egy belföldi postautalványt és egy készpénz-átutalási megbízást! Töltsd ki mindkét nyomtatványt az alábbi szövegnek megfelelően! (Válogasd ki a szükséges adatokat! A meg nem adott adatok tetszőlegesek.) A mai napon fel kell adnod postán az ehavi közös költséget, 11.300 Ft-ot a társasház részére, a számlaszám 87654321-87654321-87654321, a számla tulajdonosa Társasház Kalap utca 40., címe 1251 Budapest, Kalap utca 40. (Te vagy a 3. emelet 32. lakás tulajdonosa.) Nagynénédnek is feladod a két hónapja kölcsön kapott 20.000 Ft-ot, az ő címe 6730 Szeged, Fűzfa utca 11/b.
2.) Önellenőrző feladatok 2.1. Feleletválasztás (Karikázd be az általad helyesnek ítélt válasz betűjelét! Kérdésenként csak egy jó válasz van.) 1.) Elsősorban mely pénzfunkciót tölti be az euró, amikor egy német állampolgár fizetésének 15%-át minden hónap végén a fiókos szekrénybe rejti? a) fizetési eszköz b) forgalmi eszköz c) értékmérő d) felhalmozási eszköz
69
2.) Kétszintű bankrendszerben melyik nem jegybanki feladat az alábbiak közül? a) készpénz kibocsátás b) hitelnyújtás a vállalatok részére c) a hazai fizetőeszköz értékállóságának megőrzése d) a kereskedelmi bankok számlájának vezetése
3.) Az alábbiak közül melyik készpénz kímélő fizetési mód? a) bankkártya b) átutalás c) inkasszó d) akkreditív
4.) A fémtartalom és az előállítási költség a) együttesen határozzák meg a képviseleti értéket b) a klasszikus bankjegy alapvető ismertetőjegyei c) a külső értéket határozzák meg d) egyik sem a fentiek közül
5.) Az alábbiak közül melyik nem jellemző a modern pénzre? a) bármikor aranyra váltható b) betölthet például felhalmozási eszköz funkciót c) csak képviseleti értékkel rendelkezik, belső értéke nincs d) árura szóló követelés
6.) Az alábbiak közül melyik készpénz nélküli fizetési mód? a) bankkártya b) készpénz-átutalási megbízás c) csekk d) akkreditív
70
2.2. Igaz – hamis állítások (Az állítás után írt I vagy H jelöléssel döntsd el, hogy az igaz vagy hamis! Döntésedet indokold is röviden!) 1.) A belső érték és a külső érték különválását neveztük pénzrontásnak. 2.) Az inkasszót az adós (fizetésre kötelezett) kezdeményezi.
3.) A szakosított hitelintézet a pénzügyi vállalkozások egyik fajtája.
4.) A lakásvásárlási hitelek tipikusan rövidlejáratú lakossági hitelek.
5.) A vállalatok bankbetéte úgynevezett közületi betét.
6.) Amikor vállalatunk egy szállítója 30 napos fizetési határidőt engedélyez számunkra, akkor a pénz fizetési eszköz funkcióját tölti be.
7.) A váltó a klasszikus bankjegyből alakult ki alakult ki.
8.) Egyszintű bankrendszerben egyetlen (központi) bank működik a gazdaságban.
9.) A beruházási hitelek tipikusan lakossági hitelek.
10.) A látra szóló betétben lévő pénz felett bármikor rendelkezhet a tulajdonosa.
71
2.3. Elemző – értékelő feladat (Egészítsd ki a következő állításokat a megfelelő fogalommal vagy egy tetszés szerinti példával!)
1.) A pénz forgalmi eszköz funkcióját tölti be például akkor, ha ……………………………………………...... 2.) A(z) ………………………………………………….. a betétesek védelme érdekében létrejött szervezet, amely ………………..……. Euro értékig garanciát vállal a betét visszafizetésére (pénzintézetenként és betétesenként). 3.) …………………………… kamatszámítás esetén csak a tőke összege kamatozik, a korábban megkapott kamatok nem. 4.) A(z) ……………………………………………………… olyan okmány, amellyel készpénzt adhatunk fel postán, bankszámla javára.
2.4. Kamatszámítási feladat Kati néni bankbetétben köti le a pénzét, évi 6% kamatra, havi kamatfizetéssel. Másfél év múlva szüksége lesz a pénzre, és megszünteti a lekötést. Mennyi pénzt fog ekkor kapni, ha eredetileg 60.000 Ft-ot kötött le, és a betét a) egyszerű kamatozású
b) kamatos kamatozású
72
3. fejezet Alapvető statisztikai számítások (10 óra) 1.) Tanulásirányító feladatok 1.1.
Sokaság, ismérvek, táblák, grafikonok
A statisztika ágai: leíró, matematikai, demográfiai, gazdaság A sokaság típusai: álló, mozgó Az ismérvek fajtái: közös vagy megkülönböztető; illetve mennyiségi, minőségi, területi, időbeli A csoportosítás típusai: egyszerű, kombinált A sokaság meghatározásának módjai: lajstrom (felsorolás), összegzés A statisztikai sorok típusai: összehasonlító vagy csoportosító; illetve leíró vagy gyakorisági; illetve mennyiségi, minőségi, területi, időbeli A statisztikai táblák típusai: összehasonlító, csoportosító, kombinációs Leggyakoribb grafikon típusok: oszlopdiagram, kördiagram, vonaldiagram
1.1.1. Az alábbi táblázatban X-el jelöld, hogy álló vagy mozgó sokaságról van-e szó! Vizsgált sokaság A Real Madrid játékosai a 2011-2012-es idényben
Álló sokaság
A 2010-ben Magyarországon eladott Harry Potter regények Az X Faktor 2. szériájába jelentkezők A 2012. szeptember 5-én 17.30-kor induló debreceni gyorsvonatra jegyet vásárlók Egy vállalat alkalmazottai 2012. szeptember 1-jén A 2011. májusban kapott sms-eid A 38-as cipőmérettel rendelkező magyar nők A 2011. augusztus 6-án a sarki kisboltban eladott túró rudik
73
Mozgó sokaság
1.1.2 .A tanult szempontok szerint állapítsd meg, hogy milyen típusú ismérvről van szó! Ismérv Elköltött pénzösszeg Ft-ban Hajszín Tömeg Nem Jövedelem Foglalkozás Lakhely Iskolai végzettség Születési év Részesedés (%)
Ismérv típusa (minden tanult szempont szerint!)
1.1.3. Elemző és ábrázolási feladat. Válaszolj a táblázat alatti kérdésekre! Az XYZ Kft. tulajdonosi összetétele alapításkor, azaz 2004. június 1-jén Tulajdonos Törzsbetét összege Iskolai végzettség Bognár László
1.200.000 Ft
érettségi
Nagy Miklós
1.000.000 Ft
főiskola
800.000 Ft
érettségi
Szabó Gedeon
1.600.000 Ft
egyetem
Varga Emese
1.200.000 Ft
főiskola
Összesen (törzstőke)
5.800.000 Ft
–
Kátai Laura
Forrás: XYZ Kft. alapító okirata •
Mi a sokaság a fenti tábla esetén?
