Begroting 2015 Gemeente Westvoorne

Jaarstukken Begroting2014 2015 Gemeente Westvoorne

Inhoud

Algemeen 1.

Inleiding 1.1.

Aanbieding ........................................................................................................................ 6

Jaarverslag 2.

3.

Raadsprogramma’s 2.1.

Bestuur, dienstverlening en openbare orde .................................................................... 10

2.2.

Economische zaken, recreatie, sport en samenwerking ................................................ 13

2.3.

Ontwikkeling, cultuur en eigendommen.......................................................................... 18

2.4.

Maatschappelijke ondersteuning .................................................................................... 20

2.5.

Infrastructuur en beheer openbare ruimte ...................................................................... 22

2.6.

Woonomgeving en duurzaamheid .................................................................................. 25

2.7.

Woonbedrijf .................................................................................................................... 30

Algemene dekkingsmiddelen 3.1.

4.

Financiering en algemene dekkingsmiddelen ................................................................ 32

Paragrafen 4.1.

Paragraaf lokale heffingen .............................................................................................. 34

4.2.

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................... 40

4.3.

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................... 47

4.4.

Paragraaf financiering..................................................................................................... 50

4.5.

Paragraaf bedrijfsvoering ............................................................................................... 54

4.6.

Paragraaf verbonden partijen ......................................................................................... 60

4.7.

Paragraaf grondbeleid .................................................................................................... 72

4.8.

Paragraaf taakstellingen en reserveringen ..................................................................... 80

4.9.

Paragraaf rechtmatigheid ............................................................................................... 82

4.10. Paragraaf staat van de gemeente .................................................................................. 86 5.

Investeringsverantwoording 5.1.

Investeringsverantwoording ............................................................................................ 89

Jaarstukken 2014

Pagina 3

Verantwoording

Jaarrekening 6.

Jaarrekening 6.1.

Balans per 31 december ................................................................................................ 92

6.2.

Toelichting op de balans per 31 december .................................................................... 94

6.3.

Overzicht van baten en lasten ..................................................................................... 107

6.4.

Toelichtingen op het overzicht van baten en lasten ................................... …………….108 6.4.1. Verschillenanalyse per programma ......................................................................... 108 6.4.2. Toevoegingen en onttrekking reserves per programma .......................................... 111 6.4.3. Incidentele baten en lasten per programma ............................................................ 113 6.4.4. Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves .............................................. 115 6.4.5. Specificatie overheveling budgetten van 2014 naar 2015 ....................................... 116

6.5.

SiSa verantwoording ..................................................................................................... 117

7.

Controleverklaring ................................................................................................................ 119

8.

Vaststellingsbesluit .............................................................................................................. 122

Jaarstukken 2014

Pagina 4

Verantwoording

Algemeen

Jaarstukken 2014

Pagina 5

Verantwoording

1.1. Aanbieding Voor u liggen de jaarstukken van de Gemeente Westvoorne over het jaar 2014. Met het jaarverslag en de jaarrekening wordt er verantwoording afgelegd aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid in 2014. Bij het opstellen van de jaarstukken zijn de weten regelgeving uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen uit de Financiële verordening 212 leidend. De samenstelling van de jaarstukken 2014 is dit jaar anders dan in de voorgaande jaren. In vervolg op de uitkomsten van de financiële werkgroep Planning & Control van de gemeenteraad is er een kwaliteitsslag in de P&C producten gemaakt. In 2014 is een nieuw college gevormd met een nieuw collegeprogramma. De 2de Bestuursrapportage 2014 en de begroting 2015 zijn volledig ingericht volgens het nieuwe collegeprogramma met (nieuwe) beleidsdoelstellingen en ambities. Aangezien de jaarstukken 2014 een verantwoording is van het nieuwe college, is de samenstelling van de jaarstukken 2014 ook gebaseerd op de nieuwe indeling van de begroting 2015 en niet zoals gebruikelijk gekoppeld aan de begroting van het verantwoordingsjaar 2014. In elk raadsprogramma is een overzicht opgenomen met de ambities en beleidsdoelstellingen uit het collegeprogramma 2014-2018. Vervolgens staan daarbij de resultaten aangegeven met betrekking tot de realisatie en de voortgang in 2014 van de beleidsdoelstellingen binnen dat programma. Elke programmaverantwoording wordt afgesloten met een overzicht van Baten en Lasten, een overzicht van toevoegingen en onttrekkingen aan reserves en een verklaring van de verschillen binnen het programma. De resultaten over het jaar 2014 zijn niet alleen een verantwoording maar leveren ook input voor de discussie over de bepaling van huidig en toekomstig beleid. Tijdens de raadsvergadering worden deze jaarstukken dan ook tegelijkertijd behandeld met de vaststelling van de 1e berap 2015 en de kadernota 2016 voor het begrotingsjaar 2016.

Financiële samenvatting Het netto rekeningresultaat van de algemene dienst en het woonbedrijf komt na afronding van de controle door de accountant op:

Algemene dienst W oonbedrijf

Be groting Be gr. 2014 Bruto re sult. Ne tto re sult. 2014 na w ijziging 2014 2014 70.500 348.831 1.353.678 1.199.693 424.572 8.102.733 8.718.248 3.718.248 495.072 8.451.564 10.071.926 4.917.941

Het rekeningsaldo van de algemene dienst is bruto € 1.353.678,- voordelig. Bij het afsluiten van het dienstjaar 2014 was voor een aantal posten in 2014 budget gereserveerd en verplichtingen aangegaan, waarvan de werkzaamheden in 2015 worden uitgevoerd. Deze posten waren óf bij de begroting óf bij tussentijdse wijzigingen in de begroting opgenomen. Het betreft per saldo in totaal € 153.984,-. Hierdoor is het netto rekeningresultaat € 1.199.693,-. Het bruto resultaat van het woonbedrijf bedraagt € 8.718.248. Uit dit resultaat wordt een bedrag van € 5 miljoen overgebracht naar een bestemmingsreserve van de algemene dienst ter dekking van de jaarlijkse bijdrage van € 625.000,-- voor de exploitatie bij de algemene dienst.

Jaarstukken 2014

Pagina 6

Verantwoording

Jaarrekening De programma’s in de jaarrekening 2014 laten het volgende beeld zien: Re ke ning Be groting Be gr. 2014 Re ke ning 2013 2014 na w ijziging 2014 3.876 4.187 4.188 3.686 1.565 1.497 1.508 1.775 1.361 2.767 2.978 2.566 3.896 4.194 4.345 3.820 2.582 3.464 3.697 3.249 1.983 2.102 2.683 2.459 592 -425 -8.103 -8.718 -17.434 -17.305 -17.223 -18.687 -1.580 482 -5.927 -9.851 197 -579 5.927 8.497 -1.383 -97 0 -1.354

Progra m m a 1 Bestuur, dienstverlening en openbare orde 2 Economische zaken, recreatie, sport en samenwerking 3 Ontwikkeling, cultuur em eigendommen 4 Maatschappelijke ondersteuning 5 Infrastructuur en beheer openbare ruimte 6 W oonomgeving en duurzaamheid 7 W oonbedrijf Algemene dekkingsmiddelen Ge re a lise e rde tota a l sa ldo va n ba te n e n la ste n Reservemutaties Ge re a lise e rde re sulta a t In b ovenstaande tab el zijn de b aten weergegeven als negatieve b edragen

(bedragen x € 1.000,-)

In onderstaand overzicht is een opsomming gegeven per programma over de grootste verschillen t.o.v. de begroting. P rogra m m a 1. Be stuur, die nstve rle ning e n ope nba re orde

Be dra g 22 60 25 24 15

Minde r ko s te n ve rkie zin gen Salaris ko s te n R aad en C ollege o.b .v. te h oog inw one raa ntal N iet u itvo ere n m arke ting /prom o tiep lan L age re kos te n b urg erpa nel Minde r ko s te n u itvoe ren ho nde npo epb ele id

Econom ische z a ke n, re cre a tie , sport e n sa m e nw e rking 53

Minde r ko s te n p lanm atig on derhou d D e Mere l

Ontw ikke ling, cultuur e n e ige ndom m e n -33 -22

L age re b eze tting accom m o daties Kapitaallas te n kuns tgra s ve ld D e D ren keling

M a a tscha ppe lijke onde rste uning L age re b eze tting accom m o daties Minde r ko s te n o nde rw ijs be gele idin g Sche rpe aan bes ted ing leerling envervo er Minde r h uurlas te n s cho olzw em m m en en lich am e lijke oe fen ing Sche rpe aan bes ted ing vervoers voo rzie nin gen Terug ontvan gs t C JG R ijnm ond

-32 25 72 31 29 84

Infra structuur e n be he e r ope nba re ruim te 73 44 57 14

Proje ct Mole nw e g/Valw e g n iet u itge voe rd L age re b ijdra ge Wa ters cha p H olla nds e D elta Minde r e lectricite its kos ten riole ring Minde r ko s te n ve rva ngin g b om en More ls traat

W oonom ge ving e n duurza a m he id 40 17 52 56 -191 91 66

N iet u itvo ere n aa nta l pro jecten jaarpla n Milieu N iet a lle opla adp un ten elektris che auto's gere alis eerd N iet a lle plan nen m .b.t. ruim telijke ord enin g u itge voe rd Meer aan vra gen om gevings vergun nin gen Zeke rs te lling du bieu ze deb iteu r Afs lu iten gro nde xplo itatie Kerkp lein Afs lu iten gro nde n de rde n D uin s tae te

Fina ncie ring e n a lge m e ne de kkingsm idde le n 48 68 413

Verre ken inge n voorg aa nde jare n g em een tefo nds N age kom en las ten en b ate n vo org aan de jare n Voord elig s a ldo bed rijfs voe ring

1.200 (b edragen x € 1.000,-)

Het rekeningresultaat over 2014 is met de verschillende budgethouders geanalyseerd op structurele effecten. Hier is uit naar voren gekomen dat van het voordelig resultaat ruim € 190.000,-- structureel is. De specificatie van dit bedrag verspreidt zich over ongeveer 25 begrotingsposten. Dit effect is verwerkt in de 1e berap 2015 en in de kadernota / begroting 2016.

Jaarstukken 2014

Pagina 7

Verantwoording

Jaarstukken 2014

Pagina 8

Verantwoording

Jaarverslag

Jaarstukken 2014

Pagina 9

Verantwoording

2.1. Programma:

Bestuur, dienstverlening en openbare orde

Wat gaan we er voor doen?

Wat hebben we er voor gedaan?

