Begroting 2015 inclusief Meerjarenbegroting

Begroting 2015 inclusief Meerjarenbegroting 2015-2018

Versie 03-12-2014 41779 Stichting OPOS Postbus 13 9620 AA SLOCHTEREN 0598 425 644 [email protected] www.stichtingopos.nl

Inhoudsopgave Voorwoord .............................................................................................................................................. 3 1.

Begroting 2015 en Meerjarenbegroting 2015-2018 ....................................................................... 4 1.1 Telgegevens leerlingen................................................................................................................... 4

2.

Toelichting Begroting 2015 ............................................................................................................. 5 2.1 Begroting 2015 - baten................................................................................................................... 5 2.2 Begroting 2015 - lasten .................................................................................................................. 7

3.

Meerjarenbegroting ...................................................................................................................... 11

4.

Liquiditeitsbegroting ..................................................................................................................... 12

5.

Balans ............................................................................................................................................ 13

6.

Kengetallen .................................................................................................................................... 14 6.1 Kengetallen balans ....................................................................................................................... 14 6.2 Kengetallen exploitatie ................................................................................................................ 15

Begroting 2015 incl. Meerjarenbegroting 2015-2018

2

Voorwoord Hierbij presenteren we de begroting 2015 en de meerjarenbegroting 2015-2018 van Stichting OPOS. De begroting 2015 is tot stand gekomen rekening houdend met alle relevante informatie zoals deze begin december 2015 bekend is. De begrotingscijfers worden gepresenteerd op organisatieniveau en zijn opgesteld conform de voorschriften van het Ministerie van OCW voor jaarverslaggeving PO. Ter vergelijking zijn de cijfers van de realisatie 2013 en de begroting 2014 opgenomen. Na de verzelfstandiging in 2008 heeft Stichting OPOS een negatief exploitatieresultaat en een negatief financieel meerjarenperspectief. Vanaf 2009 zijn, zonder concessies op de kwaliteit van het onderwijs te doen, echter een aantal bezuinigingsmaatregelen doorgevoerd. Hierdoor is vanaf 2009 het negatief exploitatieresultaat jaarlijks teruggebracht:

begroting exploitatieresultaat

2008 22.159 33.443

2009 -181.844 -125.057

2010 -236.127 -63.635

2011 -237.680 -32.157

2012 -190.700 -9.266

2013 -17.904 16.751

In de vorige meerjarenbegroting is aangegeven dat voor 2015 en 2016 rekening wordt gehouden met een negatief exploitatiesaldo. Door interne reorganisatie en het korten op de leerkrachtenformatie is de exploitatie vanaf 2017 dekkend. Het exploitatietekort over 2015 en 2016 zal ten laste worden gebracht van de algemene reserves. Het eigen vermogen zal daardoor in 2015 en 2016 dalen naar een, nog altijd, verantwoord niveau (zie ook hfdst. 4 liquiditeitsbegroting en hfdst. 5 balans). Het bestuur realiseert zich dat een bezuiniging door interne reorganisatie en door het korten op de formatie geen populaire maatregel is. De bezuiniging is echter noodzakelijk om op termijn tot een sluitende begroting te komen. Het korten op de leerkrachtenformatie kan op basis van het niet opvullen van de te verwachten uitstroom van personeel. De fusie met Scholengroep OPRON is in de wachtstand gezet en wordt niet op korte termijn gerealiseerd. Mede vanwege de kosten voor ABB, waar onvoldoende bekostiging voor is, alsmede de risico’s van een kleiner bestuur, is het bestuur van Stichting OPOS van mening dat een fusie met een andere schoolbestuur wel nodig is om een meer slagvaardige organisatie te krijgen. Nagegaan wordt welke mogelijkheden er zijn.