•
Melyek a megkülönböztető ismérvek és milyen típusúak ezek?
74
•
Milyen típusú tábláról van szó? Válaszodat indokold!
•
Számítsd ki, hogy az egyes tulajdonosok hány százalékos üzletrésszel rendelkeznek a kft.-ben! (Rajzolj egy új oszlopot a táblázat mellé és ott tüntesd fel a számított eredményeket!)
Mellékszámítások:
•
Ábrázold oszlopdiagramon a kft. tulajdonosainak törzsbetét(Ft) szerinti összetételét!
•
Ábrázold kördiagramon a kft. tulajdonosainak üzletrész (%) szerinti összetételét!
75
1.1.4. Elemző és ábrázolási feladat. Vválaszolj a táblázat alatti kérdésekre! A Görög család 2010. április havi jövedelme Családtag Jövedelem típusa
Jövedelem összege
Apa
fizetés
110.000 Ft
Anya
fizetés
90.000 Ft
Nagypapa
nyugdíj
60.000 Ft
Nagymama
nyugdíj és fizetés
90. 000 Ft
Kislány
ösztöndíj
10.000 Ft
Összesen
–
360.000 Ft
Forrás: családi nyilvántartás •
Mi a sokaság a fenti tábla esetén?
•
Melyek a megkülönböztető ismérvek és milyen típusúak ezek?
•
Milyen típusú tábláról van szó? Válaszodat indokold!
•
Számítsd ki, hogy az egyes családtagok hány százalékát adták az összes családi bevételnek! (Rajzolj egy új oszlopot a táblázat mellé és ott tüntesd fel a számított eredményeket!)
Mellékszámítások:
76
•
Ábrázold kördiagramon az egyes családtagok százalékos hozzájárulását a családi bevételekhez!
1.1.5. Elemző és ábrázolási feladat. Válaszolj a táblázat alatti kérdésekre! Kovács Béla éves bruttó jövedelme 2004-2008 Év Jövedelem típusa 2004 fizetés
Jövedelem összege 1 440 000 Ft
2005
fizetés
1 640 000 Ft
2006
Fizetés + örökség
1 990 000 Ft
2007
Fizetés + nyeremény
2 350 000 Ft
2008
Fizetés + nyugdíj
1 980 000 Ft
Forrás: családi nyilvántartás •
Mi a sokaság a fenti tábla esetén?
•
Melyek a megkülönböztető ismérvek és milyen típusúak ezek?
77
•
Milyen típusú tábláról van szó? Válaszodat indokold!
•
Számítsd ki, hogy Kovács Béla az egyes években hány százalékát szerezte meg az előző évi jövedelmének! (Rajzolj egy új oszlopot a táblázat mellé és ott tüntesd fel a számított eredményeket!) Milyen típusú viszonyszámot számítottál?
Mellékszámítások:
•
Ábrázold vonaldiagramon Kovács Béla éves bruttó jövedelmének alakulását a vizsgált időszakban!
78
1.1.7. (HF) Keress a történelem- vagy a földrajzkönyvedben példát a tanult táblázat és grafikon típusok mindegyikére! Válassz ki egy táblázatot és egy grafikont, és értelmezd! A füzetedbe dolgozz! 1.1.8. (HF) Házi dolgozat – saját tábla gyűjtése, elemzése Valamely téged érdemlő témában keress újságban vagy interneten egy táblázatot! Készíts elemző fogalmazást a táblázat alapján, amelyben mindenképpen térj ki az alábbiakra: • mi a megfigyelt sokaság, • melyek a közös és melyek a megkülönböztető ismérvek, milyen típusúak ezek • milyen típusú a tábla és milyen sorok találhatók benne, • a táblázat adatainak elemzése, ha lehetséges viszonyszámok számítása, • egy lehetséges grafikon elkészítése a táblázat adatainak felhasználásával önállóan.
Az elvárt terjedelem 2-3 oldal, forrásmegjelölést mindenképpen tartalmazzon a dolgozat!
1.2. Középértékek és viszonyszámok
Középérték mutatók: átlag (számtani, súlyozott számtani), módusz, medián Viszonyszámok típusai: megoszlási, intenzitási, összehasonlító Az összehasonlító viszonyszámok fajtái: koordinációs, területi, dinamikus (bázis vagy lánc)
1.2.1. Középérték számítási feladat Egy piacon az egyik nap 4 kofa árusított tojást. Az A kofa 300 db-ot adott el 20 Ft-os egységáron, a B kofa 400 db-ot adott el 18 Ft-os egységáron, a C kofa 250 db-ot adott el 20 Ft-os egységáron, D kofa 150 db-ot tudott értékesíteni 22 Ft-os egységáron. Készíts egy táblázatot a szöveg alapján, majd súlyozott számtani átlag segítségével állapítsd meg, hogy az adott napon a piacon átlagosan hány Ft-ba került egy tojás! Állapítsd meg a tojásárak móduszát is! Ne feledkezz meg a szöveges válaszról! Táblázat:
79
Súlyozott számtani átlag:
Módusz:
1.2.2. Középérték számítási feladat Egy plázában összesen 4 helyen lehet fagyit kapni. Az 1. fagyizóban május 2-án 1240 gombóc fagyit adtak el 150 Ft/gombóc egységáron. A 2. fagyizóban 1110 gombóc fagyit vettek aznap, itt 160 Ft egy gombóc fagyi. A 3. és a 4. fagyizóban 170 Ft egy gombóc fagyi ára, de a 3.-ban 1300 gombócot adtak el, a 4.-ben 960 gombócot. Készíts egy táblázatot a szöveg alapján, majd súlyozott számtani átlag segítségével állapítsd meg, hogy a plázában átlagosan hány Ft-ba került egy gombóc fagy aznap! Állapítsd meg a fagylaltárak móduszát is! Ne feledkezz meg a szöveges válaszról! Táblázat:
Súlyozott számtani átlag:
Módusz:
80
1.2.3. Középérték számítási feladat Egy pályaudvaron összesen 4 helyen állítottak fel azonos üdítőautomatát. Az I. automatában 180 Ft volt egy üveg üdítő, ebből egy adott napon 120-an vettek frissítőt. A II. automatában 200 Ft volt az egységár, ugyanazon a napon itt 100-an vettek üdítőt. A III. automata 150 Ft-ért adott innivalót, ennél 250-en vásároltak, a IV. automatánál 160 Ft volt az üdítő, itt 160 vásárló fordult meg ugyanakkor. Súlyozott számtani átlag segítségével állapítsd meg, hogy az adott napon a pályaudvaron átlagosan hány Ft-ba került egy üveg üdítő! Ne feledkezz meg a szöveges válaszról! Készíts egy táblázatot a szöveg alapján, majd súlyozott számtani átlag segítségével állapítsd meg, hogy az adott napon a pályaudvaron átlagosan hány Ft-ba került egy üveg üdítő! Állapítsd meg az üdítőárak móduszát is! Ne feledkezz meg a szöveges válaszról! Táblázat:
Súlyozott számtani átlag:
Módusz:
81
1.2.4. Viszonyszám értelmezése 1990- ben Magyarországon 360.000 újszülött jött világra, 2000-ben 320.000. Ez a két érték lehetővé teszi dinamikus viszonyszám kiszámítását: 320.000 / 360.000 = 0,8888888. Milyen viszonyszámot számítottunk? Értelmezd a kapott viszonyszámot legalább kétféleképpen! Viszonyszám típusa:
Értelmezés:
1.2.5. Viszonyszám értelmezése 1999-ben Lengyelországban 360 km autópályát építettek, 2000-ben 400 km-nyit. Ez a két érték lehetővé teszi dinamikus viszonyszám kiszámítását: 400 / 360 = 1,11111111 Milyen viszonyszámot számítottunk? Értelmezd a kapott viszonyszámot legalább kétféleképpen! Viszonyszám típusa:
Értelmezés:
1.2.6. Viszonyszám értelmezése Budapest XII. kerületében 345 213 ember él, ebből középiskolai tanuló 21 452. Ez lehetővé teszi megoszlási viszonyszám kiszámítását, melynek értéke: 21 452/345 213 = 0,062. Milyen viszonyszámot számítottunk? Értelmezd a kapott viszonyszámot legalább kétféleképpen! Viszonyszám típusa:
82
Értelmezés:
1.2.7. Viszonyszám számítása és értelmezése Állapítsd meg, milyen viszonyszámot számoltál az alábbi feladatokban! (Ezekhez kellett új oszloppal kiegészítened a táblázatokat.) Válaszodat indokold! 1.1.3.
1.1.4.
1.1.5.
1.2.8. Viszonyszám számítása és értelmezése A Zöld Általános Iskolában végzett tanulók megoszlása a továbbtanulás iskolatípusa szerint 20042007 (fő) SzakközépVégzés éve / iskolatípus Gimnázium Összesen iskola 2004 2005 2006 2007
50 48 62 56
62 61 53 58
Forrás: iskolai statisztika
83
112 109 115 114
•
Számíts 2006-ra megoszlási viszonyszámot és értelmezd!
•
Számítsd ki a szakközépiskolai láncviszonyszámokat és értelmezd!
•
Számítsd ki és értelmezd a gimnáziumi továbbtanulást jellemző bázisviszonyszámokat, ha a bázis 2004!
•
Végezd el a fenti feladatokat Excelben is (gépeld be a táblázatot) és készíts egy lehetséges diagramot önállóan a táblázat és / vagy a számított viszonyszámok alapján!
továbbtanulás
vonatkozásában
lehetséges
1.2.9. Viszonyszám számítása és értelmezése A bejelentett kerékpárlopások számának alakulása Budapesten és Pest megyében 2005-2008 (eset) Év Budapest Pest megye 2005 473 572 2006 492 560 2007 548 614 2008 503 581 Forrás: ORFK
84
•
Számíts 2007-re megoszlási viszonyszámot és értelmezd!
•
Számítsd ki Pest megye vonatkozásában lehetséges láncviszonyszámokat és értelmezd!
•
Számítsd ki és értelmezd a budapesti bázisviszonyszámokat, ha a bázis 2005!
•
Végezd el a fenti feladatokat Excelben is (gépeld be a táblázatot) és készíts egy lehetséges diagramot önállóan a táblázat és / vagy a számított viszonyszámok alapján!
2.) Önellenőrző feladatok 2.1. Feleletválasztás (Karikázd be az általad helyesnek ítélt válasz betűjelét! Kérdésenként csak egy jó válasz van.) 1.) A matematikai statisztika a) a gazdasági életet jellemzi matematikai módszerekkel számított mutatók segítségével b) teljes körű adatfelvétel alapján készül c) részleges adatfelvétel alapján készül d) egyik sem a fentiek közül
85
2.) Melyik minőségi ismérv az alábbiak közül? a) hajszín b) telephely c) életkor d) egyik sem a fentiek közül
3.) Mozgó sokaság az alábbiak közül a) a 2010/2011-es tanévre a beiratkozás napján a 9. évfolyamra beiratkozott tanulók száma b) a mai 12:30-as Szeged Intercityre helyjegyet váltó utasok száma c) a Vígszínházban játszó színészek a 2009-2010-es évadban d) egyik sem a fentiek közül
4.) Melyik leíró sor az alábbiak közül? a) Brad Pitt önéletrajzi adatai b) Az EU tagállamok területe c) A Közgazdasági Szakközépiskolában érettségizők száma 1995 és 2005 között d) egyik sem a fentiek közül
5.) Álló sokaság az alábbiak közül a) a 10. évfolyamra beiratkozott tanulók száma 2000-2005-ig b) a mai 12:30-as Szeged Intercityre helyjegyet váltó utasok száma c) a Vígszínházban játszó színészek a 2003-2004-es évadban d) egyik sem a fentiek közül
2.2. Igaz – hamis állítások (Az állítás után írt I vagy H jelöléssel döntsd el, hogy az igaz vagy hamis! Döntésedet indokold is röviden!) 1.) A csoportosítás lehet egyszerű, összegző vagy kombinatív. 2.) Lajstromról beszélünk akkor, ha a sokaság összes elemét egyenként felsoroljuk valamilyen szempont szerint sorba rendezve (pl. ABC sorrend vagy magassági sorrend). 3.) Az intenzitási viszonyszám a rész arányát mutatja az egészhez képest. 4.) A vonaldiagramot jellemzően idősorok ábrázolására használjuk. 5.) A megoszlási viszonyszám a rész arányát mutatja az egészhez képest. 6.) A kördiagramot jellemzően idősorok ábrázolására használjuk.
86
2.3. Elemző – értékelő és számítási feladat (Válaszolj a táblázat alatti kérdésekre!) Magyarország népességére vonatkozó adatok az egyes évek január 1-jén (ezer fő):
Év
Népesség száma
Ebből férfi
nő
1900 6854 3418 3436 1930 8685 4248 4437 1960 9961 4804 5157 1990 10375 4985 5390 Forrás: KSH • Mi volt a megfigyelt sokaság, melyek a közös és melyek a megkülönböztető ismérvek? Milyen típusúak ezek?
•
Milyen típusú a tábla? Milyen sorok találhatók benne? Válaszaidat indokold!
•
Számítsd ki, és értelmezd a népesség egészére vonatkozó láncviszonyszámokat!
