Dél-dunántúli Áramszolgáltató Részvénytársaság. Tőzsdei éves jelentés

Dél-dunántúli Áramszolgáltató Részvénytársaság

Tőzsdei éves jelentés 2003

AZ ÉVES JELENTÉS TARTALMA

Felelősségvállaló nyilatkozat .............................................................................................. 3. oldal Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok ................................................................ 4. oldal PK1. adatlap

Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan............... 4. oldal

PK2. adatlap

Konszolidációs körbe bevont társaságok......................................... 4. oldal

PK3. adatlap

Mérleg ............................................................................................. 5. oldal

PK4. adatlap

Eredménykimutatás ......................................................................... 7. oldal

RS1. adatlap

Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke...... 8. oldal

RS2. adatlap

A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségnek alakulása a tárgyévben..................................................................... 8. oldal

RS3/1. adatlap

Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (2003. december 31.) a bevezetett sorozatra vonatkozóan .............. 8. oldal

RS3/2. adatlap

Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (2003. december 31.) a teljes alaptőkére vonatkozóan.................... 8. oldal

RS4. adatlap

A Kibocsátó értékpapír struktúrája.................................................. 9. oldal

TSZ1. adatlap

Általános cégadatok ...................................................................... 11. oldal

TSZ2/1. adatlap

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) ... 11. oldal

TSZ2/2. adatlap

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) (2003) ............................................................................................ 11. oldal

TSZ3. adatlap

Vezetők.......................................................................................... 12. oldal

ST1. adatlap

A tárgyidőszakban megjelent soronkívüli tájékoztatások ............. 12. oldal

Kockázati tényezők évközi megváltozása ......................................................................... 13. oldal Éves beszámoló (Mérleg, Eredménykimutatás, Kiegészítő melléklet) ............................ 15. oldal

FELEL6ssncvAlrnLo NYILATKozAT

evesjelentdsea val6s6gnakmegfelelo A Ddl-dun6ntriliAramszolgiitatoRdszvdnyt6rsas6g adatokat6s 6llft6sokattartalmaz, nem hallgat el olyan tdnyt, amely a t6rsas6ghelyzetdnek megitdldse szempontjAb6ljelentoseggel bfr. A kdnyvvizsgfio iital audit6lt dves javaslatot a 2004. az eredmdny-feloszt6si besz6mol6t,m6rleg- 6s eredmdny-kimutatdsl, jelentdst a felelossegvdllalo 6prilis l6-in megtartott kdzgytil6s elfogadta. Az dves nyilatkozatrais kiterjedohat6llyalcdgszerial6ir6sunkkall6tjuk el. Pdcs,2004. fryrilis22.

0H.ruiliililit f finrilsz0rcfirilIli fifszufltyr[nsls[G Paluska Zoltitn Igazgatos6gelnoke

szdmviteli6s penz

Társaság neve:

DÉDÁSZ Rt.

Telefon:

(72) 501-250

Társaság címe:

7626 Pécs, Rákóczi út 73/b.

Telefax:

(72) 501-202

Ágazati besorolás:

Villamosenergia

E-mail cím:

[email protected]

Beszámolási időszak:

2003. év

Befektetői kapcsolattartó:

Kajdy János

Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Igen Auditált

Nem

X

Konszolidált

X

Számviteli elvek Egyéb: …………………..

Magyar

X

IFRS

Egyéb

PK2. Konszolidációs körbe tartozó gazdasági társaságok Név -

Törzs/Alaptőke -

Tulajdoni hányad (%) -

4

Szavazati jog -

Besorolás

PK3. Mérleg Eszközök Sorszám 01. 02. 03 04 05. 06 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50.

adatok ezer Ft-ban

A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök ( 02.+10.+17.) I. Immateriális javak (03-09. sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök (11-16.sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök (18-24.sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedések Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsönök Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök (26+32+38+43 sorok) I. Készletek (27-31. Sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. Követelések (33-37. Sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok ( 39-42.sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök (44-45.sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (47-49. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli ehatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01+25+46.sorok)

5

2002. dec. 31. 40.147.946 56.048

2003. dec. 31. 50.672.516 69.893

Változás (%) 26,2 24,7

13.363 42.685

9.101 60.792

-31,9 42,4

40.058.239 27.836.642 10.281.332 355.904 1.584.361

50.568.194 32.207.541 15.917.707 580.825 1.862.121

26,2 15,7 54.8 63,2 17,5

33.659

34.429

2,3

33.659

34.429

2,3

9.878.745 819.309 805.475

9.091.103 701.419 691.199

-8,0 -14,4 -14,2

9.526 4.246 62 8.065.955 7.921.436 14.538

5.871 4.287 62 7.765.245 6.342.161 230.574

-38,4 1,0 0,0 -3,7 -19,9 1486,0

129.981 29.000 29.000

1.192.510 29.000 29.000

817,4 0,0 0,0

964.481 855 963.626 80.159 43.531 36.628

595.439 955 594.484 335.276 302.311 32.965

-38,3 11,7 -38,3 318,3 594,5 -10,0

50.106.850

60.098.895

19,9

PK3. Mérleg Források Sorszám 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93.

adatok ezer Ft-ban

A tétel megnevezése D. Saját tőke (52+56+57+58+59+60+61sorok) I. Jegyzett tőke 52.sorból: a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken b) cégbíróságon be nem jegyzett : -tőkeemelés - tőkeleszállítás II. Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok( 63-65. Sorok) 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek( 67+71+.sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( 68-70 Sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (7279.SOROK) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (8188.sorok) Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások (90-92. sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (51+62+66+89. sor)

6

2002. dec.31. 30.810.634 29.797.710

2003. dec. 31. 30.827.297 29.797.710

Változás (%) 0,1 0,0

120.172 638.918

120.172 892.752

0,0 39,7

253.834 72.734 72.734

16.663 298.251 298.251

-93,4 310,1 310,1

6.182.743

15.352.228

148.3

229.805

72.111

-68,6

229.805

72.111

-68,6

5.952.938

15.280.117

156,7

257.532

141.261

-45,1

1.944.789

7.425.000

281,8

897.816

3.171.428

253,2

2.343.528

4.016.447

71,4

509.273 13.040.739 1.277.134 2.898.335 8.865.270 50.106.850

525.981 13.621.119 1.028.295 3.179.941 9.412.883 60.098.895

3,3 4,5 -19,5 9,7 6,2 19,9

PK4. Eredménykimutatás Sorszám 01. 02. I. 03. 04. III. II. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

adatok ezer Ft-ban

A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját előállítású eszközök aktivált értéke Saját termelésű készletek állományváltozása Aktivált saját teljesítmények értéke (03.±04.) Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II±III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyam nyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak fizetett Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±c.±d.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.)

7

2002. dec.31. 64.473.077

2003. dec.31. 68.054.700

Változás (%) 5,6

64.473.077 3.898.069 -10.909 3.887.160 1.384.117 663.716 4.539.837 4.576.096 436.511 44.494.125 89.058 54.135.627 2.537.382 744.964 986.144 4.268.490 6.324.138 2.679.004 1.532.249 2.337.095

68.054.700 7.307.002 -3.655 7.303.347 2.750.630 1.532.249 6.756.571 4.790.189 494.873 39.347.197 7.889.631 59.278.461 3.137.769 805.892 1.180.609 5.124.270 6.872.889 3.705.106 1.739.523 3.127.951

5,6 87,5 -66,5 87,9 98,7 130,9 48,8 4,7 13,4 -11,6 8759,0 9,5 23,7 8,2 19,7 20,0 8,7 38,3 13,5 33,8

9.500

164.425 986 174.911

-100,0

162.046 14.754 129.665 291.711

296.163 12.952

-1,4 13050,6 66,8

225.946 9.356 27.000 1.733 254.679 -79.768 2.257.327 1.234.505 274.042 960.463 3.217.790 669.532 2.548.258

8.267 304.430 -12.719 3.115.232 1.087.776 386.691 701.085 3.816.317 819.883 2.996.434

31,1 38,4 -100,0 377,0 19,5 -84,1 38,0 -11,9 41,1 -27,0 18,6 22,5 17,6

2.294.424 253.834

2.979.771 16.663

29,9 -93,4

RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke (2003) Tulajdonosi kör megnevezése

Bevezetett sorozat4

Teljes alaptőke Tárgyév elején (2003. január 01.) %1 %2 Db 97,95 97,95 2.918.520 1,08 1,08 32.229 0,13 0,13 3.990

Belföldi intézményi/társaság Külföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező Tulajdonos 3 GKM

Időszak végén (2003. december 31.) %1 %2 Db 94,83 94,83 2.825.760 3,59 3,59 106.913 0,85 0,85 25.469 0,10 0,10 2.868

-

-

50

-

-

50

-

-

-

-

0,19

0,19

5.529

0,12

0,12

3.440

-

-

1

-

-

1

-

-

-

-

-

Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 0,65 100,00

Tárgyév elején (2003. jan. 01.) % % Db

Időszak végén (2003. dec. 31.) % % Db

Egyéb 0,65 19.452 0,51 0,51 15.270 Összesen: 100,0 2.979.771 100,00 100,0 2.979.771 1 Tulajdoni hányad 2 Szavazati jog 3 Önkormányzatok 4 A Magyar Állam tulajdonában (képviselő GKM) levő 1 db szavazatelsőbbségi részvény kivételével a bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével.

RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben (2003) Január 1. 0

Március 31. 0

Június 30. 0

Szeptember 30. 0

December 31. 0

RS3/1. Az 5 %-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (2003.december 31.) a bevezetett sorozatra vonatkozóan Név

Nemzetiség1

Tevékenység2

E.ON Hungária Rt.

B

T

1 2

Mennyiség(db) Részesedés(%) 2.753.696

92,41

Szavazati arány (%) 92,41

Megjegyzés

Belföldi Gazdasági társaság

RS3/2. Az 5 %-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (2003.december 31.) a teljes alaptőkére vonatkozóan Név

Nemzetiség1

Tevékenység2

E.ON Hungária Rt.

B

T

1 2

Mennyiség(db) Részesedés(%) 2.753.696

Belföldi Gazdasági társaság

8

92,41

Szavazati arány (%) 92,41

Megjegyzés

RS4. A Kibocsátó értékpapír struktúrája (2003. december 31.) A Társaság jegyzett tőkéje (EFt) Az értékpapír előállítási módja Az Értékpapír Típusa Részvényfajta Névértéke (EFt) Tőzsdei értékpapír (igen/nem) A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén) Sorozat és sorszáma

Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása

29.797.710 Fizikai Névre szóló Törzsrészvény 29.797.700 igen 1999

A 0000001-0741340 0741391-0743290 0743301-0743321 0743341-0744680 0744691-0754770 0754821-0755160 0755171-0862100 0862121-0874730 0874741-0882340 0882351-0894810 0894821-0911960 0911964-0952896 0952901-0952955 0952959-1007395 1007398-1038635 1038637-1038735 1038737-1196097 1196101-1196990 1196996-1197145 1197164-1197348 1197350-1199277 1199283-2972941 2972945-2975438 2975440-2980019 A törzsrészvényeket megilletik az osztalékhoz fűződő, a likvidációs hányadhoz fűződő, a közgyűlésen való részvétellel kapcsolatos és a Gt. Rendelkezései szerinti kisebbségi jogok

9

Az értékpapír előállítási módja Az Értékpapír Típusa Részvényfajta Névértéke (Ft) Tőzsdei értékpapír (igen/nem) A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén) Sorozat és sorszáma Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása

Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege) (EFt)

Fizikai Névre szóló Szavazatelsőbbségi részvény 10.000 nem B 0000001-0000001 A részvényes igen szavazata szükséges ‰ Alaptőke felemelése, leszállítása ‰ Egyes részvényfajtákhoz fűződő jogok megváltoztatása ‰ Más társasággal való egyesülés, beolvadás, szétválás, átalakulás, jogutód nélküli megszűnés ‰ Meghatározott tevékenység folytatását biztosító vagyoni értékű jognak más gazdálkodó szervezet javára történő átruházása, átengedése, lízingbe adása, egyéb módon tartós használatba adása, megterhelése vagy biztosítékul való lekötése ‰ Lemondás a villamosenergia-termelésről, szállításról és szolgáltatásról a működési engedélyben meghatározott szolgáltatási területen ‰ a részvény tulajdonosát képviselő 1-1 (egy-egy) igazgatósági, illetve felügyelő bizottsági tag megválasztása, visszahívása ‰ a részvény tulajdonosát képviselő 1-1 (egy-egy) igazgatósági, illetve felügyelő bizottsági tag jelölése ‰ közgyűlés összehívása ‰ indítvány közgyűlés napirendjére ‰ egyéb, a törzsrészvényt megillető jog 29.797.710

10

TSZ1. Általános cégadatok (2003) A hatályos alapszabály kelte Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje Utolsó cégbírósági bejegyzés száma A Kibocsátó alaptőkéje a tárgyév zárásakor (Ft) A Kibocsátó működésének időtartama A Kibocsátó üzleti éve A Kibocsátó auditorának neve A Kibocsátó auditorának címe A Kibocsátó közleményeinek közzétételi helye A Kibocsátó tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján)

2003. április 22. Pécs 2003. július 24. Cg.02-10-06-025/102 29.797.710.000 határozatlan naptári év PriceWaterhouseCoopers Kft. Budapest, Wesselényi u. 16. (1077) Magyar Hírlap, Magyar Tőkepiac

4013 Villamosenergia-termelés és -elosztás (főtevékenység) 3110 Villamos motor, áramfejlesztő berendezés gyártása, javítása, karbantartása 3120 Áramelosztó, szabályozó készülékek üzembe helyezése, javítása, karbantartása 3162 Máshova nem sorolt egyéb villamos termék gyártása 4521 Egyéb építmény, elektromos távvezeték építése (kisegítő építményekkel) 4531 Villanyszerelés, elektromos vezeték és csatlakozó, mérőóra szerelés, javítás karbantartás 5020 Gépjármű javítás (autómosás) 5523 Egyéb kereskedelmi szálláshely, szolgáltatás 5551 Munkahelyi étkeztetés 7134 Egyéb máshova nem sorolt gép, berendezés kölcsönzése 7221 Szoftver kiadás 7222 Egyéb szoftver-szaktanácsadás, - ellátás 7230 Adatfeldolgozás 7414 Üzletviteli tanácsadás 7420 Mérnöki tevékenység, tanácsadás 8042 Felnőtt és egyéb oktatás TSZ2/1. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Bázis időszak vége 2002.december 31. 1.416

Tárgyév eleje 2003. január 01. 1.415

Tárgyidőszak vége 2003. december 31. 1.404

TSZ2/2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) (2003) Társasági szinten Csoport szinten

Üzleti év eleje 1.415

I. negyedév vége 1.418

II. negyedév vége 1.415

11

III. negyedév vége 1.415

Üzleti év vége 1.404

TSZ3. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1

1

Név

Beosztás

IT

Paluska Zoltán

IT IT IT FB FB FB FB FB FB FB

Gelencsér Lajos Hermann Wackerhage Manfred Bechtel Konrad Kreuzer Barát Tamás Dr. Bayer József Farkas Anita Dr. Manfred Heiszler NagyFáró Tibor Nyers János

Igazgatóság tagja Igazgatóság elnöke Igazgatóság tagja Igazgatóság tagja Igazgatóság tagja FB elnöke FB tag FB tag FB tag FB tag FB tag FB tag

Megbízás kezdete 1999.06.01. 2000.05.17. 2001.01.01. 1999.04.21. 2003.09.01. 2002.04.09. 2003.04.22. 2000.04.18. 2002.04.09. 2000.04.18. 1999.04.21. 2001.04.24.

Megbízás vége/ megszűnése 2004.06.01.

50

2005.12.31. 2003.09.01. 2007.09.01. 2007.04.09. 2008. 04.22. 2005.04.18. 2003.04.22. 2005.04.18. 2004.04.21. 2006.04.24.

-

IT (Igazgatósági tag), FB (Felügyelő Bizottság tagja)

ST1. A tárgyidőszakban megjelent soronkívüli tájékoztatások Dátum 2003.01.08. 2003.02.14. 2003.03.20. 2003.04.24. 2003.04.29. 2003.05.16. 2003.08.14. 2003.09.03. 2003.11.17.

Megjelenés Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac

Tárgy, rövid tartalom Működési engedélyek A DÉDÁSZ Rt. 2002. évi gyorsjelentése Közgyűlési hirdetmény Közgyűlés határozatai Személyi változás a Felügyelő Bizottságban Tájékoztatás osztalékfizetésről Közlemény a társaság auditált éves jelentéséről Részletes tájékoztató az osztalékfizetés feltételeiről, kezdőnapjáról, Részvény-átalakításról A DÉDÁSZ Rt. 2003. I. félévi gyorsjelentése Személyi változás az Igazgatóságban Részvény-átalakítási hirdetmény

12

Saját részvény tulajdon (db)

KOCKÁZATI TÉNYEZŐK ÉVKÖZI MEGVÁLTOZÁSA

Az energiaszektor liberalizációja, illetve az ennek eredményeként kialakult versenyhelyzet jelentős kockázatot jelent társaságunk számára. A liberalizáció következő lépéseként 2004. július 1-től minden nem háztartási fogyasztó számára lehetőség nyílik kilépni a szabad piacra. A Dél-dunántúli régióban, a DÉDÁSZ Rt. működési területén a gazdasági fejlődés a sokéves tendenciákhoz hasonlóan 2004-ben is várhatóan elmarad az országos átlagtól. Kockázatot jelent a villamos energia vevők magas összegű tartozása, ami állandó forgótőkelekötést jelent társaságunknak. Jelentős kockázati tényezőként jelentkezik továbbá a várhatóan 2004. második félévében bevezetésre kerülő kiegyenlítő energia díj. Az inflációra és a hitel-kamatlábakra vonatkozó 2004-es előrejelzések meghaladják az üzleti tervünkben előirányzottat, ami további kockázatot jelent társaságunk számára.

13

Éves beszámoló 2003. december 31. Dél-dunántúli Áramszolgáltató Rt.

@ ftrcn/vfiEuiley5{mrrns PricewaterhouseGoopersKft. H-1O77 Budapest Wessel6nyiu. 16. H-l438 Budapest,P.O.Box517 HUNGARY

ADd-Dunfntfli

Telephone (35-l) 461-9100 Facsimile: (361) 461-9101 www.pwc.coffiu lnGmet:

Aransnotgalt*O Rt r€srv6nyeseir€szGre

F*ugetlen Kdnywingrfll6i Jelent6s Elvdgediik a Ddl-Duntfntili Aramszobe{tat6Rt C'a Tirsastig:) 2003.december3l-i 6vesbesznmobja r6szeinekes tf;teleinels,valamint azok k6qruelesi 6s bizonylati al6trinasztisnnakkOnywizsgfl{afift.Az 60 098 895 Ef't, a mdrleg 6ves beszimol6 merleg6ben az eszktiziik 6s fomisok egred jelentes elkeszitsseaz iiryveret€s er&r6ny 16 663 Az 6ves aziizleti EFtnyeresdg. beszimol6 6s szerirfii feladata A mi feladatunk az 6ves beszirrol6 hitelesit6se kiinywizsgilatunk alapjan,valamint amak megitdl6se,hory az tizleti jelentdsben kdzdh szimviteli infonnici6k dssztrangbanvannak-e az 6ves beszamol6banfoglaltal*al. A vizsgrilt 6ves beszimol6 a soronkdveilkezb6vesk6zgdldsen t6rteno j6vflhary6s ce[6b6l k6sziilt s mint ilyen, nern tartalnana a kdzgdle.senhozand6diint6sek esetleges hatisait Hivatkozvaa 2003. januir 194n kiadott jelent6stinkrekdz6liiilq hory az el6d 6vrekdnywizsgilatunk alapjankorlitozas ndlkiili ziraddkot adtunk ki. A ktinywizsgrilatot a Nemzetkiizi 6s a Nemzeti Kiinywizsgilati Standardokes Magtarorszagona kdnywizsgilatra vonatkoz6 6rv6nyestiirvdnyek 6s ery6b jogszabilyok alapjrnnhajtothrkv6ge. A fenti szabvdnyokdrtelmeben a kiinywiz-sgdlat tervezdse is elv6g#se r6v6n kell6 bizonyossrigot kell szerezntinkarr6l, hory az dvesbesz{mol6 nem tartalmaz ldnyegeshibris 6llfaisokat.A ktinywizsgiilat magriban fogla[ia az 6ves beszamol6 t6nyszimait atritimasm6 bizonylatok mintavdtelen alapul6 vixgiitatrit Emellett talrt}/lnam, az alkalmazott sz6mviteli alapelvek 6s az iiryvezetes l6nyegesebb becsldseinelgvalamint az 6vesbeszlmol6 bemutatrisrinak6rtekel€sdtAz iizleti jelent6sselkapcsolatos munkdnk a fent emlitett teriilebe korlitoz6dot! 6s nem tartalmaz ery6b, nem a Tirsasig audigilt szimviteli nyitvfrntartisaib6l levezetett inforrlici6k dttekinteset. Meggr6z6d6siinlq hory munkrink megfelel6alapotnyrijt a kiinywizsgil6i v6lem6ny(zirad6k) megadr{srihoz. A kiinywizsgilat sor6n elegendb6s megfelel6 bizonyossrigotszereztiinkar6l, hory az 6vesbeszimol6t a szamvitelitiirv6nyben foglaltak 6s az 6ltal6nosszimviteli elvek szerint k6szitett6kel. Vdlemdnyiink szerintaz 6vesbeszimol6 a D6l-Dunrinhr[ Aramszo[iiltat6 Rt. 2003.december314n fennrill6 varyoni, p6nzuryi €sjOvedelmi helyret6r6l megbizhat6es val6s k6pet ad. Az iizleti jelent6saz 6ves beszlmol6 adataivaldssdrangbanvan.

Budapest2004.januar 9.

ypl HammerlLudwig Bejeryzett k6nywizsgil6 Kamaraitagsigi sz.: 003384 Cim: 10?7BudapestWessel6nyiu. 16.

/'ttt*d'eq

.

PhilipManhall Uzlettrirs Kft . PricewaterhouseCoopers 001464 sa: v6teli Nyilv6ntartr6sba u' l6i Cim:1077Budapes!Wessel6nyi

1

0

7

3

2

6

1

4

4

0

1

0

2

5

1

1

4

0

2

Statisztikai számjel

0

2

-

1

0

-

0

6

0

0

Cégjegyzék száma

DÉDÁSZ Rt.

a vállalkozás megnevezése

7626. Pécs, Rákóczi út 73/b, 72/441-022

a vállalkozás címe, telefonszáma

2003. december 31.