Namens bestuur Stichting OPOS, A. Roek / E.B. Okken Algemene directie


3

1. Begroting 2015 en Meerjarenbegroting 2015-2018 3. Baten 3.1.1 (Normatieve) rijksbijdragen OCW 3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.3 Doorbetalingen Rijksbijdragen SWV 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 3.2.2 Overige 3.5 Overige Baten Totaal Baten 4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.3 Uitkeringen 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Instellingslasten 4.4.1 Administratie en beheer 4.4.2 Inventaris, apparatuur, leermiddelen 4.4.4 Overige Totaal Lasten 5. Financiële baten en lasten 5. Saldo Financiële baten en lasten Exploitatiesaldo

Realisatie 2013 5.497.028 258.459

Begroting 2014 5.314.785 39.920

Begroting 2015 5.218.961 164.486 228.648

Begroting 2016 5.131.568 234.617 258.558

Begroting 2017 5.090.900 230.743 278.523

Begroting 2018 5.130.906 240.561 267.209

3.481 38.089 73.237 5.870.294

11.363 60.162 5.426.230

12.538 4.000 5.628.633

12.538 70.000 5.707.281

12.538 70.000 5.682.704

12.538 70.000 5.721.214

Realisatie 2013

Begroting 2014

Begroting 2015

Begroting 2016 4.681.124

Begroting 2017 4.657.630

Begroting 2018 4.718.258

4.820.607 275.971 297.854130.269 463.674

4.540.834 277.312 240.000130.853 403.581

4.795.978 200.346 200.000135.551 469.364

124.842 469.363 448.220

107.516 469.363 448.220

93.873 469.363 448.220

174.433 239.104 34.915 5.841.119

169.900 212.194 40.570 5.535.244

161.571 202.796 83.853 5.849.459

5.723.549

5.682.729

5.729.714

Realisatie 2013 11.516

Begroting 2014 14.500





40.690

94.515-

212.326-

7.768-

8.475

0

* Zie voor een nadere detaillering van de begroting 2015 de bijlage ‘OPOS begroting totaal geconsolideerd 2015.pdf’.

1.1 Telgegevens leerlingen Telgegevens leerlingen Aantal leerlingen 4 t/m 7 jaar Aantal leerlingen 8 jaar en ouder Totaal aantal leerlingen

2012 465 558 1040

2013 462 533 995

2014 452 544 996

2015 474 514 988

2016 452 527 979

2017 500 500 1000

Het aantal leerlingen op 1 oktober van het voorgaande jaar is bepalend voor de toegekende rijksvergoeding. De begroting van 2015 is dus gebaseerd op de gegevens van de teldatum in 2014. Ten opzichte van het leerlingaantal per 1 oktober 2014 zal het leerlingenaantal de komende jaren eerst licht dalen. Daarna wordt een stijging van het leerlingenaantal verwacht met name door de toestroom van leerlingen in Meerstad. Deze stijging is, gezien de onzekerheid van de ontwikkeling van de wijk Meerstad, moeilijk te prognosticeren. De prognose voor 2015, 2016 en 2017 is gemaakt op basis van een inschatting van de directie. Ervaringen in het verleden hebben uitgewezen dat de inschatting die de directeuren maken dicht bij de werkelijk gerealiseerde aantallen liggen.


4

2. Toelichting Begroting 2015 2.1 Begroting 2015 - baten Hieronder volgen, waar nodig, een specificatie en toelichting, op de cijfers uit de begroting 2015. 3.1.1 (Normatieve) rijksbijdragen OCW Personele bekostiging regulier Personeel- en Arbeidsmarktbeleid Prestatiebox personeel Materiële instandhouding regulier