87
•
Számítsd ki, és értelmezd a férfiakra vonatkozó bázisviszonyszámokat, ha a bázis 1900!
•
Számítsd ki, és értelmezd a nőkre vonatkozó bázisviszonyszámokat, ha a bázis 1930!
•
Számítsd ki, és értelmezd az ezer férfira jutó nők számát 1990-ben! Milyen viszonyszám ez?
•
Számítsd ki, és értelmezd a népesség nemek szerinti megoszlását 1960-ban! Milyen viszonyszám ez?
•
Ha tudjuk, hogy a 1990-ben Ausztria népessége 8 643 ezer fő, akkor ezzel milyen típusú viszonyszám kiszámítása válik lehetővé? Számítsd ki, és értelmezd ezt a viszonyszámot!
88
•
Számítsd ki, hogy a 4 vizsgált évben átlagosan mekkora volt Magyarország lakossága!
•
Ábrázold oszlopdiagram segítségével a férfiak és a nők számának alakulását 1900 és 1990 között!
•
Ábrázold vonaldiagramon a nők számának alakulását a vizsgált időszakban!
89
•
Ábrázold kördiagram segítségével a férfiak és a nők népességen belüli megoszlását 1960-ban!
2.4. Elemző – értékelő és számítási feladat (Válaszolj a táblázat alatti kérdésekre!) Egy középiskolai osztály statisztika érdemjegyeinek megoszlása Érdemjegy Tanulók száma 1 3 2 7 3 8 4 6 5 4 Összesen 28 •
Határozd meg az érdemjegyek móduszát!
•
Mekkora az érdemjegyek mediánja?
•
Számítsd ki az érdemjegyek átlagát! Milyen típusú átlagot kell számolni?
90
4. fejezet Az állam gazdasági szerepe (6 óra) 1.) Tanulásirányító feladatok Az állam feladatai: belső rend megteremtése, külső védelem biztosítása, gazdaság irányítása A gazdasági jogszabályok típusai: piac befolyásolását szolgáló (pl. Munka Törvénykönyve, Hitelintézeti törvény, Értékpapírtörvény, Polgári Törvénykönyv), vállalkozási formák működését érintő (pl. Társasági törvény, Egyéni vállalkozásról szóló törvény, Számviteli törvény), adózás kérdéseivel foglalkozó Gazdaságirányítási feladat területei: közjavak előállítása, jövedelem-újraelosztás, gazdaságpolitikai célok megvalósítása (gazdasági növekedés, munkanélküliség csökkentése, infláció visszaszorítása)
1.1. Az állam gazdasági szerepe és feladatai 1.1.1. Sorold be az állam fő feladataihoz a táblázat alatt felsorolt feladatokat! (Írd be őket a táblázat megfelelő oszlopába!) Belső rend fenntartása
Külső védelem biztosítása
Gazdaságirányítás
közjavak előállítása, honvédség fenntartása, jogszabályok alkotása, jövedelemújraelosztás (adók és támogatások), munkahely teremtő programok, rendőrség működtetése
1.1.2. Sorold be a gazdasági jogszabályok típusaihoz a táblázat alatt felsorolt törvényeket! (Írd be őket a táblázat megfelelő oszlopába!) Valamely piac befolyásolását szolgáló jogszabályok
Vállalkozási formák működését érintő jogszabályok
91
Adózási kérdésekkel foglalkozó jogszabályok
Számviteli törvény, Munka törvénykönyve, ÁFA törvény, Gazdasági társaságokról szóló törvény, Hitelintézeti Törvény, Polgári Törvénykönyv, Az adózás rendjéről szóló törvény
1.1.3. Melyik törvényből valók az alábbi idézetek? Írd a törvény elnevezését az idézet alatti téglalapba, ahol azt is nevezd meg, hogy a jogszabályok melyik csoportjába tartozik ez a törvény! „Banktitok minden olyan, az egyes ügyfelekről a pénzügyi intézmény rendelkezésére álló tény, információ, megoldás vagy adat, amely ügyfél személyére, adataira, üzleti tevékenységére, gazdálkodására,… vonatkozik.”
„A munkáltató köteles felmondását megindokolni. Az indoklásból a felmondás okának világosan ki kell tűnnie. Vita esetén a felmondás indokának valóságát és okszerűségét a munkáltatónak kell bizonyítani. …”
„Betéti társaság alapításához minimum egy beltag és minimum egy kültag szükséges. A beltag felelőssége korlátlan, a kültag felelőssége korlátolt, a társaságba bevitt vagyon erejéig terjed.”
92
1.2. Államháztartás, adók és járulékok Alapfogalmak: adó, adóhatóság, költségvetés, bruttó bér, nettó bér Államháztartási alrendszerek: központi költségvetés, elkülönített állami pénzalapok, társadalombiztosítási költségvetés, helyi önkormányzatok költségvetése Adók csoportosítási lehetőségei: jövedelemtől függő vagy független, jövedelmet vagy vagyont vagy fogyasztást terhelő, közvetlen vagy közvetett, lineáris vagy progresszív vagy degresszív Főbb adónemek: személyi jövedelemadó, társasági adó, általános forgalmi adó, egyszerűsített vállalkozói adó, helyi adók, jövedéki adó Munkáltatót terhelő fő járulékok: nyugdíjbiztosítási járulék, egészségbiztosítási- és munkaerő-piaci járulék Munkavállalót terhelő járulékok: nyugdíjjárulék, egészségbiztosítási- és munkaerő-piaci járulék
1.2.1. Államháztartási kérdezz – felelek Az államháztartás melyik alrendszerének feladataként jelennek meg az alábbi tevékenységek? Írd a kipontozott részre! Csatornahálózat kiépítése: ………….……………………………… Táppénz folyósítása: ……………………………………………….. Munkanélküliek átképzésének folyósítása: ……………………….…………… Általános iskola fenntartása: …………………….…………………. Minisztérium működtetése: …………………………………………… Szemétszállítás megszervezése: ………………………………………………. Rokkantsági nyugdíj folyósítása: ……………………………………………... Kedvezményes lakástámogatási rendszer működtetése …………………..………………. Autópálya építés: …………..……….……………………………… GYES folyósítása: ………………………………………………….. Munkanélküli segély folyósítása: ………………….……..………… Óvoda fenntartása: ……………………………….………………….