Éves beszámoló

Keltezés:

Pécs, 2004. január 9. A vállalkozás vezetője (képviselője)

1

0

7

3

2

6 1

4

4

0

1

0

2

5

1

1

4

0

2

Statisztikai számjel

0

2

-

1

0

-

0

6

0

0

1 1

Cégjegyzék száma

DÉDÁSZ Rt MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák)

adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a

b 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok) 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) Alapítás átszervezés aktivált értéke 03.

2002.12.31

Elözö év(ek) módosításai

2003.12.31

c

d

e

40 147 946

50 672 516

56 048

69 893

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékü jogok

13 363

9 101

06.

Szellemi termékek

42 685

60 792

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 40 058 239

50 568 194

27 836 642

32 207 541

10 281 332

15 917 707

355 904

580 825

1 584 361

1 862 121

33 659

34 429

33 659

34 429

09.

10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékü jogok 11. 12.

Müszaki berendezések, gépek, jármüvek

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, jármüvek

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

17.

18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 19. 20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

Egyéb tartós részesedés

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

1

0

7

3

2

6

1

4

4

0

1

0

2

5

1

1

4

0

2

Statisztikai számjel

0

2

-

1

0

-

0

6

0

0

1 2

Cégjegyzék száma

DÉDÁSZ Rt MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám

a 26. 27.

A tétel megnevezése

b B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sorok) I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok)

2002.12.31

Elözö év(ek) módosításai

2003.12.31

c

d

e

9 878 745

9 091 103

819 309

701 419

805 475

691 199

28.

Anyagok

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

30.

Növendék-, hízó és egyéb állatok

31.

Késztermékek

9 526

5 871

32.

Áruk Készletre adott elölegek

4 246

4 287

62

62

8 065 955

7 765 245

7 921 436

6 342 161

14 538

230 574

129 981

1 192 510

29 000

29 000

29 000

29 000

964 481

595 439

855

955

963 626

594 484

80 159

335 276

43 531

302 311

36 628

32 965

50 106 850

60 098 895

33. 34.

II. KÖVETELÉSEK (35-39. sorok)

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevök)

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévö váll. szemben

38.

Váltókövetelések Egyéb követelések

39.

40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban 41. 42.

Egyéb részesedés

43.

Saját részvények,saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítö értékpapírok

44.

45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) Pénztár, csekkek 46. Bankbetétek 47. 48. 49. 50. 51. 52.

C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor)

Keltezés:…Pécs, 2004. január 9.

---------------------------------------------A vállalkozás vezetője (képviselője)

1

0

7

3

2

6

1

4

4

0

1

0

1

1

4 0 2

Statisztikai számjel 0

2

-

1

0

-

0

6

0

0

2

5

1 3

Cégjegyzék száma

DÉDÁSZ Rt MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszá m

A tétel megnevezése

2002.12.31

Elözö év(ek) módosításai

2003.12.31

a

b

c

d

e

53. D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60+61. sorok)

30 810 634

30 827 297

29 797 710

29 797 710

57. III. TÖKETARTALÉK

120 172

120 172

58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK

638 918

892 752

61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

253 834

16 663

62. E. Céltartalékok (63.-65. sorok)

72 734

298 251

72 734

298 251

6 182 743

15 352 228

54. I. JEGYZETT TŐKE 55.

54. sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÖKE (-)

59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

63.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

64.

Céltartalék a jövöbeni költségekre

65.

Egyéb céltartalék

66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sorok) 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) 68.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

69.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévö váll. szemben

70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval. szemben

1

0

7

3

2

6

1

4

4

0

1

0

1

1

4

0

2

1

4

Statisztikai számjel 0

2

-

1

0

-

0

6

0

0

2

5

Cégjegyzék száma

DÉDÁSZ Rt MÉRLEG "A" változat Források (passzívák)

Sorszám

A tétel megnevezése

2002.12.31

a

b

c

71.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok)

72.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73.

Átváltoztatható kötvények

74.

Tartozások kötvénykibocsátásból

75.

Beruházási és fejlesztési hitelek

76.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

77.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

78.

Tartós kötelezettség egyéb rész. viszonyban lévö váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

79.

80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83-89. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 81. 82.

Ebböl: az átváltoztatható kötvények

83.

Rövid lejáratú hitelek

84.

Vevöktöl kapott elölegek

85.

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

86.

Váltótartozások

87.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész. visz. lévö váll. szemben

89

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

90. 91. 92. 93. 94.

G. Passzív idöbeli elhatárolások (91.-93. sorok) Bevételek passzív idöbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idöbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)

Keltezés:…Pécs, 2004. január 9.

Elözö év(ek) módosítása

d

adatok E Ft-ban 2003.12.31

e

229 805

72 111

229 805

72 111

5 952 938

15 280 117

257 532

141 261

1 944 789

7 425 000

897 816

3 171 428

2 343 528

4 016 447

509 273

525 981

13 040 739

13 621 119

1 277 134

1 028 295

2 898 335

3 179 941

8 865 270

9 412 883

50 106 850

60 098 895

---------------------------------------------A vállalkozás vezetője (képviselője)

1

0

7

3

2

6

1

4

4

0

1

0

2

5

1 1 4

0

2

Statisztikai számjel

0

2

-

1

0

-

0

6

0

0

3 1

Cégjegyzék száma

DÉDÁSZ Rt Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

2002.12.31

Elözö év(ek) módosításai

2003.12.31

a

b

c

d

e

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

64 473 077

68 054 700 1

02. Export értékesítés nettó árbevétele I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját elöállítású eszközök aktivált értéke II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (03.+04.)

III. Egyéb bevételek

III. sorból visszaírt értékvesztés

2 64 473 077

68 054 700

3

-10 909

-3 655 4

3 898 069

7 307 002 5

3 887 160

7 303 347

6

1 384 117

2 750 630

7

663 716

1 532 249 8

05. Anyagköltség

4 539 837

6 756 571 9

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

4 576 096

4 790 189 10

436 511

494 873 11

44 494 125

39 347 197 12

89 058

7 889 631 13

54 135 627

59 278 461 14

2 537 382

3 137 769 15

744 964

805 892 16

07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott( közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegü ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegü egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok

986 144

1 180 609 17

4 268 490

5 124 270 18

VI. Értékcsökkenési leírás

6 324 138

6 872 889 19

VII. Egyéb ráfordítások

2 679 004

3 705 106 20

1 532 249

1 739 523 21

2 337 095

3 127 951 22

V.

Személyi jellegü ráfordítások (10.+11.+12.)

VII. sorból értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

1

0

7

3

2

6

1

4

4

0

1

0

2

5

1

1

4

0

2

Statisztikai számjel

0

2

-

1

0

-

0

6

0

0

3 2

Cégjegyzék száma

DÉDÁSZ Rt Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

2002.12.31

Elözö év(ek) módosításai

2003.12.31

c

d

e

9 500

23

13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

24

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

25

14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

26

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

27

15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamat jellegü bevételek

28 164 425

16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi müveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi müveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

986 174 911

162 046

29

14 754

30 31

129 665

291 711 32

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamvesztesége

33

18. sorból: kapcsolt vállallkozásnak adott 19. Fizetendö kamatok és kamat jellegü ráfordítások

34 225 946

296 163

35

9 356

12 952

36

1 733

8 267

37 38

IX. Pénzügyi müveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)

254 679

304 430

39

B.

PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

-79 768

-12 719

40

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.)

2 257 327

3 115 232

41

X.

Rendkívüli bevételek

1 234 505

1 087 776

42

XI. Rendkívüli ráfordítások

274 042

386 691

43

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

960 463

701 085

44

3 217 790

3 816 317

45

669 532

819 883

46

2 548 258

2 996 434

47

19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi müveletek egyéb ráfordításai

E.

ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY (+C.+D.)

XII. Adófizetési kötelezettség F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

27 000

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék és részesedés

2 294 424

2 979 771

48 49

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F.+22.-23.)

253 834

16 663

50

Keltezés:…Pécs, 2004. január 9.

--------------------------------------------------A vállalkozás vezetője (képviselője)

Kiegészítő melléklet 2003

1/96

A D6t-dun6ntuti Aramszolgilltat6 Rdszvdnytdrsas6g kiegdszit6 melldklete tartalmazza mindazt az inform6ci6t, amit a sz6mviteli torvdny 6s a villamosenergiat6rvdny a m6rlegtdtelekre,az 6rt1kel6sre,az eredm6nyre vonatkoz6an kiivetelmdnykdnt megfogalmaz, tov6bb6 azokat a magyafinatokat6s rdszletezdseket, amelyek a tarsas6gvagyoni, p6nztigyi helyzetdnek,a mtiktidds eredm6ny6nekmegbizhat6 6s val6s bemutatdsdhoz - a m6rlegen6s az eredmdnykimutatrison tulmenden- sziiksdgesek.

P6cs,2004.janu6r9.

/z

;;6*;ffi;;;6i;; .',tsJ0t ff tilt$i.{ffi il llafl GlilIail

nEslu[uYr[n$n$l[G

2/96

Tartalomjegyzék A.

A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA ..................................................................................................... 6 A.1. A társaság főbb cégjogi jellemzői ........................................................................................................... 6 A.2. A társaság tevékenysége ......................................................................................................................... 8 A.3. A társaság számviteli politikájának fő vonásai ..................................................................................... 10 A.3.1. Könyvvezetés ................................................................................................................................ 10 A.3.2. Mérlegkészítés időpontja............................................................................................................... 10 A.3.3. A befektetett eszközök és forgóeszközök elhatárolása, befektetett eszközök értékelése .............. 10 A.3.4. Amortizációs politika .................................................................................................................... 10 A.3.5. Készletek nyilvántartása, értékelése.............................................................................................. 11 A.3.6. Követelések értékelése .................................................................................................................. 11 A.3.7. Céltartalékok ................................................................................................................................. 13 A.3.8. Kötelezettségek értékelése ............................................................................................................ 13 A.3.9. Az eredménykimutatás választott formája .................................................................................... 13 A.3.10. Minősítő kategóriák................................................................................................................... 14 A.3.11. Összehasonlíthatóság ................................................................................................................ 14 A.3.12. Tevékenységi beszámolók összeállításánál alkalmazott alapelvek ........................................... 14 A.3.12.1. A tevékenységi beszámoló célja, törvényi szabályozás ........................................................ 14 A.3.12.2. A tevékenységi beszámolók szerkezete................................................................................. 15 A.3.12.3. Felosztási alapelvek............................................................................................................... 15 A.3.12.4. Halmozódások kiszűrése ....................................................................................................... 15 A.3.12.5. Szétválasztási különbözetek .................................................................................................. 16 B. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK...................................................................... 17 B.1. Befektetett eszközök ............................................................................................................................. 18 B.1.1. Immateriális javak......................................................................................................................... 18 B.1.2. Tárgyi eszközök ............................................................................................................................ 19 B.1.2.6. Ingatlanok.............................................................................................................................. 21 B.1.2.7. Műszaki berendezések, gépek, járművek .............................................................................. 21 B.1.2.8. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek....................................................................... 22 B.1.2.9. Beruházások .......................................................................................................................... 23 B.1.2.10. Befejezetlen beruházások ...................................................................................................... 25 B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök...................................................................................................... 26 B.1.3.1. Egyéb befektetett pénzügyi eszközök ................................................................................... 26 B.2. Forgóeszközök ...................................................................................................................................... 27 B.2.1. Készletek állományváltozása ........................................................................................................ 27 B.2.2. Követelések ................................................................................................................................... 28 B.2.2.1. Vevőkövetelések ................................................................................................................... 29 B.2.2.2. Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben .................................................................. 31 B.2.2.3. Egyéb követelések................................................................................................................. 32 B.2.3. Értékpapírok.................................................................................................................................. 33 B.2.3.1. Részesedések adatai .............................................................................................................. 33 B.2.4. Pénzeszközök ................................................................................................................................ 34 B.3. Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................................................... 35 B.4. Saját tőke alakulása ............................................................................................................................... 37 B.4.1. Jegyzett tőke összetétele................................................................................................................ 37 B.5. Céltartalék ............................................................................................................................................. 39 B.5.1. Céltartalék várható kötelezettségekre............................................................................................ 39 B.5.1.1. Környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék......................................... 39 B.5.1.2. Végkielégítés fedezetére képzett céltartalék.......................................................................... 39 B.5.1.3. Korengedményes nyugdíjazás fedezetére képzett céltartalék................................................ 40 B.5.1.4. Céltartalék függő kötelezettségekre ...................................................................................... 40 B.6. Kötelezettségek ..................................................................................................................................... 40 B.6.1. Hosszú lejáratú kötelezettségek..................................................................................................... 40 B.6.1.1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök......................................................................................... 41 B.6.2. Rövid lejáratú kötelezettségek....................................................................................................... 42 B.6.2.1. Rövid lejáratú kölcsönök....................................................................................................... 42 B.6.2.2. Rövid lejáratú hitelek ............................................................................................................ 43 3/96

B.6.2.3. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból................................................................. 43 B.6.2.4. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben...................................... 44 B.6.2.5. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek..................................................................................... 44 B.7. Passzív időbeli elhatárolások ................................................................................................................ 46 B.7.2.1. Halasztott bevételek .............................................................................................................. 47 B.8. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek.............................................................................................. 47 B.9. Mérlegben nem szereplő vitatott követelések ....................................................................................... 48 C. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK..................................... 49 C.1. A társaság eredményének értékelése..................................................................................................... 50 C.1.1. Villamosenergia-üzletág................................................................................................................ 50 C.1.2. Egyéb üzletág ................................................................................................................................ 52 C.2. Egyéb bevételek és ráfordítások értékelése........................................................................................... 53 C.3. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése ..................................................................................... 55 C.4. Rendkívüli eredmény értékelése ........................................................................................................... 57 C.5. Aktivált saját teljesítmények ................................................................................................................. 58 C.6. Költségek költségnemenkénti részletezése ........................................................................................... 58 C.6.1. Anyagjellegű ráfordítások ............................................................................................................. 58 C.6.2. Személyi jellegű ráfordítások........................................................................................................ 59 C.6.3. Értékcsökkenési leírás ................................................................................................................... 59 C.7. A társasági adó alapjának levezetése..................................................................................................... 60 C.7.4. Rendkívüli bevételek és ráfordítások társasági adóra gyakorolt hatása ........................................ 61 C.8. Jóváhagyott Osztalék ............................................................................................................................ 61 D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK........................................................................................................................................... 62 D.1. Vagyoni és tőkestruktúra mutatószámai................................................................................................ 62 D.2. Jövedelmezőségi mutatók ..................................................................................................................... 62 D.3. Pénzügyi helyzet alakulása.................................................................................................................... 63 D.4. Cash flow-kimutatás.............................................................................................................................. 64 E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ......................................................................................................................... 65 E.1. A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma ...................................................................................... 66 E.2. Környezetvédelem................................................................................................................................. 68 E.3. Környezetvédelmi célokat szolgáló tárgyi eszközök............................................................................. 69 E.4. Veszélyes hulladékok............................................................................................................................ 72 E.5. Bevételek E.ON társaságcsoporton belül .............................................................................................. 73 F. AZ ÉVES BESZÁMOLÓT ALÁÍRNI KÖTELES SZEMÉLYEK .................................................... 74 G. TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓK ..................................................................................................... 75 G.1. Elosztói engedélyes tevékenységi beszámoló ....................................................................................... 75 G.1.1. Mérleg 2003. december 31............................................................................................................ 75 G.1.2. Eredménykimutatás 2003. december 31........................................................................................ 77 G.1.3. Kiegészítő információk ................................................................................................................. 78 G.1.3.1. Az elosztói engedélyes tevékenység bemutatása................................................................... 78 G.1.3.2. Tárgyi eszközök .................................................................................................................... 78 G.1.3.3. Saját tőke............................................................................................................................... 79 G.1.3.4. Környezetvédelmi kötelezettségre képzett céltartalék........................................................... 79 G.1.3.5. Fejlesztési célra átvett pénzeszközök .................................................................................... 79 G.1.3.6. A jövedelmezőség elemzése.................................................................................................. 80 G.1.3.7. Altevékenység eredménykimutatása ..................................................................................... 81 G.1.3.8. Mutatószámok ....................................................................................................................... 82 G.2. Közüzemi engedélyes tevékenységi beszámoló.................................................................................... 83 G.2.1. Mérleg 2003. december 31............................................................................................................ 83 G.2.2. Eredménykimutatás 2003. december 31........................................................................................ 85 G.2.3. Kiegészítő információk ................................................................................................................. 86 G.2.3.1. A közüzemi engedélyes tevékenység bemutatása ................................................................. 86 G.2.3.2. Vevőkövetelések ................................................................................................................... 86 G.2.3.3. Saját tőke............................................................................................................................... 88 G.2.3.4. A jövedelmezőség elemzése.................................................................................................. 88 G.2.3.5. Villamosenergia-forgalom..................................................................................................... 89 G.2.3.5.a Rendelkezésre álló villamosenergia................................................................................... 89 G.2.3.5.b Villamosenergia árbevétel elhatárolás ............................................................................... 91 4/96

G.2.3.6. Mutatószámok ....................................................................................................................... 92 G.3. EGYÉB TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓ ......................................................................................... 93 G.3.1. Mérleg 2003. december 31............................................................................................................ 93 G.3.2. Eredménykimutatás 2003. december 31........................................................................................ 95 G.3.3. Kiegészítő információk ................................................................................................................. 96 G.3.3.1. Egyéb tevékenységek bemutatása ......................................................................................... 96 G.3.3.2. Saját tőke............................................................................................................................... 96

5/96

A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A.1.

A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI

Cég:

Dél-dunántúli Áramszolgáltató Részvénytársaság

Székhely:

Pécs

Cím:

7626 Pécs, Rákóczi út 73/b

Cégbíróság:

Baranya Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cégjegyzékszám: Cg. 02-10-060025 Bejegyzés időpontja: 1992. április 29.

Alapítás időpontja:

1991. december 31.

Alaptőke:

29.797.710.000 Ft (részletes kimutatást lásd E pontnál)

Tulajdonosi szerkezet:

Közvetlen irányító befolyással rendelkező tulajdonos az E.ON Hungária Energetikai Rt. (korábban Bayernwerk Hungária Energetikai Rt.) Székhelye: 1054 Budapest, Széchenyi rakpart 8. (Részletes kimutatást lásd B.4.1 pontnál)

Felügyelő Bizottság:

Konrad Kreuzer elnök Dr. Bayer József tag Barát Tamás tag (2003. 04. 22-től) Dr. Manfred Heiszler tag Nagy Fáró Tibor tag Nyers János tag Farkas Anita tag (2003. 04. 22-ig)

Igazgatóság:

Paluska Zoltán elnök Gelencsér Lajos tag Hermann Wackerhage tag (2003. 09. 01-ig) Manfred Bechtel tag (2003. 09. 01-től)

A DÉDÁSZ Rt. a Dél-Dunántúlon 1894 óta villamosenergia-szolgáltatást végző szervezetek jogutódjaként 1991. december 31-én az Állami Vagyonügynökség általi zártkörű alapítással jött létre. Az átalakult állami vállalat teljes vagyonát apportálta a részvénytársaságba, ugyancsak átkerült a társaság állományába a teljes munkajogi létszám. A privatizációs törvény és a végrehajtásra vonatkozó kormányhatározatok alapján 1995. december 21-én az ÁPV Rt. a társaság részvényeinek 47,25 %-át értékesítette a Bayernwerk AG. részére. 6/96

Az ÁPV Rt. 1996. április 5-i hatállyal teljesítette az önkormányzati törvényben foglalt részvényátadási kötelezettségét, mely 838 önkormányzatot érintett a DÉDÁSZ Rt. ellátási területén. Az ÁPV Rt. 1996. szeptember hónapban a jegyzett tőke 4,53 %-át képező 1.349.390 EFt névértékű részvénycsomagot kedvezményes munkavállalói tulajdonszerzés keretében a társaság dolgozóinak értékesített. 1996. október hónapban került sor az ÁPV Rt. tulajdonában lévő, a jegyzett tőke 8 %-át képező 2.383.810 EFt névértékű részvénycsomag nyilvános forgalomba hozatal útján, kárpótlási jegy ellenében történt értékesítésére. 1998-ban a jegyzett tőke 29.797.700 EFt-ról 10.000 Ft-tal 29.797.710 EFt-ra növekedett, miután az 1 db névre szóló 10.000 Ft névértékű szavazatelsőbbségi jogokat biztosító részvény cégbírósági bejegyzése megtörtént. A részvény tulajdonosa a Magyar Állam, a tulajdonosi jogokat az állam nevében a gazdasági és közlekedési miniszter gyakorolja. 2003-ra a települési önkormányzatok részaránya 0,115 % (az adat az önkormányzatok letétkezelt részvényeinek arányát nem tartalmazza). A Bayernwerk AG (München) 1999-ben előbb többségi, majd irányító befolyást jelentő részesedést szerzett, amit leányvállalatára a Bayernwerk Hungária Rt.-re - mely társaság cégneve E.ON Hungária Rt.-re változott 2000. szeptember 18-i hatállyal - átruházott, melynek részesedése immár 92,413 %. A 2003. december 31-i tulajdoni struktúrát B.4.1. pont mutatja be.

7/96

A.2.

A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE

Társaságunk a Magyar Energia Hivatal által kiadott engedélyek alapján elosztói, közüzemi szolgáltatói tevékenységeket valamint egyéb nem engedélyköteles tevékenységet végez. Az elosztói tevékenységi kör kiterjed a villamosenergia szállítására, elosztására, az erősáramú vezetékek, átalakító és kapcsoló berendezések tervezésére, kivitelezésére, üzemeltetésére, karbantartására, felújítására és fejlesztésére. A közüzemi szolgáltatói tevékenységi kör kiterjed a villamosenergia beszerzésére, a társaság működési területén a közüzemi fogyasztók részére villamosenergia értékesítésre. Az egyéb nem engedélyköteles tevékenysége keretében társaságunk közvilágítási szolgáltatással, bérbeadással, oktatással, szállítással és ügyviteli szolgáltatással valamint különféle egyéb tevékenységekkel foglalkozik. A tevékenységek részletes bemutatását a G. pont tartalmazza. Áramszolgáltatási terület Részvénytársaságunk az ország területének 1/5-ét látja el villamosenergiával. A hatáskörébe tartozó terület nagysága 18.472 négyzetkilométer. Ellátási területéhez tartozik Baranya, Somogy, Tolna megye, valamint Fejér és Zala megye egy része. Fogyasztók száma A fogyasztók száma 2003. december 31-én 718.413 volt, ebből 665.284 azaz 92,6 % háztartási fogyasztó. Értékesítési adatok A társaságunk által értékesített villamosenergia mennyisége 2003. évben 3.325 GWh, ami kevesebb volt a 2002. évi mennyiségnél 13,4 %-kal. A kisfogyasztók részére történő értékesítés 2003-ben 1.979 GWh volt, ami 3,2 százalékkal meghaladta a 2002. évit. A nagyfogyasztók számára eladott energia mennyisége 1.333 GWh volt, ami 30,1 %-kal csökkent az előző évihez képest, főként a versenypiacra kilépett fogyasztók elveszített fogyasztása miatt. Más áramszolgáltató részére történő értékesítés 13 GWh volt, amely 7,1 %kal marad el az előző év hasonló adatától. Vezeték hossza A társaság által üzemeltetett hálózat hossza 24.217 kilométer. A társaság piaci helyzete Piaci helyzetünket, működési feltételeinket és az elérhető üzleti eredményt az ellátási régiónkban lévő fogyasztók gazdálkodási helyzete döntően befolyásolja. A dél-dunántúli régióban az egy lakosra jutó termelési érték jelentősen elmarad az országos átlagtól. A villamosenergia piacnyitás első lépcsőjeként 2003. január 1-étől lehetővé vált az évi 6,5 GWh-nál nagyobb fogyasztású cégek számára a szabadpiaci áramvásárlás. Villamosenergia 8/96

értékesítésünk a versenypiacra kilépett fogyasztóink elveszített fogyasztása következtében jelentősen csökkent. Gazdálkodásunk jövedelmezőségét meghatározza a villamosenergia hatósági ára, a működési költségekben megjelenő inflációs hatás. A villamosenergia értékesítési ára 2003. február 1-től átlagosan 10 %-kal, augusztus 1-től átlagosan 9%-kal emelkedett, míg a villamosenergia vásárlási ára 2003. február 1-től átlagosan 12,4 %-kal, augusztus 1-től átlagosan 11,1 %-kal emelkedett.