Communicatie en burgerparticipatie opstellen van een actieplan is Eind 2014 wordt een actieplan (inclusief het Het benutten van de digitale mogelijkheden) doorgeschoven naar begin 2015. Parallel hieraan opgesteld, waarin het communicatiebeleidsplan wordt in 2015 ook de proefperiode van de pilot van 2009 wordt geëvalueerd. Aan de hand ‘social media’ geëvalueerd. hiervan wordt een projectplan 2015 - 2020 Aan de hand van de evaluaties wordt een opgesteld. Vaststelling in 2015. projectplan 2015 – 2020 opgesteld. De vaststelling hiervan zal in 2015 plaatsvinden. De evaluatie van het burgerparticipatie stond Evaluatie burgerparticipatie: juni 2015. gepland in 2015. In het eerste kwartaal van 2015 is gestart met de opzet van de stand van zaken rond participatie in Westvoorne en wordt er momenteel gewerkt aan de evaluatie van het burgerparticipatiebeleid. Vaststellen ‘doorontwikkeling beleid Voor juni 2015 zal het participatiebeleid wederom worden geëvalueerd, waarbij tevens nagedacht burgerparticipatie’: december 2015. zal worden over een vernieuwde aanpak van de participatie in de huidige raadsperiode. Verder zullen met behulp van het burgerpanel de communicatiemiddelen worden onderzocht. Hierbij zal ook burgerparticipatie worden betrokken. Dienstverlening e In de 2e helft van 2014 starten met de overgang In het 2 kwartaal van 2014 heeft het bureau Doxis gewerkt aan een zogenaamde 0-meting van een fysiek naar een digitaal archief. voor wat betreft de stappen die gezet moeten worden om volledig digitaal te kunnen werken. In september zijn de bevindingen gepresenteerd en is er vervolgens een stappenplan gemaakt om er voor te zorgen dat we in 2016 volledig digitaal werken. Uitvoering van het project ‘E-Westvoorne’. Flink wat projecten in het kader van EVan de 26 projecten van begin 2012 resteren er Westvoorne zijn in 2014 afgerond. Daarnaast zijn op dit moment nog 14 (feb’14), omdat een er ook een aantal projecten dat door gewijzigde aantal projecten gereed is en enkele andere zijn wetgeving (opschorting/vertraging) of door samengevoegd. Inmiddels zijn er een 9-tal projecten toegevoegd aan E-Westvoorne. Een tijdsgebrek is doorgeschoven naar 2015. extra impuls kan gegeven worden door in de jaren 2015 en 2016 incidenteel € 50.000,- te reserveren. De (on-)mogelijkheden worden onderzocht om Er wordt gekeken naar de mogelijkheden om de de receptie met het Servicepunt te integreren. receptie en telefonie onderdeel te laten worden De kosten hiervoor worden geschat op € van het Servicepunt. 20.000,--.

Jaarstukken 2014

Pagina 10

Verantwoording



Voorts is er de opdracht om het Servicepunt nog verder te ontwikkelen. Mogelijk kunnen hier andere diensten/loketten worden ondergebracht. Dit zou circa € 25.000,- per jaar kosten.

Het is de bedoeling dat steeds meer frontoffice taken via het Servicepunt gaan lopen. In 2014 zijn er taken van het team VTH overgegaan naar het Servicepunt.

Er wordt een onderzoek gestart naar de wijze van dienstverlening (openingstijden) en de wijze waarop die dienstverlening kan plaatsvinden (nog meer digitaal).

In 2014 zijn de frontoffice taken van VTH ondergebracht bij het Servicepunt. Verder is er in september een nieuw meldingensysteem in gebruik genomen bij het Servicepunt. Door deze nieuwe manier van registreren kunnen wij sneller de back-office maar zeker de burgers sneller van dienst zijn. Begin 2015 zijn hierover de eerste gesprekken gevoerd. 2015 wordt gebruikt om zowel lokaal als regionaal de mogelijkheden te verkennen.

In overleg met het Ondernemers Platform Westvoorne zal worden gekeken naar de mogelijkheden voor collectieve fondsenwerving ten behoeve van economische ontwikkelingen. Binnen de regionale werkgroep economie wordt geïnventariseerd of er op economisch gebied regelingen zijn, die tussen de gemeenten Westvoorne, Brielle en Hellevoetsluis op elkaar kunnen worden afgestemd.

Deze doelstelling is opgenomen in het werkprogramma voor 2015 van de werkgroep.

Bij het door ontwikkelen van de kernwaarden ligt het accent met name op de ontwikkeling van de externe gerichtheid waarbij burgerparticipatie een belangrijk onderdeel van uit maakt. De evaluatie van het burgerparticipatie staat gepland in het jaar 2015. Openbare orde en veiligheid Opstellen jaarlijks werkplan gemeentelijke De notitie ‘nieuw veiligheidsbeleid’ is in maart 2015 vastgesteld. De Raad heeft hiervoor krediet toezichthouders. beschikbaar gesteld. Herzien relatie met ketenpartners toezicht Het badstrand is vanaf 1 april 2015 in eigen beheer genomen. De relatie met de politie is waaronder GZH. herzien door middel van het opzeggen van het convenant. Overige relaties blijven intact. Met de komst van de veiligheidsregisseur zal hier operationeel wel een extra impuls aan worden gegeven. Werkafspraken maken met de politie gericht op Het convenant BOA-politie wordt per 1 oktober 2015 of zoveel eerder als mogelijk opgezegd, integrale aanpak. zodat de dagelijkse aansturing van de BOA’s vanuit de gemeente zelf plaats kan vinden. Doorontwikkeling van de kernwaarden en het cultuurtraject m.n. t.a.v. de externe gerichtheid.

Jaarstukken 2014

Pagina 11

Verantwoording

Overzicht baten en lasten Re ke ning Be groting Be gr. 2014 Re ke ning 2013 2014 na w ijziging 2014 4.399 4.771 4.774 4.304 -523 -584 -587 -618 3.876 4.187 4.188 3.686

Lasten Baten Tota a l

In b ovenstaande tab el zijn de b aten weergegeven als negatieve b edragen


Toevoegingen en onttrekkingen reserves Re ke ning Be groting 2013 2014 19 177 -476 -310 -457 -133

Toevoegingen Onttrekkingen Sa ldo


Re ke ning 2014 211 -215 -4


Verklaring grootste verschillen Lasten • Voor de verkiezingen was er een te hoog budget geraamd, dit was niet bijgesteld in de bestuursrapportage (€ 21.619,- voordelig). • Er zijn minder kosten gemaakt voor het uitvoeren van het hondenpoepbeleid (€ 14.560,voordelig). • Het marketing/promotieplan vanuit het collegeprogramma is niet uitgevoerd (€ 25.000,voordelig). • De kosten voor het burgerpanel vallen lager uit, daarnaast zijn er 2 projecten nog niet uitgevoerd (€ 23.700,- voordelig). • De aanschaf van iPad’s wordt pas in 2015 in rekening gebracht door Syntrophos (€ 40.000,voordelig). Baten • Per 9 maart 2014 is de geldigheid van een paspoort verlengd van 5 naar 10 jaar. Inwoners hebben op deze wijziging gewacht met de vervanging van hun paspoort. Hierdoor zijn er in 2014 meer leges ontvangen (€ 33.742,- voordelig). • De tariefverhoging van de begrafenisrechten heeft niet geleid tot de opbrengst die verwacht werd door de kostendekkendheid. Er zijn wel meer inkomsten ontvangen voor aankoop/verlenging grafrechten. Dit komt door een inhaalslag bij de aanschrijvingen voor de verlenging van koopgraven (€ 15.582,- nadelig).

Jaarstukken 2014

Pagina 12

Verantwoording

2.2. Programma:

Economie, recreatie, sport en samenwerking



Economische zaken Door de afwezigheid van een budget voor de Er zijn veel positieve resultaten behaald met de stimulering van de lokale economie zullen beschikbare middelen. Er is inmiddels een maatregelen kostenneutraal opgepakt moeten structureel budget toegekend om het ingezette worden. traject voort te kunnen zetten. Betrokken blijven bij de Stichting Bedrijven op De gemeente stelt zich faciliterend op ten opzichte Voorne (samenwerkingsverband van ZZP-ers). van de stichting Bedrijf Op Voorne (resultaat van het traject ZZP’ers in Beeld) dat inmiddels is ontstaan. Waar mogelijk ondersteunt de gemeente de stichting. Het actieplan KVO wordt de komende anderhalf In 2014 is om de zes weken een werkgroep jaar verder uitgevoerd. Het doel is om per 1-1- vergadering gehouden met vertegenwoordigers 2016 te hercertificeren. De werkgroep komt van de gemeente, ondernemers, politie en hiervoor eens in de zes weken bij elkaar. brandweer. De voortgang van de actiepunten wordt hierbij continu gemonitord. Het standplaatsenbeleid wordt in 2014 In het 4e kwartaal van 2014 is het geactualiseerd om meer aan te sluiten bij wensen Standplaatsenbeleid herijkt d.m.v. het vaststellen en verzoeken van ondernemers en bewoners. van een nieuwe standplaatsenverdeling die meer tegemoetkomt aan de wensen van de lokale ondernemers. In de ontwikkeling Dorpsplein Rockanje wordt de Eind 2014 is het dorpsplein in Rockanje beschikbaarheid van Wifi meegenomen net als heringericht als voetgangersgebied. Om dit te een ontwikkeling naar een verblijf- ondersteunen is in overleg met de bewoners een voetgangersgebied. blauwe zone ingesteld. Begin 2015 zal gestart worden met het handhaven van het parkeerverbod op het “oude” dorpsplein en het gebruik van de parkeerschijf. Tevens zal in februari 2015 het openbare Wi-Fi netwerk op het Dorpsplein ‘live’ gaan. Natuurmonumenten en Stichting Het Zuid- Met beide organisaties is inmiddels bestuurlijk Hollands Landschap worden op korte termijn overleg geweest. Daarnaast worden beide uitgenodigd voor een bestuurlijk overleg. organisaties nadrukkelijk uitgenodigd deel te nemen aan de Landschapstafel Voorne - Putten, waardoor er een regulier gestructureerd overleg gaat plaatsvinden. De Landschapstafel komt in april 2015 voor het eerst bijeen. In het regionale portefeuillehoudersoverleg R&T Dit onderdeel is opgenomen in de Kadernota 2016 wordt al met TOP Voorne-Putten gesproken over als nieuw beleid. verhoging van de toeristenbelasting ten behoeve van de sector zelf. Punt wordt op de agenda gezet. Dit is cijfermatig nog niet in de begroting opgenomen.