3.805.951 493.168 67.365 852.477 5.218.961

Personele bekostiging regulier Deze bestaat voornamelijk uit de personele lumpsum met als voornaamste variabelen het aantal leerlingen onderbouw en bovenbouw, de gemiddeld gewogen leeftijd van het personeelsbestand en de schoolgrootte. Van invloed zijn de variabelen van 2 schooljaren met als peildatum 1 oktober van ieder schooljaar. Het aantal leerlingen per 1 oktober 2013 bedroeg 995 en per 1 oktober 2014 996. Voor de berekening is gebruik gemaakt van de variabelen van 2014-2015. Doordat de PO-raad met de bonden een onderhandelaarsakkoord voor een nieuwe cao heeft afgesloten, er met OCW een nieuw bestuursakkoord is afgesloten en doordat de begrotingsafspraken 2015 met Prinsjesdag zijn gepubliceerd, is er meer duidelijkheid over de financiële consequenties. Bij die financiële consequenties zijn ook het Nationaal Onderwijsakkoord en het Herfstakkoord meegenomen: • Bij de personele lumpsum is er rekening gehouden met een verhoging van € 67,50 ter compensatie van de cao-verhoging in de loonkosten. Let op: deze nieuwe regels zijn nog niet in de regeling uitgewerkt en hier kan dus nog geen zekerheid over gegeven worden. • Daarnaast is er € 60 per leerling meegenomen als vrij te besteden gelden op basis van een overzicht van de PO-raad. Let op: deze nieuwe regels zijn nog niet in de regeling uitgewerkt en hier kan dus nog geen zekerheid over gegeven worden. Personeel en Arbeidsmarktbeleid (P&A) Dit is onderdeel van de personele baten bedoeld voor (overige) personele uitgaven. Het bedrag dat voor 2015 is begroot is voor 7/12e afkomstig van de subsidie 2014-2015 en voor 5/12e van 20152016. Prestatiebox personeel In het kader van de prestatiebox worden er baten ontvangen voor opbrengst gericht werken, professionalisering leraren, professionalisering schoolleiders en cultuureducatie. Materiële instandhouding regulier Vanaf 1 januari 2015 zijn besturen van scholen voor primair onderwijs verantwoordelijk voor het buitenonderhoud van de scholen. Het budget materiële instandhouding dat in 2015 wordt toegekend is daarom hoger dan dat van de voorgaande jaren. De leerling-afhankelijke component wordt deels toegekend aan de scholen. De directeur is verantwoordelijk voor dit schoolbudget en stelt jaarlijks een schoolbegroting op.


5

3.1.2 Overige subsidies OCW Bekostiging impulsgebieden Loonkosten subsidie OOP basisscholen Bijz. bekostiging wegens samenvoeging Bestemmingsbox materieel Prestatiebox materieel

3.525 4.135 116.868 29.998 9.960 164.486

Bekostiging impulsgebieden Regeling impulsgebieden op basis van de variabelen van 2014-2015 waarbij er voor het schooljaar 2015-2016 is uitgegaan van het leerlingenaantal per 1 oktober 2014. Er wordt een bedrag van € 1.692 per gewichtleerling ontvangen op o.b.s. De Kinderboom. Deze school ligt in een postcodegebied met lage inkomens. Loonkosten subsidie OOP basisscholen Subsidie onderwijs ondersteunend personeel voor 7 maanden op basis van variabelen 2014-2015. Bijz. bekostiging wegens samenvoeging Deze bekostiging wordt ontvangen vanwege de samenvoeging van Lutje Til met De Springplank. Hierbij is 7/12 van de bekostiging van 2014-2015 meegenomen en voor 5/12 de bekostiging van 2015-2016. De bekostiging van 2014-2015 is het 2e jaar en betreft 80% De bekostiging van 20152016 betreft het 3e jaar, maar is door een wijziging in de regeling 100%. Volgens de nieuwe regeling wordt er vanaf het schooljaar 2015-2016 100% ontvangen. Er wordt geen aanvulling gegeven op bedragen die voor 1 augustus 2015 zijn ontvangen. Bestemmingsbox materieel In het kader van prestatiebox wordt aan de scholen (opgenomen in de schoolbegroting) een bedrag van in totaal € 30.000 toegekend om te besteden binnen hun schoolbudget. Prestatiebox materieel Dit betreft de prestatiebox voor de cultuureducatie. Voor 2015 is € 10 per leerling toegekend op basis van het leerlingaantal per 1 oktober 2014. De baten worden toegekend aan de scholen. 3.1.3 Doorbetalingen Rijksbijdragen SWV Dit betreft de bijdrage passend onderwijs. Dit is opgenomen op basis van het verdeelmodel van het samenwerkingsverband passend onderwijs 20.01 (totaal € 218.720). Daarnaast is er € 9.928 als bijdrage cluster 2 leerlingen meegenomen. Dit wordt ontvangen van Kentalis. 3.2.2 Overige subsidie OCW Het betreft ontvangen gelden o.a. voor de eerste inrichting. Dit valt jaarlijks vrij vanaf de balans en dekt de afschrijvingslasten van bovenschools € 7.032, De Ent € 285 en Meeroevers van € 5.221. 3.5 Overige baten Dit betreft de baten i.v.m. een vergoeding voor medegebruik van schoollokalen, onder andere door fysiotherapeut en peuterspeelzaal.