9/96

A.3.

A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI

A.3.1. Könyvvezetés A számviteli törvény értelmében társaságunk kettős könyvvitel vezetésére és éves beszámoló készítésére kötelezett. A könyvvezetés során elsődleges költségnem elszámolást alkalmaz. Ez az elszámolási mód megfelel a választott összköltség elvű eredménykimutatás követelményeinek. A gazdasági események rögzítése a főkönyvi könyvelésben és a hozzá kapcsolódó – döntően az SAP integrált számítógépes rendszerben történő – feldolgozásokban alapbizonylatokról folyamatosan történik. Az ellenőrzés és az analitikus nyilvántartásokkal való egyeztetés lehetősége biztosított. A számviteli törvényre alapozott társasági számlarend biztosítja a gazdasági események elszámolásának egységességét és segíti a számviteli információs rendszer működését. Társaságunk konszolidált éves beszámolót nem készít.

A.3.2. Mérlegkészítés időpontja Az év végi könyvviteli zárlat időpontja, a mérlegkészítés napja: 2004. január 5.

A.3.3. A befektetett eszközök és forgóeszközök elhatárolása, befektetett eszközök értékelése Az eszközök besorolásának egyetlen ismérve az elhasználódási idő. Ha az eszköz tartósan, vagyis 1 éven túl szolgálja a társaság vállalkozási tevékenységét, akkor a befektetett eszközök, ha 1 évnél rövidebb ideig, akkor a forgóeszközök közé került besorolásra. A tárgyi eszközök bekerülési értéken-, illetve előállítási költségen, a leírásokkal csökkentve kerülnek kimutatásra. Az eszközök bekerülési értéke tartalmazza a beszerzési árat, a járulékos költségeket, illetve az árengedményeket.

A.3.4. Amortizációs politika A tárgyi eszközökre és immateriális javakra vonatkozóan a - maradványértékkel csökkentett bruttó eszközérték utáni - lineáris értékcsökkenés elszámolási módszert alkalmazzuk az alábbi indokokkal:

10/96

• • •

a lineáris leírási mód a villamosenergia-elosztás technológiai eszközeinél a fizikai és erkölcsi avulást általában jól tükrözi, az értékcsökkenési leírás tervezése könnyen megoldható, a módszert már sok éves tapasztalattal alkalmazzuk.

A leírási kulcsok meghatározása a várható hasznos élettartam alapján történik. A terv szerinti leírásokat lineárisan, a tárgyi eszközök rögzített használati idejének éveire elosztva vesszük figyelembe. A kis értékű, 50 EFt-os beszerzési értékhatár alatti, nem hálózati tárgyi eszközöket ráfordításként azonnal elszámoljuk. Az 50 és 200 EFt-os beszerzési értékű nem hálózati tárgyi eszközök három év alatt arányosan kerülnek leírásra. Az értékcsökkenés havonta kerül könyvelésre. A tervezett leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést kell a tárgyi eszköznél, beruházásnál elszámolni akkor, ha a tárgyi eszköz, a beruházás értéke tartósan és jelentősen lecsökken, vagy a tárgyi eszköz, a beruházás a tevékenységi kör változása miatt feleslegessé vált, megrongálódás, megsemmisülés miatt rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan. Az érték csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy a tárgyi eszköz, a beruházás a használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes piaci értéken szerepeljen a mérlegben. A tárgyi eszközökre vonatkozóan társaságunk értékhelyesbítést nem alkalmaz.

A.3.5. Készletek nyilvántartása, értékelése A vásárolt készleteket a társaság mennyiségben és értékben tartja nyilván a súlyozott beszerzési átlagár módszerével. A vásárolt készletek beszerzési költsége (beszerzési ára) tartalmazza mindazokat a ráfordításokat, amelyek az eszköz (termék) megszerzése érdekében a raktárba kerülésig felmerülnek és az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolhatók. A saját termelésű készletek (befejezetlen termelés, a félkész- és késztermékek) előállítási költségen szerepelnek a mérlegben. Az előállítási költség minden esetben az utókalkulációval alátámasztott közvetlen önköltség. A készletekre értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értékük jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti súlyozott átlagár.

A.3.6. Követelések értékelése Az egyedi értékelés elveinek megfelelően az ügyfelekkel szembeni követeléseket egyedenként (számlánként) kell értékelni. Ez magában foglalja a követelések minősítését. A minősítés az alábbi kategóriák szerint történik: 11/96

Elismert követelés az, amelynek teljesítésével kapcsolatban a vevő (partner, fogyasztó) − a fizetési határidőig a számlázott érték ellen kifogást nem emelt, − a vevő az egyenlegközlőre tartozás-elismeréssel válaszolt, − a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között a számlát kiegyenlítette, − a reklamált számláról, a reklamált értékről helyesbítő számlát kapott. Az elismert követelést a mérlegben (az ÁFA-t is tartalmazó) teljes összegben kell kimutatni. A tárgyévet követő évben elvégzett, de a tárgyévre vonatkozó helyesbítéseket a mérlegkészítéskor a tárgyévi vevők között kell szerepeltetni. Határidőn túli a követelés, ha a szerződés, vagy jogszabály szerinti fizetési határidő lejárt, de a kockázatra, a bizonytalanságra vonatkozóan más információ nem áll rendelkezésre, mint a lejárt fizetési határidő óta eltelt idő. A határidőn túli követelésekre a vevő, az adós egyedi minősítése alapján értékvesztést kell elszámolni, amennyiben a követelés könyv szerinti összege és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti különbözet tartósan mutatkozik és jelentős összegű. A vevőnként, adósonként kisösszegű követeléseknél (értékhatár 1 MFt) – a vevők, az adósok együttes minősítése alapján – az értékvesztés összege e követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában is meghatározható. A társaság a következő csoportos vevőminősítést alkalmazza: A határidőn túli követeléseknél az egyedenkénti értékelést követően meghatározott csoportokat kell képezni az értékvesztés mértékének meghatározására. A csoportképzés a mérleg fordulónapján (december 31.) fennálló fizetési határidő túllépés szerint történik. Követelés fizetési határidő túllépése (nap) - 90

Értékvesztés százalékos mértéke (%) 15

91 - 180 181 - 360

25 50

361 -

100

Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értékét. Kétesnek minősülnek mindazok a követelések, amelyekről egyértelműen megállapítható, hogy a társaságnak veszteséget okozna, de a veszteség mértéke pontosan nem ismert, a kockázat valószínűségét a fizetési határidő túllépése mellett egyéb körülmények is jelzik (pl.: csőd-, felszámolási-, vagy végelszámolási eljárás, peresítés, végrehajtás). A kétes követelésekre értékvesztést kell elszámolni. 12/96

A behajthatatlanná vált követeléseket a mérlegben nem lehet szerepeltetni, egyéb ráfordításként a vevő nyilvántartásból ki kell vezetni. Elengedett követelés, ha a behajthatatlanság ténye ugyan a Szv. tv. 3.§.(4) 10. pontja szerint nem bizonyítható, ennek ellenére a követelés behajtásától eltekintünk. A.3.7. Céltartalékok Részvénytársaságunk céltartalékot képez a számviteli törvény szerint kiemelten • • •

korengedményes nyugdíjra, végkielégítés fedezetére, környezetvédelmi kötelezettségekre.

A.3.8. Kötelezettségek értékelése A hosszú lejáratú kötelezettségeket könyv szerinti értéken kell kimutatni. A külföldi pénzértékre szóló hitel, kölcsön összegeket az ügyletet bonyolító bank szerződés szerinti teljesítéskor érvényes deviza közép árfolyamán kell értékelni. A mérleg fordulónapján fennálló kötelezettségeket a fordulónapon érvényes közép árfolyamon kell a mérlegben megállapítani, amennyiben az átértékelés jelentős. Az áruszállításból forintban keletkezett kötelezettségeket könyv szerinti értéken kell kimutatni. A devizában keletkezett tartozás esetén a devizában kiállított számlákat a számla teljesítési dátuma szerinti deviza közép árfolyamon kell forintra átszámítani. Az évközben kiegyenlített számlák árfolyam-különbözetét a számla kiegyenlítésekor kell a számviteli törvénynek megfelelően elszámolni. A mérleg fordulónapján fennálló kötelezettségeket az ügyletet bonyolító bank fordulónapon érvényes deviza közép árfolyamán kell a mérlegben megállapítani, amennyiben az átértékelés jelentős. Ha a külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek mérlegfordulónapi értékelési különbözete jelentős, akkor ƒ összevontan jelentkező veszteség esetén, a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között, ƒ összevontan jelentkező nyereség esetén, a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között kell elszámolni. A.3.9. Az eredménykimutatás választott formája A számviteli törvény szerint választható két eredménykimutatási módszer közül társaságunknál az összköltség elven alapuló módszer „A” változatát alkalmazzuk. Ennek megfelelő a számlarend felépítése is.

13/96

A.3.10. Minősítő kategóriák A társaság a gazdálkodásában azokat a gazdasági eseményeket és azok hatásait minősíti jelentősnek, amelyek a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét olyan mértékben befolyásolják, hogy elszámolásuk együttes összege (előjeltől függetlenül) meghaladja a mérleg főösszeg 2%-át, illetve az 500 MFt-ot. Lényeges minden olyan adat, információ, melynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a társaság vezetőségének döntéseit. A beszámolóban lényeges adatnak, információnak tekintendő a saját tőke legalább 20%-kal történő változása (csökkenése, növekedése). A számviteli törvény szerint a fizetési határidőt meghaladó és vevőnként, adósonként kisösszegű követelések (vevőnként <=1 MFt) esetén az értékvesztés összege az ilyen követelések értékének százalékában is meghatározható. A fajlagosan kisértékű kategóriát a társaság nem használja, a készletek értékvesztésének elszámolásánál egyedi értékelést alkalmaz. Nem jelentős a külföldi pénznemre szóló követelés, tartozás és a devizakészlet értékelési különbözete akkor, ha az nem haladja meg a követelés, a tartozás és a devizakészlet 5%-át. Követelésekre, tartozásokra vevőnként és szállítónként egyedileg kell megállapítani a különbözetet. Rendkívüli kategória, amit a Szv. tv. meghatároz. A.3.11. Összehasonlíthatóság A mérleg és az eredménykimutatás összehasonlítása az előző év adataival csak akkor mutat reális képet, ha figyelembe vesszük a számviteli politikában és a számviteli gyakorlatban az előző évhez képest végrehajtott módosításokat. Társaságunk a 2003. év mérleg és eredménykimutatás adatai között az E.ON vállalatcsoporton belüli követelést és kötelezettséget illetve pénzügyi műveletek ráfordításait és bevételeit a kapcsolt vállalkozások között mutatja ki. A.3.12. Tevékenységi beszámolók összeállításánál alkalmazott alapelvek A.3.12.1.

A tevékenységi beszámoló célja, törvényi szabályozás

A Magyar Energia Hivatal által megfogalmazott irányelvek és az Európai Unió vonatkozó direktívája az integrált villamosenergia-ipari vállalkozások számára előírják az engedélyes tevékenységeik vezetői számviteli szétválasztását olyan módon, mintha azokat önálló jogi személyiségekkel rendelkező vállalkozásokban végeznék. Az 1/2002. MEH Irányelv ”A villamosenergia-ipari vállalkozások tevékenységeinek számviteli szétválasztásáról” III/1. alapján: A számviteli szétválasztás során a vállalkozásnak – a Vhr. 90.§ (1) bekezdésben előírt átláthatóság és ellenőrizhetőség érdekében, a VET 101. 14/96

§-ának (1) bekezdésével összhangban – a társasági szintű számviteli éves beszámoló kiegészítő mellékletének részeként Tevékenységi beszámolókat kell készítenie. A.3.12.2.

A tevékenységi beszámolók szerkezete

A tevékenységi beszámolók részei: mérleg, eredménykimutatás, kiegészítő információk. Mérlegen és eredménykimutatáson a számviteli törvény mellékletében található könyvviteli mérlegen („A” változat) és eredménykimutatáson (összköltség eljárással „A” változat) alapuló – azokkal azonos szerkezetű – dokumentumok értendők. A kimutatások tagolására és a tételek tartalmára a számviteli törvény vonatkozó előírásait kell alkalmazni. A Tevékenységi beszámolók részét képező kiegészítő információk közé tartozik minden olyan információ, amely szükséges a Tevékenységi beszámolók mérlegeinek és eredménykimutatásainak megfelelő értelmezéséhez. A teljes, társasági beszámoló három részre oszlik: „Elosztói engedélyes”, „Közüzemi engedélyes” és „Egyéb” tevékenységi beszámolóra. A.3.12.3.

Felosztási alapelvek

A tevékenység-szétválasztási módszertan kialakítása során a következő módon jártunk el: ƒ először elkülönítettük a kizárólag az elosztási vagy közüzemi tevékenységhez tartozó tételeket költség gyűjtési objektum és főkönyvi számla szintjén, majd ƒ kijelöltük a tevékenységek között megosztásra kerülő költség- és eszközcsoportokat, amelyeket a rájuk jellemző vetítési alapokkal vagy más egyéb módszerrel (pl. tételes vizsgálat, ellenszámla vizsgálat) bontottuk fel a tevékenységekre. A kevésbé jelentős tételeknél egyszerűsítésekkel éltünk, ha az nem befolyásolta jelentősen a végeredményt, és/vagy áttekinthetőbb, könnyebben elvégezhető felosztási módszert eredményezett. ƒ Végül a vállalati általános költségeket osztottuk fel közvetlen költség alapon. A részletes szétválasztási elveket a Társaság számviteli politikájának részét képező unbundling kézikönyv tartalmazza. A.3.12.4.

Halmozódások kiszűrése

Ebben a pontban kell bemutatni azokat a mérleg- és eredménykimutatás tételeket, melyeknél a tevékenységi beszámolók összesítése, és a vállalati szintű mérleg és eredménykimutatás adatai között eltérés van, valamint a halmozódások kiszűrésének folyamatát.

15/96

HALMOZÓDÁSOK KISZŰRÉSE 2003.01.01-2003.12.31. Adatok ezer Ft-ban Eredménykimutatás sor megnevezése

Elosztási engedélyes tevékenység

Közüzemi engedélyes tevékenység

Egyéb tevékenységek

Vállalati beszámoló

Összesen

Eltérés

I/01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

29 672 077

64 755 153

1 237 027

95 664 257

68 054 700

27 609 557

IV/08. Eladott áruk beszerzési értéke

4 457 165

62 262 812

236 776

66 956 753

39 347 196

27 609 557

A fogyasztóknak értékesített villamosenergiának mind az energiadíjat, mind a rendszerhasználati díjait a Közüzemi engedélyes számlázza és szedi be a fogyasztóktól. A fogyasztóktól beszedett rendszerhasználati díjakat – amely magában foglalja az átviteli díjat, rendszerirányítói díjat, rendszerszintű szolgáltatások díját, elosztási díjat – továbbadja az Elosztói engedélyesnek, így megjelenik az eladott áruk beszerzési értékében is. A.3.12.5.

Szétválasztási különbözetek

A tevékenységi beszámolókban az eszköz és forrás oldalak egyezőségének biztosítása miatt megjelenik a „szétválasztási különbözetek” elnevezésű mérlegsor. A tevékenységi beszámolókban szereplő szétválasztási különbözetek összege 0. A szétválasztási különbözeteket a következő táblázat foglalja össze 2003. december 31-én:

Szétválasztási különbözetek 2003.12.31 Adatok ezer Ft-ban Elosztói engedélyes tevékenység Szétválasztási különbözet:

-4 748 570

16/96

Közüzemi engedélyes tevékenység 3 921 256

Egyéb tevékenységek 827 314

Összesen 0

B. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

Megnevezés ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

2002 eFt

%

2003 eFt

%

Változás eFt %

40 147 946 56 048 40 058 239 33 659 9 878 745 819 309 8 065 955 29 000 964 481 80 159 50 106 850

80,1 0,1 79,9 0,1 19,7 1,6 16,1 0,1 1,9 0,2 100,0

50 672 516 69 893 50 568 194 34 429 9 091 103 701 419 7 765 245 29 000 595 439 335 276 60 098 895

84,3 0,1 84,1 0,1 15,1 1,2 12,9 0,0 1,0 0,6 100,0

10 524 570 13 845 10 509 955 770 -787 642 -117 890 -300 710 0 -369 042 255 117 9 992 045

26,2 24,7 26,2 2,3 -8,0 -14,4 -3,7 0,0 -38,3 318,3 19,9

30 810 634 29 797 710

61,5 59,5 0,0 0,2 1,3 0,0 0,5 0,1 12,3 0,5 11,9 26,0 100,0

30 827 297 29 797 710

51,3 49,6 0,0 0,2 1,5 0,0 0,0 0,5 25,5 0,1 25,4 22,7 100,0

16 663 0 0 0 253 834 0 -237 171 225 517 9 169 485 -157 694 9 327 179 580 380 9 992 045

0,1 0,0 0,0 0,0 39,7 0,0 -93,4 310,1 148,3 -68,6 156,7 4,5 19,9

120 172 638 918 253 834 72 734 6 182 743 229 805 5 952 938 13 040 739 50 106 850

17/96

120 172 892 752 16 663 298 251 15 352 228 72 111 15 280 117 13 621 119 60 098 895

B.1.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

B.1.1. Immateriális javak IMMATERIÁLIS JAVAK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2003.01.01-2003.12.31. Adatok ezer Ft-ban Állományváltozás megnevezése Bruttó érték Nyitó 2003.01.01. Növekedés Csökkenés Átsorolás +Záró 2003.12.31. Értékcsökkenés Nyitó 2003.01.01. Növekedés Terv szerint Csökkenés Átsorolás Záró 2003.12.31. Nettó érték Nyitó 2003.01.01. Változás+Záró 2003.12.31. Immat.jav.adott előleg Immat.jav.értékhely. Mérleg sor

Alapítás átsz.akt.ért.

0

0

0

Kísérleti fejlesztés akt.értéke

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Üzleti vagy cégérték

Összesen

29 151 100 4 840

99 274 48 007 8 880

24 411

138 401

15 788

56 589

72 377

3 720 4 198

29 500 8 480

0

15 310

77 609

33 220 12 678 0 92 919

0

13 363 -4 262 9 101

42 685 18 107 60 792

9 101

60 792

0

0

128 425 48 107 13 720 0 162 812

0

0

56 048 13 845 69 893 0 0 69 893

Az immateriális javak bekerülési értéken, a leírásokkal csökkentve kerülnek kimutatásra. Vagyoni értékű jogok A vagyoni értékű jogok növekedése /100 EFt/ az új mobiltelefonok beszerzéséhez kapcsolódó belépési díjak állományba vételéből adódik. A selejtezés, káresemény, leltárhiány, értékesítés miatt kivezetett telefonokhoz, mobiltelefonokhoz kapcsolódó belépési díjak értéke a vagyoni értékű jogokat csökkentette. Szellemi termékek A szellemi termékek növekedését új technológiai szoftverek, munkavédelmi oktató filmek, tanulmánytervek beszerzésének 38.507 EFt értéke, valamint önrevízió keretében nyilvántartásba vett szoftverek 9.500 EFt értéke indokolja, míg a csökkenés technológiai szoftverek selejtezéséből, értékesítéséből, tanulmányterv leltárhiányából adódik.

18/96

B.1.2. Tárgyi eszközök TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2003.01.01-2003.12.31. Adatok ezer Ft-ban Állományváltozás megnevezése Bruttó érték Nyitó 2003.01.01. Növekedés Csökkenés Átsorolás +Záró 2003.12.31. Értékcsökkenés Nyitó 2003.01.01. Növekedés Terv szerint Csökkenés Átsorolás Záró 2003.12.31. Nettó érték Nyitó 2003.01.01. Változás+Záró 2003.12.31. Mérleg sor

Ingatlanok

Ingatlanokhoz kapcs. vagyoni értékű jogok

Műszaki gépek és berend.

Egyéb berend. és felsz.

