Inhoudsopgave Bladzijde Directieverslag
Verslag van de Raad van Commissarissen
1
13
Jaarrekening 2014 Balans Orpheus N.V.
17
Winst- en Verliesrekening 1 januari – 31 december 2014
19
Kasstroomoverzicht
20
Toelichting op de Balans en Winst- en Verliesrekening 2014
21
Overige gegevens
41
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
42
Bijlage 1: Professie en nevenfuncties Raad van Commissarissen
1
Strategiekaart Orpheus COLLECTIEVE DOELSTELLING/AMBITIE Orpheus laten uitgroeien tot een financieel gezond*, klantgericht en verrassend en sfeervol Theater/Congrescentrum: een landelijk positief bekende toplocatie, de trots van Apeldoorn *) financieel gezond i.r.t. subsidie; financieel gezond = als de aandeelhouders tevreden zijn
DE KLANT
Onze gasten/klanten beter leren kennen: klantgerichtheid, warme gastvrije uitstraling
Orpheus profileren als sfeervol en uniek Apeldoorns theater/congrescentrum
Beter en resultaatgerichter communiceren met onze klanten, via alle kanalen, moderne en efficiente klantbenadering Onze klanten continu verrassen
Service en kwaliteit, binnen vastgestelde grenzen
Nieuwe klantgroepen aanboren en klantwaarde verhogen
DE PROCESSEN
ICT op orde
Strakke programmering, gericht op klanten én efficiency
Werken volgens standaard procedures/processen (operational excellence)
DE ORGANISATIE
Personeelszaken op orde (incl. interne communicatie)
Binden en boeien van medewerkers
Samenwerkings- en resultaatgerichte cultuur (projectmatig werken)
FINANCIEEL
Inzicht in budgetten/financiën voor managers en medewerkers: sturingsinfo
Continu de kosten verlagen en sturen op hoge marges
Strategisch passend sponsorbeleid
KRITISCHE SUCCESFACTOREN
-
2
-
-
1
Indirecte kosten bestaan onder andere uit niet direct toewijsbaar personeel (Theater & Concert en Congres en Evenement), indirecte huisvestingskosten, administratiekosten en algemene kosten. De post Indirecte kosten maakt onderdeel uit van het rapportagemodel richting de Raad van Commissarissen.
3
4
5
-
6
-
-
-
-
7
o o
2
Present is een organisatie die groepen vrijwilligers uit het bedrijfsleven verbindt aan maatschappelijke projecten
8
9
10
-
-
11
12
JAARREKENING BOEKJAAR 1 januari t/m 31 december 2014
SCHOUWBURG EN CONGRESCENTRUM ORPHEUS N.V.
Balans Orpheus N.V. Balans per Voor resultaatbestemming
31 december 2014
31 december 2013
( x 1.000 euro)
( x 1.000 euro)
VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa (1) Software
65
86
835
1.184
18
18
54
59
Materiële vaste activa (2) Andere vaste bedrijfsmiddelen
Financiële vaste activa (3) Deelneming
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden (4) Vorderingen (5) Debiteuren Te verrekenen gemeente Apeldoorn Belastingen en premies Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten
Liquide middelen (6)
333 98 237
331 821 81 355 668
1.588
2.248
1.358
3.888
4.293
17
Balans Orpheus N.V. Balans per Voor resultaatbestemming
31 december 2014
31 december 2013
( x 1.000 euro)
( x 1.000 euro)
Eigen vermogen (7) Gestort en opgevraagd kapitaal Wettelijke reserve Algemene reserve Resultaat boekjaar
371 3 922248
371 3 1.01088 300-
548-
Voorzieningen (8) Groot onderhoud Jubilea
1.357 89
2.059 46 1.446
2.105
-
31
Langlopende schulden (9) Lening o.g. gemeente Apeldoorn
Kortlopende schulden (10) Aflossingsverplichting Crediteuren Belastingen en premies Pensioenen Overige schulden en overlopende passiva
572 71 36 2.063
247 749 88 31 1.590 2.742
2.705
3.888
4.293
18
Winst- en Verliesrekening over 2014 2014
2013
( x 1.000 euro)
( x 1.000 euro)
Subsidie Gemeente Netto-omzet Som der bedrijfsopbrengsten (11)
4.831 5.081
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten (12)
2.754 2.123 491 403 3.950
9.912
Bedrijfsresultaat voor financiële baten en lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
4.683 4.651 9.334 2.692 2.003 492 309 3.827 9.721
9.323
191
11
62 5-
94 1757
77
248
88
-
-
248
88
Totaal van rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de rechtspersoon
-
-
Totaal resultaat van de rechtspersoon
248
88
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen Resultaat uit belastingen Resultaat uit deelneming Resultaat na belastingen
19
Kasstroomoverzicht 2014
2013
( x 1.000 euro)
( x 1.000 euro)
Exploitatiesaldo voor financiële baten en lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Mutatie in werkkapitaal
191
403 6601.217
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest Betaalde interest
Investeringen in: Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa
960
1.286
1.151
1.297
103 1772
86
1.223
1.383
86215
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden
309 126 851
77 5-
Kasstroom uit operationele activiteiten
11
102584-
55278-
686247-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
278-
247-
Mutatie geldmiddelen
890
450
20
Toelichting behorende tot de jaarrekening 2014 Algemeen Schouwburg en Congrescentrum Orpheus N.V. is statutair gevestigd aan het Churchillplein 1, 7314 BZ te Apeldoorn. De voornaamste activiteiten van de onderneming zijn het exploiteren van een theater en een congrescentrum. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar, geëindigd op 31 december 2014.
Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten.
Consolidatie In 2012 is Orpheus Congres & Evenement B.V. opgericht. Deze vennootschap is in 2014 niet actief geweest en is daardoor van te verwaarlozen betekenis voor de jaarrekening van Schouwburg en Congrescentrum Orpheus N.V. als geheel. Om deze reden wordt gebruik gemaakt van de consolidatievrijstelling zoals opgenomen in artikel 407 lid 1 van BW 2 titel 9.
Continuiteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Dit boekjaar is het negatief eigen vermogen met € 247.630 afgenomen. Schouwburg en Congrescentrum Orpheus N.V. is afhankelijk van subsidies van de gemeente Apeldoorn. In de zomernota van de gemeente Apeldoorn is de aanvraag voor de additionele subsidie voor het jaar 2014 goedgekeurd en tevens de additionele subsidie voor het jaar 2015 gehalveerd. Mede door de reorganisatie en diverse kostenbesparingen is de continuïteit van Orpheus niet in gevaar. Op grond van het nieuwe concept meerjarenplan zal er een omslag naar een positief eigen vermogen plaatsvinden.
21
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De cijfers over 2013 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s met betrekking tot de dienstverlening zijn overgedragen aan de koper/cliënten. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
22
Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: financiële activa en financiële verplichtingen, verstrekte leningen, overige vorderingen en overige financiële verplichtingen. De onderneming maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien echter financiële instrumenten bij de vervolgwaardering worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en verliesrekening, worden direct toerekenbare transactiekosten direct verwerkt in de winst-en verliesrekening. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.
Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.
Bijzondere waardeverminderingen financiële activa Een financieel actief dat niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met waardewijzigingen in de winsten verliesrekening of geamortiseerde kostprijs of lagere marktwaarde, wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Een financieel actief wordt geacht onderhevig te zijn aan een bijzondere waardevermindering indien er objectieve aanwijzingen zijn dat na de eerste opname van het actief zich een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt.
23
Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, herstructurering van een aan de onderneming toekomend bedrag onder voorwaarden die de onderneming anders niet zou hebben overwogen, aanwijzingen dat een debiteur of emittent failliet zal gaan, en het verdwijnen van een actieve markt voor een bepaald effect. Aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen van vorderingen en beleggingen die door de onderneming worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden zowel op het niveau van specifieke activa als op collectief niveau in aanmerking genomen. Van afzonderlijk belangrijke vorderingen en beleggingen wordt beoordeeld of deze individueel onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering. Van afzonderlijk belangrijke vorderingen en beleggingen die niet individueel onderhevig zijn gebleken aan bijzondere waardevermindering en van afzonderlijk niet belangrijke vorderingen wordt collectief beoordeeld of deze onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering, dit door samenvoeging van vorderingen en beleggingen met vergelijkbare risicokenmerken. Bij de beoordeling van de collectieve waardevermindering gebruikt de onderneming historische trends met betrekking tot de waarschijnlijkheid van het niet nakomen van betalingsverplichtingen, het tijdsbestek waarbinnen incassering plaatsvindt en de hoogte van gemaakte verliezen. De uitkomsten worden bijgesteld als de ondernemingsleiding van oordeel is dat de huidige economische en kredietomstandigheden zodanig zijn dat het waarschijnlijk is dat de daadwerkelijke verliezen hoger dan wel lager zullen zijn dan historische trends suggereren. Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd financieel actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de winst-en verliesrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevige actief blijft verantwoord worden via oprenting van het actief met de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Bijzondere waardeverminderingsverliezen onder de (geamortiseerde) kostprijs van de beleggingen in effecten die tegen reële waarde worden gewaardeerd, met verwerking van waardewijzigingen in het eigen vermogen, worden direct ten laste van de winst-en verliesrekening verantwoord. Als in een latere periode de waarde van het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel (tot maximaal de oorspronkelijke kostprijs) opgenomen in de winst-en verliesrekening.
