PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK. LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS PADA TANGGAL 30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 31 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 JUNI 2010 (DIAUDIT) AS OF JUNE 30, 2011 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2010 (AUDITED) AND FOR SIX MONTHS PERIODS ENDED JUNE 30, 2011 (UNAUDITED) AND JUNE 30, 2010 (AUDITED)
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2010 (DIAUDIT) (Dalam Rupiah Penuh)
30 Juni 2011/ 30 June 2011
30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2010 (AUDITED) (In Full Rupiah)
Catatan/ Notes
31 Des 2010/ 31 Dec 2010
ASET
ASSETS
ASET LANCAR
CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain Persediaan Uang muka
5.373.144.596 2.255.857.205 259.383.434 980.069.445 222.188.821
Jumlah Aset Lancar
9.090.643.501
2d,3 2e,4 2f,5 6
6.520.517.824 2.226.655.788 249.403.706 932.709.845 453.965.582
Cash and cash equivalent Trade receivable Other receivable Inventories Advance payments
10.383.252.745
Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR
NON CURRENT ASSETS
Aset Tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 11.622.639.439,- pada tahun 2011 dan Rp 11.139.328.086,- pada tahun 2010 4.556.694.386 372.223.020 Aset Lain-lain Jumlah Aset Tidak Lancar 4.928.917.406 Jumlah Aset
2g,7 8
14.019.560.907
Fixed Assets net of accumulated depreciation of Rp 11,622,639,439 in 2011 and 4.263.771.449 Rp 11,139,328,086 in 2010 639.779.787 Other assets 4.903.551.236 Total Non Current Assets 15.286.803.981
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
Total Assets
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
1
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY CONSOLIDATED BALANCE SHEETS (Continued)
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2010 (DIAUDIT) (Dalam Rupiah Penuh)
30 Juni 2011/ 30 June 2011
30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2010 (AUDITED) (In Full Rupiah)
Catatan/ Notes
31 Des 2010/ 31 Dec 2010
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
KEWAJIBAN LANCAR Hutang Usaha Hutang Pajak Biaya yang masih harus dibayar Hutang lain-lain Jumlah Kewajiban Lancar
CURRENT LIABILITIES 637.981.453 228.107.028 790.385.445 156.632.256
9 2k, 10a 11
1.813.106.182
1.033.818.071 226.501.858 706.788.572 164.230.186
Trade payable Taxes Payables Accrued expenses Other payables
2.131.338.687
Total Current Liabilities
KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
NON-CURRENT LIABILITIES
Hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Kewajiban imbalan kerja Kewajiban pajak tangguhan
21.114.119.716 2.049.693.813 2.194.967.837
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar
25.358.781.366
2l,12 2m,13 2k,10c
21.944.288.748 2.031.407.792 1.995.401.422
Due to related parties Employees benefits obligation Deferred tax Liability
25.971.097.962
Total Non-Current Liabilities
EKUITAS
EQUITY
Modal saham – modal dasar 160.000.000 lembar saham, ditempatkan dan disetor penuh 80.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 125 per saham 10.000.000.000 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata (8.767.401.405) uang asing (14.384.925.236) Akumulasi kerugian Jumlah Ekuitas Jumlah Kewajiban dan Ekuitas
14
Share capital – authorised capital 160,000,000 shares, issued and fully paid 80,000,000 shares with 10.000.000.000 par value Rp 125 per share Differences arising from (8.767.401.405) translation of foreign currencies financial statements (14.048.231.263) Accumulated losses
(13.152.326.641)
(12.815.632.668)
14.019.560.907
15.286.803.981
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
Total Equity Total Liabilities and Equity
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
2
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 (DIAUDIT) (Dalam Rupiah Penuh)
FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2011 (AUDITED) (In Full Rupiah)
30 Juni 2011/ 30 June 2011
Catatan/ Notes
30 Juni 2010/ 30 June 2010
PENJUALAN BERSIH HARGA POKOK PENJUALAN
14.630.022.010 (9.072.855.412)
2j,15 2j,16
14.521.216.197 (9.068.601.598)
NET SALES COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR
5.557.166.598
5.452.614.599
GROSS PROFIT
BEBAN USAHA Beban penjualan
4.924.426.873
2j,17
5.070.103.422
Beban administrasi dan umum
2.757.785.167 7.682.212.040
2j,17
1.474.665.287 6.544.768.709
RUGI USAHA
(2.125.045.442)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan lain-lain restoran 502.593.726 Pendapatan bunga 85.895.073 Laba selisih kurs, bersih 950.659.998 Pendapatan royalti 448.769.087 Rugi penjualan/penghapusan aset Beban bunga pinjaman Total penghasilan (beban) lain-lain LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
(1.092.154.110)
2j,18
1.987.917.884
(137.127.558)
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Beban pajak kini Manfaat (beban) pajak tangguhan
(199.566.415)
LABA (RUGI) BERSIH
(336.693.973)
LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM
(4)
2k,10b
2n
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
OPERATING EXPENSES Selling expenses General and administration expenses
OPERATING LOSS
1.722.729.919
OTHER INCOME/(EXPENSES) Other income from restaurant Interest income Gain on foreign exchange, net Royalties revenue Loss on sales assets/disposal Interest expenses Total non-operating income(expenses)
630.575.809
PROFIT (LOSS) BEFORE INCOME TAX
964.949.146 34.836.634 677.793.338 586.401.257 (512.021.301) (29.229.155)
(182.274.608)
INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES) Current tax expenses Deferred tax benefits (expenses)
448.301.201
NET PROFIT (LOSS) INCOME
6
NET (LOSS) EARNING PER SHARE
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
3
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN STOCKHOLDERS’ EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2011 DAN 2010 (Dalam Rupiah Penuh)
Catatan/ Notes Saldo per 1 Januari 2010
FOR THE YEARS ENDED 30 JUNE 2011 AND 2010 (In Full Rupiah)
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing/ Differences arising from translation of foreign currencies financial statements
Modal ditempatkan dan disetor penuh/ Issued and fully paid capital
Akumulasi kerugian/ Accumulated losses
Jumlah/ Total
10.000.000.000
(8.767.401.405)
(10.938.869.027)
(9.706.270.432)
Balance as at 1 January 2010
-
-
448.301.201
448.301.201
Net profit
Saldo per 30 Juni 2010
10.000.000.000
(8.767.401.405)
(10.490.567.826 )
(9.257.969.231)
Balance as at 30 June 2010
Saldo per 1 Januari 2011
10.000.000.000
Balance as at 1 January 2011
Laba bersih
Rugi bersih Saldo per 31 Maret 2011
(8.767.401.405)
(14.048.231.263)
(12.815.632.668)
-
-
(334.120.221)
(334.120.221)
10.000.000.000
(8.767.401.405)
(14.382.351.484)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
(13.149.752.889)
Balance as at 31 March 2011
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
4
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2011(TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 (DIAUDIT) (Dalam Rupiah Penuh)
FOR THE YEARS ENDED 3O JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (AUDITED) (In Full Rupiah)
30 Juni 2011/ 30 June 2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok dan karyawan Penerimaan bunga dan beban bunga-net Kas yang diperoleh dari operasi Pembayaran pajak penghasilan Arus kas bersih digunakan untuk diperoleh dari aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian aset tetap Hasil penjualan aset tetap Pembayaran/penerimaan jaminan Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi
16.136.636.114
15.763.441.021
(15.960.625.534)
(14.194.630.133)
85.895.073 261.905.653 (508.444.591)
5.607.479 1.574.418.367 (620.658.826)
(246.538.938)
953.759.541
(834.234.290)
(48.158.419)
(66.600.000)
355.000.000 156.411.067
(900.834.290)
463.252.648
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran kepada pihak Hubungan istimewa Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS
30 Juni 2010/ 30 June 2010
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Receipts from customers Payments to suppliers and employees Interest income and expenses net Cash generated from operations Income tax payment Net cash flows used in provided from operating activities CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Acquisitions of fixed assets Proceeds from the sale of fixed assets Deposit payment/receipt Net cash flows provided by (used from) investing activities CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
-
(940.000.000)
-
(940.000.000)
(1.147.373.228)
477.012.189
Payment due to related parties Net cash flows provided by (used from) financing activities
NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN
6.520.517.824
3.350.528.974
CASH AND CASH EQUIVALENT AS AT THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE
5.373.144.596
3.827.541.163
CASH AND CASH EQUIVALENT AS AT THE END OF PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
5
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
1.