Jaarstukken 2014

Pagina 13

Verantwoording



Regionaal wordt gewerkt aan het oprichten van een promotieen marketingbureau OPVOORNEPUTTEN dat per 1-1-2015 alle regionale activiteiten op zich gaat nemen. Aan dit bureau nemen TOP Voorne-Putten en VVV deel. Evenementen worden meegenomen in het takenpakket van het nieuwe promotieen marketingbureau. De twee speerpunten, marketing en promotie van het Badstrand en verbreding van het gebruik door honden en paarden, zijn voor de zomer van 2014 opgepakt. Er wordt gewerkt aan de beschikbaarheid van gratis Wifi op het Badstrand. Andere toekomstige ontwikkelingen zullen positief worden benaderd. Basis voor de kwaliteit van het strand is de eisen die Quality Coast en Blauwe Vlag stellen aan het gebied. Doel is dan ook om deze keurmerken voor elk jaar te behalen. Daarnaast zullen duurzaamheidsmaatregelen in de openbare ruimte ingevoerd worden bij de twee strandslagen en zullen ondernemers gestimuleerd worden om voor Green Keycertificering te gaan. De mogelijkheid tot gescheiden afvalinzameling wordt onderzocht. Ontwikkeling Visie Oostvoornse Meer start in september 2014. Vaststelling in 2015.

De nieuwe stichting Marketing OPVOORNEPUTTEN is opgericht. Het jaar 2015 wordt gebruikt om de transitie te maken naar de nieuwe organisatievorm.

Het college heeft al besloten om nog deze zomer € 50.000,- te besteden aan de vernieuwing van speeltoestellen en het verbeteren van de infrastructuur aan de zuidzijde. Daarnaast zal ook met ondernemers samengewerkt gaan worden om de kwaliteit van het gebied te verbeteren. Inzet van het overleg met Havenbedrijf en Zeehondencreche Pieterburen is om Futureland te verhuizen, eventueel naar de noordoever van het Oostvoornse Meer, gecombineerd met een zeehondenopvang. Het merk OPVOORNEPUTTEN is in regionaal (VP) verband ontwikkeld. De uitrol ervan in de loop van 2014 gebeurt in een samenwerking tussen gemeenten, TOP Voorne-Putten en VVV. Ook het ontwikkelen van nieuwe routestructuren, in 2014 introductie van het wandelknopennetwerk, wordt in regionaal verband opgepakt.

Jaarstukken 2014

Vanuit het convenant met het Havenbedrijf is in samenwerking met de eigenaar van paviljoen De Duinrand het strand aan de zuidoever van het Oostvoornse Meer opgeknapt. Eind september zijn nog speeltoestellen geplaatst. De Blauwe Vlag en de Quality Coast Award zijn beide opnieuw aangevraagd voor 2015. Daarnaast worden gescheiden afval punten gerealiseerd op beide slagen.

Begin oktober is het proces gestart voor het opstellen van de recreatieve visie Oostvoornse Meer. De visie wordt behandeld in de commissie en raad van maart 2015. Daarbij komt tevens het vervolg, een investeringsprogramma, aan de orde. In de zomer van 2014 is het strand aan de zuidoever opgeknapt en zijn speeltoestellen vernieuwd. De verdere kwaliteitsverbetering wordt opgepakt in het project visie Oostvoornse Meer.

Het Havenbedrijf Rotterdam heeft aangegeven nog niet te denken aan een verhuizing/afstoten van Futureland.

Het project wandelknopennetwerk wordt op dit moment doorlopen. Oplevering wordt verwacht in de loop 2015.

Pagina 14

Verantwoording



Sport en recreatie Kostenreductie en het genereren van meer Zoals gemeld in het coalitieprogramma is het inkomsten moeten zorgen voor een betere streven van het college om de exploitatiekosten exploitatie. Of de gewenste kostenreductie al in van de 3 Accommodaties (de 3 M’s) in 2015 onder 2015 gerealiseerd kan worden zal in de 2e helft het miljoen te brengen. Als eerste zal aan de van 2014 duidelijk worden als er een grondige commissie (oktober 2014) inzicht gegeven worden inventarisatie is gehouden van alle over de opbouw van alle cijfers. mogelijkheden. Naast een aantal kostenbesparingen en het verhogen van de tarieven met 5% voor 2015 is een eerste stap gezet om te komen tot de genoemde doelstelling. De komende periode zal gezocht worden naar andere mogelijkheden. Denk hierbij o.a. aan het verhogen van de bezettingsgraad van de verschillende accommodaties en het verder terugdringen van kosten. Het proces om de voetbalcomplexen te Het proces om de voetbalcomplexen te verzelfstandigen en het onderhoud bij de verzelfstandigen is ingezet. De eerste gesprekken voetbalverenigingen onder te brengen is gestart. met de verenigingen hebben eind juli Dit proces moet vóór 2015 worden afgerond. plaatsgevonden. In februari zal het (concept) plan om de voetbalcomplexen te verzelfstandigen door middel van het opzetten van een beheerstichting worden gepresenteerd. Het streven naar hoogwaardige gebruiks- en Dit punt is continu onderwerp van gesprek en zal verblijfsaccommodaties zal in de overleggen met een prominente plaats krijgen in de nieuwe visie TOP en OPW nadrukkelijk geagendeerd worden. Recreatie & Toerisme Voorne Putten. Verzoeken voor bijzondere en kwalitatief Geen ontwikkelingen of afwijkingen. hoogwaardige verblijfsrecreatie zullen serieus en constructief benaderd worden. Er zal aandacht zijn voor mogelijkheden voor honden en paarden. Dit ook met het oog op verblijf. Dit geldt ook voor verzoeken voor het omzetten van voormalige agrarische bebouwing naar een recreatieve functie. De landschappelijke kwaliteiten en de diversiteit van het landschap zullen leidend zijn bij nieuwe ontwikkelingen. Het merk OPVOORNEPUTTEN is in regionaal De nieuwe marketingorganisatie heeft aangegeven (VP) verband ontwikkeld. De uitrol ervan gebeurt meer tijd nodig te hebben voor de opstart. In het in de loop van 2014 in samenwerking tussen tweede kwartaal van 2015 wordt het plan van gemeenten, TOP Voorne-Putten en VVV. aanpak door de portefeuillehouders R&T behandeld. Natuurmonumenten en Stichting Het Zuid- Met het Zuid-Hollands Landschap (ZHL) heeft Hollands Landschap worden op korte termijn inmiddels bestuurlijk overleg plaatsgevonden. Met (voor de zomer) uitgenodigd voor een bestuurlijk Natuurmonumenten volgt dit in maart. In maart zal overleg, in 2014. ook regionaal worden begonnen met de inrichting van een landschapstafel, waar ook terreinbeheerders als ZHL en Natuurmonumenten een rol in gaan krijgen. Invoering van Wifi op het badstrand per april De invoering loopt nog op schema. 2015 met webcam weerstation.

Jaarstukken 2014

Pagina 15

Verantwoording



Samenwerking Op Voorne ligt de focus van de ambtelijke Begin 2015 is de startnotitie “Voortaan Voorne” samenwerking op Brielle waar het betreft de vastgesteld. Deze startnotitie vloeit voort uit vermindering van kwetsbaarheid. In andere eerdere afspraken die Brielle, Hellevoetsluis en dossiers werken we ook samen met Westvoorne met elkaar maakten om de Hellevoetsluis zoals bij een deel van de mogelijkheden tot ambtelijke samenwerking te onderzoeken. Het doel van de nauwere decentralisatiedossiers. samenwerking is, met behoud van eigen identiteit en zelfstandigheid, de kwetsbaarheid te verminderen, de kwaliteit van de dienstverlening nog verder te verbeteren en de kosten voor alle drie de gemeenten beter te beheersen. De startnotitie dient als uitgangspunt voor het ambtelijk samenwerkingsonderzoek dat omstreeks de zomer van 2015 zal zijn afgerond. We focussen ons eerst primair op de gemeente De gemeentesecretarissen van Brielle en Brielle eventueel leidend tot ook het Westvoorne hebben in de eerste verkenning vorig samenwerken met Hellevoetsluis. jaar maart afgesproken nauwer te willen samenwerken. Op een aantal gebieden heeft deze samenwerking vorm gekregen. Besloten is om de bestaande plannen op deze gebieden door te blijven zetten naast de plannen op het gebied van samenwerking op Voorne met gemeente Hellevoetsluis. Op Voorne-Putten wordt op strategisch niveau Stadsregio Rotterdam-Rijnmond programmatisch samengewerkt op de De plusregio’s - waaronder de Stadsregio Rotterdam Rijnmond- zijn per 1 januari 2015 onderwerpen: opgeheven. De stadsregio bestaat nog wel als - gebiedsvisie gemeenschappelijke regeling, maar de - wonen deelnemers hebben besloten deze - voorzieningen gemeenschappelijke regeling te ontbinden. Dit zal - verkeer en vervoer per 1 juli 2015 het geval zijn. De taken m.b.t. - economische zaken verkeer en openbaar vervoer zijn overgedragen - recreatie en toerisme Bij uitvoerende taken moet gedacht worden aan aan de Metropoolregio Rotterdam-Den Haag die is Syntrophos, weestaken van de Stadsregio opgericht. De vrijvallende taken van de Stadsregio die niet door de Metropoolregio worden Rotterdam. overgenomen komen terug naar de gemeenten. Besloten is om die zoveel mogelijk in VoornePutten verband op te gaan pakken. Samenwerking Voorne /Voorne Putten Begin 2015 heeft de regiegroep Voorne Putten (voorheen stuurgroep) ingestemd met een opzet voor het Strategisch Programmabureau Voorne Putten inclusief de daarin voorgestelde formatieve invulling daarvan. Tevens is ingestemd met een jaarplan 2015 van de inhoudelijke portefeuillehouders overleggen en het daarop gebaseerde programma voor het Strategisch

Jaarstukken 2014

Pagina 16

Verantwoording



Voorts neemt het college deel aan regionale wethoudersoverleggen op VP.

Programma bureau. Op basis hiervan zullen er in 2015 nadere voorstellen worden ontwikkeld voor de samenwerking op Voorne Putten inclusief de bestuurlijke vormgeving daarvan. Uiteindelijk zullen deze voorstellen worden voorgelegd aan de colleges en gemeenteraden. Dit is gebeurd.