Vooruitbetalingen op immateriële vaste activa Vooruitbetalingen op immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Op vooruitbetalingen op immateriële vaste activa wordt niet afgeschreven.
24
Materiële vaste activa De vaste bedrijfsmiddelen en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De afschrijvingspercentages die gehanteerd worden liggen tussen de 3,33% en de 33,33% Ter zake van verwachte kosten van periodiek groot onderhoud aan gebouwen, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. Zie hiervoor de grondslag onder het hoofd Voorzieningen. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Deelnemingen waarin de onderneming de zeggenschap gezamenlijk met andere deelnemers uitoefent (joint ventures), worden gewaardeerd volgens dezelfde methode. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de onderneming echter geheel of ten dele garant staat voor de schulden van een deelneming, dan wel de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) in staat te stellen tot betaling van haar schulden, wordt een voorziening gevormd ter grootte van de verwachte betalingen door de onderneming ten behoeve van de deelneming. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige gepresenteerd onder de voorzieningen. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere realiseerbare waarde. Indien sprake is van een stellig voornemen tot afstoting vindt waardering plaats tegen de eventuele lagere verwachte verkoopwaarde. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor de overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het hoofd Financiële instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder financiële baten en lasten.
25
Bijzondere waardeverminderingen Voor materiële en immateriële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te bepalen voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde van een actief of een kasstroomgenererende eenheid hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is van een bijzonder waardeverminderingsverlies van een kasstroomgenererende eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend aan goodwill die is toegerekend aan de kasstroomgenererende eenheid. Een eventueel restant verlies wordt toegerekend aan de andere activa van de eenheid naar rato van hun boekwaarden. Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd. Als een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betreffende actief of kasstroomgenererende eenheid geschat. Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het laatste bijzonder waardeverminderingsverlies. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroomgenererende eenheid) opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief (of kasstroomgenererende eenheid) zou zijn verantwoord. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Bij de waardering van de voorraden wordt rekening gehouden met de eventueel op balansdatum opgetreden waardeverminderingen. Vorderingen en effecten De grondslagen voor de waardering van vorderingen en effecten zijn beschreven onder het hoofd Financiële instrumenten. Eigen vermogen Financiële instrumenten, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen. Uitkeringen aan houders van deze instrumenten worden in mindering op het eigen vermogen gebracht, na aftrek van eventueel hiermee verband houdend voordeel uit hoofde van belasting naar de winst. Financiële instrumenten, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als een financiële verplichting, worden gepresenteerd onder schulden. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot deze financiële instrumenten worden in de winst-en verliesrekening verantwoord als kosten of opbrengsten.
26
Voorzieningen
Algemeen Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en • waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en • het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Indien (een deel van) de uitgaven die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen waarschijnlijk geheel of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de voorziening, wordt de vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen.
Voorziening groot onderhoud Voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. De toevoegingen aan de voorziening worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van groot onderhoud en de periode die telkens verloopt tussen de werkzaamheden van groot onderhoud, een en ander zoals blijkend uit een meerjarenonderhoudsplan. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten.
Jubileumvoorziening De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Langlopende schulden De waardering van langlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten. Kortlopende schulden De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten. Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten.