Umum a.
b.
1.
Pendirian Perusahaan
General a.
Company Establishment
PT Eatertainment International Tbk (“Perusahaan”) didirikan pertama kali dengan nama “PT The Green Pub”, berdasarkan akta No.46 tanggal 14 Maret 1980, juncto akta “Perubahan” No. 65 tanggal 29 April 1980 dari Soelaiman Ardjasasmita SH, Notaris di Jakarta. Anggaran Dasar tersebut telah disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia tanggal 26 Juli 1980 No. Y.A.5/264/20 dan telah didaftarkan pada Kantor Pengadilan Negeri Jakarta dengan No. 4404 dan No. 4405 pada tanggal 27 Agustus 1980 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 30 November 1984 No. 96 tambahan No.116. Berdasarkan Akta No. 42 tanggal 10 Mei 1996 dari Lieke L. Tukgali SH, notaris di Jakarta merubah nama perseroan terbatas “PT The Green Pub” menjadi perseroan terbatas PT Setiamandiri Mitratama. Berdasarkan akta No. 66 tanggal 25 Juni 2004 dari Fathiah Helmi SH, notaris di Jakarta merubah nama perseroan terbatas PT Setiamandiri Mitratama Tbk menjadi perseroan terbatas PT Eatertainment International Tbk.
PT Eatertainment International Tbk (the “Company”) was established with first name “PT The Green Pub”, based on the notarial deed No. 46 dated 14 March 1980, amended by Notarial Deed No. 65 dated 29 April 1980 of Soelaiman Ardjasasmita SH in Jakarta. The Company’s Article of Association was approved by the Ministry of Justice dated 26 July 1980 No. Y.A.5/264/20 and registered in the District Court of Jakarta under registry No. 4404 and No. 4405 dated 27 August 1980, and was published in State Gazette of the Republic of Indonesia No. 96 supplement of No. 116 dated 30 November 1984. PT The Green Pub changed its name to PT Setiamandiri Mitratama based on the Notarial Deed No. 42 dated 10 May 1996 of Lieke L. Tukgali SH, in Jakarta. PT Setiamandiri Mitratama Tbk changed its name to PT Eatertainment International Tbk based on the Notarial Deed No. 66 dated 25 June 2004 of Fathiah Helmi SH in Jakarta.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta dan berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup Perusahaan adalah dalam bidang menjalankan usaha-usaha restaurant, pertunjukan-pertunjukan, jasa, perdagangan dan pengangkutan.
The Company is located in Jakarta and based on the Articles of Association art No. 3, the Company is to engage in restaurant, show business, service, trading and transportation activities.
Penawaran Umum Efek Perusahaan
b.
Public Offerings of The Company’s Stock
Pada tanggal 28 Januari 2000, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-89/PM/2000, untuk melakukan penawaran perdana kepada masyarakat atas 5.000.000 lembar saham, dengan nominal Rp 500,- per saham dengan harga penawaran Rp 500,- per saham. Sahamsaham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya pada tanggal 29 Februari 2000.
On 28 January 2000, the Company received a statement from the Capital Market Supervisory Agency or “BAPEPAM” No. S-89/PM/2000 to do the first public offering of 5,000,000 shares, with nominal Rp 500 per share and price offering of Rp 500 per share. The shares were listed at Surabaya Stock Exchange on 29 February 2000.
Seluruh saham Perusahaan sebanyak 80.000.000 saham pada 31 Maret 2011 dan 2010 telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia berturut-turut.
All the Company’s shares of 80.000.000 as of 31 March 2011 and 2010 have listed in Indonesia Stock Exchange, respectively.
Ikhtisar kepemilikan langsung Perusahaan pada anak perusahaan dan total aset anak perusahaan adalah sebagai berikut:
The summary of the Company’s direct ownership in subsidiary and the total assets of subsidiary is as follows:
6
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 1.
b.
Umum (lanjutan)
1.
General (continued)
b.
Public Offerings of The Company’s Stock (continued)
Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan)
PT Putt-Putt Seal
Kedudukan/ Country of domicile
Tahun beroperasi komersial/ Year commercial operation commenced
Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership
Jumlah aset dalam Rp/ Total assets in Rp
2011
2011
2010
British Virgin Island
1997
100% 100%
859.700
4.005.114.903
Based on the Notarial Deed No.79 dated 22 June 2011 of Fathiah Helmy SH in Jakarta, the members of the Company Board of Directors and Commisioners are as follows:
Berdasarkan akta No. 79 tanggal 22 Juni 2011 dari Fathiah Helmy, SH, notaris di Jakarta, susunan Direktur dan Komisaris Perusahaan sebagai berikut: Dewan Komisaris: Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Dewan Direksi: Direktur Utama Direktur Direktur
2.
2010
Darjoto Setyawan Harry Wiguna Indrajaty Hadi Wardojo Suharta Tirtaatmadja Sjaiful Bahri Sharif
Board of Commisioners: President Commissioner Commissioner Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Board of Directors President Director Director Director
Hendra Surya Abed Nego Oktobriana
Komite Audit pada 30 Juni 2011 dan adalah sebagai berikut: Rudy Budiman Fastabiqul K Algatot
Member of the Audit Committee as of 30 June 2011 are as follows:
Rata-rata jumlah karyawan Grup untuk tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2011 dan 2010 adalah sebanyak 217 dan 245 orang.
The average number of the Group employee for the years ended 30 June 2011 and 2010 are 217 and 245 employees, respectively.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting
2.
Summary of Significant Accounting Policies
Laporan keuangan konsolidasian PT Eatertainment International Tbk dan anak perusahaan (“Grup”) disusun oleh Direksi dan diselesaikan pada tanggal 28 Juli 2011
The consolidated financial statements of PT Eatertainment International Tbk and subsidiaries (“the Group”) were prepared by the Board of Directors and completed on Juli 28, 2011
Kebijakan akuntansi penting yang ditetapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia sebagai berikut:
The significant accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements which are in conformity with accounting principles generally accepted in Indonesia, as follows:
7
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 2.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan)
a.
b.
Dasar Penyajian konsolidasian
laporan
2.
keuangan
Summary of Significant Accounting Policies (continued) a.
Basis of preparation of the consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi untuk masing-masing akun tersebut.
The consolidated financial statements are prepared based on the historical costs concept, except for certain accounts which are measured on the basis as described in the related account.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun berdasarkan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian.