6

2.2 Begroting 2015 - lasten 4.1.1 Lonen en salarissen Loonkosten ABB (stafbureau) Loonkosten directiestructuur en leerkrachtformatie Uitkeringen Functiemix Loonkosten ouderschapsverlof

246.531 4.225.585 240.000 71.122 12.740 4.795.978

De salariskosten zijn berekend op basis van de gegevens uit de salarisadministratie en de nu bekende variabelen. Conform de cao is er een verhoging van 1,2% meegenomen. Daarnaast is er rekening gehouden met de verlaging van de werkgeversbijdrage van de BAPO van 65% naar 50%. Verwacht wordt dat dit een besparing van € 17.500 oplevert. Verder zijn er een aantal toekomstmutaties verwerkt. 4.1.2 Overige personele lasten Dotatie voorziening jubilea Extern personeel Scholing en cursussen Reis- en verblijfkosten Bedrijfsgezondheidsdienst Diverse personele lasten

16.950 77.636 76.050 9.210 17.000 3.500 200.346

Dotatie voorziening jubilea De dotatie voorziening jubilea is vastgesteld op € 16.950 op basis van geschatte uitkeringen voor 2015. Extern personeel De kosten voor extern personeel zullen op ABB niveau (€ 11.500) worden besteed aan het fusietraject (€7.500) en een onderzoek naar de herinrichting van het scholenbestand (€ 4.000). Op bovenschools niveau (€ 66.136) zullen de kosten voor extern personeel worden besteed aan: schoolbegeleiding (€ 36.634), GMR (€ 2.000), vrijwilligersvergoeding (€ 3.152), Slochterborgje tussenschoolse opvang (€ 10.000), personeelsbemiddeling door Slim (€ 9.000), inrichten digitaal bekwaamheidsdossier (€ 2.000) , invoering nieuwe cao (€ 2.500) en voor de interne commissie passend onderwijs (€ 850). Scholing en cursussen Op schoolniveau is € 500 per fte beschikbaar gesteld (totaal € 27.275). Hiervan is door de directeuren in 2015 € 13.850 in de schoolbegrotingen als uitgaven voor cursussen opgenomen. De kosten op bovenschools niveau met een totaal van € 62.200 zijn als volgt onderverdeeld: directiedagen (€ 2.000); begeleiding professionele leergemeenschappen (€ 10.000); vervanging professionele leergemeenschappen (€ 7.500); opleidingskosten in kader functiemix (€ 17.000); BHVcursus (€ 3.500); begeleidingstrajecten leerkrachten (€ 5.000); teamtrajecten (€ 5.000); cursus financiën directeuren (€ 4.200); professionalisering directeuren (€ 8.000). Reis- en verblijfkosten Hierop worden lasten voor dienstreizen verantwoord die niet vallen onder het reguliere woonwerkverkeer.