27
Opbrengsten uit hoofde van verleende diensten worden in de winst-en verliesrekening als netto-omzet opgenomen naar rato van het stadium van voltooiing van de transactie op verslagdatum. Het stadium van voltooiing wordt bepaald aan de hand van beoordelingen van de verrichte werkzaamheden / de tot dat moment verrichte dienstverlening als percentage van de totaal te verrichten dienstverlening / de tot dat moment gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening De overige bedrijfsopbrengsten betreffen voornamelijk de opbrengsten van verhuur van zalen etc. Subsidies Subsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de onderneming zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van de door de onderneming gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst- en verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Hieronder zijn begrepen de direct aan de netto-omzet toerekenbare kosten. Personeelsbeloningen/pensioenen Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als de onderneming de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat het overschot naar de onderneming zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Belastingen In het verleden was Schouwburg en Congrescentrum Orpheus N.V. vrijgesteld van het betalen van vennootschapsbelasting. Uit nader onderzoek is gebleken dat een eventuele verplichting vennootschapsbelasting geen impact zou hebben op de jaarrekening 2014. Vanwege de mogelijkheid tot voorwaartse verliescompensatie van verliezen uit het verleden, welke het resultaat 2014 ver overstijgen, zal geen sprake zijn van het daadwerkelijk moeten betalen van vennootschapsbelasting. Daarnaast is vanwege het onzekere karakter van toekomstige belastbare winsten het opnemen van een latente belastingvordering vooralsnog niet gerechtvaardigd. 28
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. WNT Voor de uitvoering van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de onderneming zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Financiële instrumenten Algemeen De onderneming maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de onderneming blootstelt aan markt-, rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen heeft de onderneming een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de onderneming te beperken. Kredietrisico De onderneming loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, handels- en overige vorderingen, liquide middelen. Het maximale kredietrisico dat de onderneming loopt bedraagt per ultimo 2014 EUR 2,8 miljoen. Renterisico en kasstroomrisico De onderneming loopt geen renterisico en kasstroomrisico. Liquiditeitsrisico De onderneming bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet erop toe dat voor de onderneming steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft.
29
Toelichting op de balans per 31 december 2014 IMMATERIËLE VASTE ACTIVA (1) Stand per 1 januari 2014 Aanschafprijs software Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Investeringen Afschrijvingen Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde software per 31 december 2014
152.323 66.07086.253 7.980 29.568160.303 95.63864.665
MATERIËLE VASTE ACTIVA (2) Stand per 1 januari 2014 Aanschafprijs andere vaste bedrijfsmiddelen Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari 2014
5.610.806 4.427.1721.183.634
Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen
40.009 369.49815.0004.250-
Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
5.635.815 4.800.920-
Boekwaarde andere vaste bedrijfsmiddelen per 31 december 2014
834.895
FINANCIËLE VASTE ACTIVA (3) Op 19 juli 2012 is Orpheus Congres en Evenement B.V. opgericht. Schouwburg en Congrescentrum Orpheus N.V. heeft een 100% belang in de B.V. Deelneming Boekwaarde deelneming per 1 januari 2014 Resultaat deelneming Boekwaarde deelneming per 31 december 2014
17.835 5817.777
30
VLOTTENDE ACTIVA VOORRADEN (4) Toneellampen Voorraden Food & Beverage
2014 7.504 46.096 53.600
2013 5.521 53.275 58.796
2014 340.181 7.585332.596
2013 339.240 7.585331.655
VORDERINGEN (5) Debiteuren Debiteuren Af: voorziening wegens oninbaarheid
Te verrekenen Gemeente Apeldoorn
Stand per 1 januari 2014
821.166
Verrekening vordering Gemeente Apeldoorn
821.166-
Stand per 31 december 2014
-
Anticiperend op de subsidiekortingen 2015 en 2016 is besloten om de gehele vordering in 2014 af te boeken. Deze vordering was in het verleden ontstaan als gevolg van een doorgevoerde wijziging in de subsidietoekenning van theaterjaar naar kalenderjaar.
31
Belastingen en premies Omzetbelasting boekjaar
2014 97.986 97.986
2013 81.434 81.434
2014
2013
1.414 66.106 20.475 56.542 13.370 34.922 19.356 25.772 237.957
3.418 81.554 14.208 164.068 17.843 31.699 42.095 354.885
Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten
Nog te ontvangen bedrag Parkeergarage Te vorderen rente Cadeaubonnen Nog te factureren omzet onderhoud gebouwen, terreinen, inventaris, ICT Verzekeringen Pensioenen Overige vorderingen
In de overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten zijn geen bedragen inbegrepen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar.