The consolidated financial statements have also been prepared on the basis of the accruals concept except for the consolidated statements of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct method by classifying cash flows into operating, investing and financing activities.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
The preparation of consolidated financial statements in conformity with accounting principles generally accepted in Indonesia requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and the disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the consolidated financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Actual results may differ from those estimates.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah dan disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain.
The reporting currency used in the consolidated financial statements is Rupiah and are stated in full Rupiah amount, unless otherwise stated.
Prinsip-prinsip konsolidasi
b.
Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan beserta seluruh Anak Perusahaan yang berada di bawah pengendalian Perusahaan, kecuali Anak Perusahaan yang sifat pengendaliannya adalah sementara atau adanya pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan Anak Perusahaan untuk memindahkan dananya ke Perusahaan.
The consolidated financial statements consist of the financial statements of the Company and its Subsidiary that are controlled by the Company, except for those Subsidiaries in which the control is assumed to be temporary or there is a long term restrictions for transferring funds to the Company.
Dalam hal pengendalian terhadap suatu entitas dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun tertentu, maka hasil usaha entitas tersebut diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian sejak saat pengendalian tersebut dimulai atau hingga saat pengendalian atas entitas tersebut berakhir.
Where control of on an entity is started or ceased during a financial year, then the entity’s result is included in the consolidated financial statements from the date on which control is commenced or up to the date on which control is ceased.
8
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 2.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan) b.
c.
d.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan)
Summary of Significant Accounting Policies (continued) b.
Principles of consolidation (continued)
Suatu pengendalian atas suatu Anak Perusahaan dianggap ada bilamana Perusahaan menguasai lebih dari lima puluh persen (50%) hak suara baik secara langsung maupun tidak langsung di Anak Perusahaan; atau Perusahaan dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasional dari Anak Perusahaan; atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas anggota dewan direksi di Anak Perusahaan.
A control is presumed to exist where more than 50%, directly or indirectly, of a Subsidiary’s voting rights is controlled by the Company; or the Company is able to govern the financial and operating policies of a Subsidiary; or the Company has the ability to dismiss or to appoint a majority board of directors of a Subsidiary.
Seluruh transaksi dan saldo yang material antara perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian.
All material transactions and balances between consolidated companies have been eliminated in preparing the consolidated financial statements.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
c.
Transactions currency
and
balances
in
foreign
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi dilakukan.
Transactions denominated in foreign currencies are converted into Rupiah at the exchange rate prevailing at the date of the transactions.
Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada tanggal neraca.
At the dates of the balance sheet, monetary assets and liabilities denominated in a foreign currency are translated at the exchange rates prevailing at those dates.
Kurs yang dipakai pada tanggal 30 Juni 2011 dan 2010 masing-masing adalah Rp 8.597 dan Rp 9.083 per US $ 1.
The exchange rates used at 30 June 2011 and 2010 was Rp 8,597 and Rp 9,083 per US $ 1, respectively.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi atau penjabaran aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing diakui pada laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan.
Exchange gains and losses arising on foreign currency transactions or on the translation of foreign currency monetary assets and liabilities are recognized in the consolidated statements of income for the current period.
Kas dan setara kas
d.
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank serta deposito jangka pendek yang jangka waktunya tidak lebih dari tiga bulan dan tidak dibatasi penggunaannya.
9
Cash and cash equivalents Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in bank and short term deposits with maturities no more than three months and there is no restriction of the usage.
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 2.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan) e.
2.
Piutang usaha
Summary of Significant Accounting Policies (continued) e.
Trade receivables are recorded net of provision for doubtful accounts, based on a review of the collectibility of outstanding amounts at the end of the year. Trade receivables are written - off during the period in which they are determined to be not collectible.
Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih, yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kemungkinan tertagihnya saldo piutang pada akhir tahun. Piutang dihapusbukukan dalam periode di mana piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih. f.
g.
Persediaan
Trade receivable
f.
Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih.
Inventories are stated at the lower of cost or net realizable value.
Harga perolehan persediaan ditentukan berdasarkan metode masuk pertama keluar pertama (FIFO).
The cost of inventories is determined by the First In First Out (FIFO) method.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha biasa dikurangi taksiran biaya penyelesaian dan biaya penjualan.
Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary course of business less an estimation of the cost of completion and selling expenses.
Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan berdasarkan penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun.
Provision for inventory obsolescence is determined based on a review of the condition of the inventories at the end of the year.
Aset tetap
g.
Aset tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan cadangan penurunan nilai, jika ada. Aset tetap, kecuali aset dalam penyelesaian, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut : Jenis aset tetap Bangunan Peralatan kantor Perlengkapan restoran Peralatan permainan Peralatan musik Kendaraan
Tahun/Years 20 5 5 5 5 5
10
Fixed assets Fixed assets are stated at historical cost less their accumulated depreciation and provision of impairment in value, if any. The fixed assets, except construction in progress, are depreciated using the straight-line method over their estimated economic useful life as follows : Type of fixed assets Buildings Office equipments Restaurant equipments Games equipments Music equipments Vehicles
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
2.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan)
g.
h.
2.
Aset tetap (lanjutan)
Summary of Significant Accounting Policies (continued) g.
Fixed assets (continued)
Nilai residu dan masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau kembali dan disesuaikan, jika perlu, pada setiap tanggal neraca.
The residual value and estimated useful lives of fixed assets are reviewed and adjusted, if appropriate, at each balance sheet date.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal aset diakui sebagai bagian dari nilai tercatat aset tetap atau sebagai aset yang terpisah, sebagaimana seharusnya, hanya apabila kemungkinan besar Grup akan mendapatkan manfaat ekonomis di masa mendatang berkenaan dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan handal. Jumlah tercatat komponen yang diganti, dihapusbukukan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan lainnya dibebankan di laporan laba rugi konsolidasian pada saat terjadinya.
Subsequent costs are included in the fixed asset’s carrying amount or recognized as a separate asset, as appropriate, only when it is probable that future economic benefits associated with the item will flow to the Group and the cost of the item can be measured reliably. The carrying amount of the replaced part is derecognized. All other repairs and maintenance are charged to the consolidated statements of income as incurred.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan konsolidasian, serta keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
When assets are retired or otherwise disposed of, their carrying values and the related accumulated depreciation are eliminated from the consolidated financial statements, and the resulting gains and losses on the disposal of fixed assets are recognized in the consolidated statements of income.
Aset dalam penyelesaian merupakan biaya perolehan untuk pembuatan bangunan, peralatan dan prasarana yang masih dalam konstruksi. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses konstruksi atau pemasangan aset tersebut selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Penyusutan mulai dibebankan pada tanggal yang sama.
Construction in progress represents costs for the construction of buildings, equipments and infrastructures that is under construction. These costs are reclassified to the fixed asset accounts when the construction or installation is completed and the asset is ready for its intended use. Depreciation is charged from such date.
Penurunan nilai aset
h.
Aset ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi penurunan nilai akibat suatu kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi di antara harga jual bersih dan nilai pakai aset. Dalam rangka mengukur penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah.
11
Impairment of assets Assets are reviewed for impairment whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount may not be recoverable. An impairment loss is recognized for the amount by which the carrying amount of the asset exceeds its recoverable amount, which is the higher of an asset’s net selling price and value in use. For the purposes of assessing impairment, assets are grouped at the lowest levels for which there are separately identifiable cash flows.