50 553 979 8 469 106 1 050 496 464 57 973 053

191 174 309 950

501 124

23 437 883 8 552 390 546 467 -464 31 443 342

22 859 782

48 729

13 156 551

812 464

3 817 371 503 962 967 26 174 158

43 749

136 014 81 569

92 478

2 842 535 472 484 -967 15 525 635

866 909

27 694 197 142 445 4 104 698 266 201 31 798 895 408 646 32 207 541

10 281 332 5 636 375 15 917 707 15 917 707

355 904 224 921 580 825 580 825

Beruházásokra adott előlegek

Beruházások

Összesen

1 168 368 1 584 361 365 737 17 549 803 86 371 17 272 043

0

1 447 734

0

76 935 765 35 246 986 18 955 377 0 93 227 374

0

0

36 877 526 0 6 839 669 1 058 015 0 42 659 180

1 584 361 277 760 1 862 121 1 862 121

0 0 0 0

40 058 239 10 509 955 50 568 194 50 568 194

1 862 121

A tárgyi eszközök a számviteli törvény előírásainak megfelelően bekerülési értéken, a leírásokkal csökkentve szerepelnek a társaság mérlegében. A tárgyi eszköz állományának növekedése elsősorban üzembehelyezéséből adódott, melynek értéke 17.172.665 EFt.

a

beruházások

tárgyévi

Ezen felül a tárgyi eszközök állományát növelték a térítés nélküli eszközátvételek 398.716 EFt értékben, a leltározás során fellelt eszközök 238 EFt értékben, valamint az APEH revízió, ill. önrevízió által nyilvántartásba vett eszközök 125.564 EFt értékben. Az eszközök csökkenésének jogcímei a következők voltak: • térítés nélküli átadás 4.671 EFt /bruttó érték/, • értékesítés 663.812 EFt /bruttó érték/, • selejtezés 957.765 EFt /bruttó érték/, • készletté történő átminősítés 41.473 EFt /bruttó érték/, • leltárhiány 12.619 EFt /bruttó érték/, • káresemény 1.801 EFt /bruttó érték/, • revízió, önrevízió 1.193 EFt /bruttó érték/. A tárgyi eszközök selejtezésének nagyobbik hányada a rekonstrukciós munkák során lebontott hálózati eszközök selejtezéséből adódott, ezen kívül a használhatatlanná vált egyedi eszközök selejtezése is megtörtént. A tárgyi eszközök értékesítése feleslegessé vált 19/96

ingatlanok, gépjárművek, valamint egyedi eszközök eladásából adódott. A befejezetlen beruházás állományából 32.284 EFt térítés nélküli átadásra, 25.657 EFt értékesítésre, 2.830 EFt selejtezésre /tervdokumentációk/ került. Tárgyi eszközök értékcsökkenése Az értékcsökkenési leírás alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke. Módszerére vonatkozóan a társaság Értékelési Szabályzatában a lineáris leírás került meghatározásra. A leírás kezdési időpontja az üzembehelyezés napja. Az 50 EFt egyedi beszerzési érték alatti, nem hálózati tárgyi eszközök használatba vételkor azonnal, egy összegben leírásra kerülnek, az 50-200 EFt egyedi beszerzési érték közötti, nem hálózati tárgyi eszközöknél gyorsított leírást alkalmazunk. Az azonnali, ill. a gyorsított leírást a hálózati eszközökre nem alkalmazzuk.

20/96

B.1.2.6.

Ingatlanok

INGATLANOK FŐBB ÖSSZETEVŐI 2003.12.31

Megnevezés Telkek Üzemi épületek Raktárak Energia szolg.épületek Irodaépületek Jóléti épületek Egyéb épületek Villamos hálózatok Egyéb nyomv.és nem nyomv. építmények Jóléti nyomv.és nem nyomv.építmények Idegen ingatlanon végzett beruházás Összesen

Bruttó érték

Nettó érték

Adatok ezer Ft-ban Nettó é. Nettó é. Bruttó é. megoszl. (%) (%-os aránya) 100,00 3,14 86,47 1,61 87,04 0,70 89,64 2,94 86,81 6,44 76,08 0,24 85,18 0,75 49,81 79,44 93,13 4,60 80,60 0,13

997 112 591 032 255 531 1 043 892 2 359 699 101 680 280 648 50 718 572 1 570 201 52 305

997 112 511 089 222 404 935 760 2 048 541 77 354 239 051 25 260 973 1 462 254 42 160

2 381

2 197

92,27

0,01

57 973 053

31 798 895

54,85

100,00

Az ingatlanok tárgyi eszköz csoporton belül meghatározó a villamosenergia-szolgáltatás alapvető technológiai eszközeinek – a villamoshálózatoknak – a 79,44 %-os részaránya. B.1.2.7.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK,GÉPEK, JÁRMŰVEK FŐBB ÖSSZETEVŐI 2003.12.31 Nettó é. Megnevezés Transzformátor állomások és erőgépek Járművek Számítástechnikai berendezések Egyéb gépek, berendezések Szállítóeszk. és hírközlő berendezések Összesen

Bruttó érték 23 578 768 1 692 660 45 508 5 253 045 873 361 31 443 342

Nettó érték 12 798 436 1 015 350 22 429 1 611 256 470 236 15 917 707

Adatok ezer Ft-ban Nettó é. megoszl. (%)

Bruttó é. (%-os aránya) 54,28 59,99 49,29 30,67 53,84 50,62

80,40 6,38 0,14 10,12 2,95 100,00

A műszaki berendezések között meghatározó a transzformátor állomások transzformátorainak és villamosberendezéseinek értéke. A jármű eszközcsoportban a tehergépjárművek értékét tartjuk nyilván.

21/96

B.1.2.8.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK, JÁRMŰVEK FŐBB ÖSSZETEVŐI 2003.12.31 Adatok ezer Ft-ban Nettó é. Nettó é. Bruttó é. megoszl. (%) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték (%-os aránya)

Nem közvetlen termelési célú egyéb gépek, berendezések Járművek Számítástechnikai, ügyviteltechnikai, irodai, igazgatási berendezések, felszerelések Jóléti berendezések, felszerelések Képzőművészeti alkotások Összesen

583 526 452 526

178 551 324 283

30,60 71,66

30,74 55,83

406 271 5 285

77 603 262

19,10 4,96

13,36 0,05

126 1 447 734

126 580 825

100,00 40,12

0,02 100,00

Az egyéb berendezések eszközcsoportban tartjuk nyilván a szerszámokat, irodai berendezéseket, a járműcsoportban a személygépkocsikat.

22/96

B.1.2.9.

Beruházások

MEGVALÓSÍTOTT BERUHÁZÁSOK TERVFEJEZETENKÉNT

Megnevezés Hálózatok, hálózati berendezések -Transzformátor állomások és kapcsolóállomások - Alap- és főelosztóhálózat - Közép- és kisfeszültségű hálózatok - Üzemirányítási brendezések - Transzformátorok és kompenzáló berendezések - Fogyasztásmérők - Hírközlési berendezések Egyéb telkek és épületek Üzemi és igazgatási berendezések, eszközök -Gépek, szerszámok, mérőeszközök -Irodai berendezések, bútorok -Gépjárműpark -Építőgépek, üzemi berendezések -Egyéb létesítmények, berendezések Egyéb immateriális javak Stratégiai programok (közvilágítás korszerűsítés, környezetvédelmi beruházások stb.) Kereskedelmi szakterület fejlesztései MINDÖSSZESEN

867 443 925 966 870 228 262 173 154 878 443 734 782 0 27 919 29 143

Adatok ezer Ft-ban 2003. év 15 186 318 3 944 211 1 128 376 6 886 339 599 508 855 831 1 705 856 66 197 115 536 1 187 682 77 771 11 319 910 328 0 188 264 18 170

601 433

1 034 848

27 289 7 695 764

7 249 17 549 803

2002. év 6 483 694 105 4 771 23 55 738 94 211 342 41 9 263

2003-ben megvalósított beruházási program fontosabb elemei Transzformátorállomások és kapcsolóállomások -

-

Pécs város villamosenergia ellátásának üzembiztonság növelése érdekében a város keleti részén új 120/10 kV-os transzformátorállomás létesült, mely egyben kiváltja a meglévő, technikailag elavult, üzembiztonság szempontjából kritikussá váló Pécs III. 35/10 kV-os transzformátorállomást. Barcs város térségében a jelentkező villamosenergia igények kielégíthetősége, valamint a szolgáltatási színvonal javítása érdekében új 120/20 kV-os állomás létesült. Az előző években megkezdett program folytatásaként további 81 darab középfeszültségű megszakító cseréje történt meg. Jelentős 120 kV-os mező felújítási munkálatokra került sor a Siófok, Keszthely és Mohács transzformátorállomásokban. 2003-ban tovább folytatódtak a korábbi években megkezdett csereprogramok (védelem cserék, középfeszültségű csillagpontképző mező korszerűsítések, 120 kV-os szakaszoló cserék stb.) 23/96

Alap- és főelosztó hálózatok -

-

Az új 120/középfeszültségű táppontokhoz kapcsolódóan új távvezeték létesült Szigetvár és Barcs között, továbbá a Pécs Kelet állomás ellátásához a meglévő Pécs Hőerőmű és Komló közötti 120 kV-os távvezeték felhasításához csatlakozóan 120 kVos szabadvezeték illetve 120 kV-os kábel került üzembe. Az oszloprevitalizációs program keretében közel 100.000 m2 120 kV-os oszlop felület festéses eljárással történő korrózióvédelmére került sor 2003-ban.

Közép- és kisfeszültségű hálózatok -

-

2003. évben közép és kisfeszültségű hálózatainkon folytatódtak az előző években már kiemelten kezelt elosztóhálózati csereprogramok, többek között a középfeszültségű szigetelők cseréje, túlfeszültség korlátozók beépítése, kábeles elosztószekrények cseréje. A program keretében a TT szigetelők cseréjére indított program be is fejeződött. 2003-ban 120 db távműködtetethető oszlopkapcsoló beépítésére került sor, melyek jelentős szerepet játszanak a hálózaton jelentkező üzemzavari kiesési idők csökkentésében. Saját forrásból a középfeszültségű hálózaton mintegy 215 km, kisfeszültségű hálózaton pedig 220 km hosszúságú vezeték építése, átépítése valósult meg. 2003-ban a befolyt hálózatfejlesztési hozzájárulás összege lényegesen alacsonyabb volt (82%) a 2003. évi tervezettnél. Rendeleti változás miatt /47/2002. (XII.28) GKM rendelet/ 260 MFt-ot fordítottunk 2003-ban fogyasztói csatlakozók létesítésére.

Transzformátorok és kompenzáló berendezések -

A transzformátorállomások üzembiztonságának növelése és a teljesítményigények kielégítése érdekében Tamási, Sárbogárd és Csurgó transzformátorállomásokban transzformátor cserékre került sor.

Fogyasztásmérők -

Az alapdíjas fogyasztói kör méréskorszerűsítési programjának befejezését követően a lakossági fogyasztásmérő helyek műszaki színvonalának javítása érdekében mérőhely korszerűsítési programot indítottunk, melyre 2003-ban 589 MFt-ot fordítottunk. 2003-ban a lejárt hitelesítésű lakossági fogyasztásmérőkből mintegy 52.400 db-ot cseréltünk le.

24/96

Egyéb telkek és épületek -

Az építészeti fejlesztéseket a meglévő épületállomány új szervezethez illetve az új működési rendszerhez való igazítása, valamint a meglévő állomány műszaki-technikai színvonalának érdekében végzett felújítások jellemezték.

Üzemi és igazgatási berendezések, eszközök -

Az üzemi berendezések, eszközök, szerszámok illetve irodatechnikai eszközök, gépjárművek beszerzései a szervezet hatékony működésének biztosításához kapcsolódtak. Emiatt ebben az évben ezen a területen az előző évekhez képest jelentősebb fejlesztésekre került sor, elsősorban munkavédelmi eszközök beszerzése és a gépjárműpark korszerűsítése terén.

Stratégiai programok -

Az egyéb fejlesztések közül kiemelkedik az önkormányzatokkal közösen indított közvilágítás korszerűsítés, melyre 2003-ban saját forrásból 163 MFt-ot fordítottunk, valamint a környezetvédelmi előírásoknak megfelelő nagy/középfeszültségű transzformátor alapok kialakítására irányuló program (169 MFt).

B.1.2.10.

Befejezetlen beruházások

B efejezetlen beruházások állom ányának változása 2003.év A datok ezer Ft-ban M egnevezés

2002. év

N yitó befejezetlen állom ány N övekedés Ü zem be helyezés Egyéb állomány csökkenés Záró befejezetlen állom ány

1 158 094 7 695 764 7 266 231 3 266 1 584 361

2003. év 1 584 361 17 549 803 17 211 272 60 771 1 862 121

Az egyéb csökkenés a befejezetlen beruházások állományából történt selejtezések (2.830 EFt), értékesítés (25.657 EFt), valamint térítés nélküli átadás (32.284 EFt) értékét mutatja.

25/96

B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök

Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Befektetett pénzügyi eszközök értéke 2002 2003 dec. 31-én dec. 31-én

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak Egyéb tartós részesedés Egyéb befektetett pénzügyi eszközök Összesen

B.1.3.1.

Változás %

0

0

0,0

0 0 33 659 33 659

0 0 34 429 34 429

0,0 0,0 2,3 2,3

Egyéb befektetett pénzügyi eszközök

Az egyéb befektetett pénzügyi eszközök között társaságunk a dolgozóknak adott lakásvásárlási és lakásépítési kölcsönöket tartja nyilván. Az adott kölcsönök értéke 2,3 %-kal nőtt a 2002. évihez képest. Ennek oka, hogy a 2003. évben nyújtott dolgozói kölcsönök összege kis mértékben meghaladta a törlesztések összegét. Az adott kölcsönökből 5.884 EFt a dolgozóknak lakásvásárlási célra adott kamatozó kölcsön, 28.545 EFt lakásépítésre és lakásvásárlásra adott kamatmentes kölcsön. A kamatmentes kölcsönök a részvénytársaság megalakulását megelőző 1991. évi vagyonértékeléskor átértékelésre kerültek azzal az indokkal, hogy a kamatmentesen nyújtott kölcsön jelen értéke kisebb a nominál értéknél. A leértékelés miatt a kölcsönökre teljesített törlesztések összege meghaladja a könyv szerint nyilvántartott értéket. A kölcsön összegét meghaladó törlesztési különbözetet társaságunk az egyéb bevételek között számolja el. 2003-ban ezen a címen 2.442 EFt került elszámolásra.

26/96

B.2.

FORGÓESZKÖZÖK

B.2.1. Készletek állományváltozása Adatok ezer Ft-ban

Készletek Megnevezés Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek Összesen

2002 dec. 31-én 805 475 0 9 526 4 246 62 819 309

2003 dec. 31-én 691 199 0 5 871 4 287 62 701 419

Változás % -14,2 0,0 -38,4 1,0 0,0 -14,4

Készleteink a folyó év során az előző évhez képest 117.890 EFt-tal csökkentek. A csökkenés legfőbb oka, hogy a 2002. év zárókészlete tartalmazott a 2003. évi beruházási programhoz beszerzett anyagokat is, melyek 2003. év során felhasználásra kerültek. A tárgyidőszaki anyagfelhasználás 48,8 %-kal megnőtt a kiemelt beruházási program következtében. Az év során 2.836 EFt értékű készlet selejtezésére került sor. Főként típusváltás miatt nem használatos anyagok, megrongálódott göngyölegek, nem használatos nyomtatványok, valamint régi gyártású ill. nem megfelelő műszaki állapotú fogyasztásmérők esetében. A kulcsanyagok körében megtörtént a piaci érték összevetése a beszerzési árral, értékvesztés elszámolása nem vált szükségessé. A készletek leltározása során 3.705 EFt hiányt és 20 EFt többletet állapítottunk meg. Az eltérések számviteli elszámolása minden esetben megtörtént.

27/96

B.2.2. Követelések

Adatok ezer Ft-ban

Követelések 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 9 453 685 8 081 683 -14,5 -1 532 249 -1 739 522 13,5

Megnevezés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Elszámolt értékvesztés Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Összesen

14 538

230 574

1486,0

0 0 129 981 8 065 955

0 0 1 192 510 7 765 245

0,0 0,0 817,4 -3,7

A követelések között 81,7 %-ban szállítási, vállalkozási, szolgáltatási – elsősorban villamosenergia-szolgáltatási – szerződésekből adódó, az adós által elismert követeléseket mutatunk ki. A mérlegben kimutatott vevőkövetelésünk 19,9 %-kal csökkent a 2002. évhez viszonyítva, mely a vevőkövetelések csökkenésének és az elszámolt értékvesztés növekedésének együttes következménye. A követelések között a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések aránya 2,9 %. A követelések 15,4 %-a egyéb követelés, mely 1.062.529 EFt-tal növekedett az előző évhez viszonyítva. A változást elsősorban a költségvetéssel szembeni követelések növekedése indokolja.

28/96

B.2.2.1.

Vevőkövetelések

Adatok ezer Ft-ban Vevőkövetelések 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 7 877 832 6 453 567 -18,1

Megnevezés Villamosenergia vevők ebből: kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb belföldi vevők ebből: kapcsolt vállalkozással szemben Külföldi egyéb vevők ebből: kapcsolt vállalkozással szemben Összesen

0 1 575 853

0 1 628 116

0,0 3,3

0 0 0

0 0 0

9 453 685

8 081 683

0,0 0,0 0,0 -14,5

Társaságunk villamosenergia-követelése 18,1 %-kal, azaz 1.424.265 EFt-tal csökkent az előző évhez képest. A vevőkövetelések 44,8 %-a határidőn belüli követelés. 2002. július hónapjában új számlázási rendszer (SAP-R/3 IS-U) került bevezetésre. Az üzemszerű működés során fellépő hiányosságok folyamatosan korrigálásra kerültek. 2003. végére a rendszerszintű hibák száma minimálisra csökkent, a részfunkciók folyamatosan elindításra kerültek (fizetési felszólítás, egyedi kamatszámítás). A villamosenergia vevő állomány csökkenését a következő tényezők befolyásolták: 2003. májusában létrejött a Kintlevőség Kezelő Szervezet, amely hatékonyabban tud foglalkozni a kintlévőségek behajtásával. Működésével elkezdődött a gépesített felszólítórendszer, tértivevényküldés, kikapcsolási workflow alkalmazása. Hatékonnyá váltak az egyedi kikapcsolások, kézbesítetlen küldemények kezelése, címhibák javítása, behajtható követelések átadása külső behajtónak, be nem hajtható követelések leírása, eladása. Az egyéb vevőállomány növekedését a közvilágítás korszerűsítéssel kapcsolatos munkák ellenértékének kiszámlázása eredményezte. A közvilágítás korszerűsítéssel kapcsolatos követelések teljes összege határidőn belüli követelés.

29/96

A vevőkövetelések összetételét és lejárat szerinti csoportosítását a következő táblázat mutatja: Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Határidőn belüli Határidőn túli, ebből 1-90 napos 91-180 napos 181-360 napos 361 naposÖsszesen

2002 dec. 31-én 3 561 425 5 892 260 4 257 649 694 237 500 937 439 437 9 453 685

2003 dec. 31-én 3 620 147 4 461 536 2 464 320 707 645 543 788 745 783 8 081 683

Változás % 1,6 -24,3 -42,1 1,9 8,6 69,7 -14,5

A 4.461.536 EFt határidőn túli vevőkövetelésből 4.422.557 EFt a villamosenergia-vevőkkel szembeni követelés. 2002. év hasonló adatából 5.820.440 EFt volt villamosenergiaértékesítéssel összefüggő követelés. A határidőn túli követelések 55,2 %-a 90 napon belüli, melynek értéke a 2003. évi kikapcsolások és a behajtási tevékenység minőségi javulása következtében jelentősen csökkent. Elszámolt értékvesztés a vevők minősítése alapján:

Megnevezés

Vevőállomány

Határidőn belüli (egyedi értékelés alapján) Határidőn túli (egyedi értékelés alapján), ebből 1-90 napos 91-180 napos 181-360 napos 361 naposHatáridőn túli (együttes minősítésű köv.), ebből 1-90 napos 91-180 napos 181-360 napos 361 naposÖsszesen

46 450 279 647 140 914 59 487 79 246 0 4 181 889 2 323 406 648 158 464 542 745 783 4 507 986

Adatok ezer Ft-ban Értékvesztés Értékvesztés számvitel adótörvény szerint szerint 22 247 0 228 671 5 152 97 843 0 51 582 1 190 79 246 3 962 0 0 1 488 604 222 636 348 511 0 162 040 12 963 232 271 23 227 745 783 186 446 1 739 522 227 788

A 2003. évi 1.739.522 EFt értékvesztés összegéből 1.720.124 EFt-ot a villamosenergia-vevői, 19.398 EFt-ot az egyéb vevői kintlévőség után számoltunk el. 30/96

A követelések eredeti bekerülési értéke és az elszámolt értékvesztés a következő: Adatok ezer Ft-ban

Követelés bekerülési értéke

Megnevezés

2003. dec. 31-én

Tárgyévben elszámolt értékvesztés 2003. dec. 31-én

Tárgyévben visszaírt értékvesztés

Halmozott értékvesztés

2003. dec. 31-én

2003. dec. 31-én

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

8 081 683

1 739 522

1 532 249

207 274

230 574

0

0

0

0 0 1 192 510

0 0 0

0 0 0

0 0 0

9 504 767

1 739 522

1 532 249

207 274

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Összesen

B.2.2.2.

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

Az E.ON vállalatcsoporton belüli leányvállalatokkal szembeni követelés 2003. évben 225.929 EFt, melyből 144.145 EFt villamosenergia értékesítéssel, 1.784 EFt egyéb tevékenységgel összefüggő követelés illetve 80.000 EFt az Első Magyar Szélerőmű Kft-nek nyújtott kölcsön. Társult vállalkozásokkal szembeni követelés összege 4.645 EFt, melyből 3.821 EFt villamosenergia vevő követelés, 824 EFt egyéb vevő követelés. 2002. évben az anyavállalattal szembeni vevő követelés összege 14.538 EFt volt. Adatok ezer Ft-ban

Társaság neve ÉDÁSZ Rt.

Villamosenergia vevő 144 056 60

Egyéb vevő

Adott kölcsön

1 784 0

0 80 000

29

0

0

KÖGÁZ Rt.

564

824

0

DDGÁZ Rt.

1 255

0

0

Dunaújvárosi Szennyvíztisztító Kft.

2 002

0

0

EMSZET Kft. ÉDÁSZ Szolg Kft.

31/96

B.2.2.3.

Egyéb követelések A datok ezer Ft-ban M egnevezés

M unkavállalókkal szem beni követelés K öltségvetési kiutalási igények, ebből Á FA H elyi adó K ülönféle egyéb követelés Ö sszesen

Egyéb követelések 2002 2003 V áltozás % dec. 31-én dec. 31-én 17 854 17 810 -0,2 15 702 1 146 648 7202,6 15 702 1 139 015 7153,9 0 7 633 100,0 96 425 28 052 -70,9 129 981 1 192 510 817,4

Az egyéb rövid lejáratú követelések állománya 1.062.529 EFt-tal nőtt a 2002. évihez viszonyítva. A változást több tényező együttes hatása eredményezte: ƒ A költségvetési kiutalási igényünk az előző időszakhoz viszonyítva 1.130.946 EFt-tal nőtt o Áfa visszaigénylési követelésünk növekedését az utolsó negyedévben megnövekedett szállítói kötelezettségek indokolják, o A helyi adók tekintetében az iparűzési adó december havi várható adatok alapján történt feltöltését követően 7.633 EFt követelésünk keletkezett, míg 2002. évben az önkormányzatok részére helyi adó fizetési kötelezettségünk volt. A különféle egyéb követelések szolgáltatásra adott előleget, valamint a munkavállalók részére kifizetett társadalombiztosítási ellátásokkal összefüggő kiutalási igényeket tartalmazza. 2002. év hasonló adata tartalmazta az Első Magyar Szélerőmű Kft-nek nyújtott 80.000 EFt kölcsön összegét is.