LIQUIDE MIDDELEN (6) Bedrijfsplusrekening Rekening-courant banken Kruisposten Kas
2014 1.618.371 569.070 2.467 58.004 2.247.912
2013 702.290 596.623 32.059 27.103 1.358.075
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vennootschap. Orpheus heeft een doorlopend direct beschikbare kredietfaciliteit bij gemeente Apeldoorn van € 1.000.000.
32
EIGEN VERMOGEN (7) Gestort en opgevraagd kapitaal In het verleden zijn de aandelen groot € 450 gesplitst in 6 aandelen van € 75. Dit heeft geen consequenties voor de onderlinge verhouding in aandelenbezit gehad. 3.600 aandelen A zijn geplaatst bij de gemeente Apeldoorn met een nominale waarde van € 75 per stuk. 1.033 aandelen B zijn geplaatst bij particulieren met een nominale waarde van € 75 per stuk. 317 aandelen B zijn ingekocht van een particulier door Orpheus om niet, waarvan 269 destijds en 48 in het boekjaar 2014.
Wettelijke reserve In verband met conversie en splitsing van de aandelen in 2005 is het geplaatste kapitaal van fl. 825.000 (€ 374.369) gewijzigd in € 371.250. Voor dit verschil wordt een niet-uitkeerbare reserve aangehouden door de vennootschap. Geplaatst kapitaal
Wettelijke reserve
Stand per 1 januari 2014 Mutaties: - Ingekochte eigen aandelen - Uitgifte gewone aandelen - Ingehouden winst - Resultaat boekjaar
371.250
3.119
Stand per 31 december 2014
371.250
Algemene reserve 1.009.562-
88.021
3.119
921.541-
Onverdeeld resultaat
Totaal 2014
88.021
547.172-
88.021247.630
247.630
247.630
299.542-
VOORZIENINGEN (8) Groot onderhoud Het fonds groot onderhoud heeft betrekking op het periodiek te verrichten groot onderhoud ter zake van gebouw, installaties en inventarissen. Deze voorziening is overwegend langlopend van aard. 2014 2013 Stand per 1 januari Bij: toevoegingen over het boekjaar Af: onttrekkingen in het boekjaar Af: vrijval voorziening Stand per 31 december
2.058.791 170.000 172.335700.0001.356.456
1.926.693 170.000 37.9022.058.791
In opdracht van de Gemeente Apeldoorn heeft PVM Eindhoven BV een nieuw meerjaren onderhoudsplan opgesteld op basis van een bouwkundige en installatietechnische inspectie. Op basis van dit onderhoudsplan is de voorziening groot onderhoud herzien. Op dit moment wordt gesproken met de Gemeente Apeldoorn over het mogelijk onderbrengen van het eigenaarsonderhoud bij de Gemeente.
33
Voorzieningen voor jubilea Jubilea personeel
2014
2013
Stand 1 januari Dotatie in boekjaar Onttrekking in boekjaar Stand 31 december
6.440 7505.690
11.538 2.381 7.4796.440
2014
2013
40.000 43.000 83.000
40.000 40.000
De voorzieningen voor jubilea personeel zijn overwegend langlopend van aard.
Jubileum 50 jaar Orpheus Stand 1 januari Dotatie in boekjaar Onttrekking in boekjaar Stand 31 december De voorziening Jubileum 50 jaar Orpheus heeft een looptijd korter dan 1 jaar.