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 2.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan) i.
2.
Aset tak berwujud
Summary of Significant Accounting Policies (continued) i.
Intangible assets Intangible assets consist of franchise and licenses are shown at historical cost. Intangible assets have a definite useful life and are carried at cost less accumulated amortization. Amortization is calculated using the straight-line method to allocate the cost of intangible assets over their estimated useful lives (20 years).
Aset tak berwujud berupa hak waralaba dan lisensi disajikan berdasarkan nilai perolehan. Aset tak berwujud memiliki masa manfaat yang terbatas dan disajikan berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi dihitung dengan menggunakan metode garis lurus dan bertujuan untuk mengalokasikan harga perolehan aset tak berwujud selama estimasi masa manfaatnya (20 tahun). Tahun/Years Hak waralaba dan lisensi j.
k.
20
Pengakuan pendapatan dan beban
Franchise and license j.
Revenue and expense recognition
Penjualan bersih adalah pendapatan Grup yang diperoleh dari penjualan makanan dan minuman setelah dikurangi diskon dan retur penjualan.
Net sales represents revenue earned from the sales of the Group’s food and beverage net of discount and sales return.
Pendapatan dari penjualan diakui pada saat diterima pembeli.
Revenue from the sales of food and beverage is recognized upon delivery to the customer.
Beban diakui pada saat terjadinya, dengan menggunakan dasar akrual.
Expenses are recognized when incurred on an accruals basis.
Perpajakan
k.
Taxation
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aset dan kewajiban untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan pada masing-masing perusahaan.
Current tax expense is provided based on the estimated taxable income for the year. Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary differences between the financial and the tax bases of assets and liabilities for each entity separately.
Pajak tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang telah diberlakukan atau secara substansi telah diberlakukan pada tanggal neraca dan diharapkan berlaku pada saat aset pajak tangguhan direalisasi atau kewajiban pajak tangguhan diselesaikan.
Deferred tax is determined using tax rates that have been enacted or substantially enacted at the balance sheet date and are expected to apply when the related deferred tax asset is realized or the deferred tax liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang masih dapat dimanfaatkan.
Deferred tax assets are recognized to the extent that it is probable that future taxable income will be available against which the deductible temporary difference and tax losses carried forward can be utilized.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan/banding pada saat keputusan atas keberatan/banding tersebut ditetapkan.
Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment is received or, if objected to/appealed against, when the result of the objection/appeal is determined.
12
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
2.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan)
l.
Transaksi dengan pihak-pihak mempunyai hubungan istimewa
2.
yang
Summary of Significant Accounting Policies (continued) l.
Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Kebijakan Grup atas transaksi seperti tersebut di atas adalah menggunakan prinsip arm’s length.
The Group enters into transactions with related parties as defined in PSAK No. 7 “Related Party Disclosures”. It is the policy of the Group that such transactions be entered into on an arm’s length basis.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.
All significant transactions and balances with related parties are disclosed in the notes to the consolidated financial statements.
m. Kewajiban imbalan kerja
m. Employees’ benefits obligation
Grup telah menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 24 (Revisi 2004), "Imbalan Kerja" untuk mengakui kewajiban imbalan kerja sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Pernyataan ini mewajibkan Grup untuk mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau peraturan industri, yang mencakup imbalan kerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon pemutusan kontrak kerja dan imbalan berbasis ekuitas.
The Group has applied Statements of Financial Accounting Standard No. 24 (Revised 2004), "Employees' Benefits" to recognize employees’ benefits liabilities in accordance with Labor Law No. 13/2003 dated 25 March 2003 (the Law). This statement requires the Group to provide all employees’ benefits under formal and informal plans or agreements, under legislative requirements or through industry arrangements, including post-employment benefits, short-term and other long-term employees’ benefits, termination benefits and equity compensation benefits.
Perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang-undang ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial "Projected Unit Credit”. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui atas dasar metode garis lurus selama ratarata sisa masa kerja karyawan yang diharapkan.
The calculation of liability of employees’ benefits based on the Law is determined using the "Projected Unit Credit" actuarial method. Actuarial gains or losses are recognized as income or expense when the net cumulative unrecognized actuarial gains and losses at the end of the previous reporting year exceeded 10% of the present value defined benefit obligation at that date. These gains or losses are recognized on a straight-line basis over the expected average remaining working lives of the employees.
Biaya jasa lalu karena penerapan program imbalan pasca kerja tersebut diamortisasi selama periode sampai imbalan bersangkutan menjadi hak pekerja (vested).
Past service cost arising from the introductions of benefits plan are amortised over the period until the benefits concerned become vested.
13
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 2.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan) n.
2.
Laba per saham
Summary of Significant Accounting Policies (continued) n.
Earnings per share is calculated by dividing net income by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period.
Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan. o.
Dividen
o.
Pelaporan segmen
p.
Kas dan Setara Kas
3.
Bank PT Bank BCA Tbk PT CIMB Niaga Tbk PT. Bank Mandiri (Perseroan) Tbk Bank Permata Jumlah Bank Deposito Berjangka Deposito (IDR) Jumlah Deposito Berjangka Jumlah kas dan setara kas
Cash and Cash Equivalents 31 Des 2010/ 31 Dec 2010
30 Juni 2011/ 30 June 2011
Kas
Segment reporting Segment information is presented based upon indentifiable business segments. A business segment is a distinguishable component that engages in providing products and services subject to risks and returns which are different from those of other business segments.
Pelaporan segment disajikan berdasarkan segmen usaha yang teridentifikasi. Segmen usaha merupakan komponen yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk dan jasa dan kelompok tersebut memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. 3.
Dividends Final dividend distributions are recognized as a liability when the dividends are approved in the Company’s General Meeting of the Shareholders. Interim dividend distributions are recognized as a liability when the dividends are approved by a Board a Directors’ resolution, approval has been obtained from the Board of Commissioners and a public announcement has been made.
Pembagian dividen final diakui sebagai kewajiban ketika dividen tersebut disetujui Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan. Pembagian dividen interim diakui sebagai kewajiban ketika dividen disetujui berdasarkan keputusan rapat Direksi dan disetujui oleh Dewan Komisaris serta sudah diumumkan kepada publik.
p.
Earnings per share
50.198.892
112.579.675
624.642.821 279.364.199
331.241.472 419.954.618
1.389.603.440 779.335.244
2.833.242.059 823,500,000
Cash in Banks PT Bank BCA Tbk PT CIMB Niaga Tbk PT. Bank Mandiri (Perseroan) Tbk Bank Permata
3.072.945.704
4.407.938.149
Total Cash in Banks
2.250.000.000
2.000.000.000
Time Deposits Time Deposits (IDR)
2.250.000.000
2.000.000.000
Total Time Deposits
5.373.144.596
6.520.517.824
Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Rupiah
Cash
Total cash and cash equivalents Interest rates per annum on time deposits Rupiah
14
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 4.
Piutang Usaha
4.
Piutang Pelanggan Piutang Cabang Piutang Pemberi Waralaba
5.
30 Juni 2011/ 30 June 2011
31 Des 2010/ 31 Dec 2010
287.087.703 1.756.608.194 212.161.308 2.255.857.205
316.463.029 1.625.056.279 285.136.480 2.226.655.788
Franchisee receivables arose from the sales of food and beverage supplies which are used by franchisee in operating its restaurant .