Overzicht baten en lasten Re ke ning Be groting Be gr. 2014 Re ke ning 2013 2014 na w ijziging 2014 3.028 3.208 3.722 3.234 -1.667 -441 -744 -668 1.361 2.767 2.978 2.566




Toevoegingen en onttrekkingen reserves Re ke ning 2013

Be groting 2014 9 2 -66 -75 -57 -73

Toevoegingen Onttrekkingen Sa ldo In b ovenstaande tab el zijn de b aten weergegeven als negatieve b edragen

Re ke ning 2014 14 -35 -21


Verklaring grootste verschillen Lasten • Er is besloten om geen investeringen te doen aan Sportzaal De Merel in verband met het onderzoek naar de brede school. Hierdoor zijn minder kosten voor planmatig onderhoud gemaakt Het budget vloeit terug in de reserve onderhoud sport (€ 52.854,- voordelig). • De kapitaallasten voor het kunstgrasveld op Sportcomplex De Drenkeling waren niet begroot (€ 21.827,- nadelig). • Er zijn kosten gemaakt voor de visie op het Oostvoornse Meer. Deze kosten worden in 2015 gedeclareerd bij het Havenbedrijf (€ 33.173,- nadelig). Baten • Door een lagere bezetting van de accommodaties zijn er minder huur en horeca inkomsten ontvangen (€ 33.207,- nadelig).

Jaarstukken 2014

Pagina 17

Verantwoording

2.3. Programma:

Ontwikkeling, cultuur en eigendommen



Onderwijs In 2014 opstellen van businesscase voor de Eind 2014 is de businesscase gereed gekomen realisatie van de brede school in Rockanje en en begin 2015 in het college vastgesteld. begin 2015 in Oostvoorne. Besluitvorming over de conceptuele en financiële haalbaarheid en het realisatietraject begin 2015. Hiertoe wordt 2 keer € 25.000 beschikbaar gesteld. Actualiseren van de vigerende visie brede De herziene beleidsvisie brede school is in school vooruitlopend op de businesscase. september 2014 in de Raad vastgesteld. Preventie- en handhavingsplan (Alcohol) Het preventie- en handhavingsplan Alcohol is in vaststellen in Raad 2014. de zomer 2014 vastgesteld door de Raad. Dit wordt verder uitgewerkt in het gezondheidsbeleid. Gemeentelijk gezondheidsbeleid vaststellen in Dit beleid staat in het jaar 2015 op de planning. Raad. Voor de uitvoering van het programma verslavingspreventie is structureel € 25.000,-begroot. Kunst en cultuur De regionale evenementenagenda is in Regionale evenementenagenda (jaarlijks). november 2014 vastgesteld. Het Wmo beleidsplan is in oktober 2014 Beleidsplan Wmo vaststellen in Raad in 2014. vastgesteld in de Raad. Hiermee worden vanaf 1 januari 2015 de nieuwe begeleidingstaken goed uitgevoerd. Beleidskader vaststellen t.b.v. stimuleren van In 2014 is het nieuwe evenementenbeleid vastgesteld in de Raad. nieuwe evenementen. In de basisschool het aanbod stimuleren dat gericht is op (kennismaken met) kunst en cultuur. Herijking subsidiebeleid 2015.

Uitvoering 2015. Vaststellen nota kernenbeleid.

Jaarstukken 2014

Dit loopt parallel met de ontwikkeling van de Brede school en het opstellen van het integraal jeugdbeleid in 2015.

De herijking van het subsidiebeleid staat op de planning voor 2015 Mogelijk heeft dit enige uitloop nodig naar het 1ste kwartaal van 2016 i.v.m. personele verschuivingen. Als ingangsdatum wordt gestreefd naar 1 januari 2017. Inmiddels zijn in 2014 wel de beleidsregels rond jubilea verruimd. Kleine kernenbeleid Er is een werkgroep geformeerd die bezig is een startnota op te stellen. Het opstellen van de Nota heeft vertraging opgelopen vanwege de noodzakelijk discussie omtrent de reikwijdte van de nota.

Pagina 18

Verantwoording

Overzicht baten en lasten Re ke ning Be groting Be gr. 2014 Re ke ning 2013 2014 na w ijziging 2014 3.028 3.208 3.722 3.234 -1.667 -441 -744 -668 1.361 2.767 2.978 2.566




Toevoegingen en onttrekkingen reserves Re ke ning Be groting 2013 2014 711 926 -1.143 -1.439 -432 -513



Re ke ning 2014 829 -1.157 -329


Verklaring grootste verschillen Lasten • Er zijn geen werkzaamheden voor planmatig onderhoud uitgevoerd door de schoolbesturen. Het budget vloeit terug in de reserve onderwijshuisvesting (€ 110.051,- voordelig). • Door de schoolbesturen is nauwelijks kosten gedeclareerd voor onderwijsbegeleiding (€ 25.499,- voordelig). • Door een scherpere aanbesteding is er aanzienlijk bespaard op kosten voor leerlingenvervoer (€ 72.412,- voordelig). • De huurlasten voor schoolzwemmen en lichamelijke oefening zijn gedaald in verband met het sluiten van Tintestein en de vermindering van de leerlingaantallen in Oostvoorne en Rockanje. Hierdoor is er minder les gegeven (€ 30.685,- voordelig). Baten • Door een lagere bezetting van de accommodaties zijn er minder huur en horeca inkomsten ontvangen (€ 32.330,- nadelig).

Jaarstukken 2014

Pagina 19

Verantwoording

2.4. Programma:

Maatschappelijke ondersteuning



Vrijwilligers en mantelzorgbeleid 2015

In 2014 zijn de kaders hiervoor vastgesteld in het WMO beleidsplan. De verdere concretisering hiervan vind plaats samen met Brielle en Hellevoetsluis in 2015. Afronding wordt in het 4e kwartaal van 2015 verwacht. De startnotitie gezondheidsbeleid is in september 2014 in de Raad vastgesteld. Er is gestart met een interactieve werkgroep om in 2015 het gezondheidsbeleid op te leveren. In de raad van 30 oktober 2014 is besloten om de reserve Sociaal Domein in te stellen.

Beleidsnota Gezondheidsbeleid.

Instellen van een reserve Sociaal Domein.

Overzicht baten en lasten Re ke ning Be groting Be gr. 2014 Re ke ning 2013 2014 na w ijziging 2014 6.050 6.428 6.827 6.249 -2.154 -2.233 -2.481 -2.429 3.896 4.194 4.345 3.820




Toevoegingen en onttrekkingen reserves Re ke ning Be groting 2013 2014 281 0 -203 -103 78 -103



Re ke ning 2014 530 -103 427


Verklaring grootste verschillen Lasten • 2014 heeft voor de uitvoering van de Wmo een gunstige rekeningresultaat opgeleverd. Het saldo hiervan zal in de voorzienig Wmo worden gestort zodat de toekomstig te verwachten tekorten in komende jaren kunnen worden opgevangen. Het positief rekeningresultaat heeft een aantal oorzaken (€ 530.278,- voordelig. Egalisatie vindt plaats via reserve): 1. Kosten hulp bij het huidhouden zijn gedaald door nieuw contract met lagere uurtarieven en door eenmalige toevoegingen van het Rijk in 2014. 2. Kosten vervoer, vervoersvoorzieningen (rolstoelen en scootmobielen) zijn lager door scherpe contracten. 3. Kosten woonvoorzieningen zijn lager door minder aanvragen voor grote woningaanpassingen en gekantelde werkwijze van indicatiestellers. • Er heeft een toeloop van bijstandsgerechtigden plaatsgevonden waardoor de uitkering hoger was dan begroot (€ 19.446,- nadelig).

Jaarstukken 2014

Pagina 20

Verantwoording

• •

De kosten voor bewindvoering zijn toegenomen. Steeds meer inwoners komen onder bewind te staan (€ 12.747,- nadelig). Er zijn geen aanvragen geweest voor bijstandsverlening van zelfstandigen. Hiervoor dan ook geen kosten gemaakt € 51.364,- voordelig).

Baten • Er is een bedrag teruggestort door St. CJG Rijnmond, omdat er teveel beschikt was voor de huisvesting van de JGZ in 2013. Op hun verzoek hebben we het terug laten storten in plaats van laten korten op de subsidieverlening voor 2015 (€ 30.000,- voordelig). • Door de toeloop van bijstandsgerechtigden en inwoners onder bewindvoering zijn er ook meer bijdragen ontvangen vanuit het Rijk. Omdat er geen aanvragen zijn geweest voor bijstandsverlening van zelfstandigen is hiervoor ook geen bijdrage ontvangen (€ 47.607,nadelig).

Jaarstukken 2014

Pagina 21

Verantwoording

2.5. Programma:

Infrastructuur en beheer openbare ruimte



Verkeer en vervoer actiepunten uit het gemeentelijk De werkzaamheden worden gefinancierd vanuit De het wegenbeheerplan en Duurzaam Veilig. De verkeersveiligheidsplan worden in overleg met uitvoering valt binnen geplande projecten tot bewoners uitgevoerd. Dit geldt o.a. voor de 2018. bewoners van de Rialaan, Obalaan en Noordweg e.o. en bij de herinrichting van de Stationsweg. Ook worden de actiepunten in het KVO traject meegenomen. Calamiteitenroute voor (gewoon-) verkeer loopt Rijkswaterstaat is bezig met een duurzame via de N218. Voor gevaarlijk transport wordt gevaarlijke stoffenroute. De voorkeur is voor oktober 2014 een alternatieve route uitgesproken voor de route bovenlangs het bepaald. Uitvoering valt binnen reguliere taak. Brielsemeer over de Krabbeweg/Staeldiepseweg. Door calamiteiten in de constructieberekeningen voor de Harmsenbrug moet deze eerst versterkt worden voordat al het zwaar verkeer er overheen kan. Het definitieve besluit voor de aanwijzing van de gevaarlijke stoffenroute is in gezamenlijkheid met Brielle in voorbereiding en wordt na het doorvoeren van de nodige aanpassingen aan de route ter vaststelling in de raad gebracht. Uitvoering valt binnen reguliere taak. In De bestaande werkzaamheden op de A15 en samenwerking op Voorne-Putten wordt op N57 om de doorstroming te verbeteren worden in bestuurlijk en ambtelijk niveau druk uitgevoerd 2015 afgerond. Op de N496 (Westvoorneweg op de beheerders van de rijks- en provinciale wordt het ontbrekende deel van het fietspad voor infrastructuur. De kosten zijn voor de april 2015 aangelegd. De verbreding van de N57 wegbeheerder(s). Veel van de projecten zijn al naar 2x2 rijstroken komt na de realisatie van de in uitvoering. De verbreding van de N57 naar 2x2 rijbanen wordt in het verlengde van de te Blankenburgtunnel in beeld. Op de aansluiting realiseren Blankenburgtunnel in beeld gebracht. N496 en de Kleidijk staat in 2016 de aanleg van een rotonde gepland. De voorbereidingen verlopen op dit moment moeizaam. Het ontwerp is gereed. Samen met het In 2014 is de aanleg van de ongelijkvloerse Havenbedrijf worden de knelpunten in de kruising N218/Steenen Baakplein uitgewerkt. financiering in beeld gebracht. De aanleg wordt Financieel is er nog een gat van 1,4 mln in de op een zo’n kort mogelijke termijn gestart. begroting van 4,3 mln. Waarvan ook vanuit de Uitvoering valt binnen reguliere taak. De BRG nog een definitieve beschikking moet financiering is echter nog een te nemen hobbel. plaatsvinden van 1,5 mln. Na een gesprek met de gedeputeerde van de provincie is toegezegd dat zij in overleg gaat met Rijkswaterstaat om te proberen de ontbrekende middelen alsnog te vinden. De provincie ziet mogelijkheid om 0,7 mln. vrij te maken voor dit project. Rijkswaterstaat heeft op korte termijn voor dit project geen aanvullende middelen beschikbaar. Er is in 2015 daarvoor bij het ministerie van I&M een bijdrage aangevraagd.