LANGLOPENDE SCHULDEN (9) Ter financiering van de nog niet ontvangen en niet gerealiseerde sponsorgelden is bij de gemeente Apeldoorn in januari 2005 een lening afgesloten van € 5.500.000. Deze lening had een looptijd van 10 jaar, in 2006 is er een bedrag van € 3.468.000 vervroegd afgelost. In 2014 is het restant van € 31.397 vervroegd afgelost. Over dit boekjaar bedraagt de rente 4,85%. 2014 Stand per 1 januari Af: Aflossing Stand per 31 december Looptijd korter dan 1 jaar Looptijd tussen 1 en 5 jaar
278.286 278.286-
2013 523.190 244.904278.286 246.889 31.397 278.286
34
KORTLOPENDE SCHULDEN (10) Crediteuren Crediteuren
2014 571.872 571.872
2013 749.298 749.298
2014 71.136 71.136
2013 87.602 87.602
2014 36.281 36.281
2013 30.855 30.855
2014 -
2013 246.889 246.889
2014 136.176 1.336.748 22.164 35.476 17.500 25.993 9.666 27.956 27.140 99.440 46.656 24.271 156.119 26.605 20.000 50.587 2.062.497
2013 159.406 1.065.515 16.510 45.203 17.500 13.127 21.884 30.111 26.829 53.332 10.620 61.022 33.400 35.171 1.589.630
Belastingen en premies Loonheffing en sociale lasten
Pensioenen Pensioenpremies
Aflossingsverplichting Aflossingsverplichting komend boekjaar langlopende schulden
Overige schulden en overlopende passiva Verplichting vakantiegeld en -dagen Ticket voorverkoop Verkoop pauzedrankjes en theatermenu's Energie en water Accountantskosten Uitkoopsommen voorstellingen BUMA-rechten Tegoeden consumptiekaarten Uitgegeven cadeaubonnen Nog te betalen salarissen Nog te betalen onderhoud gebouw Vooruitontvangen omzet Vooruitontvangen debiteuren Vrienden van Orpheus Bijdrage Rabobank Coöperatie promotie theaterbezoek Overige te betalen posten
35
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Conform de afspraken in de gesloten raamovereenkomst betaalt de NV vanaf 1 december 2004 huur. Met gemeente Apeldoorn is een huurovereenkomst gesloten terzake van de schouwburg voor een periode van veertig jaar. Vanaf 1 juli 2005 bedraagt de huurprijs € 1.816.565 per jaar welke niet wordt geïndexeerd. Na twintig jaar is een herziening van de huursom mogelijk.
36
Toelichting op de Winst- en verliesrekening over 2014
2014
2013
Subsidie Gemeente (Bijdrage huivesting, personeel en materieel) Omzet horeca (tbv Schouwburg en Congres) Omzet Schouwburg Omzet Congres Omzet Culturele Verhuringen Omzet Overig Som der bedrijfsopbrengsten (11)
4.830.924 1.523.232 2.481.687 891.565 119.400 65.533 9.912.341
4.682.944 1.353.236 2.565.192 639.104 91.421 2.300 9.334.197
Inkoopwaarde horeca Inkoopkosten programma's Schouwburg Bumakosten Schouwburg Inkoopkosten Congres Inkoopkosten Culturele Verhuringen Uitbesteed werk Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten
378.746 1.736.397 165.595 355.570 10.055 107.883 2.754.246
324.285 1.813.392 205.449 176.462 171.718 2.691.306
Lonen en salarissen Lonen en salarissen
2.122.744 2.122.744
2.003.384 2.003.384
289.979 200.773 490.752
289.978 202.457 492.435
Sociale premies bedrijfsvereniging Pensioenpremie Sociale lasten
37
PERSONEELSGEGEVENS In het verslagjaar was gemiddeld 59,5 fte (full-time equivalenten), op basis van vast contract danwel op basis van oproepcontract in dienst van de vennootschap, onderverdeeld als volgt: 2014
2013
Afdeling Directie Stafafdelingen Verkoop Operations
2,0 4,5 13,1 39,9
2,0 4,5 12,8 41,7
Totaal
59,5
61,0
WNT Voor de uitvoering van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de onderneming zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
Naam Meta Neeleman
Ingang Dienstverband 1-10-2011
Einde Dienstverband nvt
Omvang Dienst- Functie verband 1,0 FTE Directeur
Beloning Directeur Beloning Beloningen betaalbaar op termijn Sociale verzekeringspremies Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Naam R.V.W.M. Lantain D. van der Vossen J. Wesselink Th.J.W. ten Tije F.B.M. Tenniglo E.M.A. Kwaks C.J.T. ter Maat
Ingang Aanstelling 14-2-2011 11-5-2009 11-5-2009 11-5-2009 18-12-2006 22-4-2013 14-4-2014
114.862 15.666 130.528
Einde Aanstelling nvt 14-4-2014 nvt nvt nvt nvt nvt
Functie Voorzitter RvC Lid RvC Lid RvC Lid RvC Lid RvC Lid RvC Lid RvC
Voorzittersclausule van toepassing J N N N N N N
Beloning Leden Raad van Commissarissen De leden van de Raad van Commissarissen hebben in het boekjaar 2014 geen beloning of andere belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen ontvangen.