93
1.2.2. Minek a rövidítése? Ha adónemről van szó, a mértékét(adókulcsát) is írd le!
NAV: TB: ÁFA: EVA: SZJA: HIPA: TA:
1.2.3. Írd a táblázat megfelelő oszlopába az alatta található fogalmak betűjelét! ÁFA
TÁRSASÁGI ADÓ
A) 25% B) 10% C) vagyont terhelő adó
TELEKADÓ
D) helyi önkormányzat vetheti ki E) egyéni vállalkozónál kiváltja az EVA F) hozzáadott érték
1.2.4. Írd a táblázat megfelelő oszlopába az alatta található fogalmak betűjelét! Jövedéki adó
A) 25 millió Ft B) magánszemélyre vetik ki C) nettó bér
EVA
SZJA
D) „ABC” termékek E) gazdasági társaság fizetheti, kivéve Rt. F) indirekt (közvetett)
1.2.5. Számítási feladat (SZJA előleg és járulékok)
Horváth László havi fizetése bruttó 120.000 Ft. Számítsd ki, és írd a táblázatba, hogy neki, illetve munkáltatójának, a Grund Bt.-nek hány Ft járulékot kell fizetnie a jelenleg érvényes járulékmértékek szerint! Számítsd ki a havi SZJA előleget is, ha más jövedelme nincs, és kedvezmény igénybevételére nem jogosult (adójóváírást sem kér).
94
Járulék / adó neve
Járulék / adó mértéke Munkáltató vagy (%) munkavállaló fizeti?
Hány Ft Horváth László havi nettó bére?
95
Összege a példa adatai alapján (Ft)
1.2.6. (HF) Számítási feladat (SZJA előleg és járulékok) Tamás Lajos havi fizetése bruttó 80.000 Ft. Számítsd ki, és írd a táblázatba, hogy neki, illetve munkáltatójának, a Grund Bt.-nek hány Ft járulékot kell fizetnie a jelenleg érvényes járulékmértékek szerint! Számítsd ki a havi SZJA előleget is, ha más jövedelme nincs és kedvezmény igénybevételére nem jogosult (adójóváírást sem kér).
Járulék / adó neve
Járulék / adó mértéke Munkáltató vagy (%) munkavállaló fizeti?
Hány Ft Tamás Lajos havi nettó bére?
96
Összege a példa adatai alapján (Ft)
2.) Önellenőrző feladatok 2.1. Feleletválasztás (Karikázd be az általad helyesnek ítélt válasz betűjelét! Kérdésenként csak egy jó válasz van.) 1.) Ha a több jövedelemmel rendelkezők arányosan több adót fizetnek egy gazdaságban, akkor az adórendszer a) hatékony b) egyszerű c) degresszív d) igazságos 2.) Melyik nem lehetséges gazdaságpolitikai cél az alábbiak közül? a) munkanélküliség csökkentése b) infláció csökkentése c) gazdasági növekedés d) államadósság növelése
3.) Melyik TB szolgáltatás az alábbiak közül? a) fogyasztói árkiegészítés b) alapfokú oktatás c) öregségi nyugdíj fizetése d) munkanélküli segély juttatása
4.) Ha az adóalap növekedésével az adókulcs csökken, akkor az adó a) degresszív b) progresszív c) lineáris d) egyik sem a fentiek közül
5.) Melyik nem jövedéki adó köteles termék az alábbiak közül? a) sör b) benzin c) kávé d) cigaretta
97
2.2. Igaz – hamis állítások (Az állítás után írt I vagy H jelöléssel döntsd el, hogy az igaz vagy hamis! Döntésedet indokold is röviden!) 1.) A helyi adó a központi költségvetés bevétele.
2.) Ha egy mérleg egyenlege szufficites, akkor több a bevétele, mint a kiadása.
3.) A hozzáadott értéket úgy számítjuk, hogy a vásárolt alapanyag (áru) értékéből levonjuk az eladott áruért kapott pénzösszeget.
4.) Az idegenforgalmi adó helyi adó.
5.) A helyi iparűzési adó a központi költségvetés bevétele.
6.) Egy kórház valamely település szolgáltató infrastruktúrájának része.
2.3. Elemző – értékelő feladat (Egészítsd ki a következő állításokat a megfelelő fogalommal vagy egy tetszés szerinti példával!)
1.) Az állam feladatai a gazdaság irányítása mellett a …………………… rend fenntartása és a külső ……………………. biztosítása. 2.) …………………………………….-nek nevezzük az egy országban egy időben alkalmazott adónemek összességét, valamint az adóügyekkel foglalkozó intézményrendszert. 3.) Jövedelemtől függő adó például a(z) ………………………………………. 4.) A vállalkozási formák működési kereteit meghatározó jogszabály például a(z) ……………………………… törvény. 5.) Gazdaságpolitikai cél lehet a munkanélküliség …………………………………., az infláció ……………………… és a gazdasági növekedés. 6.) A központi költségvetés a(z) ……………………………………… alrendszere, bevétele például a(z) …………………………….. . 7.) A Társasági adó ………………………………. típusú adó, mértéke Magyarországon jelenleg ………. százalék.
98
8.) A Munkaerőpiaci Alap bevétele például a(z) ……………………………………………………
9.) A helyi önkormányzatok úgynevezett ……………. adókat szedhetnek be, ilyen konkrétan például a(z) ……………………………………….
2.4. Számítási feladat Tivadar Tódor havi fizetése bruttó 100.000 Ft. Számítsd ki, és írd a táblázatba, hogy neki, illetve munkáltatójának hány Ft járulékot kell fizetnie a jelenleg érvényes járulékmértékek szerint! Számítsd ki a havi SZJA előleget is, ha más jövedelme nincs, és kedvezmény igénybevételére nem jogosult (adójóváírást sem kér).
Járulék / adó neve
Járulék / adó mértéke Munkáltató vagy (%) munkavállaló fizeti?
Hány Ft Tivadar Tódor havi nettó bére?
99
Összege a példa adatai alapján (Ft)
5. fejezet A vállalkozások külkereskedelmi kapcsolatai, nemzetközi kereskedelmi alapok (4 óra) 1.) Tanulásirányító feladatok 1.1.
Külkereskedelem
Alapfogalmak: külpiac, világpiac, külkereskedelem, export, import, külkereskedelmi politika, szabadkereskedelem, protekcionizmus, külkereskedelmi mérleg A külpiacra lépés formái (fokozatai): közvetett export, közvetlen export, licenc és know-how eladása, közvetlen külföldi befektetés, globális termelés és marketing A külkereskedelem állami szabályozásának eszközei: vámok, szubvenciók, mennyiségi korlátozások, árfolyam-szabályozás, nemzetközi szerződések és egyezmények 1.1.1. Kösd össze a két oszlopból az összetartozó fogalmakat! Eladó Szubvenció Vevő Vám Protekcionizmus Exportőr Szabadkereskedelem Korlátozásoktól mentes külkereskedelmi kapcsolat Határon áthaladó áru „adója” Hazai termelők védelme állami szabályozással Támogatás Importőr 1.1.2. (HF) CS) Internetes böngészést igénylő feladat Mely országok jelenleg Magyarország legfőbb külkereskedelmi partnerei? (Export és import adatokat is keress, legalább 4 országot említs!) Milyen termékekkel kereskedik hazánk ezekkel az országokkal?
100
1.2.