Jaarstukken 2014

Pagina 22

Verantwoording



Openbaar groen Er komt een onderzoek naar de efficiency van In 2014 is de samenwerking gestart met Brielle de Buitendienst. Op Voorne wordt gezocht naar en vindt er een uitwisseling van beleid, personeel, samenwerking. Het gezamenlijk uitbesteden is materieel en materiaal plaats. Eind 2014 is een een van de zoekrichtingen c.q. aanzet gegeven aan de bestuursopdracht naar de oplossingsvarianten. “privatisering” van de buitendienst. In het 1ste kwartaal van 2015 is deze door het college vastgesteld. Hierna wordt begonnen met de uitvoering van de bestuursopdracht. Vooruitlopend hierop zijn in het vierde kwartaal van 2014 oriënterende gesprekken gevoerd met Brielle en Hellevoetsluis. Ook is de gemeente lid geworden van Databank Gemeentelijk Groenbeheer. Deze databank (waar ook Brielle en Hellevoetsluis lid van zijn) maakt het mogelijk om op een geobjectiveerde en transparante wijze de kwaliteit en kosten van het groenbeheer onderling te vergelijken. Er zijn in 2014 minder verzoeken ontvangen om Uitvoering geven aan het project illegaal openbaar groen te verkopen. Het is niet gelukt grondgebruik. om conform de planning de eerste personen die illegaal grond van de gemeente in gebruik hebben (project ‘Gebruik gemeentegrond’) aan te schrijven. Dit omdat het juridisch nodig is gebleken om de betreffende situaties exacter in te meten en naar economische waarde te taxeren. Wel zijn enkele afspraken gemaakt over verkoop dan wel verhuur van grond, waarover met betrokkenen eerder afspraken zijn gemaakt over het gebruik van die grond.





Toevoegingen en onttrekkingen reserves Re ke ning Be groting 2013 2014 681 172 -1.113 -474 -432 -302



Jaarstukken 2014

Pagina 23

Re ke ning 2014 253 -209 44


Verantwoording

Verklaring grootste verschillen Lasten • De kosten voor de vervanging van de bomen aan de Morelstraat zijn lager uitgevallen dan begroot, doordat het project in eigen beheer uitgevoerd is (€ 14.025,- voordelig). • Er zijn geen kosten gemaakt voor het project Molenweg/Valweg door een andere prioritering van projecten (bv. Dorpsplein en Bijlaardhof). Dit project wordt in 2015 opgepakt (€ 79.852,voordelig). • Economische omstandigheden hebben in de regel invloed op het huishoudelijk afval. Mensen consumeren minder en produceren daardoor minder afval. Minder ingezameld afval leidt ook tot lagere inzamel- en/of verwerkingskosten. Als er meer afval gescheiden wordt ingezameld, dan betekent dat in de regel andere/lagere verwerkingskosten of zelfs opbrengsten en minder (verwerkingskosten voor) restafval (€ 179.251,- voordelig. Egalisatie vindt plaats via reserve). • Het Waterschap Hollandse Delta heeft een andere toerekening van de kosten die resulteren in een gemeentelijke bijdrage. In de begroting 2014 was dit nog niet aangepast (€ 43.776,voordelig). Baten Geen bijzonderheden.

Jaarstukken 2014

Pagina 24

Verantwoording

2.6. Programma:

Woonomgeving en duurzaamheid



Milieu/duurzaamheid De Duurzaamheidsvisie zal in 2014 voor De concept-Duurzaamheidsvisie wordt bestuurlijke besluitvorming worden voorgelegd. aangescherpt in verband met de collegedoelstelling dat Westvoorne er naar streeft om in 2025 energieneutraal te zijn. Hiertoe worden momenteel varianten uitgewerkt die onderdeel zullen vormen van de nieuwe Duurzaamheidsvisie. Het in september 2013 vastgestelde landelijke Energie-akkoord zal in de Duurzaamheidsvisie worden meegenomen. De afronding van de Duurzaamheidsvisie is enigszins vertraagd, maar zal naar verwachting eerste helft 2015 voor bestuurlijke vaststelling kunnen worden aangeboden. Er wordt een format opgesteld, waarin alle Er is in 2014 een handreiking vastgesteld voor het relevante beleidsdoelen worden opgesomd, om opnemen van een duurzaamheidsparagraaf in te borgen dat duurzaamheid in bestuurlijke bestuurlijke behandelvoorstellen, gericht aan het behandelvoorstellen wordt meegenomen. college van burgemeester en wethouders en de gemeenteraad. Deze wordt inmiddels toegepast en maakt vast onderdeel uit van de advisering. Het onderzoekstraject geluidmeetnet met het Het eerste onderdeel van het project Havenbedrijf doorlopen met als doel de overlast Geluidmeetnet, ”de uitvoering van het vanuit Europoort te beperken, beheersen en waar Geluidbelevingsonderzoek”, is afgerond. mogelijk terug te dringen. De eerste resultaten zullen voor 1-1-2017 bekend zijn. Het eindrapport Op dit moment vindt de “2e fase” van het project plaats, namelijk de aanbesteding van de plaatsing wordt voor 31-12-2017 opgeleverd. van het feitelijke geluidmeetnet waarmee gedurende een jaar geluidmetingen op de Maasvlakte en in de woonomgeving van Westvoorne zullen worden uitgevoerd. Deze meetperiode start volgens planning begin 2015. Het totale project zal uiterlijk eind 2017 zijn afgerond. In samenwerking met de DCMR is het Werkplan DCMR 2014 uitgevoerd. De uitvoering is volgens planning verlopen. Bij ontwikkelingen binnen bedrijven Dit is een structurele activiteit. (bedrijfsbeëindiging dan wel bedrijfsuitbreiding) zal bekeken worden op welke wijze natuurontwikkeling en recreatie deel kan gaan uitmaken van benodigde maatwerkoplossingen. Beleidsnotitie energieakkoord wordt in breed Maakt onderdeel uit van Duurzaamheidsvisie verband opgepakt.

Jaarstukken 2014

Pagina 25

Verantwoording



Ruimtelijke Ordening (bestemmingsplannen) Voor het eind van 2014 zal een evaluatie worden De evaluatie met betrekking tot vereenvoudiging opgesteld over de vereenvoudiging en en standaardisering van bestemmingsplannen is standaardisering van bestemmingsplannen. volgens planning in 2014 gestart en zal eerste kwartaal 2015 worden afgerond. Voor met name de bebouwde gebieden, zoals dorpskernen van Oostvoorne, Rockanje en Tinte en bedrijventerreinen, is deze vereenvoudiging en standaardisering inmiddels gerealiseerd. Bij nieuwe uitbreidingsplannen zal deze zelfde systematiek zoveel mogelijk worden doorgevoerd. In het kader van vermindering van regeldruk is recent besloten meer mogelijkheden voor bouwwerken in deze plannen voor de voorgevel van woningen mogelijk te maken. Het gaat daarbij vooral om carports, die voorheen veelal tot een meter achter de voorgevel van de woning moesten blijven. In 2017 zullen de bestemmingsplannen voor het Voor actualisering/ opstelling van nieuwe zal een mogelijke buitengebied worden geactualiseerd en bestemmingsplannen gebundeld tot een nieuw bestemmingsplan samenwerking met Brielle nadrukkelijk worden buitengebied. Dit doen wij in samenwerking met bezien. In dat kader worden er al contacten de gemeente Brielle. Belangrijke inhoudelijke gelegd. aandachtspunten daarbij zijn: - Flexibiliteit: Het moet makkelijker worden om in (voormalige agrarische) gebouwen van functie te wisselen. - Natuurontwikkeling. - Recreatieve mogelijkheden - Toekomstig gebruik van het landschap Door aanpassingen in de vergunningvrije mogelijkheden voor mantelzorgwoningen is de directe noodzaak voor een gemeentelijke nota vooralsnog vervallen. Aan de hand van praktijksituaties wordt bijgehouden of deze noodzaak wellicht alsnog weer ontstaat. Ruimtelijke Ordening (structuurvisie Westvoorne) Voor 1-07-2015 stellen wij een structuur visie vast De keuze voor en opdrachtverlening aan het voor het grondgebied van Westvoorne. stedenbouwkundig adviesbureau heeft langer Doelstelling van deze structuurvisie is om de geduurd dan gepland. Besloten is wel om de op te uitvoering en toepassing van het ruimtelijk beleid stellen structuurvisie, met het oog op toekomstige een solide beleidsmatige basis te geven. regelgeving, om te vormen naar omgevingsvisie. Verder is vooral procesmatig e.e.a. in beeld gebracht. Het streven blijft wel om in ieder geval in 2015 deze structuurvisie te kunnen vaststellen. Voor 31-12-2015 komt er een nota mantelzorgwoningen. Doel hiervan is om, in aansluiting op maatschappelijke ontwikkelingen, de mogelijkheden voor mantelzorg te verruimen.

Jaarstukken 2014

Pagina 26

Verantwoording



Ruimtelijke Ordening (structuurvisie thematisch) Het proces om voor de drie dorpskernen drie Het proces om te komen tot drie ruimtelijke visies ruimtelijke visies te ontwikkelen start in het derde voor de dorpskernen is gestart. kwartaal 2014. Vaststelling van een Integraal beeldkwaliteitsplan voor kwetsbare gebieden in 2016. Wij trekken hiervoor vooralsnog eenmalig € 25.000,- uit.