7

Bedrijfsgezondheidszorg Het totale bedrag voor de bedrijfsgezondheidszorg zal worden ingezet voor het contract met Ardyn (€8.750) en door de bedrijfsarts geadviseerde interventies (€ 8.250). Overige personele kosten Dit zijn de kosten voor kerstpakketten. 4.1.3 Uitkeringen Uitkeringen

-200.000

Dit betreft de vergoeding van de loonkosten van het Vervangingsfonds. Onder de post 4.1.1 lonen en salarissen is het bedrag van € 240.000 opgenomen. Naar aanleiding van de nieuwe regels rondom het vervangingsfonds kunnen met ingang van 2015 niet alle loonkosten van het vervangingsfonds gedeclareerd worden. De kosten voor buitengewoon verlof komen vanaf 1 januari voor rekening van het bestuur en kunnen niet meer gedeclareerd worden. Verwacht wordt dat dit een extra last van € 40.000 oplevert. 4.3 Afschrijvingen Afschrijvingskosten inventaris en apparatuur Afschrijvingskosten meubilair Afschrijvingskosten hardware Afschrijvingskosten leermiddelen

15.073 25.755 44.727 49.995 135.551

De afschrijvingslasten zijn bepaald op basis van de huidige afschrijvingskosten en de volgende investeringen voor 2015: meubilair (€ 18.134), hardware (€ 77.934) en leermiddelen (€ 43.300). 4.4. Huisvestingslasten Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten

49.000 181.711 77.756 119.248 13.974 27.675 469.364

Huur Dit is de jaarlijkse huurprijs voor het pand van het stafbureau (inclusief energie, water, beveiliging, reproductie, portokosten, telefoon, netwerk, meubilair, koffie en thee). Onderhoud Voor onderhoud is € 105.516 opgenomen op basis van het herstelonderhoud door BCN Drachten en voor onderhoudsbeheer van de installaties. Hierbij hoort nu dus ook het buitenonderhoud. Contractonderhoud: Voor het jaarlijks onderhoud is een bedrag van € 6.195 begroot op basis van de jaarbegroting onderhoud opgesteld door BCN. Dotatie onderhoud: Op basis van het meerjaren onderhoudsplan wordt er in 2015 € 70.000 aan de voorziening gedoteerd voor de binnen het plan aangegeven onderhoudswerkzaamheden. De verwachte uitgaven ten laste van de onderhoudsvoorziening bedragen in 2015 € 65.796.


8

Energie en water Op basis van de contracten met Greenchoice, de betaalde voorschotten plus een opslag van 5% en de doorbetaling aan de gemeente (multifunctionele gebouwen) zijn de energiekosten begroot. Op basis van het lopende contracten bij Waterbedrijf Groningen zijn deze kosten begroot. Overige huisvestingslasten Voor de beveiliging is voor CSN beveiliging, Ajax Chub Varel en Security Monitoring € 7.900 opgenomen. Voor tuinonderhoud (bij zes scholen) door Trio is € 14.774 opgenomen. Op schoolniveau (schoolbegrotingen) is € 5.000 meegenomen voor overige huisvestingslasten. 4.4.1 Administratie en beheer Administratiekantoor Accountant Deskundigenadvies Telefoonkosten Drukwerk Planmatig onderhoudsbeheer Vrijwilligersvergoeding bestuursleden

112.000 10.000 5.000 6.571 500 20.000 7.500 161.571

Administratiekantoor Hieronder vallen de lasten voor OSGMetrium voor de financiële, personele en adviserende dienstverlening. Accountant Voor de controles van Afier in 2015 is een bedrag op basis van de offerte opgenomen. Deskundigenadvies Hieronder valt de juridische ondersteuning. Planmatig onderhoudsbeheer Dit is een post voor het onderhoudsbeheer, de binnen en buiteninspectie en het opstellen van het meerjaren onderhoudsplan. Vrijwilligersvergoeding bestuur Dit is de vrijwilligersvergoeding voor de vijf bestuursleden.