38
2014
2013
403.317
308.973
Onderhoud inventaris Schoonhouden gebouw Overige personeelskosten Publiciteit Gas, water en electra Overige kosten horeca Porti-, internet- en telefoonkosten Onderhoud gebouwen en terreinen Dotatie onderhoudsfonds Verzekeringen Advieskosten Accountantskosten jaarrekeningcontrole Drukwerk en kantoorbenodigdheden Overige voorstellingskosten Huisvestingskosten Abonnementen en contributies Overige kosten Huur Sponsorbijdragen Overige baten Stichting VUT Medewerkers Orpheus * Vrijval voorziening groot onderhoud * Verrekening vordering Gemeente Apeldoorn * Overige bedrijfskosten
22.767 237.143 110.440 190.821 185.035 53.049 85.964 217.254 170.000 143.139 29.212 19.350 26.863 44.165 330.454 22.254 146.058 1.816.565 10.33111.223700.000821.166 3.950.145
34.075 205.702 110.923 334.646 237.558 50.971 118.515 238.747 170.000 93.369 54.454 17.500 30.839 61.236 382.697 20.471 109.798 1.816.565 19.210242.1763.826.680
Som der bedrijfslasten (12)
9.721.204
9.322.778
Afschrijvingen
* éénmalige baten en lasten 2013 en 2014
39
Ondertekening Apeldoorn, 8 april 2015 De directie
Raad van Commissarissen
……………………………
…………………………………
M. Neeleman
R.V.W.M. Lantain, voorzitter
E.M.A. Kwaks
F.B.M. Tenniglo
Th.J.W. ten Tije
C.J.T. ter Maat
J. Wesselink, vice-voorzitter
40
Overige Gegevens STATUTAIRE WINSTBESTEMMINGSREGELING De statutaire winstbestemming luidt: 1. de winst is geheel ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders; 2. indien deze vergadering besluit tot uitkering van de gehele of gedeeltelijke winst aan de aandeelhouders, wordt deze tussen hen verdeeld in verhouding tot het nominale bedrag van hun aandelen.
VERWERKING RESULTAAT Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders zal worden voorgesteld om het resultaat over het boekjaar ad €247.630 geheel ten gunste van de algemene reserve te verwerken. Dit resultaatbestemmingsvoorstel is nog niet in de balans verwerkt.
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er hebben naast hetgeen vermeld is in deze jaarrekening na de balansdatum geen materiële gebeurtenissen plaatsgevonden die noodzaken tot een bijstelling van de Jaarrekening per 31 december 2014.
41
Bijlage 1: Professie en Nevenfuncties Raad van Commissarissen Schouwburg en Congrescentrum Orpheus N.V. - februari 2015 Titulatuur Naam Drs. R.V.W.M. Lantain
Geen
J. Wesselink
Th.J.W. ten Tije
Huidige professie Partner bij De Praktijk, adviesbureau voor de gezondheidszorg
Gepensioneerd
Directeur/eigenaar Golf en businessclub "De Scherpenberg"
Directeur/eigenaar Me-Gym International BV Directeur/eigenaar INTELECT BV Directeur/eigenaar DISQ MOBILE GYM BV Mr. Drs.
MMC
38
F. B.M. Tenniglo E.M.A. Kwaks
C.J.T. ter Maat
Managing Partner InShared Founding partner The Culture Games
Directeur/eigenaar "Carevolution Consultants who care"
Vanaf Nevenfuncties 2012 Lid Raad van Toezicht van Parc Spelderholt
Vanaf 2011
Voorzitter van de Raad van Toezicht van het WestfriesGasthuis te Hoorn 2012 Lid raad van toezicht Omroep Gelderland Voorzitter coöperatieraad energiecoöperatie deA Lid commissie Ruimtelijke Kwaliteit Gemeente Apeldoorn Voorzitter Regionale adviescommissie Stedendriehoek t.b.v. Provincie Gelderland Voorzitter Raad van Advies installatiebedrijf Voorzitter Clientenraad Gelre Ziekenhuizen Lid hoofdbestuur vereniging Gepensioneerden Rabobank Lid van Raad van Toezicht Veluwefonds 1985 Bestuursadviseur bij commissie Sport Management en Gezondheid 2009 2013 2013
2012
2009 Geen 2012 Lid Raad van Advies van het Frans Hals Museum en Museum De Hallen Lid Raad van Toezicht Museum Het Rembrandthuis
nvt 2009
Lid bestuur Stichting Via Nobel Lid Raad van Toezicht RTV Noord Holland 2007 Bestuurslid VVE Amsterdam (33 appartementen centrum)
2013 2014 2007
2007 2012 2012 2012 2012 2013 2013 2014 2000
2010