Op schema, wordt als onderdeel van het traject Omgevingsvisie Westvoorne 2030 meegenomen.

Ruimtelijke Ordening (Glastuinbouw en bedrijven) We streven naar afronding van het huidige Afronding huidig glassaneringsbeleid: glassaneringsbeleid (fase 1 en 2) voor 31-12- • Eerste tranche bestaande uit 4 bedrijven is gesaneerd. 2015. • Tweede tranche bestaat in totaal uit 18 bedrijven. • 2 bedrijven zijn gesaneerd. • met 2 bedrijven is een overeenkomst gesloten • voor 6 bedrijven zijn de conceptovereenkomsten opgesteld • met 8 bedrijven worden gesprekken gevoerd. Het college beziet waar mogelijk uit het oogpunt Maatwerkoplossingen voor overige bedrijfsbeëindigingen of –verplaatsingen zullen van kwaliteitsverbetering van de woonomgeving, gebaseerd worden op het bestaande ruimtelijk de mogelijkheden om bedrijven te verplaatsen. Met beleidsinstrumentarium. Kwaliteitsverbetering en een enkele bedrijf wordt hierover al overleg waar mogelijk natuurontwikkeling vormen de gepleegd. hiervoor de centrale doelstellingen. Verzoeken van deze strekking zullen in aanleg vanuit een ‘hoe kan het wel’ benadering op een positieve grondhouding mogen rekenen. Bij bedrijfsuitbreiding zullen t.b.v. de landschappelijke inpassing en het creëren van nieuwe natuur – en recreatieve waarden maatwerkoplossingen nagestreefd worden.

Structurele activiteit.

Volkshuisvesting Vaststelling van de woonvisie vóór 1 januari In 2014 is gestart met de opstelling van de 2015. Woonvisie Westvoorne. Bij de opstelling van deze visie zijn diverse externe partijen betrokken geweest. Deze visie zal mede input zijn voor de regionale Woonvisie Voorne Putten. Voor 31-12-2014 komen wij met een nieuw prioriteitenlijst van de ruimtelijke inrichtingsprojecten.

Jaarstukken 2014

De herijking van de woningmarktafspraken heeft inmiddels plaatsgevonden. De gemeenteraad is hierover geïnformeerd. De herijking zal worden ingebracht in het regio-overleg over de woningmarktafspraken.Tevens zal het college op korte termijn een discussie in de regio voeren over de wijze waarop moet worden omgegaan met zgn. “kleine gevallen”. Uit een uitspraak van de Raad van State is gebleken dat dergelijke kleine gevallen niet getoetst hoeven te worden aan de ladder van duurzame verstedelijking.

Pagina 27

Verantwoording



Er zal een nieuw verkoopprogramma huurwoningen 2015-2019 worden opgesteld.

Op schema. Na vaststelling van de evaluatie van het vorige verkoopprogramma (verwacht in Q22015) en het strategisch voorraad beleid zullen wij in Q3-2015 een nieuw verkoopprogramma opstellen. Hiervoor hebben wij inmiddels opdracht gegeven. Het strategisch voorraadbeleid verwachten wij in Q3-2015 met de raad te kunnen bespreken.

Er zal beleid worden opgesteld om de woningvoorraad waar mogelijk levensloopbestendig te maken, te verduurzamen en af te stemmen op de vraag. Wij trekken nog in 2014 eenmalig € 200.000,extra uit ten behoeve van startersleningen. Zo nodig zullen de komende jaren aanvullende financieringsvoorstellen worden gedaan. Structurele rentekosten hiervan bedragen € 10.000,-.

Het college heeft € 200.000,-- extra uitgetrokken voor het verstrekken van de startersleningen. Zo nodig zullen de komende jaren aanvullende financieringsvoorstellen worden gedaan.

In 2015 zal startersleningen aangeboden.

een (aanvullende) notitie ter besluitvorming worden

In april 2015 heeft hier overleg over plaatsgevonden met de SVn. Hierna wordt de notitie worden.

Voor de promotie van Westvoorne als groene en recreatief aantrekkelijke woongemeente zal in 2014 in samenwerking met marktpartijen een plan van aanpak worden opgesteld.

In de nieuwe woonvisie wordt een promotieplan voorgesteld en de gemeenteraad verzocht hiervoor € 25.000,-- beschikbaar te stellen. Na het raadsbesluit kunnen de werkzaamheden aanvangen.





Toevoegingen en onttrekkingen reserves Re ke ning Be groting 2013 2014 1.178 92 -1.397 -977 -219 -885



Re ke ning 2014 65 -822 -757


Verklaring grootste verschillen Lasten • Door de economische situatie staan de grondexploitaties op een laag pitje (€ 15.000,- voordelig). • Niet alle plannen met betrekking tot ruimtelijke ordening zijn door de economische situatie uitgevoerd. Door meer in eigen beheer te doen in plaats van in te huren zijn er ook minder kosten gemaakt (€ 12.051,- voordelig). • De visie voor Rockanje duurt langer dan gepland (€ 13.409,- voordelig).

Jaarstukken 2014

Pagina 28

Verantwoording

• • •

Een aantal projecten binnen het jaarplan van milieu zijn niet uitgevoerd (35.975,- voordelig). Niet alle oplaadpunten voor elektrische auto’s zijn gerealiseerd (€ 16.549,- voordelig). Op een grondexploitatie van derden is een zekerstelling getroffen in de vorm van een voorziening dubieuze debiteuren, omdat er een kans bestaat dat niet alle inkomsten ontvangen zullen worden (€ 191.000,- nadelig).

Baten • Het bouwplan van het Gemeentelijk woonbedrijf met betrekking tot grondexploitatie Kerkplein is in de ijskast gezet. De locatie geldt nu als een van de mogelijke locaties voor een brede school. In 2015 zal meer duidelijk worden of deze locatie ook daadwerkelijk als locatie voor de brede school gebruikt zal worden. De grondexploitatie wordt in ieder geval in 2014 afgesloten. Bij de jaarrekening wordt voorgesteld om het positieve resultaat van de grondexploitatie en de vrijval van de voorziening in de reserve grondexploitatie te storten (€ 91.415,- voordelig). • Momenteel worden er ook geen ontwikkelingen binnen afzienbare termijn verwacht bij Duinstaete. Deze grondexploitatie van derden wordt daarom ook in 2014 gesloten. Ook hiervan wordt bij de jaarrekening wordt voorgesteld om het positieve resultaat van de grondexploitatie in de reserve grondexploitatie te storten (€ 65.991,- voordelig). • In het 4e kwartaal zijn er meer aanvragen geweest voor een omgevingsvergunning dan was gedacht bij de aframing in de 2e bestuursrapportage. Hierdoor zijn er meer inkomsten ontvangen dan was voorzien (€ 56.464,- voordelig).

Jaarstukken 2014

Pagina 29

Verantwoording

2.7. Programma:

Woonbedrijf



We zetten in op een interne verzelfstandiging van het woonbedrijf. Doelstelling is om de krachten klein, lokaal en betrokken verder uit te bouwen. Dit doen wij langs de lijnen: Financieel en beleidsmatig zelfstandig, uitvoerende taken in regie wegzetten en schaalgrootte/lokale binding als kracht centraal stellen.

Momenteel wordt intern een notitie met stappenplan voorbereid omtrent de financiële en beleidsmatige verzelfstandiging van het Woonbedrijf. Deze wordt binnenkort voorgelegd aan de Raad.

In juni 2014 is de tweede tussenrapportage over de interne verzelfstandiging van het Woonbedrijf aan de raadscommissie voorgelegd. Besloten is om eerst de “wat” vraag te gaan beantwoorden voordat een besluit genomen wordt over de vorm.

De door Stekademy opgestelde rapportage voor de interne verzelfstandiging is in 2014 niet aan de Raad voorgelegd omdat deze niet beantwoorde aan de vraag.

Er zal voor het Woonbedrijf een strategisch voorraadbeleid 2015-2019 worden opgesteld.

De opdracht voor de actualisatie van het SVB is gegeven. Bij de invulling staat de focus op de bestaande voorraad centraal. Zowel de levensloopbestendigheid in relatie tot de doelgroepen als de duurzaamheidsarrangementen worden benoemd en in 2015 in een investeringsprogramma vertaald. Afronding wordt verwacht in Q3-2015.

In 2015 zal een investeringsprogramma voor verduurzaming van de huurwoningen van het Woonbedrijf ontwikkeld worden.

Dit wordt meegenomen in het strategisch voorraadbeleid. Daarnaast zal er in 2015 nog een pilot starten voor het verduurzamen van woningen voor starters.

Stand van zaken collegeprogramma 2014 – 2018: realisatie 2014 Overzicht baten en lasten Re ke ning Be groting Be gr. 2014 Re ke ning 2013 2014 na w ijziging 2014 7.614 7.714 11.661 11.959 -7.022 -8.139 -19.763 -20.677 592 -425 -8.103 -8.718


In b ovens taande tab el z ijn de b aten weergegeven als negatieve b edragen


Toevoegingen en onttrekkingen reserves Re ke ning Be groting 2013 2014 197 8.471 -789 -436 -592 8.035



Jaarstukken 2014

Pagina 30

Re ke ning 2014 8.754 -34 8.720


Verantwoording

Verklaring grootste verschillen Lasten • De kosten voor algemeen beheer en administratie Woonbedrijf zijn enerzijds hoger uitgevallen doordat het Woonbedrijf kosten voor inhuur heeft moeten maken en anderzijds doordat medewerkers van de algemene dienst, voor het project verzelfstandiging, uren hebben geschreven. Bij de begrotingswijziging zijn t.g.v. de verkoop van woningen de kosten naar beneden bijgesteld maar dit had moeten zijn de verdeling van de kosten over minder woningen (€ 238.011,- nadelig. Egalisatie vindt plaats via reserve). • De werkelijke verkoopkosten van de woningen zijn veel lager uitgevallen dan begroot. (€ 429.160,- voordelig. Egalisatie vindt plaats via reserve). • In de begroting is uitgegaan van 100 verkochte woningen, werkelijk is dit aantal wat lager uitgevallen waardoor minder afgeschreven is. Daarnaast is in de begroting uitgegaan van een gemiddelde boekwaarde, de woningen die in 2014 verkocht zijn hebben gemiddeld een lagere boekwaarde dan is begroot (€ 590.247,- voordelig. Egalisatie vindt plaats via reserve). • Het project Voorweg/Formido 29 MGE woningen is in 2014 afgerond met een verlies. Voor het verlies was een voorziening getroffen. Het daadwerkelijke verlies was lager dan gepland. Het restant van de voorziening is in de Algemene reserve Woonbedrijf geboekt (€ 1.049.709,nadelig). Baten • De passeerdatum van de verkochte huurwoningen was voor 100 woningen gepland in 2014, uiteindelijk zijn minder woningen werkelijk gepasseerd in 2014 waardoor de opbrengt wat lager is uitgevallen (de huuropbrengsten zijn in lijn hiermee hoger uitgevallen) (€ 285.524,nadelig. Egalisatie vindt plaats via reserve). • Het project Voorweg/Formido 29 MGE woningen is in 2014 afgerond met een verlies. Voor het verlies was een voorziening getroffen. Het daadwerkelijke verlies was lager dan gepland. Het restant van de voorziening is in de Algemene reserve Woonbedrijf geboekt (€ 1.189.000,voordelig).