9

4.4.2 Inventaris, apparatuur, leermiddelen Leer- en hulpmiddelen Klein inventaris ICT Software Overige ICT-kosten Mediatheek / bibliotheek Reproductiekosten Overige materiaalkosten

88.810 2.550 38.461 17.000 7.250 2.175 40.500 6.050 202.796

De bovenstaande posten vallen voor het grootste deel onder de schoolbudgetten waarvoor de directeur verantwoordelijk is. Hieronder de kosten op stichtingsniveau: ICT: systeembeheer van Heutink + extra beheer op locatie € 25.000; Overige ICT-kosten: abonnement filternet € 3.660; domeinnaam Stichting OPOS € 40. 4.4.4 Overige Kabeltelevisie Abonnementen / tijdschriften / vakliteratuur Contributies bestuurlijke organisaties Representatiekosten Medezeggenschapsraad Verzekeringen Culturele vorming Sportdagen Doorverwijzing SO Testen en toetsen Overige onderwijskosten

3.463 5.500 7.800 1.000 2.700 2.500 6.770 2.500 50.000 470 1.150 83.853

Overige instellingslasten Abonnementen/tijdschriften/vakliteratuur: Hieronder vallen diverse abonnementen waarvoor de schooldirecteuren budgetverantwoordelijk zijn; Contributies bestuurlijke organisaties: Hieronder vallen de lasten voor de PO raad, Vos/ABB (inclusief klachten, bezwaren, functiewaardering, geschillen en medezeggenschap) en AVS; Representatiekosten: Voor jubilea en attenties; Medezeggenschapsraad: Hieronder vallen de lasten voor de GMR en de afzonderlijke MR-en. Culturele vorming: Dit bevat de lasten voor culturele lasten zoals opgevoerd in de schoolbegrotingen. Doorverwijzing SO: voor leerlingen die verwezen worden naar het speciaal onderwijs moet het bestuur jaarlijks een bedrag aan de school voor speciaal onderwijs afdragen; Testen en toetsen: Hieronder valt het abonnement op de kwaliteitsmeter; Overige onderwijskosten: klachtenregeling, Kamer van Koophandel en onderwijsgeschillen. 5. Financiële baten en lasten De rente van de spaarrekening is gebaseerd op de prognose 2014 en de huidige stand van de liquiditeit en een rentepercentage van 1%. Er is € 9.000 in de begroting is opgenomen. De bankkosten voor 2015 zijn op € 500 vastgesteld.


10

3. Meerjarenbegroting De meerjarenbegroting van Stichting OPOS is weergegeven op basis van de verwachte leerlingaantallen en gelijkblijvend beleid. De baten en lasten zijn op basis van het aantal leerlingen doorgerekend voor de jaren 2016 tot en met 2018. Hierbij zijn de volgende zaken meegenomen: Baten Voor wat betreft de lumpsum, het budget Personeel en Arbeid en de overige OCW subsidies is een afhankelijkheid van de leerlingdaling of -stijging opgenomen met een factor 0,87. Dit betekent dat wanneer er een daling van 1% in de leerling populatie plaatsvindt, er een daling in de genoemde baten van 0,87% is opgenomen. Daarnaast is er voor de volgende jaren nog een aantal aanpassingen doorgevoerd: 2016

Vermeerdering samenvoegingbaten Vermindering loonkostensubsidie OOP Bijdrage SWV TOTAAL