32/96

B.2.3. Értékpapírok Adatok ezer Ft-ban Értékpapírok Megnevezés Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

2002 dec. 31-én 29 000 0 0

2003 dec. 31-én 29 000 0 0

0 29 000

0 29 000

Összesen

Változás % 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Az értékpapírok állománya nem változott az előző évhez viszonyítva. Alapítói döntés született a DÉL-WATT Kft. 2003. január 1-jén kezdődő végelszámolásáról, mely a mérlegkészítés fordulónapjáig nem fejeződött be. A 2002. évben a végelszámolási érték figyelembe vételével a részesedés értékére 27.000 EFt értékvesztés került elszámolásra. B.2.3.1.

Részesedések adatai Adatok ezer Ft-ban Részesedés

Vállalkozás neve, székhelye DÉL-WATT Kft. Pécs

Névérték

56 000

Könyv szerinti érték

29 000

33/96

Az érintett vállalkozás jegyzett tőke értéke 56 000

Befektetett érték a vállalkozás tőkeértékének %-ában

100,0

B.2.4. Pénzeszközök

Adatok ezer Ft-ban

Pénzeszközök Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen

2002 dec. 31-én

2003 dec. 31-én

855 963 626

955 594 484

964 481

595 439

Bankbetétek összetétele:

Változás % 11,7 -38,3 -38,3

EFt

Lekötött betét (MKB Rt.) Lekötött betét: (Raiffeisen Bank Rt) VISA számla Deviza számla USD (MKB Rt) Lakásépítési célú elkülönített pénzeszköz Összesen:

500.920 4.000 78.970 10.594 594.484

Az MKB Rt.-nél elkülönített betétből 500.000 EFt az új villamosenergia törvény (2001. évi CX.) által előírt pénzügyi (ügyleti) biztosíték összege.

34/96

B.3.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

Az aktív időbeli elhatárolások összetétele a következő: Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Egyéb bevétel Kamatok Rendszerhasználati díj Biztosítási díj Bérleti díjak Folyóirat, hírlapelőfizetés Szoftver karbantartás Hardver karbantartás Felmentési időszakra járó bér Végkielégítés Fűtési alapdíj Tagsági díjak Tanfolyam díj Posta költség Összesen

Aktív időbeli elhatárolások 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 33 982 62 374 83,6 9 548 16 625 74,1 0 223 312 100,0 9 813 8 726 -11,1 10 192 341 -96,7 3 956 5 348 35,2 5 248 6 951 32,5 0 3 113 100,0 714 3 947 452,8 5 515 4 484 -18,7 961 11 -98,9 88 0 -100,0 142 0 -100,0 0 44 100,0 80 159 335 276 318,3

Az elmúlt időszakhoz viszonyítva az aktív időbeli elhatárolások összege 255.117 EFt-tal növekedett. Az előző időszakhoz viszonyítva az egyéb bevétel aktív időbeli elhatárolása 28.392 EFt-tal növekedett. A növekedést az erőművektől történő kötelező villamosenergia vásárláshoz kapcsolódó, az 56/2002. (XII.29.) GKM rendelet alapján járó kompenzációs célú pénzeszköz (KÁP) magasabb összege indokolja. A változást egyrészt az erőművektől vásárolt villamosenergia mennyiségi növekedése, valamint a 46/2000. (XII.21.) GM rendelet alapján járó árkiegészítő díj (KÁD) illetve az 56/2002. (XII.29.) GKM rendelet szerinti kompenzációs pénzeszköz (KÁP) eltérő számítási módszere okozza. A villamosenergia bevételeken kívül a tárgyévre járó kamatok nagysága 74,1 %-kal, azaz 7.077 EFt-tal nőtt, melyet elsősorban a jogszabály alapján elkülönített betét után járó 4.979 EFt kamat befolyásolt. Előző évben az elkülönített betét elhatárolt kamata 28 EFt volt. A 2001. évi CX. törvény és az 57/2002. (XII.29.) GKM rendelet alapján 2003. évtől társaságunk rendszerhasználati és átviteli díj beszedésére jogosult. December hóra összesen 223.312 EFt időbeli elhatárolásra került sor, melyből 145.832 EFt feljogosított fogyasztóktól, 54.481 EFt más áramszolgáltatótól járó rendszerhasználati díj, 23.000 EFt pedig átviteli díj. A bérleti díjak időbeli elhatárolása előző évhez viszonyítva 9.851 EFt-tal csökkentek. A csökkenés a számítástechnikai eszközök és szoftverek bérleti díjából adódik. A tárgy időszak adata ilyen jellegű elhatárolást nem tartalmaz. 35/96

A felmentési időszakra járó bér aktív időbeli elhatárolása 452,8 %-kal magasabb, mint a 2002. évben e célból elhatárolt összeg. A növekedést a 2004. január 1-jével végrehajtott szervezeti átalakítás indokolja, melynek kapcsán a felmentések már 2003. év végén megkezdődtek. A hardver karbantartás aktív időbeli elhatárolása az is:energy-vel kötött 2004-2006 periódusra szóló karbantartási szerződés miatt vált indokolttá.

36/96

B.4.

SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA Adatok ezer Ft-ban

Saját tőke 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 29 797 710 29 797 710 0,0 0 0 0,0 0 0 0,0 120 172 120 172 0,0 638 918 892 752 39,7 0 0 0,0 0 0 0,0 253 834 16 663 -93,4 30 810 634 30 827 297 0,1

Megnevezés Jegyzett tőke ebből: visszavás. tulaj. részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen

Az eredménytartalék 253.834 EFt változását a 2002. évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba helyezése eredményezte. A mérleg szerinti eredmény az előző időszakhoz hasonlítva 93,4 %-kal alacsonyabb. B.4.1. Jegyzett tőke összetétele A társaság alaptőkéje 29.797.710 EFt, az E. pontnál részletezett összetételű, 2.979.770 db, egyenként 10.000 Ft névértékű, névre szóló, azonos részvényesi jogokat biztosító törzsrészvényből és 1 db 10.000 Ft névértékű, névre szóló, szavazatelsőbbségi jogokat biztosító részvényből áll. A jegyzett tőke tulajdonosi összetétele 2003. december 31.

Birtokolt Tulajdonosi Tulajdonosok száma darab hányad 2 753 696 92,4130% 1 106 913 3,5880% 2 15 290 0,5131% 17 56 291 1,8891% 25 15 261 0,5122% 1 25 519 0,8564% 1 730 2 868 0,0962% 154 3 440 0,1154% 43 483 0,0162% 4 9 0,0003% 1 2 979 770 100,00% 1 978 1 1

Tulajdonos neve E.ON Hungária Rt. Egyéb külföldi jogi személyek Egyéb belföldi jogi személyek Letétkezelők Nem regisztrált Belföldi magánszemélyek Külföldi magánszemélyek Önkormányzatok Nem nevesített Nem forgalomképes részvények Összesen Szavazatelsőbbségi jogot biztosító részvény

37/96

Nem forgalomképes részvényekként tartjuk nyilván - KELER Értéktárral és Részvénykönyv vezetéssel egyezően - az érvénytelenített, vagy semmissé nyilvánított részvényeket, melyeket a részvényes kérelmére új, azonos névértékű részvény(ek)-kel kell pótolni.

38/96

B.5.

CÉLTARTALÉK Adatok ezer Ft-ban

Céltartalék Megnevezés Céltartalék várható kötelezettségekre ebből: környezetvédelemre végkielégítésre korengedményes nyugdíjra függő kötelezettségekre Céltartalék jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Összesen

2002 dec. 31-én 72 734 0 5 283 19 721 47 730 0 0 72 734

2003 Változás % dec. 31-én 298 251 310,1 174 388 85 412 38 451 0 0 0 298 251

100,0 1516,7 95,0 -100,0 0,0 0,0 310,1

B.5.1. Céltartalék várható kötelezettségekre B.5.1.1.

Környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék

A 33/2000. (III.17.) kormányrendelet „A felszín alatti vizek minőségét érintő tevékenységekkel összefüggő egyes feladatokról” 34.§(8) pontja szerint a rendelet hatályba lépésekor folyamatban lévő tevékenységeknek 2007. október 31-ig meg kell felelni a rendelet előírásainak. Az alállomási kármentesítési munkákra program készült 2007-ig. A munkák során ki kell termelni a szennyezett kőágyat, talajcserét kell végezni a szennyezés függvényében, előírt méréseket kell végezni és a mérési eredmények alapján kármentesítési tervet kell benyújtani a területileg illetékes Környezetvédelmi Felügyelőség felé. A további munkákat (pl. további helyszini talajtisztítás, talajvíz tisztítás) már a hatóság határozza meg a mérési eredmények függvényében. Ezt követően történik meg a jövőbeni ismételt szennyezést megakadályozó műszaki védelem kialakítása. Az E.ON Hungária Rt. keret-megállapodást kötött egy környezetvédelmi vállalkozással a Nagy/KÖF alállomások környezetvédelmi munkálataira 2003.-2007. év vonatkozásában a DÉDÁSZ Rt. és ÉDÁSZ Rt. területére. A kárhelyreállítási munkálatokra képzett céltartalék összegét e keret-megállapodás alapján határoztuk meg. B.5.1.2.

Végkielégítés fedezetére képzett céltartalék

2004-ben esedékes végkielégítésekre és járulékaira 85.412 EFt céltartalék képzésére került sor, amely a 2004. 01.01-i szervezeti átalakulás végrehajtásához kapcsolódó folyamatban lévő, illetve tervezett munkáltatói rendes felmondásokban érintettek e jogcímen várható költségeit tartalmazza.

39/96

B.5.1.3.

Korengedményes nyugdíjazás fedezetére képzett céltartalék

A törvényi előírásban foglaltak figyelembevételével táraságunk a korengedményes nyugdíjazás fedezetére 38.451 EFt céltartalékot képzett az alábbi bontásban: -

a korengedményes nyugdíjazás a mérleg fordulónapja előtt megtörtént, de a nyugdíj összegének megfizetéséről a határozat a mérlegkészítés napjáig nem érkezett meg, illetve a nyugdíj összegének átutalása ezen időpontig nem történt meg, összege: 5.350 EFt

-

a 2004. évre tervezett korengedményes nyugdíjazásokra, összege: 33.101 EFt.

B.5.1.4.

Céltartalék függő kötelezettségekre

A Magyar Energia Hivatal 106/2002. határozatában - az új áramszámlázási rendszer bevezetése során előfordult számlázási nehézségek miatt - az ügyfelek kamatveszteségeinek ellentételezésére 42.730 EFt megfizetésére kötelezte társaságunkat, illetve 5.000 EFt bírságot szabott ki. 2002-ben mindezek fedezetére összesen 47.730 EFt céltartalék képzésre került sor. Társaságunk 2003. évben a határozatban foglaltaknak eleget tett, ennek megfelelően a céltartalék feloldásra került. Tárgy időszakban függő kötelezettégre céltartalék képzésére nem került sor. B.6.

KÖTELEZETTSÉGEK

B.6.1. Hosszú lejáratú kötelezettségek

Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összesen

Hosszú lejáratú kötelezettségek 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 229 805 72 111 -68,6 0 0 0,0 0 0 0,0 0 0 0,0 0 0 0,0 0 0 0,0 229 805 72 111 -68,6

40/96

B.6.1.1.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Világbank (ÜRIK)

Teljes kölcsönállomány 2002. december 31-én *

2003. évi törlesztés Hosszú lejáratú kölcsönállomány 2002. december 31-én Kölcsön felvétel 2003 évben Elszámolt árfolyamváltozás 2004. évi törlesző rész* Hosszú lejáratú kölcsönállomány 2003. december 31-én

381 908 -152 103 229 805 0 -16 535 -141 159 72 111

*Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel

A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegsor teljes egészében az MVM Rt-től refinanszírozási konstrukció keretében felvett hosszú lejáratú kölcsön összegét tartalmazza. 1994-ben kölcsön megállapodás született a Magyar Villamos Művek Rt. és a Világbank között, melynek célja az energia- és környezetvédelmi program finanszírozása. Társaságunk a felvett kölcsönből az Üzemirányítási Rendszerünk Irányítástechnikai Korszerűsítését (ÜRIK program) valósította meg. A kölcsönfolyósítás 2001. december 31-ével lezárult. Tervezett összege 3.814.913 USD volt, mely keretből 3.629.164,87 USD került felhasználásra. A Világbanki kölcsön törlesztése 1999. júliusában kezdődött. 2003. december 31-ig 2.605.307,16 USD törlesztése történt meg. A jelenleg fennálló kölcsön tartozás 1.023.857,71 USD, azaz 213.270 EFt. E kölcsönállományból 677.670,52 USD, azaz 141.159 EFt a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel, mint 2004. évi törlesztő rész.

41/96

B.6.2. Rövid lejáratú kötelezettségek Adatok ezer Ft-ban

Rövid lejáratú kötelezettségek 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 257 532 141 261 -45,1 0 0 0,0 1 944 789 7 425 000 281,8 0 0 0,0

Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök ebből: átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

B.6.2.1.

897 816 0

3 171 428 0

253,2 0,0

2 343 528

4 016 447

71,4

0,0 3,3 156,7

0

0

509 273

525 981

5 952 938

15 280 117

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú kölcsönök állománya 2003. december 31. Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Kölcsön összeg

MKB Rt. osztalék folyószámla hitel ÜRIK kölcsön 2004-ben esedékes törlesztése Összesen

102 141 159 141 261

Kölcsön lejárata 2004.01.09 2005.01.15

A rövid lejáratú kölcsönök 2003.12.31-i állománya az osztalék folyószámlahitel és a hosszú lejáratú ÜRIK kölcsön 2004. évben esedékes törlesztő részletének összegéből tevődik össze.

42/96

B.6.2.2.

Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú hitelek állománya 2003. december 31. Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Hitel összeg

Hitel lejárata

MKB Rt.

5 625 000

2004.03.31

CIB Rt. Összesen

1 800 000 7 425 000

2004.03.31 –

A 2003. évi beruházási program egy részének fedezetére rövidlejáratú hitel felvételére került sor. Az MKB Rt-től felvett rövid lejáratú hitel és folyószámla hitelkeret biztosítéka az E.ON Hungária Rt. komfort levele. Társaságunk számlavezető bankjainál rendelkezésre álló folyószámla hitelkeretek összege 4.750 MFt. B.6.2.3.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Belföldi szállítók Külföldi szállítók Nem számlázott szállítók Összesen

Szállítói állomány összetétele 2002 2003 dec. 31-én dec. 31-én

Változás %

880 373

3 134 347

256,0

13 955

36 281

3 488

800

160,0 -77,1

897 816

3 171 428

253,2

A szállítók állománya a 2002. évihez viszonyítva 253,2 %-kal, azaz 2.273.612 EFt-tal nőtt. A növekedést a tárgy évi jelentős beruházási programmal összefüggő szállítói kötelezettségek és az átlagos 30 napos fizetési határidők magyarázzák.

43/96

B.6.2.4.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Anyavállalat Leányvállalatok Társult vállalkozások Egyéb Összesen

Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Változás % 2002 2003 dec. 31-én dec. 31-én 2 340 588 3 990 708 70,5 2 940 25 712 774,6 0 27 100,0 0 0 0,0 71,4 2 343 528 4 016 447

Az anyavállalattal szemben fennálló rövid lejáratú kötelezettségből 1.125.744 EFt az E.ON Hungária társaságcsoport Cash Pool rendszer működtetéséből adódó E.ON Hungária Rt.-vel szemben fennálló kölcsön illetve 111.268 EFt szállítói kötelezettség, továbbá 2.753.696 EFt az E.ON Hungária Rt.-nek 2003. év után fizetendő osztalék. Mind a leány, mind a társult vállalkozásokkal szemben a rövid lejáratú kötelezettségünk szállítói kötelezettségekből adódik. B.6.2.5.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Személyi jövedelemadó Társasági adó Társadalombiztosítási kötelezettség Helyi adók Osztalék Rehabilitációs fogl.hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Munkadói járulék Munkavállalói járulék Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek Egyéb Összesen

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 73 340 74 602 1,7 45 018 20 410 -54,7 93 913 98 474 4,9 1 662 0 -100,0 261 246 303 818 16,3 663 968 46,0 1 052 269 -74,4 7 270 7 434 2,3 3 246 2 208 -32,0 97 1 -99,0 21 766 17 797 -18,2 3,3 509 273 525 981

44/96

Társaságunk egyéb rövid lejáratú kötelezettségei 3,3 %-kal, azaz 16.708 EFt-tal nőttek 2002. december 31-hez viszonyítva. • • • • • •

Az előző évhez viszonyítva a társasági adó fizetési kötelezettségünk növekedett, azonban a december havi feltöltést követően még pénzügyileg rendezendő kötelezettségünk 24.608 EFt-tal kevesebb, mint az előző év hasonló adata. A helyi adók tekintetében a december havi feltöltést követően 7.633 EFt követelésünk keletkezett, míg 2002. évben az önkormányzatok részére 1.662 EFt helyi adó fizetési kötelezettségünk volt. A rehabilitációs hozzájárulás miatti kötelezettségek növekedését a hozzájárulás mértékének növekedése indokolja. A tárgy évben növekedett a szakképzési hozzájárulás terhére elszámolt ráfordítások összege, így társaságunk pénzügyileg rendezendő kötelezettsége csökkent 783 EFt-tal. A munkavállalói járulék miatti kötelezettség változás a járulék mértékének 1,5 %-ról 1 %ra történő csökkenésének következménye. Az egyéb kötelezettségek tárgyévi összegének meghatározó része (17.636 EFt) a munkavállalók önkéntes nyugdíjpénztári befizetése.

45/96

B.7.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Villamosenergia árbevétele Egyéb bevételek Vásárolt villamosenergia Igénybevett szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások Kamatok Devizaeszközök,-kötelezettségek fordulónapi értékeléséből adódó árfolyamnnyereség Fejlesztési célra átvett pénzeszközök Térítés nélkül átvett eszközök Egyéb halasztott bevételek Összesen

Passzív időbeli elhatárolások 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 542 537 325 628 -40,0 734 597 702 667 -4,3 2 696 296 2 302 884 -14,6 90 671 284 420 213,7 97 231 577 643 494,1 14 137 14 994 6,1 107 896

0

-100,0

6 508 058 2 246 642 2 674 13 040 739

6 987 125 2 423 750 2 008 13 621 119

7,4 7,9 -24,9 4,5

A villamosenergia árbevétel elhatárolása az előző időszakhoz viszonyítva 216.909 EFt-tal csökkent a G.2.3.5.b pontban leírt indokok alapján. A villamosenergia-vásárlás időbeli elhatárolása 2003-ban 393.412 EFt-tal csökkent az előző évhez viszonyítva. A változás egyrészt a villamosenergia vásárlási költség 1.001.251 EFt-os csökkenése, másrészt 607.839 EFt elhatárolt fizetendő rendszerirányítási, rendszerhasználati és átviteli díj együttes hatása. A korai mérlegkészítési időpont indokolja a be nem érkezett szállítói számlákból adódó 284.420 EFt-os időbeli elhatárolást. A 2003. évi többleteredmény után fizetendő ösztönzési jutalom, prémium és járulékai címén 555.073 EFt, személyi jellegű egyéb kifizetés címén 22.570 EFt került időbeli elhatárolásra. A halasztott bevételek értékének növekedését a települési önkormányzatoktól térítés nélkül átvett, korszerűsített közvilágítási berendezések értéke, valamint a fejlesztési célú pénzeszköz átvételek indokolják.

46/96

B.7.2.1.

Halasztott bevételek Adatok ezer Ft-ban

Fejlesztési célú halasztott bevételek összege 2003. december 31-én

6 987 125

Térítés nélkül átvett eszközök nettó értékével azonos halasztott bevétel 2003. december 31-én

2 423 750

Leltári többletként fellelt eszközök nettó értékével azonos halasztott bevétel 2003. december 31-én Ajándékként kapott eszközök nettó értékével azonos halasztott bevétel 2003. december 31-én

1 550

422

A fejlesztési célra átvett pénzeszközök halmozott összege 9.742.568 EFt, melyből halmozottan, azaz az előző évek feloldásával együtt 2.755.443 EFt került feloldásra a rendkívüli bevétellel szemben. Többletként fellelt anyagok értéke 2003. december 31-én B.8.

36 EFt

MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ KÖTELEZETTSÉGEK

Szállítási szerződésekből adódó kötelezettségek 2003. évben mérlegben nem szereplő, nagy összegű szállítási szerződésekből fennálló kötelezettségünk összege: 1.315 MFt. A 20 MFt fölötti egyedi szerződések tárgyát alábbiakban részletezzük: Pécs, Malomvölgyi út 2. telephelyen számítóközpont épület kivitelezése: Kaposvár, Guba S. u. 2382/1 hrsz. új épület kivitelezése: 8 klt. 120kV-os megszakító beszerzése: 26 klt. 120kV-os szakaszoló beszerzése: 15 db 120kV-os feszültségváltó beszerzése: Környezetvédelemi beruházások: Peres eljárások

Passzív perek száma Passzív perek ügyértéke

18 db 77 269 EFt

47/96

458 MFt 230 MFt 54 MFt 41 MFt 21 MFt 404 MFt

B.9.

MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ VITATOTT KÖVETELÉSEK

Peres eljárások Aktív perek száma Aktív perek ügyértéke

212 db 40 114 EFt

48/96

C. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

Megnevezés I. Értékesítés nettó árbev. 01.Belföldi értékesítés nettó árbev. 02. Exportértékes. nettó árbev. II. Aktivált saját telj. értéke III. Egyéb bevételek 05. Anyagköltség 06. Igénybevett szolg. értéke 07. Egyéb szolg. értéke 08. Eladott áruk beszerz. értéke 09. Eladott (közvetített) szolg. ért. IV. Anyag jellegű ráfordítások 10. Bérköltség 11. Személyi jell. egyéb kifizetések 12. Bérjárulék V. Személyi jell. ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZLETI TEVÉK. EREDM. VIII. Pénzügyi műv. bevételei IX. Pénzügyi műv. ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰV. EREDM. C. SZOKÁSOS VÁLL. EREDM. X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDM.

2002 eFt 64 473 077 64 473 077 0 3 887 160 1 384 117 4 539 837 4 576 096 436 511 44 494 125 89 058 54 135 627 2 537 382 744 964 986 144 4 268 490 6 324 138 2 679 004 2 337 095 174 911 254 679 -79 768 2 257 327 1 234 505 274 042 960 463 3 217 790

49/96

2003 eFt 68 054 700 68 054 700 0 7 303 347 2 750 630 6 756 571 4 790 189 494 873 39 347 197 7 889 631 59 278 461 3 137 769 805 892 1 180 609 5 124 270 6 872 889 3 705 106 3 127 951 291 711 304 430 -12 719 3 115 232 1 087 776 386 691 701 085 3 816 317

Változás eFt % 3 581 623 5,6 3 581 623 5,6 0 0,0 3 416 187 87,9 1 366 513 98,7 48,8 2 216 734 4,7 214 093 13,4 58 362 -5 146 928 -11,6 7 800 573 8 759,0 5 142 834 9,5 23,7 600 387 60 928 8,2 19,7 194 465 855 780 20,0 548 751 8,7 1 026 102 38,3 790 856 33,8 116 800 66,8 49 751 19,5 67 049 -84,1 857 905 38,0 -146 729 -11,9 112 649 41,1 -259 378 -27,0 598 527 18,6

C.1.