Tidak dibuat penyisihan piutang tidak tertagih untuk akun ini karena manajemen berkeyakinan saldo piutang tersebut akan tertagih seluruhnya.
Management has not made a provision for doubtful accounts as it is of the opinion that these receivables will be collectible in full.
Persediaan
5.
Makanan Minuman Material Lain-lain
357.066.110 323.334.970 252.315.167 47.353.198 980.069.445
303.345.740 292.803.422 300.767.981 35.792.702 932.709.845
Uang Muka
7.
Harga Perolehan Bangunan Peralatan kantor Perlengkapan restoran Peralatan musik Kendaraan Peralatan permainan Akumulasi Penyusutan Bangunan Peralatan kantor Perlengkapan restoran Peralatan musik Kendaraan Peralatan permainan Nilai Buku
Penambahan/ Addition
6.333.473.650 2.223.014.695 5.141.433.421 691.175.570 873.837.000 140.165.199 15.403.099.535
438.538.770 185.405.000 163.848.020 46.442.500 834.234.290
2.866.248.231 2.103.477.281 4.610.648.622 546.099.215 873.837.000 139.017.737 11.139.328.086
194.924.686 69.591.240 240.195.863 31.552.112 5.047.452 541.311.353
4.263.771.449
Advances This account represents advances for operating the restaurants.
Akun ini merupakan uang muka untuk pengoperasian restoran. Aset Tetap
Food Beverages Materials Merchandise
Management has not made a provision for obsolete and unused/slow moving inventories as it is of the opinion that there is no obsolete and unused/slow moving inventories. 6.
Saldo Awal/ Beginning Balance 1 Jan 2011
Inventories 31 Des 2010/ 31 Dec 2010
Tidak dibuat penyisihan untuk persediaan usang dan tidak laris karena manajemen berkeyakinan tidak ada persediaan usang dan persediaan tidak terpakai/tidak laris.
7.
Customer receivables Outlets receivables Franchisee receivables
Piutang kepada pembeli waralaba timbul terutama dari penjualan bahan makanan dan minuman yang digunakan pembeli waralaba dalam mengoperasikan restorannya
30 Juni 2011/ 30 June 2011
6.
Accounts Receivables
Fixed Assets
Pengurangan/ Deduction 58.000.000 58.000.000 58.000.000 58.000.000
Saldo Akhir/ Ending Balance 30 Jun 2011 6.772.012.420 2.408.419.695 5.247.281.441 737.618.070 873.837.000 140.165.199 16.179.333.825 3.061.172.917 2.173.068.521 4.792.844.485 577.651.327 873.837.000 144.065.189 11.622.639.439 4.556.694.386
15
Acquisition Costs Building Office equipments Restaurant equipments Music equipments Vehicles Games equipments Accumulated Depreciation Building Office equipments Restaurant equipments Music equipments Vehicles Games equipments Book Value
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
7.
Aset Tetap (lanjutan)
7. Saldo Awal/ Beginning Balance 1 Jan 2010
Harga Perolehan Bangunan Peralatan kantor Perlengkapan restoran Peralatan musik Kendaraan Peralatan permainan
Akumulasi Penyusutan Bangunan Peralatan kantor Perlengkapan restoran Peralatan musik Kendaraan Peralatan permainan Nilai Buku
Penambahan/ Addition
9.443.735.599 2.745.715.445 6.417.850.603 760.456.070 873.837.000 328.186.949 20.569.781.666
2.959.000 36.799.419 8.400.000 48.158.419
4.900.156.087 2.244.068.094 5.013.326.538 589.804.130 873.837.000 295.857.106 13.917.048.955
278.265.997 108.653.488 320.192.004 32.950.354 13.371.775 753.433.618
Fixed Assets (continued) Saldo Akhir/ Ending Balance 30 Jun 2010
Pengurangan/ Deduction 2.626.468.828 479.234.750 1.345.275.518 116.680.500 188.021.750 4.755.681.346
2.244.800.572 337.579.067 1.021.449.716 108.509.833 176.321.750 3.888.660.938
6.652.732.710
6.817.266.771 2.269.439.695 5.109.374.504 652.175.570 873.837.000 140.165.199 15.862.258.739
2.933.621.511 2.015.142.515 4.312.068.826 514.244.651 873.837.000 132.907.131 10.781.821.634 5.080.437.105
Acquisition Costs Building Office equipments Restaurant equipments Music equipments Vehicles Games equipments
Accumulated Depreciation Building Office equipments Restaurant equipments Music equipments Vehicles Games equipments Book Value
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut:
30 Juni 2011/ 30 June 2011
30 Juni 2010/ 30 June 2010
Beban penjualan dan pemasaran
137.953.892
109.499.213
Beban umum dan administrasi Harga pokok penjualan
78.570.649 324.786.812 541.311.353
191.874.234 452.060.171 753.433.618
As of 30 June 2011, the Company has insured all with total coverage of the assets Rp 10,520,000,000,- Management believes that the said amount of insurance coverage is adequate to cover possible losses from the said risks.
Pada tanggal 30 Juni 2011, Perusahaan telah mengasuransikan seluruh assetnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 10.520.000.000,Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari resiko tersebut.
8.
Aset Lain-lain
Biaya Pra-operasi Biaya perolehan Akumulasi amortisasi Uang jaminan sewa gedung, Telephone, dll
8.
Other Assets
30 Juni 2011/ 30 June 2011
31 Des 2010/ 31 Dec 2010
906.776.232 (906.776.232) -
906.776.232 (843.860.753) 62.915.479
372.223.020
576.864.308
372.223.020
639.779.787
16
Sales and marketing expenses General and administration expenses Cost of goods sold
Pre-operation Cost Costs Accumulated amortization Security deposit of building rent, telephone, etc.
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 9.
Hutang Usaha
9.
Akun ini merupakan kewajiban kepada para pemasok yang timbul terutama dari pembelian bahan baku.
Pihak Ketiga Rupiah: 10.
31 Des 2010/ 31 Dec 2010
637.981.453
1.033.818.071
b.
a.
31 Des 2010/ 31 Dec 2010
173.632.277 1.202.287 41.923.540 11.348.924 228.107.028
169.796.871 23.989.987 23.424.029 9.290.971 226.501.858 b.
30 Juni 2010/ 30 June 2011
(196.992.663)
(182.274.608)
30 Juni 2011/ 30 June 2011
Perbedaan waktu : Beban depresiasi dan amortisasi Imbalan kerja Perbedaan permanen : Beban yang tidak dapat dikurangkan Pendapatan bunga
Hotel and Restaurant Tax Tax Article 21 Tax Article 23 Value Added Tax
Tax Expenses
30 Juni 2011/ 30 June 2011
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian Rugi anak perusahaan sebelum pajak penghasilan Laba sebelum pajak penghasilan
Taxes Payable
30 Juni 2011/ 30 June 2011
Beban Pajak
Pajak kini Manfaat pajak tangguhan
Third Parties Rupiah:
10. Taxation
Hutang Pajak
Pajak Hotel dan Restoran PPh Pasal 21 PPh Pasal 23 PPN
This account are liabilities to the suppliers mainly arising from purchase of raw materials.
30 Juni 2011/ 30 June 2011
Pajak a.