+€ -€ +€ +€

16.000 4.135 40.000 51.865

2017

Bijdrage SWV TOTAAL

+ € 20.000 + € 20.000

2018

Vermindering samenvoegingbaten Bijdrage SWV TOTAAL

- € 55.000 - € 11.000 - € 66.000

Lasten Aan de lastenkant is de post loonkosten gelijk gehouden, waarbij alleen rekening is gehouden met natuurlijk verloop vanwege het bereiken van de AOW-leeftijd (65 jaarplus de extra maanden voortvloeiend uit de nieuwe AOW en pensioenregels). Hierbij is de volgende uitstroom opgenomen tegen een GPL van €64.000,- met steeds de helft van de totale besparing opgenomen in het jaar van uitstroom en de andere helft in het daarop volgende jaar:

Uitstroom FTE o.a. door bereiken AOW-leeftijd

2015 0

2016 1,8

2017 0,7342

2018 2,7871

De afschrijvingslasten zijn constant gehouden voor de jaren 2016 t/m 2018, er van uit gaande dat aflopende afschrijvingslasten worden vervangen door afschrijvingslasten van vervangende investeringen. In vergelijking met andere besturen heeft stichting OPOS een relatief stabiel aantal leerlingen, waardoor het materiële tekort tevens stabiel blijft. De algemene directie heeft in de afgelopen jaren meerdere stappen ondernomen om het materiële tekort te minimaliseren, waardoor enkel nog marginale ruimte voor extra bezuinigingen is in het groepsafhankelijke en leerling-afhankelijke deel van de bekostiging. Voor de bepaling van de afschrijvingslasten is uitgegaan van vervangende investeringen, waardoor de afschrijvingslasten stabiel blijven. Zoals valt af te lezen uit de meerjarenbegroting is er sprake van een tekorten in 2015 en 2016. Door de opgenomen lichte daling in het aantal leerlingen en het niet opvullen van natuurlijk verloop in dit


11

scenario wordt het resultaat minder negatief en kan vanaf 2017 en dekkende exploitatie worden gepresenteerd.

4. Liquiditeitsbegroting Op basis van de meerjarenbegroting is de onderstaande liquiditeitsbegroting opgesteld. Begroting 2014

Begroting 2015

Begroting 2016

Begroting 2017

Begroting 2018

-284.000

-212.325

-7.768

8.475

0

132.353

135.551

124.842

107.516

93.873

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-151.647

-76.774

117.074

115.992

93.873

132.353 0

135.551 0

124.842 0

107.516 0

93.873 0

-284.000

-212.325

-7.768

8.475

0

-283.999

-212.325

-7.768

8.475

0

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

1.463.202 -283.999

1.179.203 -212.325

966.878 -7.768

959.110 8.475

967.585 0

Eindstand liquide middelen

1.179.203

966.878

959.110

967.585

967.586

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo exploitatie Overige mutaties eigen vermogen Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal: - vorderingen - kortlopende schulden Mutaties egalisatierekening Mutaties voorzieningen

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa (Des)investeringen financiële vaste activa

Mutatie liquide middelen

Bij dit scenario zullen de liquide in 2014 en 2015 verder afnemen. Na 2015 blijven de liquide middelen stabiel door een exploitatieresultaat dat rond de nullijn schommelt.


12

5. Balans Op basis van de huidige meerjarenbegroting is de onderstaande balans opgesteld.

Bedragen per 31/12

Realisatie 2013

Prognose 2014

Begroting 2015

Begroting 2016

Begroting 2017

Begroting 2018

736.940 0

736.940 0

736.940 0

736.940 0

736.940 0

736.940

373.161 1.463.202

373.161 1.179.203

373.161 966.878

373.161 959.110

373.161 967.585

373.161 967.586

2.573.303

2.289.304

2.076.979

2.069.211

2.077.686

2.077.687

1.414.301

1.130.301

917.976

910.208

918.683

918.684

0 191.974 967.028

0 191.974 967.028

0 191.974 967.028

0 191.974 967.028

0 191.974 967.028

0 191.974 967.028

2.573.303

2.289.304

2.076.979

2.069.211

2.077.687

2.077.687

Activa Vaste activa Materiele vaste activa Financiele vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa

Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Egalisatierekening Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva

De materiële vaste activa blijft gelijk voor de komende jaren, omdat uit is gegaan van de vervangende investeringen in de meerjarenbegroting. De vorderingen en kortlopende schulden zijn voor de komende jaren gelijk gehouden. Het eigen vermogen laat een daling zien in 2015 waarna het stabiliseert tot en met 2018 door stabiele exploitatieresultaten.