A TÁRSASÁG EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE

Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Villamosenergia-üzletág eredménye árbevétel önköltség Egyéb üzletág eredménye árbevétel önköltség Eredmény

Üzletágak értékelése 2002 2003 dec. 31-én dec. 31-én

3 635 301 63 055 231 59 419 930 135 157 1 556 322 1 421 165 3 770 458

3 463 890 66 817 673 63 353 783 618 537 1 237 027 618 490 4 082 427

Változás %

-4,7 6,0 6,6 357,6 -20,5 -56,5 8,3

C.1.1. Villamosenergia-üzletág Társaságunk a 2003. évben 3.325 GWh villamosenergiát értékesített, ez 13,4 %-kal elmaradt a 2002. évi értékesített mennyiségtől. 2003-ban a kisfogyasztók részére történő értékesített mennyiség 3,2%-kal nőtt, míg a nagyfogyasztók számára eladott mennyiség, a versenypiacra kilépett fogyasztók elveszített fogyasztása miatt, 30,1%-kal csökkent a 2002. évihez képest. A villamosenergia-értékesítés árbevétele 6,0 %-kal emelkedett az értékesített mennyiség csökkenése, a struktúra- és árváltozás együttes hatása következtében. A villamosenergiaüzletág önköltsége 6,6%-kal haladta meg a bázisidőszakit. A villamosenergia-vásárlási költség és a rendszerhasználati díjak – amelyek az önköltség 73,4 %-át jelentik – 5,0 %-kal magasabbak, mint 2002-ben. Az egyéb működési költségek közül az értékcsökkenés, a személyi jellegű ráfordítások nőttek az árbevételnél nagyobb mértékben 2003-ban. A villamosenergia-üzletág önköltségének 6,6 %-os növekedése meghaladta az árbevétel 6,0 %-os emelkedését, így a villamosenergia-üzletág eredménye az előző évhez viszonyítva romlott.

50/96

Rendelkezésre álló villamosenergia

Megnevezés MVM-től vásárolt Más szállítótól vásárolt Rendelkezésre álló villamos energia Megnevezés MVM-től vásárolt Más szállítótól vásárolt Rendelkezésre álló villamos energia

2002 GWh % 4 304,0 99,1 37,0 0,9 4 341,0 100,0

2003 GWh % 3 660,0 97,3 100,0 2,7 3 760,0 100,0

Változás GWh % -644,0 -15,0 63,0 170,3 -581,0 -13,4

2002 MFt % 43 873,1 99,1 401,2 0,9 44 274,3 100,0

2003 MFt % 37 604,3 97,4 1021,5 2,6 38 625,8 100,0

Változás MFt % -6 268,8 -14,3 620,3 154,6 -5 648,5 -12,8

2001. január 7-től az áramszolgáltatókat a 46/2000. (XII.21.) GM rendelet alapján a kötelező átvétel alá eső villamosenergia tekintetében különbözeti árkiegészítő díj (KÁD) illeti meg, mely az MVM által kerül a szolgáltatók részére megfizetésre. 2003. január 1-től az 56/2002. (XII.29.) GKM rendelet alapján a MAVIR Rt. a szolgáltatók részére kompenzációs célú pénzeszközt (KÁP) fizet. A táblázatban közölt vásárlási értékek a megfelelő sorokon a KÁD illetve KÁP vonatkozó értékével csökkentve szerepelnek. A KÁD értéke 2002-ben társasági szinten 138,5 MFt-ot tett ki, míg 2003. évben a KÁP értéke 484,6 MFt.

A villamosenergia-értékesítés az alábbiak szerint alakult Megnevezés

Nagyfogyasztói értékesítés Kisfogyasztói értékesítés Más áramszolgáltatónak értékesítés Értékesítés összesen Megnevezés

Nagyfogyasztói értékesítés Kisfogyasztói értékesítés Más áramszolgáltatónak értékesítés Értékesítés összesen

2002 GWh % 1 908,0 49,7 1 917,0 49,9 14,0 0,4 3 839,0 100,0

2003 GWh 1 333,0 1 979,0 13,0 3 325,0

% 40,1 59,5 0,4 100,0

Változás GWh % -575,0 -30,1 62,0 3,2 -1,0 -7,1 -514,0 -13,4

2002 M Ft % 24 978,4 39,9 37 421,5 59,8 155,4 0,2 62 555,3 100,0

2003 M Ft 21 836,9 42 789,5 128,6 64 755,0

% 33,7 66,1 0,2 100,0

Változás M Ft % -3 141,5 -12,6 5 368,0 14,3 -26,8 -17,2 2 199,7 3,5

51/96

Rendszerhasználati díjak

Megnevezés

2002 Részarány GWh %

GWh

2003 Részarány %

Feljogosított fogyasztóktól kapott

0

0

609,9

97,93%

Társ ÁSZ-tól kapott Kapott rendszerhasználati díjak

0 0

0 0

12,9 622,8

2,07% 100,00%

Megnevezés

2002 Részarány M Ft %

M Ft

2003 Részarány %

Feljogosított fogyasztóktól kapott

0

0

1 607,2

96,72%

Társ ÁSZ-tól kapott

0

0

54,5

3,28%

Kapott rendszerhasználati díjak

0

0

1 661,7

100,00%

2002 Megnevezés

2003

Részarány %

M Ft

M Ft

Részarány %

Átviteli engedélyesnek fizetett

0

0

2 359,2

30,01%

Rendszerirányítónak fizetett Társ ÁSZ-nak fizetett Fizetett rendszerhasználati díjak

0 0 0

0 0 0

5 503,0 0 7 862,2

69,99% 0,00% 100,00%

C.1.2. Egyéb üzletág Az egyéb üzletág tartalmazza a közvilágítás korszerűsítési és szolgáltatási, az anyageladási és a bérbeadási, valamint különféle egyéb tevékenységeket. Az egyéb üzletág eredménye a bázisidőszakit 483 MFt-tal meghaladja, főként a közvilágítási szolgáltatás eredményének növekedése következtében.

52/96

C.2.

EGYÉB BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKELÉSE Adatok ezer Ft-ban

Egyéb bevételek 2002 2003 dec. 31-én dec. 31-én

Megnevezés

Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak Kapott késedelmi kamatok, kötbérek Kapott kártérítések Hitelezési veszteségként elszámolt követelésekre történő befizetés Céltartalék felhasználás Értékvesztés visszaírása Egyéb támogatások Értékesített követelések elismert értéke Egyéb Összesen

Változás %

292 659 103 230 37 395

434 126 47 798 170 675

48,3 -53,7 356,4

6 698 138 528 663 716 138 476 0 3 415

3 781 72 734 1 532 249 484 649 1 363 3 255

-43,6 -47,5 130,9 250,0 100,0 -4,7

1 384 117

2 750 630

98,7

Adatok ezer Ft-ban

Egyéb ráfordítások 2002 2003 dec. 31-én dec. 31-én

Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak nyilvántartási értéke Terven felüli értékcsökkenés leírás (selejtezés) Fizetett késedelmi kamatok, kötbérek Fizetett kártérítések Hitelezési veszteségek Értékvesztés elszámolása Céltartalék képzés Értékesített követelések könyv szerinti értéke Egyéb Összesen

228 857 241 368 12 272 174 672 36 585 1 532 249 72 734 0 380 266

383 931 239 955 38 757 223 609 119 359 1 739 523 298 252 195 957 465 763

2 679 004

3 705 106

Változás %

67,8 -0,6 215,8 28,0 226,3 13,5 310,1 100,0 22,5 38,3

Az egyéb bevételek 55,7 %-át jelenti az előző időszak vevőkövetelésére képzett értékvesztés összegének visszaírása. Az egyéb támogatások között 2002-ben 46/2000. (XII.21.) GM rendelet alapján járó különbözeti áramdíj (KÁD) 138.476 EFt összeggel, 2003-ban az 56/2002. (XII.29) GKM rendelet alapján járó kompenzációs pénzeszköz (KÁP) 484.649 EFt összeggel került elszámolásra. Az egyéb ráfordítások között a települési önkormányzatokkal elszámolt helyi adók összege az egyik meghatározó. 2003. évben ezen a jogcímen elszámolt ráfordítás 419.395 EFt volt, míg az előző évi hasonló adata 368.124 EFt.

53/96

A hitelezési veszteségként elszámolt ráfordítások értéke 82.774 EFt-tal növekedett. Az elmúlt évhez viszonyítva a lezárult felszámolási eljárások, és elévült villamosenergia követelések miatt ráfordításként elszámolt érték jelentős mértékben növekedett. 2003. évben értékesítésre került vevőkövetelések könyv szerinti értéke 195.957 EFt, amely a behajthatatlanság okán csak igen alacsony értéken került eladásra. Értékesített tárgyi eszközök és befejezetlen beruházások közül a feleslegessé vált ingatlanok, illetve a gépjárműpark korszerűsítéséhez kapcsolódóan feleslegessé vált gépjárművek kerültek kivezetésre. A céltartalék képzés címén elszámolt ráfordítások értéke 225.518 EFt-tal növekedett az elmúlt időszakhoz viszonyítva, melyet egyrészt a környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére képzett 174.388 EFt, illetve a 2004.01.01-i szervezet átalakítás miatt megnövekedett végkielégítés, illetve korengedményes nyugdíj fedezetére képzett céltartalék összege indokol.

54/96

C.3.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE Adatok ezer Ft-ban

Pénzügyi műveletek bevételei 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 22 588 40 027 77,2 0 14 754 100,0 2 406 2 803 16,5 136 645 104 462 -23,6

Megnevezés Kamatbevétel pénzintézettől Kamatbevétel kapcsolt vállalkozásoktól Kapott kamat magánszemélytől Egyéb kapott kamat Kapott osztalék, részesesedés kapcsolt vállalkozástól Kapott osztalék, részesesedés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Értékpapírok eladásának árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszk. eladásának árfolyamnyeresége Egyéb Összesen

9 500

0

-100,0

0

0

0,0

2 786

0

-100,0

0

0

0,0

986

129 665

174 911

291 711

13050,6 66,8

Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Pénzintézetnek fizetett kamat Fizetett kamat kapcsolt vállalkozásnak Fizetett kamat más részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Egyéb fizetett kamat Befektetett pénzügyi eszköz eladásának árfolyamvesztesége Világbanki hitel kamata Egyéb Összesen

Pénzügyi műveletek ráfordításai 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 183 851 270 451 47,1 9 356 12 952 38,4 0

0

0,0

9 052

142

-98,4

0

0

0,0

23 687 28 733

12 618 8 267

254 679

304 430

-46,7 -71,2 19,5

Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Pénzügyi műveletek eredménye 2002 2003 dec. 31-én dec. 31-én

Változás %

Pénzügyi műveletek bevételei

174 911

291 711

66,8

Pénzügyi műveletek ráfordításai

254 679

304 430

19,5

Pénzügyi műveletek eredménye

-79 768

-12 719

-84,1

55/96

A pénzügyi műveletek bevételei 116.800 EFt-tal nőttek az előző időszakhoz képest, melyet döntően a 2002. évben elhatárolt árfolyam nyereség feloldása befolyásolt 107.896 EFt értékben. A pénzintézettől kapott kamatbevételek növekedését az MKB Bank Rt-nél 2003-ban teljes évben lekötött – a villamosenergia törvény (2001. évi CX.) által előírt – pénzügyi biztosíték után járó kamat indokolja. Kapcsolt vállalkozásoktól kapott kamatok összegéből az E.ON vállalatcsoport ƒ leányvállalataitól o 2.738 EFt a Cash Pool rendszer működéséből adódó kamatbevétel, o 11.036 EFt kölcsön után járó kamat, ƒ társult vállalkozásaitól o 980 EFt a Cash Pool rendszer működéséből adódó kamatbevétel. A pénzügyi műveletek ráfordításai 19,5 %-kal növekedtek. A tárgy évi működés illetve a 2003. évi beruházási program egy részének finanszírozására rövid lejáratú hitelek felvételére került sor, melynek következtében 86.600 EFt-tal megnövekedett a pénzintézetek részére fizetett kamatok összege. A hosszú lejáratú ÜRIK hitel utáni kamatfizetési kötelezettség 11.069 EFt-al csökkent, melyet egyrészt a bázis évhez képest kevesebb hitelállomány, másrészt a kamatláb és az USD árfolyam csökkenése eredményezett. A fizetett kamatokból az E.ON vállalatcsoporton belül - a Cash Pool rendszer működéséből adódóan ƒ 8.552 EFt anyavállalat részére, ƒ 2.260 EFt leányvállalatok részére, ƒ 2.140 EFt társult vállalkozások részére fizetett kamat, mint kapcsolt vállalkozásnak adott kamat került kimutatásra. A bevételek növekedése meghaladta a ráfordítások növekedését, így a pénzügyi műveletek vesztesége kevesebb az előző időszak hasonló adatánál.

56/96

C.4.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÉRTÉKELÉSE Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Rendkívüli bevételek ebből: Megszűnt üzletrész értéke Átvett pénzeszközök halasztott bevétele Elengedett kötelezettség miatti bevétel Térítés nélkül átvett eszközök halasztott bevétele Rendkívüli ráfordítások ebből: Megszűnt üzletrész nyilvántartás szerinti értéke Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartási értéke Elengedett követelések értéke Véglegesen átadott pénzeszközök Rendkívüli eredmény

Rendkívüli eredmény 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 1 234 505 1 087 776 -11,9 369 923 699 905 703 161 237 274 042

0 848 558 16 685 221 608 386 691

-100,0 21,2 2273,4 37,4 41,1

168 374 3 471 68 556 33 641 960 463

0 43 804 274 416 68 471 701 085

-100,0 1162,0 300,3 103,5 -27,0

A rendkívüli bevételek 146.729 EFt-os csökkenése és a rendkívüli ráfordítások 112.649 EFtos növekedésének együttes hatásaként a rendkívüli eredmény 259.378 EFt-tal csökkent az előző időszakhoz viszonyítva. Az elengedett kötelezettségek tárgyidőszaki 16.685 EFt összegéből meghatározó az 1997. év után járó és fel nem vett osztalék elévülés miatti kivezetése, melynek összege 16.435 EFt volt. A térítés nélkül átvett eszközök halasztott bevételének növekedését a települési önkormányzatoktól térítés nélkül átvett, korszerűsített közvilágítási berendezések értéke indokolja. A rendkívüli ráfordítások növekedését a Mohács térségi villamosenergia rendszer feszültségszintjeinek 35kV-ról 20kV-ra történő átalakítása okozta. A MOFA Rt. és a Dunántúli Regionális Vízmű Rt. tulajdonában lévő transzformátor állomások átalakításához társaságunk 27.450 EFt fejlesztési célú pénzeszköz, illetve befejezetlen beruházások és tárgyi eszközök (43.804 EFt) térítés nélküli átadásával járult hozzá. Az APEH revízióhoz kapcsolódóan illetve önrevízió megállapításainak következtében összesen 226.318 EFt villamosenergia vevővel szembeni követelés elengedésére került sor.

57/96

C.5.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK

M egnevezés Beruházások K árhelyreállítás Saját termelésű készletek állományváltozása Ö sszesen

C.6.

Adatok ezer Ft-ban Aktivált saját teljesítm ények Változás % 2002 2003 dec. 31-én dec. 31-én 3 827 750 7 225 349 88,8 70 319 81 653 16,1 -10 909 3 887 160

-3 655 7 303 347

-66,5 87,9

KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI RÉSZLETEZÉSE

C.6.1. Anyagjellegű ráfordítások

Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások ebből: Utazási, szállásköltség Telefonköltség, postaköltség Javítás, karbantartás költségei Bérleti díjak Szakértői, tanácsadási díjak Hirdetési díj, reklámköltség Oktatás, továbbképzés Egyéb szolgáltatások értéke ebből: Bankköltség Biztosítási díjak Hatósági díjak Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

Anyagjellegű ráfordítások 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 4 539 837 6 756 571 48,8 4 576 096 4 790 189 4,7 40 260 540 917 821 647 610 549 1 182 245 46 181 35 401 436 511

25 441 604 480 1 156 302 664 311 1 024 985 48 802 39 074 494 873

-36,8 11,8 40,7 8,8 -13,3 5,7 10,4 13,4

323 634 53 701 58 462 44 494 125 89 058

376 488 55 779 70 252 39 347 197 7 889 631

54 135 627

59 278 461

16,3 3,9 20,2 -11,6 8759,0 9,5

Az anyagjellegű ráfordítások a 2003. évben az előző évhez viszonyítva 5.142.834 EFt-tal növekedtek. A növekedés döntően az anyagköltség 2.216.734 EFt és közvetített szolgáltatások között elszámolt rendszerhasználati díjak 7.862.187 EFt-os növekedésének és a villamosenergia beszerzési érték 5.302.461 EFt-os csökkenésének együttes hatása.

58/96

C.6.2. Személyi jellegű ráfordítások Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen

Személyi jellegű ráfordítások 2002 2003 Változás % dec. 31-én dec. 31-én 2 537 382 3 137 769 23,7 744 964 805 892 8,2 986 144 1 180 609 19,7 4 268 490 5 124 270 20,0

A személyi jellegű ráfordítások az előző évhez viszonyítva 855.780 EFt-al nőttek. A bérköltség 2003. évi 600.387 EFt-os növekedése a 2003. január 1-jével végrehajtott béremelés, a tárgyévben bevezetett teljesítmény ösztönző rendszer, valamint a 2003. évi többlet eredmény után járó ösztönzési keret hatását mutatja. A személyi jellegű egyéb kifizetések 60.928 EFt-tal nőttek, amit az étkezési hozzájárulás növekedése (20.494 EFt), illetve a – bérköltség emelkedésével párhuzamosan – az önkéntes nyugdíjbiztosítási pénztárba munkáltatói hozzájárulás címén kifizetett ráfordítások növekedése (37.699 EFt) indokolnak. A bérjárulékok 194.465 EFt-os növekedése a bérköltség, mint járulékalap növekedésének eredménye. C.6.3. Értékcsökkenési leírás Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Immateriális javak Tárgyi eszközök ebből: Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen

Értékcsökkenési leírás

Változás %

2002 dec. 31-én 22 858 6 301 280

2003 dec. 31-én 33 220 6 839 669

3 502 564

3 861 120

10,2

2 641 556

2 842 535

7,6

157 160

136 014

-13,5

6 324 138

6 872 889

8,7

45,3 8,5

Az értékcsökkenési leírás 548.751 EFt-os változása a tárgyévi beruházási programból 17.211.272 EFt értékben üzembehelyezésre került immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének növekedése, valamint a 2001-2002. évi jelentős beruházási program együttes hatása.

59/96

C.7.

A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Tárgy évben a számvitelben képzett céltartalék Számviteli törvény szerint elszámolt écs. leírás Jogerős bírság, egyéb jogkövetkezmény Vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel nem összefüggő ráfordítás (6 M Ft feletti gk.) Ráfordításként elszámolt hitelezési veszteség az elengedett követeléssel csökkentve Tárgyi eszközök, immateriális javak kivezetésekor számviteli törv. szerinti nettó érték Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, tartozás átvállalás, térítés nélkül átadott eszköz Elengedett követelés Magánszemélynek nyújtott kölcsön kamatkülönbözete Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés és előző évben adótörvény szerint elismert értékvesztés összege Adóell. önell. során megállapított költség, ráfordítás Adózás előtti eredményt növelő tárgyévi tételek összesen Előző évben növelő tételként elszámolt céltartalék Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés Szakmunkástanulók és munkanélküliek foglalk. után adótörv. szerint elszámolható összeg Tárgyi eszk., immat. javak kivezetésekor az adótörvény szerinti nyilvántartási érték Adomány miatti korrekció Kapott osztalék és osztalék típusú visszafiz.köt. nélkül kapott juttatás Ráfordításként elszámolt hitelezési veszteségből a behajthatatlan követelés Előző évben növelő tételként követelésre képzett értékvesztés Követelés értékvesztés elismert mértéke Adóell. önell. során megállapított bevétel Üzletrész megszűnés miatt elszámolt többlet bevétel Adózás előtti eredményt csökkentő tárgyévi tételek összesen Módosító tételek egyenlege

60/96

Adózás előtti eredményt Növelő Csökkentő Tételek 298 251 6 872 889 33 438 7 709 119 360 624 104 89 378 274 416 0 1 888 314 68 102 10 275 961 72 734 6 892 343 3 912 653 681 4 919 0 97 895 1 532 249 227 787 317 006 0 9 802 526 473 435

Mérleg szerinti eredmény levezetése: Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő összeg Adózás előtti eredményt csökkentő összeg Társasági adó alapja Előző évek elhatárolt veszteségéből felhasználás Számított adó Előző évek miatti társasági adó Fizetendő társasági adó Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Fizetett (jóváhagyott) osztalék Mérleg szerinti eredmény

3 816 317 10 275 961 9 802 526 4 289 752 772 155 47 728 819 883 2 996 434 2 979 771 16 663

C.7.4. Rendkívüli bevételek és ráfordítások társasági adóra gyakorolt hatása A rendkívüli bevételként elszámolt tételek miatt társasági adóalap módosításra nem került sor. Az elszámolt rendkívüli ráfordítások közül társasági adóalap növelő tételek a következők: ƒ Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, térítés nélkül átadott tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 89.378 EFt o Fejlesztési célra átadott pénzeszköz 28.903 EFt o Alapítvány, közhasznú, kiemelten közhasznú társaság támogatása 16.671 EFt o Térítés nélkül átadott eszközök könyv szerint értéke 43.804 EFt ƒ Elengedett követelés könyv szerinti értéke 274.416 EFt C.8.

JÓVÁHAGYOTT OSZTALÉK

A 2003. évi adózott eredmény terhére 2.979.771 EFt osztalék került elszámolásra.

61/96

D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK D.1.

VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI

Megnevezés 1. Tőkeerősség = Saját tőke / Források összesen 2. Kötelezettségek részaránya = Kötelezettségek / Források 3. Saját tőke növekedése = Saját tőke / Jegyzett tőke 4. Befektetett eszközök fedezettsége = Saját tőke / Befektetett eszk. 5. Működés biztonsági mutató = (Saját tőke + H. lej. köt) / Befekt. eszk. 6. Eladósodás alakulása = Kötelezettségek / Saját tőke 7. Forgótőke = Forgóeszközök Rövid lej. kötelezettségek

D.2.