Accounts Payable
Current tax Deffered tax benefit
The reconciliation between income before tax per consolidated statements of income and the Company’s estimated taxable income for the period ended 30 June 2011 and 2010 are as follows: 30 Juni 2010/ 30 June 2010
(137.127.558)
630.575.809
(39.400)
(212.333.334)
(137.088.158)
(283.139.226) 102.075.021
842.909.143
(1.393.273.770) 114.768.500
Income before tax per consolidated statements of income Loss before tax of subsidiary Income before tax of the Company Temporary difference : Depreciation and amortization expense Employee benefit Permanent difference :
(111.079.000) ( 85.895.073)
17
(78.974.077) (34.836.634)
Non deductible expenses Interest income
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 10.
Pajak (lanjutan) b.
10. Taxation (continued)
Beban Pajak
b. 30 Juni 2011/ 30 June 2011
Laba kena pajak (rugi fiskal) sebelum kompensasi rugi fiskal Kompensasi rugi fiskal: Tahun 2006 Tahun 2007 Tahun 2008 Tahun 2010 Laba kena pajak Beban pajak kini
30 Juni 2010/ 30 June 2011
(515.126.436)
(549.406.838)
Taxable income (tax loss) before tax loss carry forward
(132.412.106) (1.796.161.426) (19.202.774) (3.109.362.236) (5.572.264.978)
(132.412.106) (1.796.161.426) (19.202.774)
Tax loss carry forward: 2006 2007 2008
(2.497.183.144)
Taxable income
NIHIL
Current tax expense
NIHIL
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan Perusahaan dan hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
Laba sebelum pajak penghasilan Pajak dihitung pada tarif pajak yang berlaku Penghasilan bunga kena pajak final Bagian rugi/(laba) bersih anak perusahaan Beban yang tidak dapat diuntungkan
Tax Expenses
Reconciliation between the Company’s income tax expense and the theoretical tax amount on the Company’s profit before income tax are as follows:
30 Juni 2011/ 30 June 2011
30 Juni 2010/ 30 June 2010
(137.127.558)
630.575.809
Profit before income tax
-
-
(85.895.073)
(34.836.634)
(39.400)
(212.333.334)
(111.079.000)
(78.974.077)
Tax calculated at applicable tax rates Interest income subject to final tax Share of net loss/(income) of subsidiaries Non-deductible expenses
Laba Fiskal
(334.062.231)
729.098.432
Fiscal Income
Perbedaan Temporer
(181.064.205)
(1.393.273.770)
Temporary difference
Denda pajak
-
-
Tax administrative sanctions
Kebijakan pajak
-
-
Sunset Policy
Penyesuaian tarif pajak
-
-
Tax rate adjustment
Beban pajak penghasilan
(515.126.436)
(549.406.838)
18
Income tax expense
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
10.
Pajak (lanjutan) c.
10. Taxation (continued)
Aset (Kewajiban) Pajak Tangguhan
2010 Aset/(kewajiban) pajak tangguhan Grup
(1.995.401.422)
Aset pajak tangguhan/ (kewajiban) Perusahaan: - Penyisihan dan beban yang masih harus dibayar - Perbedaan antara nilai buku bersih komersial dan fiskal dari aset tetap dan aset tidak berwujud (3.613.931.366) - Kewajiban 1.618.529.944 imbalan kerja (1.995.401.422)
c.
Dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian/ Charged to consolidated statements of income
(199.566.415)
Deferred Tax Assets (Liability)
2011
(2.194.967.837)
Deferred tax assets/(liabilities) of the Group Deferred tax assets/ (liabilities) of the Company:
-
-
(70.784.806)
(3.684.716.172)
(128.781.609)
1.489.748.335
(199.566.415)
( 2.194.967.837)
Provisions and accrued expenses Difference between commercial and fiscal net book value of fixed assets and intangible assets Employee benefit obligations
Pajak tangguhan
Deferred tax
Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 2010, Grup tidak mengakui adanya aset pajak tangguhan dari kerugian fiskal dengan mempertimbangkan bahwa kecil kemungkinan penghasilan kena pajak masa mendatang dapat mengkompensasi kerugian fiskal tersebut dalam waktu yang memadai.
As of 30 June 2011 and 2010, the Group did not recognize the deferred tax assets on its fiscal loss considering that it is not probable that the future foreseeable taxable income will sufficiently be available to utilize the unused losses.
Pada bulan September 2008, Undang-undang Pajak Penghasilan yang baru diberlakukan. Undang-undang ini berlaku efektif tanggal 1 Januari 2009 yang menetapkan tarif tunggal untuk pajak penghasilan yaitu sebesar 28% untuk tahun 2009 dan akan turun menjadi 25% mulai tahun 2010.
In September 2008, a new income tax law was enacted. The law was effective 1 January 2009 and provided a 28% flat rate of corporate income tax for fiscal year 2009. The tax rate will be further reduced to 25% in 2010 onwards.
19
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 10.
11.
Pajak (lanjutan) Administrasi
Administration
Berdasarkan Undang-Undang perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan dan anak perusahaan melaporkan pajak terhutang berdasarkan perhitungan sendiri (self assessment). Direktorat Jendral Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak tanggal terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang berlaku mulai tahun pajak 2008, menentukan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnya pajak.
Under the tax laws of Indonesia, the Company and subsidiaries submit tax returns on the basis of self assessment. The Director General of Tax (“DGT”) may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. New rules applicable commencing 2008 fiscal year stipulate that the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax becomes due.
Biaya Masih Harus Dibayar
Sewa gedung Service charge Cadangan untuk penggantian peralatan usaha Cadangan SDM Utility Lain-lain
12.
10. Taxation (continued)
11. Accrued Expenses 30 Juni 2011/ 30 June 2011
31 Des 2010/ 31 Dec 2010
233.266.100 128.745.938
185.758.431 122.175.341
124.357.315 145.897.614 97.856.767 60.261.711 790.385.445
127.247.469 122.232.158 87.643.007 61.732.166 706.788.572
Hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa
a.
12. Due to related parties 31 Des 2010/ 31 Dec 2010
30 Juni 2011/ 30 June 2011
Indrajaty Hadi Wardojo Solid Capital Limited
Building rent Service charge Reserve for Operating equipment Reserve for Human Resources Utilities Others
17.750.947.525 3.363.172.191 21.114.119.716
Berdasarkan Perjanjian Hutang No. 01/EATIHM/04/10 tanggal 19 April 2010 antara Indrajaty Hadi Wardojo dengan Grup disebutkan bahwa Grup menerima pinjaman dari Indrajaty Hadi Wardojo sebesar maksimal USD 2.000.000 (dua juta dolar Amerika Serikat) yang akan dipergunakan untuk melunasi hutang Grup kepada Credit Suisse Singapore Branch. Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa akte No. 26 tanggal 21 Juni 2010 mencantumkan Agenda Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa atas persetujuan Pemegang Saham atas rencana pembayaran hutang Perseroan di Credit Suisse menjadi hutang Perseroan kepada Indrajaty Hadi Wardojo. 20
18.426.982.575 3.517.306.173 21.944.288.748 a.
Indrajaty Hadi Wardojo Solid Capital Limited
Based on the loan agreement No.: 01/EATIHM/04/10 dated 19 April 2010 between Indrajaty Hadi Wardojo with the Group, it was states that the Group received a loan from Indrajaty Hadi Wardojo of maximum US$ 2,000,000 (two million United States dollar) which will be used to pay the loan to Credit Suisse Singapore Branch. Based on Minutes of the Company’s Extraordinary General Meeting of the Shareholders stipulated on Deed No. 26 dated 21 June 2010, stated the Agenda of Extraordinary General Meeting of the Shareholders regarding the Shareholders’ approval on the plan of the settlement of Company’s liability in Credit Suisse into the
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) Company’s liability to Indrajaty Hadi Wardojo. 12.
Hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lanjutan) b.
13.
12. Due to related parties (continued)
Berdasarkan Promisory Note tanggal 21 Mei 2005 disebutkan bahwa Solid Capital Limited memberikan pinjaman kepada Grup sebesar USD 591.203. Sampai dengan laporan ini diterbitkan, Grup telah membayar sebesar USD 200.000 (dua ratus ribu dolar Amerika Serikat).
Kewajiban Imbalan Kerja
b. Based on the promissory note dated 21 May 2005, it was noted that Solid Capital Limited extended a loan to the Group amounting US$ 591,203. As at the date of the signing of this report, the Group has paid US$ 200,000 (two hundred thousand United States dollar).
13. Employees’ Benefits Obligation
Grup mencatat kewajiban imbalan kerja karyawan yang dihitung dengan asumsi yang digunakan dalam perhitungan tersebut adalah: 55 tahun untuk usia normal pensiun, rata-rata peningkatan gaji berkisar 7 % per tahun dan tingkat diskonto sebesar 7,5 % per tahun.
The Group records employee benefits obligation. The assumptions used for the calculation are: normal retirement age is at age 55 average salary increased is at 7 % per annum and discounted rate is at 7.5 % per annum.
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
Employees’ benefits expense recognized in the consolidated statements of income was as follows:
Biaya jasa kini Biaya bunga Kerugian aktuaria Amortisasi dari manfaat non vested Imbalan kerja jangka panjang
30 Juni 2011/ 30 June 2011
31 Des 2010/ 31 Dec 2010
38.688.372 50.682.900 (26.442.841)
77.376.744 101.365.800 (52.885.682)
5.315.000 33.831.590 102.075.021
10.630.000 67.663.180 204.150.042
Kewajiban imbalan kerja karyawan yang diakui di neraca konsolidasian adalah sebagai berikut:
Nilai kini kewajiban yang tidak didanai Keuntungan aktuaria yang belum diakui Biaya jasa lalu yang belum diakui Pembayaran tahun berjalan Laba (rugi) yang belum Realisasi
Employee’s benefits obligation recognized in the consolidated balance sheets were as follows:
30 Juni 2011/ 30 June 2011
31 Des 2010/ 31 Dec 2010
2.031.407.792
1.252.744.161
-
917.453.631
(83.789.000) 102.075.021 2.049.693.813
(138.790.000) 2.031.407.792
21
Current service cost Interest cost Actuarial losses Amortisation of non vested fund Long term employee benefits
Present value of unfunded obligation Unrecognized actuarial gains Unrecognized past service cost Payments during the current year Unrealized gain (loss)
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
13.
Kewajiban Imbalan Kerja (lanjutan)
13. Employees’ Benefits Obligation (continued) Balance and movements:
Saldo dan mutasi: 30 Juni 2011/ 30 June 2011
Kewajiban pada awal tahun Beban tahun berjalan yang diakui Pembayaran tahun berjalan
14.
31 Des 2010/ 31 Dec 2010
2.031.407.792
1.886.326.000
102.075.021 (83.789.000)
204.150.042 (59.068.250)
2.049.693.813
2.031.407.792
Modal Saham
Obligation at the beginning of the year Expense recognized in the current year Payments during the current year
14. Share Capital
Berdasarkan Akta Notaris No. 65 tanggal 25 Juni 2004 dari Fathiah Helmi SH, Notaris di Jakarta, modal dasar Perseroan berjumlah 160.000.000 saham, masingmasing saham bernilai nominal Rp 125 telah ditempatkan dan disetor penuh 80.000.000 saham dengan jumlah nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 10.000.000.000.
Based on Notarial Deed of Fathiah Helmi SH, No. 65 dated 25 June 2004 the Notary in Jakarta, the Company's authorized capital amounting to 160,000,000 share, each par value is Rp 125 per share, have been issued and fully paid of 80,000,000 share with amount of value equal to Rp 10,000,000,000.
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:
A composition of the Company’s stockholders as of 30 June 2011 and 31 December 2010 is as follows:
30 Juni 2011/30 June 2011 Jumlah Saham/ Number of Shares Green Palm Resources Pte Ltd PT Mutiara Timur Pratama PT Eage Capital Publik
Jumlah/ Total
Persentase Kepemilikan/ Ownership Percentage
37.964.000
4.745.500.000
47,46
26.140.000
3.267.500.000
32,68
12.500.000 3.396.000
1.562.500.000 424.500.000
15,62 4,24
80.000.000
10.000.000.000
100
Green Palm Resources Pte Ltd PT Mutiara Timur Pratama PT Eage Capital Public
31 Des 2010/31 Dec 2010 Jumlah Saham/ Numbers of Shares Green Palm Resources Pte Ltd PT Mutiara Timur Pratama PT Eage Capital Publik
Jumlah/ Total
Persentase Kepemilikan/ Ownership Percentage
37.964.000
4.745.500.000
47,46
26.140.000
3.267.500.000
32,68
12.500.000 3.396.000
1.562.500.000 424.500.000
15,62 4,24
80.000.000
10.000.000.000
100
22
Green Palm Resources Pte Ltd PT Mutiara Timur Pratama PT Eage Capital Public
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 15.
Penjualan Bersih
15. Net Sales 30 Juni 2011/ 30 June 2011
16.
30 Juni 2010/ 30 June 2010
Makanan Minuman Material Lain-lain
11.285.654.556 3.949.431.822 1.380.568.863 14.455.000
11.691.543.442 3.827.532.218 947.375.200 71.007.997
Food Beverages Material Others
Total penjualan
16.630.110.241
16.537.458.857
Total sales
Potongan Penjualan
(2.000.088.231)
(2.016.242.660)
Sales discount
Penjualan bersih
14.630.022.010
14.521.216.197
Net sales
Harga Pokok Penjualan
16. Cost of Goods Sold 30 Juni 2011/ 30 June 2011
17.
30 Juni 2010/ 30 June 2010
Saldo persediaan awal Pembelian Saldo persediaan akhir Persediaan yang digunakan
932.709.845 7.781.331.348 ( 980.069.445) 7.733.971.748
1.227.017.211 6.907.772.802 ( 744.370.780) 7.390.419.233
Biaya tenaga kerja langsung Biaya overhead
493.004.826 845.878.838 9.072.855.412
711.507.407 966.674.958 9.068.601.598
Beban Usaha
30 Juni 2010/ 30 June 2010
Beban Penjualan
Beban Umum dan Administrasi Gaji dan tunjangan Kantor Pusat Beban Tenaga Ahli Beban depresiasi & amortisasi Lain-lain
Direct labour costs Overhead costs
17. Operating Expenses 30 Juni 2011/ 30 June 2011
Gaji dan tunjangan karyawan Sewa gedung Perlengkapan operasional Listrik Perbaikan dan pemeliharaan Beban Promosi Transportasi Biaya Bank Beban Lain-lain Beban penyusutan dan amortisasi
Beginning balance of inventories Purchases Ending balance of inventories Inventories used
Selling Expenses 1.426.130.666 849.771.235 367.149.643 268.715.949 226.117.454 481.905.050 239.116.668 107.074.612 820.491.704
1.723.216.748 1.036.589.883 398.659.140 206.157.635 360.448.600 290.693.815 115.054.257 90.804.413 738.979.718
137.953.892 4.924.426.873
109.499.213 5.070.103.422
611.693.046 516.330.000
653.108.962 51.350.000
78.570.649 1.551.191.472 2.757.785.167
415.981.631 354.224.694 1.474.665.287
23
Salary and employee benefit Building rent Operating utilities Electricity Repair and maintenance Promotion expenses Transportation Bank charges Other expenses Depreciation and amortization expenses General and Administration Expenses Head Office salaries and benefit Profesional expenses Depreciation & amortization expense Others
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 18.