Valuta, deviza
Alapfogalmak: valuta, deviza, konvertibilitás, árfolyam, leértékelés (gyengülés), felértékelés (erősödés) Árfolyam típusok: vételi, eladási, közép, illetve fix vagy lebegő vagy kötött 1.2.1. (HF) Töltsd ki a táblázatot! (Használd az internetet segítségként!) Pénznem rövidítése
Pénznem teljes neve
Jelenlegi hivatalos MNB középárfolyama
USD CAD JPY CHF EUR GBP CZK HUF 1.2.2. (HF) Nyaralni indulsz, 200 Eurót szeretnél váltani költőpénznek. Nézz utána legalább 3 helyen, mennyiért lehet most Eurót váltani! (Pénzváltóban, bankfiókban, internetes oldalakon tetszés szerint.) Hányféle árfolyam volt kiírva egy-egy helyen? Miért?
A talált árfolyamok közül melyiken érdemes a nyaraláshoz valutát váltani?
Melyiken érdemes visszaváltani nyaralás után a megmaradt Eurót?
101
1.2.3. Elemző feladat Az Euro árfolyama 260 Ft-ról 270 Ft-ra nő. Válaszolj az alábbi kérdésekre, válaszaidat indokold! Erősödött vagy gyengült a forint?
Erősödött vagy gyengült az euro?
Az euróban eladósodott deviza-hitelesek jól vagy rosszul jártak az árfolyamváltozással?
Az exportőrök jól vagy rosszul jártak az árfolyamváltozással?
Az importőrök jól vagy rosszul jártak az árfolyamváltozással?
A külkereskedelmi mérleg egyenlege javult vagy romlott az árfolyamváltozás hatására?
102
1.3.
Az EU és a nemzetközi kereskedelmi, pénzügyi intézmények
Alapfogalmak: Európai Unió története, alapszabadságai, intézményei, tagjai, eurozóna, az Euro bevezetésének feltételei, GATT, WTO, IMF, IBRD (Világbank), EFTA, CEFTA, NAFTA
1.3.1. Sorold be a táblázat alatt felsorolt országokat a táblázat megfelelő oszlopába! EU tagállam, az Euro övezet tagja
EU tagállam, nem tagja az Euro zónának
Nem EU tagállam
Lengyelország, Németország, Magyarország, Svájc, Belgium, Görögország, Szlovákia, Szlovénia, Bulgária, Dánia, Nagy-Britannia, Csehország, Ausztria, Horvátország, Románia, Franciaország, Spanyolország, Portugália
1.3.2. (CS) Készíts PowerPoint prezentációt, amely bemutatja • • •
az EU kialakulásának történetét az EU intézményeit (térj ki arra is, Magyarország hogyan, kikkel képviselteti magát jelenleg ezekben az intézményekben az Euro történetét, bevezetésének feltételeit,a közös pénz előnyeit, a forgalomban lévő bankjegyeket és érméket
Elvárások: 5-15 esztétikus dia, forrásként (egyebek mellett) az EU hivatalos honlapjának használata (http://europa.eu)
1.3.3. Minek a rövidítése? GATT: WTO: IMF: IBRD: EFTA: EU:
103
1.3.4. Az 1.3.2. feladatban felsoroltak közül melyek kereskedelmi és melyek pénzügyi intézmények (egyezmények)? Kereskedelmi szervezet / egyezmény:
Pénzügyi szervezet:
2.) Önellenőrző feladatok 2.1. Feleletválasztás (Karikázd be az általad helyesnek ítélt válasz betűjelét! Kérdésenként csak egy jó válasz van.) 1.) Az alábbiak közül melyik tényező nem a nemzetközi piac sajátossága? a) eltérő pénznem b) eltérő jogi szabályozás c) a fogyasztók igényeihez való alkalmazkodás szükségessége d) nagy földrajzi távolságok
2.) A külpiacra lépés alábbi formái közül melyik a legkockázatosabb? a) közvetlen export b) vegyes vállalat alapítása c) licenc és know how eladása d) közvetett export
3.) Melyik nem EU intézmény az alábbiak közül? a) Európai Tanács b) Európai Parlament c) IMF d) Európai Központi Bank
104
4.) Melyik nem tartozik az EU 4 alapszabadsága közé az alábbiak közül? a) áruk szabad áramlása b) tőke szabad áramlása c) támogatások szabad áramlása d) személyek szabad áramlása
5.) Az alábbiak közül melyik az Euro bevezetésének feltétele? a) az államadósság maximum a GDP 60%-a b) az ÁFA kulcs maximum 20% c) a munkanélküliség maximum 10% d) az árfolyam maximum 2%-kal változhat évente
6.) Az alábbiak közül melyik nem létező EU-s vállalkozási forma? a) Európai Részvénytársaság b) Európai Gazdasági Egyesülés c) Európai Szövetkezet d) Európai Közös Vállalat
2.2. Igaz – hamis állítások (Az állítás után írt I vagy H jelöléssel döntsd el, hogy az igaz vagy hamis! Döntésedet indokold is röviden!) 1.) Külpiacra lépéskor a vállalatnak figyelembe kell vennie a partnervállalat országának vallási sajátosságait is. 2.) A multinacionális nagyvállalatokra jellemző külpiacra lépési forma a közvetett export. 3.) Az árfolyam emelkedése a hazai valuta felértékelődését jelenti. 4.) Magyarország 2006. május 1-jén csatlakozott az Európai Unióhoz. 5.) Az Euro bevezetésének feltételeit az Amszterdami Szerződésben rögzítették.
105
2.3. Elemző – értékelő feladat (Egészítsd ki a következő állításokat a megfelelő fogalommal vagy egy tetszés szerinti példával!)
1.) A külkereskedelemben az eladót ………………………………….., a …………………………-t importőrnek nevezzük. 2.) A protekcionizmus lényege, hogy a(z) ……………………………. beavatkozik a piaci folyamatokba a ……………………… termelők védelme érdekében. Ez jelentheti az export ………………………………… vagy az import korlátozását. 3.) A külkereskedelem állami szabályozásának eszköze lehet például ……………………………… 4.) A(z) …………………………… készpénz formájában megjelenő külföldi fizetőeszköz. 5.) A vételi árfolyam mindig …………………………………….., mint az eladási árfolyam. A kettő átlaga a(z) …………………….árfolyam. 6.) Az ország külfölddel lebonyolított gazdasági ügyleteinek nyilvántartására szolgáló kimutatás a(z) ……………………………………………………………….