Jaarstukken 2014

Pagina 31

Verantwoording

3.1. Programma:

Financiering en dekkingsmiddelen



Bezuinigingsproces 2014-2015. Kosten eenmalig € 10.000,-,

Gezien de uitkomst van de begroting 2015-2018 is een takendiscussie niet opgestart. Er is besloten te wachten op de ontwikkelingen vanuit de algemene uitkering en de decentralisaties. Het budget voor de takendiscussie ad. € 10.000.(met dekking via de algemene reserve) is zodoende in 2014 niet besteed. Door drukte rondom het opstellen van de meerjarenbegroting en een lagere bezetting op de afdeling in verband met ziekte en zwangerschapsverlof is in 2014 geen besluit genomen over de aanschaf van een managementinformatiesysteem (begrotingsapp) dat gebruikt kan worden om de P&C-cyclus te ondersteunen. In het voorjaar 2015 is in de werkgroep P&C de noodzaak en/of wens van een begrotingsapp besproken. Besloten is om nog niet tot aanschaf over te gaan en de ontwikkelingen met de nieuwe begrotingsopzet voor 2016 af te wachten. Het beschikbaar gestelde budget ad. € 20.000.(met dekking via de algemene reserve) is zodoende in 2014 niet besteed.

Digitaliseren P&C: -Implementatiekosten 2014 € 20.000,-Structurele kosten vanaf 2015 € 20.000,-

Overzicht ontwikkeling saldo onvoorzien 2014 In 2014 heeft de gemeenteraad diverse besluiten genomen die consequenties hadden voor de post “onvoorzien”, waardoor het saldo onvoorzien is toegenomen van € 70.500,- naar € 348.831,-. Onderstaand een overzicht van deze besluiten:

Om schrijving Begroting 2014 Begrotingswijziging 3: Structurele mutaties 2e Bestuursrapportage 2013 Begrotingswijziging 5: Uitvoering stresstest Begrotingswijziging 9: Schilderij Koning W illem-Alexander Begrotingswijziging 12: Resultaat 1e Bestuurrapportage 2014 Begrotingswijziging 12: Dekking tekort saldo onvoorzien (uit alg. reserve) Begrotingswijziging 14: Inttrekking verordening ASA Begrotingswijziging 20: Resultaat 2e Bestuursrapportage 2014 Sa ldo onvoorzie n

Be gr. 2014 Da tum be sluit na w ijziging 31 ok tober 2013 70.500 17 december 2013 4.367 28 januari 2014 -3.000 29 april 2014 -1.500 24 juni 2014 -155.725 24 juni 2014 86.000 8 juli 2014 3.500 16 december 2014 344.689 348.831

In b ovenstaande tab el zijn onttrekkingen uit onvoorzien weergegeven als negatieve b edragen

Jaarstukken 2014

Pagina 32

Verantwoording

Overzicht baten en lasten Re ke ning Be groting Be gr. 2014 Re ke ning 2013 2014 na w ijziging 2014 8.554 2.312 11.423 13.782 -25.792 -20.195 -22.719 -23.972 -17.237 -17.884 -11.296 -10.190




Toevoegingen en onttrekkingen reserves Re ke ning Be groting 2013 2014 4.339 394 -2.030 -492 2.309 -98



Re ke ning 2014 2.175 -1.794 381


Verklaring grootste verschillen Lasten • Door drukte rondom het opstellen van de meerjarenbegroting en een lagere bezetting op de afdeling i.v.m. ziekte en zwangerschapsverlof is in 2014 geen besluit genomen over de aanschaf van een managementinformatiesysteem (begrotingsapp) dat gebruikt kan worden om de P&C-cyclus te ondersteunen. In het voorjaar van 2015 is in de werkgroep P&C de noodzaak en/of wens van een begrotingsapp besproken. Besloten is om nog niet tot aanschaf over te gaan en de ontwikkelingen met de nieuwe begrotingsopzet voor 2016 af te wachten (€ 30.000,- voordelig). Baten • Vanuit het gemeentefonds zijn meer inkomsten ontvangen door diverse verrekening vanuit voorgaande jaren (€ 61.527,- voordelig). • Door verkeerde berekeningen waren de inkomsten aan toeristenbelasting te hoog geraamd in de begroting 2014 (€ 48.116,- nadelig).

Jaarstukken 2014

Pagina 33

Verantwoording

4.1. Paragraaf:

Lokale heffingen

Het totale pakket aan gemeentelijke belastingen en heffingen bestaat uit een 11-tal verschillende belastingen / heffingen. Deze zijn gelegitimeerd door een door de gemeenteraad vastgestelde belastingverordening.

Beleid Het beleid betreffende de lokale lasten is opgenomen in: • Beleidsprogramma 2010-2014 “Samen werken aan verbetering” en Collegeprogramma 20142018 ”Naar een sterke bestuurlijke toekomst”; • de diverse belastingverordeningen; • de verordening kwijtscheldingsbeleid; • het reglement automatische incasso; • het invorderingsbeleid; • nota “lokale heffingen 2010-2014”. In 2014 hebben raadsverkiezingen plaatsgevonden. Vandaar dat een tweetal collegeprogramma’s van invloed zijn geweest op het beleid met betrekking tot lokale heffingen. Met name geldt dit toch voor het beleidsprogramma 2010-2014. De belastingtarieven voor 2014 zijn al in 2013 door de raad vastgesteld. Beleidsprogramma 2010-2014 “Samen werken aan verbetering” Gemeentelijke belastingen zullen deze periode niet meer dan trendmatig worden verhoogd. Tegenvallers op financieel gebied zullen in ieder geval niet door middel van lastenverzwaring voor de inwoners worden opgevangen. In 2010 is een Nota Lokale Heffingen vastgesteld waarin de wijze van vaststelling van de OZB-verhoging transparanter wordt gemaakt. Doel: In een tijd van bezuiniging de inwoners niet meer belasten dan strikt noodzakelijk voor het realiseren van een evenwichtige begroting. Maatschappelijk effect: het besteedbaar inkomen van de inwoners blijft beschikbaar voor overige bestedingen. Collegeprogramma 2014-2018; ”Naar een sterke bestuurlijke toekomst”; Gestreefd wordt naar verlaging van de woonlasten. Ingezien wordt niettemin dat verwezenlijking daarvan, gelet op de realiteit, niet zonder meer tot de mogelijkheden kan behoren. Daarom wordt voor de komende periode het volgende beleid aangehouden: “De woonlasten: OZB, riolering en afvalstoffenheffing zullen in gezamenlijkheid niet meer dan trendmatig worden verhoogd.” Kostendekking Ten aanzien van de volgende heffingen wordt een kostendekkend beleid gevoerd: • Reinigingsrechten • Rioolrecht • Afvalstoffenheffing Voor wat betreft de tarieven afval en riolering wordt schommeling voorkomen door te werken met een egalisatiereserve.

Jaarstukken 2014

Pagina 34

Verantwoording

Kwijtscheldingsbeleid Indien een belastingplichtige niet of over te weinig financiële middelen beschikt om de belastingaanslag te voldoen kan onder bepaalde voorwaarden aan deze belastingplichtige kwijtschelding worden verleend. Het kwijtscheldingspercentage dat in Westvoorne wordt gehanteerd bedraagt 100%. Dit betekent dat alle belastingplichtigen die een inkomen hebben dat 100% van het minimuminkomen (volgens bijstandsnorm) of lager bedraagt in aanmerking komen voor kwijtschelding. Voor mensen met pensioengerechtigde leeftijd wordt de AOW-norm gehanteerd, in plaats van de bijstandsnorm. Kwijtschelding kan alleen worden verleend indien het een aanslag betreft voor onroerende zaakbelasting, afvalstoffenheffing (m.u.v. de eventuele 2e container), hondenbelasting (1e hond) en/of rioolheffing. De overige heffingen zijn in de betreffende belastingverordeningen uitgesloten voor kwijtschelding. Invorderingsbeleid In het invorderingsbeleid worden belastingplichtigen in de gelegenheid gesteld tot gespreide betaling. Dit is conform in de belastingverordeningen opgenomen. Tien werkdagen na de vervaldatum wordt een aanmaning verzonden. Tien kalenderdagen na aanmaning wordt een dwangbevel opgesteld. Vervolgens wordt dit dwangbevel zo snel mogelijk door de belastingdeurwaarder aan de geadresseerde overhandigd. Uitgangspunten tarieven Voor de hoogte van tarieven en leges gelden de volgende uitgangspunten: Voor de tariefsverhoging is het beleidsprogramma leidraad, t.w. trendmatige verhoging. In deze tijden van bezuinigingen was het echter niet mogelijk om vast te houden aan de slechts trendmatige verhoging van alle tarieven. Bij het vaststellen van de begroting 2013-2016 is tot een pakket bezuinigingen besloten, waarin de tarieven lijkbezorging en de toeristenbelasting voor 2014 méér dan trendmatig verhoogd wordt. De lastendruk voor de “gewone” gemeentelijke heffingen voor een gemiddeld gezin zal echter niet meer als trendmatig stijgen. Hierbij is het wel belangrijk om te weten dat de WOZ waarde zodanig gedaald is dat het OZB tarief in 2014 méér dan trendmatig verhoogd is. De te betalen belasting wordt echter bepaald door enerzijds de WOZ waarde, anderzijds het OZB tarief. Door de daling van de WOZ waarde, leidt de stijging van het OZB tarief per saldo niet tot een boven trendmatige lastenverzwaring

Ontwikkelingen lokale heffingen 2014 Het voornemen was de nota “lokale heffingen 2010-2014” in 2014 te herzien. In verband met de prioriteitenstelling binnen de door de gemeente uit te voeren werkzaamheden is het opstellen van deze nota doorgeschoven naar 2015. Dekkingspercentage leges In 2014 zijn de leges met 2% inflatiecorrectie gestegen. Het dekkingspercentage van de leges is in onderstaande figuur weergegeven. Het dekkingspercentage van leges mag maximaal 100% kostendekkend zijn.