13

6. Kengetallen 6.1 Kengetallen balans 2014

2015

2016

2017

2018

Liquiditeit Vlottende activa Kortlopende schulden

1,61

1,39

1,38

1,39

1,39

Solvabiliteit 1 Eigen vermogen x 100% Totaal passiva

0,49

0,44

0,44

0,44

0,44

Solvabiliteit 2 Eigen vermogen + voorz. x 100% Totaal passiva

0,58

0,53

0,53

0,53

0,53

7,0

3,2

3,1

3,2

3,2

-5,0

-3,8

-0,1

0,1

0,0

Voorzieningen / baten Voorzieningen x 100% Baten uit gewone bedrijfsvoering

3,4

3,4

3,4

3,4

3,4

Rijksbijdragen / baten Rijksbijdragen x 100% Baten uit gewone bedrijfsvoering

98,7

99,7

98,6

98,6

98,6

Personele lasten / baten Personele lasten x 100% Baten uit gewone bedrijfsvoering

83,1

85,2

82,0

82,0

82,5

Kapitalisatiefactor Totaal kapitaal Totale baten

40,4

36,9

36,3

36,6

36,3

Weerstandsvermogen Eigen vermogen-materiële vaste activa x 100% Rijksbijdragen Rentabiliteit Exploitatieresultaat x 100% Totale baten

financieel continuïteitstoezicht Het financieel toezicht wordt uitgevoerd door de onderwijsinspectie. Voor het primair onderwijs worden de volgende indicatoren gehanteerd: liquiditeit ≤1 (als dit kengetal dus lager is dan 1 wordt het door de inspectie als risicovol beoordeeld) solvabiliteit 2 ≤ 0,30 rentabiliteit laatste 3 jaar negatief personele lasten / totale baten ≥ 0,90 financiële buffer <0


14

6.2 Kengetallen exploitatie Verhouding baten/lasten

2014

(Rijks)bijdragen OCW / tot. baten Ov. overheidsbijdragen / tot. baten Ov. baten / tot. baten

98,73 99,71 98,55 98,55 98,56 0,18 0,22 0,22 0,22 0,22 1,08 0,07 1,23 1,23 1,22

Personele lasten / totale lasten Afschrijvingslasten / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Ov.instellingslasten / totale lasten

82,62 82,00 81,79 81,96 82,35 2,11 2,32 2,18 1,89 1,64 7,82 8,02 8,20 8,26 8,19 7,44 7,66 7,83 7,89 7,82

Personele lasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

82,62 82,00 81,79 81,96 82,35 17,38 18,00 18,21 18,04 17,65

Baten / lasten per leerling

2014

(Rijks)bijdragen OCW / ll. Overige overheidsbijdragen / ll. Overige baten / ll.

5.374 5.635 5.693 5.720 5.639 10 13 13 13 13 59 4 71 72 70

Personele lasten / ll. Afschrijvingslasten / ll. Huisvestingslasten / ll. Ov.instellingslasten / ll.

4.525 4.816 4.738 4.758 4.718 116 136 126 110 94 429 471 475 479 469 407 450 454 458 448

Personele lasten / ll. Materiële lasten / ll.

4.525 4.816 4.738 4.758 4.718 952 1.057 1.055 1.047 1.011


2015

2015

2016

2016

2017

2017

2018

2018

15

Begroting 2015 inclusief Meerjarenbegroting

Recommend Documents