2002 EFt

EFt

%

2003 EFt

EFt

%

30 810 634

50 106 850

61,5

30 827 297

60 098 895

51,3

6 182 743

50 106 850

12,3

15 352 228

60 098 895

25,5

30 810 634

29 797 710

103,4

30 827 297

29 797 710

103,5

30 810 634

40 147 946

76,7

30 827 297

50 672 516

60,8

31 040 439

40 147 946

77,3

30 899 408

50 672 516

61,0

6 182 743

30 810 634

20,1

15 352 228

30 827 297

49,8

5 952 938 3 925 807 EFt

9 091 103

15 280 117

-6 189 014 EFt

e Ft

2003 e Ft

9 878 745

JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK

Megnevezés 1. Árbevétel arányos eredm.= Üzleti eredm./ Ért.nettó árbevétele 2. Saját tőke jövedelmezősége = Szokásos váll. eredm./Saját tőke 3. Tőkearányos eredmény = Üzleti erdmény/Saját tőke 4. Eszközarányos nyereség = MSZE/Eszközérték 5. Eszközök forgási sebess.=Ért.nettó árbevétele/Összes eszk.

2002 e Ft

e Ft

%

%

2 337 095

64 473 077

3,6

3 127 951

68 054 700

4,6

2 257 327

30 810 634

7,3

3 115 232

30 827 297

10,1

2 337 095

30 810 634

7,6

3 127 951

30 827 297

10,1

253 834

50 106 850

0,5

16 663

60 098 895

0,03

64 473 077

50 106 850

128,7 68 054 700

60 098 895

113,2

62/96

D.3.

PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA Megnevezés

1. Likviditási gyorsráta = (Pénzeszk +Köv+Ért.pap) / Rövid lej. köt. 2. Likviditási mutató = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek 3. Követelések és rövid lej. köt. aránya = Követelések / Röv. lej. köt. 4. Saját tőke aránya = Saját tőke / (Saját tőke + Hosszú lej. köt.) 5. Adósságállomány aránya = Összes kötelezettség / Összes forrás

e Ft

2002 e Ft

%

e Ft

2003 e Ft

%

9 059 436

5 952 938

152,2

8 389 684

15 280 117

54,9

9 878 745

5 952 938

165,9

9 091 103

15 280 117

59,5

8 065 955

5 952 938

135,5

7 765 245

15 280 117

50,8

30 810 634

31 040 439

99,3

30 827 297

30 899 408

99,8

6 182 743

50 106 850

12,3

15 352 228

60 098 895

25,5

63/96

D.4.

CASH FLOW-KIMUTATÁS

Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás

2002

2003

8 692 747

9 603 934

1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelés változása 10. Forgóeszköz (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása

3 208 290 6 324 138 868 533 -65 794 -265 351 -12 589 2 737 392 1 318 190 -1 249 564

3 884 788 * 6 872 889 207 274 225 518 -50 195 2 299 351 42 233 -747 246 1 372 001

560 383

-1 160 675

11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből szárm. pénzeszköz-változás

-23 321 -1 315 210 -3 392 350

-255 117 -799 473 -2 287 414

-8 099 831

-17 347 237

14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás

-8 771 913 662 582 9 500

-17 499 581 152 344 0

245 298

7 374 261

17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocs. bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétel 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása

0 0 2 270 459

0 0 6 269 442

0

0

1 780 200 0 0 -3 767 361 0 -38 000

1 327 626 0 0 -154 336 0 -68 471

0

0

838 214

-369 042

* Korrigálva a Véglegesen átadott pénzeszközökkel (26.)

64/96

E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ Társaság részvényei Száma (db)

Névérték (Ft)

1

10 000 10 x 10 000 90 x 10 000 100 x 10 000 800 x 10 000 1 000 x 10 000 5 000 x 10 000 6 000 x 10 000 7 000 x 10 000 7 100 x 10 000 8 000 x 10 000 10 000 x 10 000 14 500 x 10 000 21 000 x 10 000 22 500 x 10 000 100 000 x 10 000 110 450 x 10 000 1 300 000 x 10 000

Összege (EFt) 1 083 110 1 616 100 900 7 524 000 8 000 500 000 100 000 60 000 70 000 71 000 80 000 3 000 000 145 000 210 000 225 000 1 000 000 1 104 500 13 000 000

132 090 1

10 000

29 797 610 10

108 311 16 161 1 7 524 1 50 2 1

1 1 1 30

1 1 1 1 1

132 091 9 132 100

10 000

29 797 620 90 29 797 710

Típus Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Névre szóló Szavazatelsőbbségi Érvénytelenített

Közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező részvényes (2003. december 31.) Neve E.ON Hungária Rt.

Székhelye H-1054 Budapest, Széchenyi rkp. 8.

65/96

Szavazatainak aránya (%) 92,413

E.1.

A MUNKAVÁLLALÓK ÁTLAGOS STATISZTIKAI LÉTSZÁMA

Béradatok Megnevezés Teljes munkaidős - ebből fizikai szellemi Részmunkaidős - ebből fizikai szellemi Átlagos statisztikai állományi létszám bére Állományon kívüli Bérköltség összesen - ebből tiszteletdíj - ebből tágy évet terhelő következő évi kifizetés Átlagkereset (Ft/fő/év)

2002 eFt 2 493 037 833 091 1 659 946 903 0 903

% 100 33 67 0 0 0

2003 eFt 3 094 744 1 009 278 2 085 466 805 0 805

% 100 33 67 0 0 0

Változás % 24,1 21,1 25,6 -10,9 0,0 -10,9

2 493 940

100

3 095 549

100

24,1

43 442 2 537 382 16 176

42 220 3 137 769 23 895

-2,8 23,7 47,7

73 660

405 162

450,0

1 780 513

2 197 512

23,4

Létszámadatok Megnevezés Teljes munkaidős - ebből fizikai szellemi Részmunkaidős - ebből fizikai szellemi További munkaviszonyban állók Átlagos statisztikai állományi létszám

2 002

2 003

Változás fő % 1 0,07 -6 -1,02 7 0,84 0 0,00 0 0,00 0 0,00

fő 1 415 586 829 1 0 1

% 100 41 59 0 0 0

fő 1 416 580 836 1 0 1

% 100 41 59 0 0 0

0

0

0

0

0

0,00

1 416

100

1 417

100

1

0,07

66/96

Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés Teljes munkaidős - ebből fizikai szellemi Részmunkaidős - ebből fizikai szellemi Átlagos statisztikai állományi létszám egyéb személyi jellegű kifizetései Állományon kívüli Egyéb személyi jellegű kifizetések összesen 1 főre jutó egyéb személyi jellegű kifizetés (Ft/fő/év)

2002

2003

EFt 715 730 294 529 421 201 295 0 295

% 100 41 59 0 0 0

EFt 786 430 308 561 477 869 359 0 359

% 100 39 61 0 0 0

Változás % 9,9 4,8 13,5 21,7 0,0 21,7

716 025

100

786 789

100

9,9

28 939

19 103

-34,0

744 964

805 892

8,2

526 105

568 731

8,1

Részvénytársaság tisztségviselőinek járandósága 2003.évi Tárgyévben Megnevezés járandóság folyósított összesen eFt hitel kölcsön Igazgatóság* 10 500 0 0 Felügyelő Bizottság 14 264 0 0 Összesen 24 764 0 0 Üzletvezetés 33 600 0 0 * passzív időbeli elhatárolás, 2004-ben kerül kifizetésre

67/96

Átlagos létszám

1 főre jutó járandóság

fő 2 7 9 2

eFt 5 250 2 038 2 752 16 800

E.2.

KÖRNYEZETVÉDELEM

Az elmúlt évekhez hasonlóan az általános napi környezetvédelmi feladatainkat képezték a veszélyes hulladékok gyűjtése, tárolása, majd engedéllyel rendelkező társaságnak történő átadása. A 2003. évre tervezett feladatok a következők szerint teljesültek: • • • • •

Kaposvár Hársfa u.-i, Toponári oszloptároló rekultivációs munkái befejeződtek, Betonhulladékok kezelése megoldódott, Elkészült alállomási víztisztító rendszerek rendszeres karbantartására szerződést kötöttünk, Levegőtisztaságvédelmi mérést végeztünk Pécsett a Rákóczi úton, Pécs I. alállomás csapadékvízelvezető rendszerének engedélyeztetése, felmérése elkészült.

A területünkön keletkező veszélyes hulladékok és elszállítására szerződéssel rendelkezünk. 2003. évben a veszélyes hulladékok ártalmatlanítására fordított költség 3.823 EFt, a monitoring kutak vizsgálatára 211 EFt-ot fordítottunk, a víztisztító rendszerek karbantartásával kapcsolatos költség 2.341 EFt volt. Környezetvédelmi beruházások: A 33/2000. (III.17.) Kormány rendelet „a felszín alatti vizek minőségét érintő tevékenységekkel összefüggő egyes feladatokról” 34 .§. 8 pontja szerint 2007. október 31-ig a transzformátorok alatti betonmedencéknek meg kell felelni a rendelet előírásainak. A rendelet értelmében készült egy 2007-ig tartó fejlesztési program az alállomási transzformátorok alatti zárt betonmedencék kialakítására vonatkozólag. A 2003. évi program szerint a Dunaújváros OVIT 220/120/20 kV-os, Siófok 120/20kV-os, Kaposvár 120/20 kVos, Csurgó 120/20/6 kV-os alállomásokban elkészültek a transzformátorok alatti zárt betonmedencék. A csurgói illetve kaposvári alállomási munkák nem fejeződtek be teljes mértékben, így azok 2004. évben folytatódnak. Továbbiakban a Szigetvár 120/20 kV-os alállomásban elkészült egy tartalék transzformátor alap, Marcali 120/20 kV-os alállomásban egy utószűrő került beépítésre. Befejeződött a Szekszárdi kirendeltség telephelyén a transzformátor tároló kialakítása. A Pécs Malomvölgyi u. 2 szám alatti telephelyen 2 db tömörítőfejes préskonténer került telepítésre, az egyik a tiszta papírt a másik a kommunális hulladékot kezeli. 2003. évben környezetvédelmi beruházásra 172,3 MFt-ot fordítottunk.

68/96

E.3.

KÖRNYEZETVÉDELMI CÉLOKAT SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK Nyitó Megnevezés Olajtároló - Nagykanizsa Gk.mosó - Szekszárd Transzformátor tároló - Szekszárd Konténer 3 m3 - Pécs Konténer 5 m3 - Pécs Földalatti tartály -Pécs Vízvisszaforgató - Pécs Mosóberendezés - Pécs Autómosó - Pécs Szemetes konténer - Siófok Olajos iszap derítő - Siófok Gk. mosó épületrész, vizvisszafor. Helyiség, külső kocsimosó - Kaposvár Külső műtárgyak tart.visszaforg. tech. - Kaposvár Monitoring kutak - Szekszárd Szigetelő papucs Veszélyes hull. gy. kont. - Szigetvár Veszélyes hull. gy. kont. - Keszthely al. Veszélyes hull. gy. kont. - Keszthely th. Veszélyes hull. gy. kont. - Nagyatád Veszélyes hull.gy. kont. - Nagyatád th. Monitoring kút - Keszthely Monitoring kút - Pécs Malomvölgyi u.

Beszerzési Mennyiség ért. (E Ft) (db) 400 3 150 1 5704 2 50 1 50 1 3368 1 1980 1 545 1 1680 1 2 1

Forgalom Növekedés Csökkenés Beszerzési Mennyiség Beszerzési Mennyiség ért. (E Ft) (db) ért. (E Ft) (db)

Záró Beszerzési Mennyiség ért. (E Ft) (db) 400 3 150 1 5704 2 50 1 50 1 3368 1 1980 1 545 1 1680 1 0 2 0 1

6450

1

6450

1

5360 1152 500 400 400 400 400 400 486 442

1 8 2000 1 1 1 1 1 4 3

5360 1152 500 400 400 400 400 400 486 442

1 8 2000 1 1 1 1 1 4 3

69/96

Megnevezés Monitoring kút - Pécs Edison u. Monitoring kút - Szigetvári aláll. Monitoring kút - Söjtör alállomás Transzformátor tároló - Keszhely Veszélyes hull. gy.kont. Kaposvári kir. Veszélyes hull. gy.kont. Siófoki kir. Veszélyes hull. gy.kont. Dunaújvárosi kir. Veszélyes hull. gy.kont. Szekszárdi kir. Veszélyes hull. gy.kont. Szekszárd alállomás Veszélyes hull. gy.kont. Pécs kertvárosi alállomás Veszélyes hull. gy.kont. Kaposvári alállomás Veszélyes hull. gy.kont. Dombóvári alállomás Veszélyes hull. gy.kont. Sárbogárdi alállomás Zajvédőfal Pécs Papkert u.-i. alállomás Sikonda B tr. alatti betonmedence Balatonföldvár "A" tr. alatti betonmedence Dunaújváros II. I.-II. medencék Dunaújváros II. tartalék medence Pécs I.alállomás csillagpontképző alatti m.

Nyitó Beszerzési Mennyiség ért. (E Ft) (db) 442 3 442 3 442 3 3852 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 7352 1 11600 1 11600 1 12500 2 5000 1 4800 1

70/96

Forgalom Növekedés Csökkenés Beszerzési Mennyiség Beszerzési Mennyiség ért. (E Ft) ért. (E Ft) (db) (db)

Záró Beszerzési Mennyiség ért. (E Ft) (db) 442 3 442 3 442 3 3852 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 7352 1 11600 1 11600 1 12500 2 5000 1 4800 1

Megnevezés

Nyitó Beszerzési ért. (E Ft)

Mennyiség (db)

Marcali alállomás utószűrő rendszer

Forgalom Növekedés Csökkenés Beszerzési Mennyiség Beszerzési Mennyiség (db) (db) ért. (E Ft) ért. (E Ft)

Záró Beszerzési ért. (E Ft)

Mennyiség (db)

1695

1

1695

1

Dunaújváros OVIT alállomás III.sz tr alatti medence+ tr. alap

17410

1

17410

1

Dunaújváros OVIT alállomás IV. sz. tr medence

15615

1

15615

1

Dunaújváros OVIT alállomás víztisztító rendszer

3495

1

3495

1

Dunaújváros OVIT alállomás 20kV-os csillagpontképző mező

4371

1

4371

1

Kommunális tömörítő préskonténer

2288

1

2288

1

Papír tömörítő préskonténer Kaposvár I. tr medence Kaposvár II. tr medence

2275 21310 21555

1 1 1

2275 21310 21555

1 1 1

Siófok alállomás I. tr medence

14342

1

14342

1

Siófok alállomás II. tr medence

14342

1

14342

1

Csurgó alállomás I. tr. Medence

14900

1

14900

1

Csurgó alállomás II. tr. Medence

16387

1

16387

1

Csurgó alállomás víztisztító Szigetvár tr. Tároló medence

1945 15838

1

1945 15838

1

4500

1

4500

1

Szekszárd transzformátor tároló

71/96

E.4.

VESZÉLYES HULLADÉKOK Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés I. osztályú II. osztályú III. osztályú

Nyitóállomány 138 768 16

Növekedés 2 359 650 79

Csökkenés 2 477 1 255 92

Záróállomány 20 163 3

Az 2003-ben keletkezett veszélyes hulladékok:

I. osztályú veszélyes hulladék PCB tartalmú kondenzátor Savas akkumulátor Higany tartalmú üveghulladék Szárazelem Egészségügyi hulladék Szigetelő olaj PCB tart.

2066 876 38823 186 4 0 13 258

kg kg db kg kg kg

50793 543430 1824 139 14340 610 526

kg kg kg kg kg

104 0 104

kg kg

II. osztályú veszélyes hulladék: Transzformátor olaj Olajos föld, talaj Olajjal szennyezett egyéb hull. Festékes hulladékok Olajos iszap

III. osztályú veszélyes hulladék: Irodatechnikai berendezések Elektrotechnikai hulladékok

72/96

10126kg

E.5.

BEVÉTELEK E.ON TÁRSASÁGCSOPORTON BELÜL Adatok ezer Ft-ban

Társaság neve E.ON Hungária Rt. TITÁSZ Rt. ÉDÁSZ Rt. E.ON Energiakereskedő Kft. EH-SZER Kft. EMSZET Kft. ÉDÁSZ Szolg Kft. DÉL-WATT Kft. E.ON EÜT Kft. KÖGÁZ Rt. is.energy Hungary Kft. DDGÁZ Rt. Dunaújvárosi Szennyvíztisztító Kft.

Értékesítés nettó árbevétele 15 217 17 610 204 043 123 460 230 1 009 281 2 704 23 498 43 512 18 736 19 723

73/96

Egyéb bevételek

Pénzügyi bevételek

275 2 245 57 436 11 036

120 122

164 816

Rendkívüli bevételek

F. AZ ÉVES BESZÁMOLÓT ALÁÍRNI KÖTELES SZEMÉLYEK

Név Paluska Zoltán és Kajdy János

Cím 7601 Pécs Rákóczi út 73/B 7601 Pécs Rákóczi út 73/B

74/96

G. TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓK G.1.

ELOSZTÓI ENGEDÉLYES TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓ

G.1.1. Mérleg 2003. december 31. ESZKÖZÖK (aktívák)

Adatok ezer Ft-ban 2002. 12. 31.*

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

50 045 407

0

64 246 0 0 9 101 55 145 0 0 0

0

49 950 141 31 786 703 15 792 712 531 735 0 1 838 991 0 0

0

31 020 0 0 0 0 31 020 0 0

0

2 282 048

I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek

0

701 419 691 199 0 0 5 871 4 287 62

II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések

0

1 580 629 403 547 0 0 0 1 177 082

III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0 0 0 0 0

IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek

0

0 0 0

0

254 346

I. Immateriális javak 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B.

C.

2003. 12. 31. 0

FORGÓESZKÖZÖK

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 75/96

223 312 31 034 0 0

52 581 801

Adatok ezer Ft-ban

FORRÁSOK (passzívák) 2002. 12. 31.* D. SAJÁT TŐKE

2003. 12. 31. 0

I. Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény VIIISzétválasztási különbözet E. CÉLTARTALÉKOK 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd. szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök -ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

29 428 941 0 0 120 172 881 703 0 0 405 369 -4 099 787 0

285 988

0

285 988 0 0 14 746 737

0

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 76/96

0 0 0 0

0

72 111 72 111 0 0 0 0 0 0 0

0

14 674 626 141 261 0 7 425 000 0 3 157 841 0 3 495 402 0 455 122

0

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

26 736 398

10 812 678 702 667 697 128 9 412 883

0

52 581 801

G.1.2. Eredménykimutatás 2003. december 31. Adatok ezer Ft-ban 2003.

2002.*

I.

1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2. Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

II.

3. Saját termelésű készletek állományváltozása 4. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

0

29 672 077 0 29 672 077

0

-3 655 7 307 002 7 303 347

Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés

632 691 0

IV.

5. Anyagköltség 6. Igénybe vett szolgáltatások értéke 7. Egyéb szolgáltatások értéke 8. Eladott áruk beszerzési értéke 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások

V.

10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások

VI.

Értékcsökkenési leírás

6 832 241

VII.

Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

1 553 844 0

0

0

6 448 795 3 277 638 90 121 4 457 165 7 862 627 22 136 346 2 777 704 1 044 4 527

609 944 448 001

0

2 558 683

0

0 0 0 0 0 0 0 0 129 534 129 534

0

0 0 94 618 0 0 5 393 100 011

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

0

29 523

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

0

2 588 206

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

VIII.

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei

IX.

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai

X. XI.

Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII.

F.

1 085 480 72 706 0

1 012 774

0

3 600 980

Adófizetési kötelezettség

ADÓZOTT EREDMÉNY

689 544 0

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 77/96

2 911 436

2 506 067 0

405 369

G.1.3. Kiegészítő információk G.1.3.1.

Az elosztói engedélyes tevékenység bemutatása

A Dél-dunántúli Áramszolgáltató Részvénytársaság a Magyar Energia Hivatal által kiadott 26/2003. számú működési engedély alapján végzi az elosztói tevékenységét. A villamosenergia-rendszer együttműködése és a közcélú hálózathoz való hozzáférés biztosítása érdekében köteles: ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ

a tulajdonában lévő közcélú hálózatot biztonságosan, hatékonyan és a környezetvédelmi követelmények figyelembevételével üzemeltetni, fenntartani, a karbantartási, javítási, felújítási munkákat, fejlesztéseket időben elvégezni, a közcélú hálózat üzemeltetéséhez szükséges műszaki feltételeket biztosítani, köteles elvégezni a mérőberendezések leolvasását, köteles gondoskodni a fogyasztók közüzemi hálózathoz történő kapcsolódáshoz szükséges, a villamosenergia-ellátási szabályzatokban meghatározott csatlakozó, kapcsoló, átalakító és az elszámolási mérésre alkalmas mérőberendezés felszerelésről, hitelesítéséről valamint karbantartásáról.

G.1.3.2.

Tárgyi eszközök

Az elosztói engedélyes tevékenység 2003. évi főbb beruházási projektjei a következők: ƒ ƒ ƒ

Közép- és kisfeszültségű hálózatok (minőségjavítás és teljesítménybővítés): közel 7,0 MdFt; Alap- és főelosztó hálózat (nagyfeszültség), transzformátorállomások és kapcsolóállomások: közel 5,8 MdFt; Fogyasztásmérők, mérőműszerek: több mint 1,5 MdFt.

A 2003. évi főelosztó hálózati fejlesztések közül kiemelkedő a Pécs-Kelet 120/10 kV-os transzformátorállomás és a Barcs 120/20 kV-os transzformátorállomás létesítése. A pécsi táppont szükségességét a meglévő, közel fél évszázados Pécs III. 35/10 kV-os állomás és a 35 kV-os hálózat állapota indokolta. Az új barcsi táppont pedig nemcsak a városban és környékén megjelenő villamosenergia-igények kielégítését fogja biztosítani, hanem a villamosenergia-szolgáltatás minőségében is igen jelentős előrelépést fog jelenteni a térségben élő ügyfelek számára. A főbb projektek kivitelezése 2003-ban befejeződött, az eszközök üzembe helyezése megtörtént.

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 78/96

Az elosztói engedélyes tevékenység 2003. évi aktiválásai mérlegsoronként a következők: Adatok MFt-ban

Megnevezés

2002.*

2003.

Ingatlanok

8.198

Műszaki gépek, berendezések, járművek

7.956

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen:

G.1.3.3.

73 16.227

Saját tőke

A saját tőke 2003. december 31-én meghatározott értékei adják a 2004. évi beszámolóhoz a nyitó adatokat. A saját tőke tartalmaz egy szétválasztási különbözet megnevezésű sort is, mely a mérlegegyezőség biztosítása érdekében került beállításra a tevékenységi beszámolóba. G.1.3.4.

Környezetvédelmi kötelezettségre képzett céltartalék

A környezetvédelmi kötelezettségre képzett céltartalék részletesen a B.5.1.1 pontban szerepel. G.1.3.5.