Pendapatan Lain-lain
18. Other Income This account represents income from other than sales of food, beverages, cigarettes and merchandises, such as income from lease of assets, sponsorship and licenses.
Merupakan pendapatan di luar penjualan makanan, minuman, rokok dan barang-barang promosi yang dijual, misalnya pendapatan sewa peralatan, sponsorship dan pengurusan perijinan.
Pendapatan service charge Beban service charge Pendapatan lain-lain
30 Juni 2011/ 30 June 2011
30 Juni 2010/ 30 June 2010
627.713.261 (627.713.261) 502.593.726 502.593.726
558.742.335 (558.742.335 ) 964.949.146 964.949.146
Service charge income represent 10% of charges to customers for the service rendered and this will be paid to the employee every end of the next month as the service charge expense.
Pendapatan service charge merupakan 10% yang dibebankan kepada pelanggan sehubungan dengan pelayanan yang diberikan dan akan dibayarkan sebagai beban service charge pada bulan berikutnya.
19.
Aset dan Kewajiban dalam Mata Uang Asing
Service charge income Service charge expense Others
19. Assets and Liabilities in Foreign Currency The Group owned assets and liabilities in foreign currency as follows :
Grup memiliki aset dan kewajiban dalam mata uang asing sebagai berikut: 30 Juni 2011/ 30 June 2011
Mata Uang Asing/ Foreign Currency Aset Kas dan setara kas Kewajiban Kewajiban kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Rupiah
99.139
852.297.983
Assets Cash and cash equivalent Liabilities
2.107.028
18.114.119.716
Liabilities to related parties
31 Desember 2010 / 31 December 2010 Mata Uang Asing/ Parent Foreign Currency Aset Kas dan setara kas
Kewajiban Kewajiban kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa
95.990
Rupiah
863.046.090
Assets Cash and cash equivalent
Liabilities 2.107.028
18.944.288.748
24
Liabilities to related parties
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
20.
Informasi Segmen
20. Segment Information
Segmen primer
Primary segment 30 Juni 2011/ 30 June 2011
Storeroom dan Head Office Amigos Papa Ron’s Pizza Putt-Putt SEAL Total Manfaat (beban) pajak tangguhan
Penjualan/ Sales
Hasil Segmen/ Segment Result
4.219.007.359 5.856.345.944 4.554.668.707 -
(1.016.308.838) 906.707.125 (27.486.445) (39.400)
Storeroom and Head Office Amigos Papa Ron’s Pizza Putt-Putt SEAL
14.630.022.010
(137.127.558)
Total
(199.566.415)
Deferred tax benefit
(336.693.973)
Loss after tax
Rugi setelah pajak
30 Juni 2011/ 30 June 2011
Aset / Assets Storeroom dan Head Office Amigos Papa Ron’s Pizza Putt Putt SEAL Total
21.
Kewajiban / Liabilities
Ekuitas / Equity
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas/ Total Liabilities and Equity
8.118.963.41625.996.535.012 (5.725.619.897) 2.174.990.653 562.317.769 10.175.483.738 3.724.747.138 610.461.015 (406.476.430) - (17.193.140.300) 859.700 27.169.313.796 (13.149.752.889) 14.019.560.907 14.019.560.097
Kesinambungan Usaha
21. Going Concern
Perusahaan melaporkan kerugian bersih sebesar Rp 336.693.973 untuk periode yang berakhir 30 Juni 2011, yang mengakibatkan peningkatan defisit pada ekuitas dari Rp 14.048.231.263 pada periode yg menjadi Rp berakhir 31 Desember 2010 14.384.925.236 per 30 Juni 2011 dan defisiensi modal sebesar Rp 13.152.326.641.
The company reported net loss amounting to Rp 336,693,973 billion for the period ended 30 June 2011, resulting increase in deficit from Rp 14.048.231.263 as of 31 December 2010 to Rp 14,384,925,236 as of 30 June 2011 and capital deficiency amounting to Rp 13,152,326,641 as of 30 June 2011.
Dalam merespon kondisi tersebut di atas, Manajemen akan menerapkan langkah-langkah dan kebijakan untuk mendukung kesinambungan usaha antara lain:
In response to the conditions, the Management will implement these steps and policies to support the Company going concern:
25
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT EATERTAINMENT INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 30 JUNE 2011 (UNAUDITED) AND 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM 31 DECEMBER 2010(AUDITED) AND FOR THE BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 (TIDAK SIX MONTHS PERIODS ENDED 30 JUNE 2011 DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2010 ( DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 30 JUNE 2010 (UNAUDITED) (Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah) 21.
22.
Kesinambungan Usaha (lanjutan)
21. Going Concern (continued)
a.
Melakukan efisiensi usaha melalui pengawasan yang memadai terhadap pengeluaran operasional perusahaan, dengan cara mengoptimalkan internal control Perusahaan dan memperbaiki serta meyempurnakan standar operasional perusahaan.
a.
Improves efficiency by implementing proper monitoring for operational expenses and optimizing internal control to improve the Company’s standard operational procedure.
b.
Manajemen dan Pemegang Saham akan mendukung kesinambungan usaha Perusahaan, baik secara finansial maupun prospek bisnis ke depan dan mempertimbangkan untuk melakukan aksi korporasi yang bertujuan mengembangkan prospek bisnis perusahaan.
b.
The Management and the Shareholder will support the Company’s going concern, financially as well as future business prospect, and will consider a corporate action to develop future business prospect.
Komitmen dan Kewajiban Kontinjensi
22. Commitments and Contingent Liabilities
Per 30 Juni 2011 dan 2010 tidak ada komitmen dan kewajiban kontinjensi yang material. 23.
Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca
23. Subsequent Event
Sampai dengan tanggal laporan, tidak ada kejadian penting setelah tanggal neraca yang mempengaruhi laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011.
24.
As at 30 June 2011 and 2010 there is no significant commitments and contingent liabilities.
Reklasifikasi Akun
Up to the date of report’s, there is no significant event after balance sheets date which might a significant effect to the financial statements for the year ended 30 June 2011.
24. Reclassification of Account
Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2010 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2011.
Certain accounts in the consolidated financial statement for the year ended 30 June 2010 have been reclassified to conform to the presentation of the consolidated financial statement for the year ended 30 June 2011.
30 Juni 2010/ 30 June 2010 Sebelum Reklasifikasi/ Before Reclassification Harga Pokok Penjualan Beban penjualan Beban lain-lain
7.390.419.233 7.245.410.059 1.518.791.472
Reklasifikasi/ Reclassification
Setelah Reklasifikasi/ After Reclassification
1.678.182.365 (700.641.350) (977.541.015)
9.068.601.598 6.544.768.709 541.250.457
26
Cost of Good Sold Selling expense Other expense