106
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MEGOLDÁSOK az önellenőrző feladatokhoz
9. évfolyam 1. fejezet: A szükséglet és a javak szerepe a gazdaságban, gazdasági alapfogalmak 2.1. Feleletválasztás 1.) a, 2.) b, 3.)a, 4.) c
2.2. Igaz – hamis 1.) IGAZ, 2.) HAMIS, 3.)IGAZ, 4.) HAMIS
2.3. Elemző-értékelő feladat 1.) fiziológiai (biológiai), önmegvalósítás 2.) közösségi (kollektív) 3.) pénz 4.) anyagi vagy egyéni vagy luxus stb. 5.) sok megoldás lehetséges, indoklás: több eladó van a piacon, de nem túl alacsonyak a belépési korlátok 6.) nem saját célra állítjuk elő 7.) pénz 8.) fogyasztási javak, a példa tetszőleges
107
2. fejezet: A háztartások gazdálkodása 2.1. Feleletválasztás 1.) c, 2.) a, 3.)c, 4.) a 5.) d
2.2. Igaz – hamis 1.) HAMIS, 2.) IGAZ, 3.)IGAZ, 4.) HAMIS, 5.) HAMIS, 6.) IGAZ, 7.) HAMIS, 8.) IGAZ
2.3. Elemző-értékelő feladat 1.) tetszőleges, de pl. hiteltörlesztés, biztosítási díj, adók stb. 2.) tetszőleges, de pl. bér, családi pótlék, GYES stb. 3.) hitelfelvétellel (szintén jó megoldás: megtakarítás felélésével) 4.) alacsonyabb 5.) THM 6.) tetszőleges (lakásvásárlásra, felújításra, bővítésre, építésre)
108
3. fejezet: A vállalkozások szerepe a gazdálkodásban 2.1. Feleletválasztás 1.) c, 2.) b, 3.) a, 4.) d 5.) c
2.2. Igaz – hamis 1.) HAMIS, 2.) HAMIS, 3.) HAMIS, 4.) HAMIS, 5.) HAMIS, 6.) HAMIS, 7.) HAMIS, 8.) HAMIS, 9.) HAMIS, 10.) IGAZ, 11.) IGAZ, 12.) IGAZ, 13.) HAMIS
2.3. Elemző-értékelő feladat 2.3.1. Cégnév
TULAJDONOS
Méret nagy
TETSZŐLEGES Cipész bácsi Bt.
állami
kis
Tesco
MAGÁN NAGY
magán
2.3.2. Cégnév
Tevékenység jellege kereskedelmi
JOGI SZEMÉLYISÉG Jogi személyiséggel rendelkező
Fodrász néni Bt.
szolgáltató
Soproni Sörgyár Rt.
TERMELŐ
JOGI SZEMÉLYISÉGGEL NEM RENDELKEZŐ Jogi személyiséggel rendelkező
TETSZŐLEGES
2.3.3. Korlátozott felelősséggel rendelkező társaságok
KORLÁTLAN FELELŐSSÉGGEL RENDELKEZŐ TÁRSASÁGOK
RT
KKT
KFT
Bt
Közös vállalat
-
109
4. fejezet: Marketing alapok 2.1. Feleletválasztás 1.) c, 2.) b, 3.) b, 4.) c, 5.) a, 6.) a, 7.) b
2.2. Igaz – hamis 1.) HAMIS, 2.) HAMIS, 3.)IGAZ, 4.) HAMIS, 5.) HAMIS, 6.) IGAZ, 7.) HAMIS, 8.) IGAZ, 9.) HAMIS, 10.) HAMIS
2.3. Elemző-értékelő feladat 1.) vásárlás utáni magatartás 2.) információkeresés 3.) eladásközpontú, gazdasági világválság 4.) marketingközpontú, tömegkommunikáció(s eszközök) 5.) sok megoldás lehetséges, indoklás: több eladó van a piacon, de nem túl alacsonyak a belépési korlátok 6.) tetszőleges 2 válasz a következőkből: tévéreklám, rádióreklám, sajtóhirdetés, közterületi reklám, mozi hirdetés 7.) tetszőleges 2 válasz a következőkből: költségalapú, versenytárs alapú, kereslet alapú
110
5. fejezet: Alapvető jogi ismeretek 2.1. Feleletválasztás 1.) c, 2.) b, 3.) b, 4.) d
2.2. Igaz – hamis 1.) HAMIS, 2.) IGAZ, 3.) HAMIS, 4.) HAMIS, 5.) IGAZ, 6.) HAMIS
2.3. Elemző-értékelő feladat 1.) minimum (legalább) 2.) szóban és írásban 3.) 20 4.) pótszabadság 5.) 70% 6.) 3 7.) tetszőleges, pl. fiatalkorú munkavállaló, gyermeket nevel stb. 8.) rendes
111
10. évfolyam 1. fejezet: Számviteli alapok 2.1. Feleletválasztás 1.) c, 2.) a, 3.) c, 4.) a, 5.) b, 6.) d
2.2. Igaz – hamis 1.) HAMIS, 2.) IGAZ, 3.)HAMIS, 4.) IGAZ, 5.) IGAZ, 6.) IGAZ
2.3. Elemző-értékelő feladat 1.) 12, pl. alakuláskor, megszűnés miatt 2.) mérleg, leltár, pl. vagyon változásának kimutatása vagy pénzügyi helyzet kimutatása vagy adatszolgáltatás stb. 3.) vagyon, vagyon megállapítása, anyagilag felelős dolgozó elszámoltatása (vagy eszközök átadásátvételének rögzítése)
2.4. Gazdasági események típusai 1.) eszköz nő – forrás nő (pénzeszközök nő; jegyzett, de be nem fizetett tőke nő) 2.) eszköz nő – forrás nő (készletek nő; kötelezettségek nő) 3.) eszköz csökken – forrás csökken (pénzeszközök csökken, kötelezettségek csökken) 4.) eszköz nő – eszköz csökken (követelések nő, tárgyi eszközök csökken)