Fejlesztési célra átvett pénzeszközök

Az elosztói engedélyes tevékenység keretében 1.327.626 EFt fejlesztési célú pénzeszközt vettünk át 2003-ban. Fogyasztói hozzájárulással megvalósított főbb hálózati beruházások 2003-ban: • • •

Középfeszültségű hálózat építése Kisfeszültségű hálózat építése Közép/kisfeszültségű transzformátorállomás létesítése

252,7 MFt 622,3 MFt 757,6 MFt

Ezen kívül 259,5 MFt értékben fogyasztói csatlakozó építésre is sor került.

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 79/96

G.1.3.6.

A jövedelmezőség elemzése

A tevékenység jövedelmezőségét az alábbi főbb mutatószámok jellemzik 2003-ban: Megnevezés

*

EFt

2002 EFt

%

1. Árbevétel arányos jövedelmezőség = Üzleti eredm./ Ért.nettó árbevétele

EFt

2003 EFt

%

2 558 683

29 672 077

8,6

2. Tőkearányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény./Saját tőke

3 600 980

26 736 398

13,5

3. Eszközarányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény/Befektetett eszközök

3 600 980

50 045 407

7,2

Az elosztói engedélyes nettó árbevétele a közüzemi szolgáltatótól és a feljogosított fogyasztóktól kapott rendszerhasználati díjból, az átviteli tevékenysége után kapott díjból, illetve az egyéb villamosenergia szolgáltatáshoz kapcsolódó tevékenységek árbevételéből tevődik össze, együttes összegük 29.672 MFt. A működési költségek (aktivált saját teljesítmény nélkül) 26.192 MFt-ot tettek ki. A működési költségeken belül a hálózati veszteség fedezetére vásárolt villamosenergia 4.457 MFt, az átviteli engedélyesnek és rendszerirányítónak fizetett rendszerhasználati díjak összesen 7.862 MFt összeget képviselnek. A vásárolt villamosenergia költséget jelentősen csökkentette, hogy a műszaki korszerűsítések hatására kisebb mennyiségű villamosenergiát kellett beszerezni a hálózati veszteség fedezésére. Az elosztói engedélyes működési költségeinek további jelentős hányadát képezik a hálózat üzemeltetési költségei (4.313 MFt), valamint az elosztói engedélyes eszközeinek értékcsökkenése (6.832 MFt). Az egyéb ráfordítások között jelentősebb összegű a tárgyi eszközök értékesítésének, selejtezésének vesztesége, valamint az elosztói társaságra jutó önkormányzati adók. A pénzügyi eredmény az üzemirányítási rendszer korszerűsítésére felvett árfolyamnyereségének hatására pozitívan alakult, az eredményt 30 MFt-tal növelte.

hitel

A rendkívüli eredmény, főként a hálózatfejlesztési hozzájárulásra átvett pénzeszközök halasztott bevétele következtében, további 1.013 MFt-tal járult hozzá az adózás előtti eredmény 3.601 MFt-os összegéhez.

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 80/96

G.1.3.7.

Altevékenység eredménykimutatása

Társaságunk az elosztói engedélyes tevékenység engedélyében szereplő hálózati elem átviteli funkciókat is ellát, ezért erre az altevékenységre is külön eredménykimutatás készült az előírásoknak megfelelően. Adatok ezer Ft-ban 2003.

2002.*

I.

1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2. Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

II.

3. Saját termelésű készletek állományváltozása 4. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

0

268 623 0 268 623

0

0 0 0

Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés

IV.

5. Anyagköltség 6. Igénybe vett szolgáltatások értéke 7. Egyéb szolgáltatások értéke 8. Eladott áruk beszerzési értéke 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások

V.

10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

0 0

0

11 679 32 418 991 0 0 45 088

0

0 0 0 0 189 353 0 0

0

34 182

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

0

0

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

0

34 182

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

VIII.

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei

IX.

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai

X. XI.

Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

0 0

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

0

0

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

0

34 182

XII.

Adófizetési kötelezettség

F. ADÓZOTT EREDMÉNY

6 482 0

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 81/96

27 700 0 23 559

0

4 141

G.1.3.8.

Mutatószámok

Az elosztói tevékenységet az alábbi főbb mutatószámok jellemzik 2003-ban: Megnevezés

*

E Ft

2002 E Ft

%

1. Likviditási gyorsráta = (Pénzeszk +Köv+Ért.pap) / Rövid lej. köt. 2. Likviditási mutató = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek 3. Eladósodottság mértéke = Kötelezettségek/Saját tőke 4. Tárgyi eszközök és immat. javak leírtsági mutatója = Tárgyi eszközök és immat. javak halmozott értékcsökkenése / tárgyi eszközök és immat. javak bruttó értéke

(A jövedelmezőségre vonatkozó mutatókat lásd. a G.1.3.6. pontban)

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 82/96

E Ft

2 003 E Ft

%

1 580 629

14 674 626

10,8

2 282 048

14 674 626

15,6

14 746 737

26 736 398

55,2

6 832 240

56 846 627

12,0

G.2.

KÖZÜZEMI ENGEDÉLYES TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓ

G.2.1. Mérleg 2003. december 31. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B.

C.

0

613 615

0

5 642 0 0 0 5 642 0 0 0

0

604 411 122 48

564 504 519 049 0 22 492 0 0

0

3 409 0 0 0 0 3 409 0 0

0

5 418 184

I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek

0

0 0 0 0 0 0 0

II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések

0

4 837 662 4 676 618 147 965 0 0 13 079

III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek

0

0 0 0 0 0 0 580 522 804 579 718

FORGÓESZKÖZÖK

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

0

69 282 67 353 1 929 0

0

6 101 081

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 83/96

FORRÁSOK (passzívák)

Adatok ezer Ft-ban 2002. 12. 31.*

D. SAJÁT TŐKE

2003. 12. 31. 0

I. Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény VIII. Szétválasztási különbözet E. CÉLTARTALÉKOK

360 834 0 0 0 10 811 0 0 -465 330 3 259 465 0

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK

3 165 780

12 263 12 263 0 0

0

114 597

I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd. szemben

0

0 0

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0

III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök -ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

0

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

0 0

0 0

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 84/96

114 597 0 0 0 0 13 587 0 83 281 0 17 729

0

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

0 0 0 0 0 0 0

2 808 441 325 628 2 482 813 0

0

6 101 081

G.2.2. Eredménykimutatás 2003. december 31. Adatok ezer Ft-ban 2003.

2002.*

I.

1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2. Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

II.

3. Saját termelésű készletek állományváltozása 4. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

0

64 755 153 0 64 755 153

0

0 0 0

Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés

IV.

5. Anyagköltség 6. Igénybe vett szolgáltatások értéke 7. Egyéb szolgáltatások értéke 8. Eladott áruk beszerzési értéke 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások

V.

10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

2 077 675 1 496 602

0

35 750 1 437 303 404 639 62 262 812 0 64 140 504

0

356 218 100 100 134 699 591 017 39 578 2 103 284 1 720 125

0

-41 555

0

0 0 0 0 0 0 37 421 0 0 37 421

0

0 0 188 593 0 0 2 188 595

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

0

-151 174

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

0

-192 729

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

VIII.

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei

IX.

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai

X. XI.

1 815 274 416

Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

0

-272 601

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

0

-465 330

XII.

Adófizetési kötelezettség

F. ADÓZOTT EREDMÉNY

0 0

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 85/96

-465 330 0 0

0

-465 330

G.2.3. Kiegészítő információk G.2.3.1.

A közüzemi engedélyes tevékenység bemutatása

A Dél-dunántúli Áramszolgáltató Részvénytársaság a Magyar Energia Hivatal által kiadott 32/2003. számú működési engedély alapján végzi az közüzemi szolgáltatói tevékenységét. Az engedélyben meghatározott működési területen a közüzemi fogyasztókkal szemben közüzemi szolgáltatási kötelezettség terheli. Feladata - közüzemi szerződés alapján - a közüzemi fogyasztó számára folyamatosan és biztonságosan, a fogyasztó igénye szerint nyújtott villamosenergia-szolgáltatás. Köteles a működési területén villamosenergiát vételező közüzemi fogyasztók ellátásához szükséges villamosenergiát a közüzemi nagykereskedőnél, a villamosenergia-ellátási szabályzatokban meghatározott módon és időpontig lekötni, és azt a közüzemi nagykereskedőtől a meghatározott hatósági áron átvenni. G.2.3.2.

Vevőkövetelések

A vevőkövetelések összetételét és lejárat szerinti csoportosítását a következő táblázat mutatja:

Megnevezés

Adatok ezer Ft-ban 2003 Változás % dec. 31-én

2002 dec. 31-én

Határidőn belüli Határidőn túli, ebből 1-90 napos 91-180 napos 181-360 napos 361 naposÖsszesen

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 86/96

0

1 974 185

100,0

4 422 557 2 443 750

100,0 100,0

705 881

100,0

542 242

100,0

730 684

100,0

6 396 742

100,0

Elszámolt értékvesztés a vevők minősítése alapján 2003. december 31-én:

Megnevezés

Vevőállomány

Határidőn belüli (egyedi értékelés alapján)

91-180 napos 181-360 napos

22 247

0

266 004 127 271 59 487 79 246 0

226 624 95 796 51 582 79 246 0

5 152 0 1 190 3 962 0

4 156 553

1 471 253

218 749

2 316 479 646 394

347 473 161 598

0 12 928

462 996 730 684

231 498 730 684

23 150 182 671

4 469 007

1 720 124

223 901

361 naposÖsszesen

Adatok ezer Ft-ban Értékvesztés adótörvény szerint

46 450

Határidőn túli (egyedi értékelés alapján), ebből 1-90 napos 91-180 napos 181-360 napos 361 naposHatáridőn túli (együttes minősítésű köv.), ebből 1-90 napos

Értékvesztés számvitel szerint

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 87/96

G.2.3.3.

Saját tőke

A saját tőke 2003. december 31-én meghatározott értékei adják a 2004. évi beszámolóhoz a nyitó adatokat. A saját tőke tartalmaz egy szétválasztási különbözet megnevezésű sort is, mely a mérlegegyezőség biztosítása érdekében került beállításra a tevékenységi beszámolóba. G.2.3.4.

A jövedelmezőség elemzése

A tevékenység jövedelmezőségét az alábbi főbb mutatószámok jellemzik 2003-ban: Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

EFt

2002* EFt

1. Árbevétel arányos jövedelmezőség = Üzleti eredm./ Ért.nettó árbevétele 2. Tőkearányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény./Saját tőke 3. Eszközarányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény/Befektetett eszközök

%

EFt

2003 EFt

-41 555 64 755 153

% -0,1

-465 330

3 165 780

-14,7

-465 330

613 615

-75,8

A közüzemi szolgáltató villamosenergia fogyasztóktól kapott nettó árbevétele tartalmazza az elosztói engedélyes részére továbbadott rendszerhasználati díjat is, amit a halmozódások kiszűrése táblázatban (A.3.12.4) mutatunk be. A konszolidáció utáni a nettó árbevétel 37.146 MFt. A működési költségek, a halmozódások kiszűrése után, 37.162 MFt-ot tettek ki, ezen belül a villamosenergia vásárlási költség konszolidált összege 34.653 MFt. A 2.509 MFt egyéb működési költségből jelentős a számlázási rendszer működtetésével kapcsolatos informatikai költség, a posta és bankköltség összege. A közüzemi szolgáltató egyéb bevételei között tarjuk nyilván a KÁP (villamosenergia kötelező átvételéhez kapcsolódó kompenzációs célú pénzeszköz) 485 MFt-os összegét. Ennek eredményjavító hatását a követelések magas összege miatt elszámolt értékvesztés, a 360 napon túli villamosenergia vevőkövetelések értékesítése, valamint a fogyasztói tartozásokkal kapcsolatos hitelezési veszteség rontotta. Így az egyéb bevételek és ráfordítások egyenlege összességében 26 MFt. A pénzügyi eredmény a magas vevőtartozások miatt szükségessé vált működés finanszírozására felvett rövidlejáratú hitelek kamatai következtében -151 MFt. A rendkívüli eredmény, főként az elengedett követelések miatt, további 273 MFt-tal csökkentette a szokásos vállalkozási eredményt, így az adózás előtti eredmény -465 MFt.

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 88/96

G.2.3.5.

Villamosenergia-forgalom

G.2.3.5.a Rendelkezésre álló villamosenergia Megnevezés MVM-től vásárolt Más szállítótól vásárolt Rendelkezésre álló villamos energia Megnevezés MVM-től vásárolt Más szállítótól vásárolt Rendelkezésre álló villamos energia

2002 GWh % 4 304,0 99,1 37,0 0,9 4 341,0 100,0

2003 GWh % 3 225,0 97,0 100,0 3,0 3 325,0 100,0

2002 MFt 43 873,1 401,2 44 274,3

Változás GWh % -1 079,0 -25,1 63,0 170,3 -1 016,0 -23,4

2003 Változás MFt % MFt % 33 147,2 97,0 -10 725,9 -24,4 1021,5 3,0 620,3 154,6 34 168,7 100,0 -10 105,6 -22,8

% 99,1 0,9 100,0

2001. január 7-től az áramszolgáltatókat a 46/2000. (XII.21.) GM rendelet alapján a kötelező átvétel alá eső villamosenergia tekintetében különbözeti árkiegészítő díj (KÁD) illeti meg, mely az MVM által kerül a szolgáltatók részére megfizetésre. 2003. január 1-től az 56/2002. (XII.29.) GKM rendelet alapján a MAVIR Rt. a szolgáltatók részére kompenzációs célú pénzeszközt (KÁP) fizet. A táblázatban közölt vásárlási értékek a megfelelő sorokon a KÁD illetve KÁP vonatkozó értékével csökkentve szerepelnek. A KÁD értéke 2002-ben társasági szinten 138,5 MFt-ot tett ki, míg 2003. évben a KÁP értéke 484,6 MFt. A villamosenergia-értékesítés az alábbiak szerint alakult

Megnevezés

Nagyfogyasztói értékesítés Kisfogyasztói értékesítés Más áramszolgáltatónak értékesítés Értékesítés összesen Megnevezés

Nagyfogyasztói értékesítés Kisfogyasztói értékesítés Más áramszolgáltatónak értékesítés Értékesítés összesen

2002 GWh % 1 908,0 49,7 1 917,0 49,9 14,0 0,4 3 839,0 100,0

2003 GWh % 1 333,0 40,1 1 979,0 59,5 13,0 0,4 3 325,0 100,0

Változás GWh % -575,0 -30,1 62,0 3,2 -1,0 -7,1 -514,0 -13,4

2002 M Ft % 24 978,4 39,9 37 421,5 59,8 155,4 0,2 62 555,3 100,0

2003 M Ft % 21 836,9 33,7 42 789,5 66,1 128,6 0,2 64 755,0 100,0

Változás M Ft % -3 141,5 -12,6 5 368,0 14,3 -26,8 -17,2 2 199,7 3,5

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 89/96

Rendszerhasználati díjak 2002 Megnevezés

Elosztói engedélyesnek járó

2003

M Ft

Részarány %

0

0

3 312,1

2002 Megnevezés

Elosztói engedélyesnek járó

M Ft

0

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 90/96

Részarány %

GWh

100%

2003

Részarány %

0

M Ft

27 609,6

Részarány %

100%

G.2.3.5.b Villamosenergia árbevétel elhatárolás

A villamosenergia-értékesítés időbeli elhatárolásának célja, hogy a tárgyidőszak (2003. január 01.-2003. december 31.) során vásárolt villamosenergia költségeivel a megfelelő villamosenergia értékesítési bevételek legyenek szembeállíthatóak. Ez megfelel az Szv.tv-ben megfogalmazott összemérés elvének. Társaságunknál 2002. évben került bevezetésre egy új számlázási rendszer, mely a társaságnál már működő SAP R/3 integrált rendszer IS-U modulja. Ennek következtében a könyvelési és számlázási gyakorlat alapvetően megváltozott az új számlázási rendszer (IS-U) előtt használatos rendszerekhez képest. Ennek megfelelően a fogyasztói csoportok, tarifák döntő többségénél elhatárolásokat kell alkalmaznunk annak érdekében, hogy a számviteli törvénynek megfelelően járjunk el. Így a villamosenergia aktív ill. passzív időbeli elhatárolásának megállapításakor a fogyasztói csoportokat, tarifákat két részre bontottuk. Az első csoportba a havi leolvasású fogyasztók kerültek, melyek esetében az elhatárolásokat a számlázási rendszer bevezetése kapcsán megváltozott könyvelési technika (a számla kiállításával egyidejűleg könyvelődik is) miatt kellett képeznünk. Ezek a fogyasztók egyértelműen a következő tarifacsoportokhoz rendelhetőek: ƒ nagyfeszültségen teljesítménydíjas (T1, T2) és alapdíjas (A2), ƒ középfeszültségen teljesítménydíjas (T1, T2) és alapdíjas (A2), ƒ kisfeszültségen teljesítménydíjas (T1, T2) és alapdíjas (A2) és közvilágítási árszabású tarifák. A fent megnevezett fogyasztói körben közép- és kisfeszültségen (T1, T2, A2-tarifák és közvilágítás) a december havi fogyasztás leolvasására és a számlázási rendszerben történő feldolgozására a számviteli zárást követően került sor. A december havi elhatárolások összegének megállapítása ezt figyelembe véve történt meg. Társaságunknál 2003. évben e fogyasztói körben 395,7 MFt került elhatárolásra. A második csoportba az éves egyszeri leolvasású fogyasztók kerültek. Ezek a fogyasztók a tarifákhoz egyértelműen hozzárendelhetőek: ƒ kisfeszültségű alapdíjas egytarifás (A1), ƒ alapdíjas vezérelt külön mért (Av) árszabás, valamint ƒ a lakossági árszabások (un. lakossági „A”, „B”, „C”). E fogyasztói körben havonta történik számla kibocsátás, éves szinten átlagosan 1 darab éves elszámoló számla ill. 11 darab részszámla. Minden egyes fogyasztó más-más napon kerül leolvasásra. Ennek megfelelően a számlázási rendszerben az elszámoló- ill. részszámlák feldolgozása is folyamatosan, naprakészen történik. Mivel decemberben a fogyasztóknak átlagosan csak 1/12-e kerül leolvasásra és nem a mérleg fordulónapján (december 31-én), ezért szükséges e fogyasztói körben is az elhatárolások elvégzése. Társaságunknál 2003. évben e fogyasztói körben –721,3 MFt került elhatárolásra. Az előző évi –818,4 MFt-hoz képest. A két fogyasztói csoport esetén összesen –325,6 MFt-ot könyveltünk villamosenergiaárbevétel elhatárolásként.

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 91/96

G.2.3.6.

Mutatószámok

A közüzemi tevékenységet az alábbi főbb mutatószámok jellemzik 2003-ban:

Megnevezés

*

EFt

2002 EFt

1. Likviditási gyorsráta = (Pénzeszk +Köv+Ért.pap) / Rövid lej. köt. 2. Likviditási mutató = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek 3. Eladósodottság mértéke = Kötelezettségek/Saját tőke

%

EFt

%

5 418 184

114 597 4728,0

5 418 184

114 597 4728,0

4. Tárgyi eszközök és immat. javak leírtsági mutatója = Tárgyi eszközök és immat. javak halmozott értékcsökkenése / tárgyi eszközök és immat. javak bruttó értéke

(A jövedelmezőségre vonatkozó mutatókat lásd. a G.2.3.4. pontban)

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 92/96

2 003 EFt

114 597

3 165 780

3,6

39 580

649 786

6,1

G.3.

EGYÉB TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓ

G.3.1. Mérleg 2003. december 31. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

0

13 494

0

5 0 0 0 5 0 0 0

0

13 489 9 334 2 476 1 041 0 638 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

0

1 390 871

I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek

0

0 0 0 0 0 0 0

II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések

0

1 346 954 1 261 996 82 609 0 0 2 349

III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

29 000 29 000 0 0 0

IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek

0

14 917 151 14 766

0

11 648

I. Immateriális javak 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B.

C.

FORGÓESZKÖZÖK

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 93/96

11 646 2 0 0

1 416 013

FORRÁSOK (passzívák)

Adatok ezer Ft-ban 2002. 12. 31.*

D. SAJÁT TŐKE

2003. 12. 31. 0

I. Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény VIII. Szétválasztási különbözet E. CÉLTARTALÉKOK

7 935 0 0 0 238 76 624 840 322 0

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK

925 119

0 0 0 0

0

490 894

I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll.szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd. szemben

0

0 0

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0

III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök -ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

0

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

0 0

0 0

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 94/96

490 894 0 0 0 0 0 0 437 764 0 53 130

0

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0

1 416 013

G.3.2. Eredménykimutatás 2003. december 31. Adatok ezer Ft-ban 2003.

2002.*

I.

1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2. Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

II.

3. Saját termelésű készletek állományváltozása 4. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

0

1 237 027 0 1 237 027

0

0 0 0

Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés

IV.

5. Anyagköltség 6. Igénybe vett szolgáltatások értéke 7. Egyéb szolgáltatások értéke 8. Eladott áruk beszerzési értéke 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások

V.

10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

40 264 35 647

0

272 026 75 248 113 236 776 27 005 611 168

0

3 942 848 1 462 6 252 1 070 47 978 19 398

0

610 823

0

0 0 0 0 0 0 124 625 14 754 131 124 756

0

0 0 12 952 12 952 0 2 872 15 824

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

0

108 932

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

0

719 755

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

VIII.

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei

IX.

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai

X. XI.

Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

481 39 569

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

0

-39 088

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

0

680 667

XII.

Adófizetési kötelezettség

F. ADÓZOTT EREDMÉNY

130 339 0

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 95/96

550 328 0 473 704

0

76 624

G.3.3. Kiegészítő információk G.3.3.1.

Egyéb tevékenységek bemutatása

Az engedélyköteles és kapcsolódó feladatokon kívül tevékenységeket végzi: ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ

társaságunk

jellemzően az alábbi

közvilágítási berendezések korszerűsítése, közvilágítás célját szolgáló lámpatestek és tartozékai új követelményeknek megfelelő cseréje, bővítése, közvilágítás célját szolgáló eszközök üzemeltetése, karbantartása, bérbeadás (üzemi, irodai épületek, gépek berendezések, oszlopok) oktatás, szállítás, anyageladás, ügyviteli szolgáltatás.

G.3.3.2.

Saját tőke

A saját tőke 2003. december 31-én meghatározott értékei adják a 2004. évi beszámolóhoz a nyitó adatokat. A saját tőke tartalmaz egy szétválasztási különbözet megnevezésű sort is, mely a mérlegegyezőség biztosítása érdekében került beállításra a tevékenységi beszámolóba.

*2002. évre vonatkozóan nem állnak adatok rendelkezésre 96/96