112
2.5. Számítási példa Mérleg, 20….. év, december 31.
ezer Ft
Eszközök
érték
A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
200,000 D) SAJÁT TŐKE
350,000
50,000 I. Jegyzett tőke
240,000
I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök
Források
érték
110,000 II. Jegyzett, de be nem fizetett tőke
III. Befektetett pénzügyi eszközök
40,000 III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék
B) FORGÓESZKÖZÖK
450,000 V. Mérleg szerinti eredmény
I: Készletek
200,000
II. Követelések
70,000 E) CÉLTARTALÉKOK
III. Értékpapírok
80,000
IV. Pénzeszközök
100,000 F) KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
10,000 II. Rövid lejáratú kötelezettségek
G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ÖSSZESEN
660,000 ÖSSZESEN
Kiegészítő adatok:
Írd az egyes tételek melletti pontozott vonalra, hogy melyik mérlegcsoportba sorolod! Szellemi termékek
25,000 ezer Ft
IMMATERIÁLIS JAVAK
Ingatlanok
50,000 ezer Ft
TÁRGYI ESZKÖZÖK
1 éven túli értékpapírok
30,000 ezer Ft
BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
Hosszú lejáratú bankbetétek
10,000 ezer Ft
BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
Műszaki gépek
50,000 ezer Ft
TÁRGYI ESZKÖZÖK
Beruházások
10,000 ezer Ft
TÁRGYI ESZKÖZÖK
Cégérték
25,000 ezer Ft
IMMATERIÁLIS JAVAK
113
0 10,000 30,000 70,000
10,000
280,000 180,000 100,000
20,000
660,000
2. fejezet: Pénzügyi alapismeretek 2.1. Feleletválasztás 1.) d, 2.) d, 3.) a, 4.) d, 5.) a, 6.) d
2.2. Igaz – hamis 1.) HAMIS, 2.) HAMIS, 3.)HAMIS, 4.) HAMIS, 5.) HAMIS, 6.) IGAZ, 7.) HAMIS, 8.) HAMIS, 9.) HAMIS, 10.) IGAZ
2.3. Elemző-értékelő feladat 1.) tetszőleges, a lényeg, hogy az áru és a pénz egy időben cseréljen gazdát 2.) OBA, 100.000 3.) egyszerű 4.) készpénz-átutalási megbízás
2.4. Kamatszámítási feladat a) FV = 60.000 x (1 + 18 x 0,005) = 65.400 Ft b) FV = 60.000 x (1 + 0,005) 18 = 65.636 Ft
114
3. fejezet: Alapvető statisztikai számítások 2.1. Feleletválasztás 1.) c, 2.) a, 3.) c, 4.) a, 5.) b
2.2. Igaz – hamis 1.) HAMIS, 2.) HAMIS, 3.) HAMIS, 4.) IGAZ, 5.) IGAZ, 6.) HAMIS
2.3. Elemző-értékelő és számítási feladat 1.) Sokaság: Magyarország lakossága (mozgó sokaság) Közös ismérv: Magyarországon él (lakóhely) Megkülönböztető ismérvek: év (időbeli), nem (minőségi) 2.) Csoportosító tábla (mert van egy csoportosító sora, hiszen a nemek szerinti csoportosítás összesen adata a népességszám). Év összehasonlító, időbeli sor Népességszám nemenként csoportosító, minőségi sor 3.) Vl = 8685 / 6854 = 1,27 Vl = 9961 / 8685 = 1,15 Vl = 10375 / 9961 = 1,04 Pl. az utolsó érték értelmezése: -
-
-
1990-re 1960-hoz képest 4%-kal nőtt a népességszám Magyarországon.
Az 1990-es magyar népességszám 1,04-szerese az 1960-as népességszámnak.
Az 1990-es magyar népességszám 104%-a az 1960-as népességszámnak.
4.) Vb = 4248 / 3418 = 1,24 Vb = 4804 / 3418 = 1,41
115
Vb = 4985 / 3418 = 1,46 Pl. az utolsó érték értelmezése: -
-
-
1990-re 1900-hoz képest 46%-kal nőtt a férfiak száma Magyarországon.
Magyarországon 1990-ben a férfiak 1,46-szor annyian voltak, mint 1900-ban.
Az 1990-es magyar férfi népességszám 146%-a az 1900-as értéknek.
5.) Vb = 3436 / 4437 = 0,77 Vb = 5157 / 4437 = 1,16 Vb = 5390 / 4437 = 1,21 Pl. az utolsó érték értelmezése: -
-
-
1990-re 1930-hoz képest 21%-kal nőtt a nők száma Magyarországon.
Magyarországon 1990-ben a nők 1,21-szer annyian voltak, mint 1930-ban.
Az 1990-es magyar női népességszám 121%-a az 1930-as értéknek.
6.) Egy férfira jutó nő = Nők száma / Férfiak száma = 5390 / 4985 = 1,081 Egy férfira 1,081 nő jutott 1990-ben Magyarországon, azaz ezer férfira 1081 nő jutott. A sokaság (népesség) két részét viszonyítottuk egymáshoz minőségi ismérv (nem) szerint, tehát összehasonlító, ezen belül koordinációs viszonyszámról beszélünk. 7.) Vm = 5157 / 9961 = 0,52 Vm = 4804 / 9961 = 0,48 Megoszlási viszonyszámokat (részsokaság / teljes sokaság) számítottunk, amelyek azt mutatják, hogy 1960-ban Magyarországon a népesség 52%-a volt nő, 48%-a férfi.
8.) Vi = 10375 / 8643 = 1,2 Vi = 8643 / 10375 = 0,83 Intenzitási viszonyszámot számítunk, mert azt vizsgáljuk, hogy az egyik sokaság (Magyarország lakossága) egy egységére egy másik sokaság (Ausztria lakossága) hány egysége jut.
116
Az eredmény szerint 1990-ben Magyarország lakossága 1,2-szerese Ausztria népességének, illetve Ausztria népessége 0,83-szorosa Magyarország népességének.
9.) (6854+8685+9961+10375) / 4 = 8968,75 ezer fő 10.) – 11.) Értelemszerűen, legyen cím, forrás, tengelymegnevezés, szükség esetén jelmagyarázat
2.4. Elemző-értékelő és számítási feladat Mo = 3 Me = 3 Súlyozott számtani átlag: (3x1 + 7x2 + 8x3 + 6x4 + 4x5) / 28 = 2,89
117
4. fejezet: Az állam gazdasági szerepe 2.1. Feleletválasztás 1.) d, 2.) d, 3.) c, 4.) b, 5.) c
2.2. Igaz – hamis 1.) HAMIS, 2.) IGAZ, 3.) HAMIS, 4.) IGAZ, 5.) HAMIS, 6.) IGAZ
2.3. Elemző-értékelő feladat 1.) belső, védelem 2.) adórendszer 3.) tetszőleges, pl, SZJA 4.) pl. Gazdasági társaságokról szóló törvény 5.) csökkentése, csökkentése 6.) államháztartás, tetszőleges (pl. SZJA, ÁFA, társasági adó stb.) 7.) tetszőleges (pl. közvetlen, jövedelmi), 10 8.) pl. munkaerő-piaci járulék 9.) helyi, pl. építményadó vagy helyi iparűzési adó stb.
2.3. Elemző-értékelő feladat Aktuális adóévi szabályok szerint kell megoldani.
118
5. fejezet: A vállalkozások külkereskedelmi kapcsolatai, nemzetközi kereskedelmi alapok 2.1. Feleletválasztás 1.) c, 2.) b, 3.) c, 4.) c, 5.) a, 6.) d
2.2. Igaz – hamis 1.) IGAZ, 2.) HAMIS, 3.) HAMIS, 4.) HAMIS, 5.) HAMIS
2.3. Elemző-értékelő feladat 1.) exportőrnek, vevő 2.) állam, hazai, ösztönzését (támogatását) 3.) pl. vám, szubvenció, mennyiségi korlátozás, árfolyam szabályozás, nemzetközi szerződések és egyezmények 4.) valuta 5.) alacsonyabb, közép 6.) nemzetközi fizetési mérleg
119