Jaarstukken 2014

Pagina 35

Verantwoording

Re ke ning 2014

Re ke ning 2013

59% 70%

50% 59%

Lijkbezorging

84%

68%

Markten

17%

15%

100% 100%

100% 100%

De kkingspe rce nta ge Leges Excl. mutatie reserve b ouwleges Incl. mutatie reserve b ouwleges

Afvalstoffenheffing Rioolheffing

Mutaties in het dekkingspercentage van de leges worden veroorzaakt door schommelende opbrengsten van de bouwleges en schommelingen in de toegerekende uren en de onderhoudsbudgetten. Uit bovenstaande blijkt dat bij een aantal vormen van dienstverlening het niveau van 100% kostendekking nog niet is bereikt. Bij de vaststelling van de nota lokale lasten is besloten ook de leges in beginsel slechts trendmatig te verhogen. Verbetering van het dekkingspercentage moest dus vooral komen uit lagere kosten. Als gevolg van bezuinigingen en ontwikkelingen worden minder uren besteed aan bouwen woningcontroles, waardoor de kosten die worden gedekt uit bouwleges voor 2014 zijn teruggebracht. De opbrengsten aan bouwleges zijn daarnaast wat hoger uitgevallen dan verwacht. De Reserve bouwleges is in het verleden gevormd toen er forse opbrengsten gerealiseerd werden. Met het oog op de huidige ontwikkelingen zal er alleen nog maar aan deze reserve onttrokken worden, waardoor de reserve binnen enkele jaren uitgeput raakt. Het dekkingspercentage voor de lijkbezorging is weer opgelopen, doordat er in 2014 minder groot onderhoud gepland is aan (de gebouwen op) de begraafplaatsen. Tevens stegen de tarieven met meer dan het indexcijfer, namelijk 10%. Tot slot is het dekkingspercentage van de markten nagenoeg gelijk gebleven. De verwachte stijging van dit percentage is uitgebleven. Vooral de kostenstijging door de inzet van eigen personeel (marktmeester) heeft hier invloed op gehad.

Tarieven 2014 Het uitgangspunt voor de verhoging van de tarieven is de prijscorrectie. De prijscorrectie was voor 2014 vastgesteld op 2%. Hierop zijn een aantal uitzonderingen, te weten, de tarieven Ozb, de riool- en afvalstoffenheffing, het tarief lijkbezorgingsrechten en die voor de toeristenbelasting. Woonlasten (OZB, riool, afval): OZB Er is de laatste jaren sprake van stagnerende verkopen van woningen. Ook was, al lijkt er sprake van een broos herstel, nog steeds sprake van dalende verkoopprijzen. Dit heeft effect op de vast te stellen WOZ waarden per 1-1-2014. Deze liggen voor woningen gemiddeld 6% lager dan in 2013. Als gevolg van een lagere OZB opbrengst door een lagere WOZ waarde is de algemene uitkering enigszins gestegen. De stijging was echter te gering in de totale daling van de ozb-opbrengst voor 2014. Daarom is het tarief meer dan trendmatig verhoogd en wel met 8,5%. Getracht is wel de totale woonlastendruk gemiddeld niet met meer dan 2% te laten stijgen. Dit is wel op basis van gemiddelden, zodat in individuele gevallen de stijging afwijkend is van het gemiddelde. Rioolheffing Basis voor het tarief rioolheffing 2010-2014 is het vastgestelde GRP (Gemeentelijk Riolering Plan) 20102014. In dit GRP zijn alle investeringen opgenomen die de gemeente moet doen als gevolg van de

Jaarstukken 2014

Pagina 36

Verantwoording

uitgebreide watertaken. Uit het GRP blijkt dat de kosten voor riolering de komende periode zullen toenemen. Gelet op het feit dat deze worden veroorzaakt door een wettelijke verplichting is het niet mogelijk hierop te bezuinigen. De tarieven rioolheffing stijgen in 2014 met 7,89%. In 2010 is gekozen voor de invoering van een tarief dat onderscheid maakt tussen éénpersoonshuishoudens, meerpersoonshuishoudens en grootverbruikers. Zowel eigenaren als gebruikers waarbij sprake is van directe en indirecte aansluiting op het riool worden belast. Voor garageboxen wordt een tarief van € 0,00 gehanteerd. Afvalstoffenheffing De tarieven van de afvalstoffenheffing mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Het verschil wordt geëgaliseerd in de reserve afvalstoffenheffing. De afgelopen jaren zijn aan deze reserve alleen gelden onttrokken. Een gedeelte van het aanbestedingsvoordeel vanaf 2011 dat is toegevoegd aan de egalisatiereserve wordt ingezet voor een tariefsverlaging. Bij vaststelling van het belastingbeleid is besloten, dat de tarieven afvalstoffenheffing met eenzelfde bedrag worden verlaagd als dat de rioolrechten stijgen boven de algemene prijsindex. De daling van het tarief voor de afvalstoffenheffing bedroeg voor 2014 4,3%. Op deze manier is de stijging van de lokale lastendruk beperkt gebleven of zelfs terug gelopen. Overige uitzonderingen op tariefstijging van 2%: Lijkbezorging Gelijk aan alle belastingtarieven stijgt het tarief lijkbezorging met 2%. Ten behoeve van de uitbreiding van de aula’s worden de leges, die met begravingen te maken hebben, met 1% bovenop de prijscompensatie verhoogd (gedurende 5 jaar, voor het laatst in 2015). Daarnaast is met het bezuinigingspakket incl. dekkingsvoorstellen, dat bij de begroting 2013-2016 is vastgesteld, besloten om de kostendekking van de leges te verhogen met € 50.000,- in 2014 en 2015 om tot een kostendekkend tarief te komen. De tarieven zijn dan ook met 10% verhoogd. Het kostendekkingspercentage is mede als gevolg hiervan gestegen van 68% naar 84%. Toeristenbelasting De tarieven toeristenbelasting zijn in 2014 naast de algemene prijsindex van 2% extra verhoogd, zoals besloten bij het vaststellen van het bezuinigingspakket bij de begroting 2013-2016. De volgende verhogingen zijn voor 2014 vastgesteld: Tarief 2013 Tarief 2014 Tarief campings ( € 0,61 X alg.prijsindex 2% ) + € 0,05 = € 0,67 Tarief hotels ( € 1,00 X alg.prijsindex 2% ) + € 0,30 = € 1,32 Tarief part.woningen ( € 1,00 X alg.prijsindex 2% ) + € 0,30 = € 1,32 In 2014 is de in 2013 nieuw ingevoerde toeristenbelasting voor particuliere woningen geëvalueerd op effectiviteit. De kosten van de belasting, de perceptie van de belastingplichtige en de gerealiseerde opbrengsten zijn hierbij meegenomen. Gelet op de uitkomsten van de evaluatie is de heffing hiervoor ingetrokken. Lastendruk Wat betaalde een gezin in 2014 aan woonlasten in vergelijking met 2013? Uitgegaan wordt van een gezin van vier personen. Men is in het bezit van een eigen woning. Deze woning had in 2014 een taxatiewaarde van ca. € 282.000,-. In 2013 had dezelfde woning nog een waarde van € 300.000,--. De woning is aangesloten op het riool.

Jaarstukken 2014

Pagina 37

Verantwoording

He ffing Onroerende zaakbelastingen Rioolrecht Afvalstoffenheffing Tota a l ve rschuldigd

2014 254,65 350,99 260,67 866,31

Muta tie tota le Muta tie ta rie f 2013 a a nsla g in % in % 249,70 1,98% +1,5% 327,40 7,21% 0 272,28 -4,26% 0 849,38

Het verschil in euro’s is - € 16,93. Het verschil in procenten is – 1,99%.

Uitwerking tarieven en opbrengsten Overzicht van de opbrengsten uit heffingen He ffing Onroerende zaakbelastingen

2014 2.115.273

2013 2.076.039

Rioolrecht Afvalstoffenheffing Reiningsrechten bedrijven

2.522.671 1.516.103 51.677

2.332.747 1.565.472 56.813

94.227 688.959

94.015 612.720

231.464 270.609 7.490.983

238.029 233.885 7.209.720

Hondenbelasting Toeristenbelasting Bouwleges Leges burgerzaken Tota a l

Toelichting: De stijging van de opbrengst rioolrecht t.o.v. 2013 is het gevolg van de extra tariefverhoging (totaal 7.89%). Bij de opbrengst van de afvalstoffenheffing zijn een tweetal bewegingen zichtbaar. Enerzijds is er een daling van de opbrengst, doordat de tarieven zijn verlaagd (-/- 4,3%) om zo de stijging van de rioolheffing te compenseren en de woonlasten stijging te beperken. Anderzijds is het aantal aansluitingen door nieuwbouw verhoogd. De tariefsverlaging wordt opgevangen door de reserve afvalstoffenheffing aan te spreken. Omdat de tarieven van afval maximaal 100% kostendekkend mogen zijn, kan de reserve alleen worden ingezet ten behoeve van het product afval. Bij reinigingsrechten bedrijven is sprake van een daling van de opbrengst t.o.v. 2013, als gevolg van wijzigingen in het aantal uitgezette containers. De stijging van de opbrengst toeristenbelasting is het gevolg van de meer dan trendmatige stijging van het vastgestelde tarief (10%). De opbrengst bouwleges is t.o.v. 2013 nagenoeg gelijk gebleven, dit als gevolg van de ontwikkelingen op de markt.

Jaarstukken 2014

Pagina 38

Verantwoording

Tarieventabel Belastingtarieven voor 2014, vergeleken met 2013, inclusief stijgingspercentages. He ffing

2014

2013

%

0,0903% 0,0775%

0,0832% 0,0714%

8,50% 8,50%

244,24

228,46

6,91%

93,42 106,75 106,75

86,60 98,94 98,94

7,89% 7,89% 7,89%

Afva lstoffe nhe ffing Gezinstarief 1 persoonstarief Extra container

182,46 260,67 130,34

190,66 272,28 136,14

-4,30% -4,30% -4,30%

Honde nbe la sting 1e hond 2e hond Kennel

59,16 118,28 258,10

58,00 115,96 253,04

2,00% 2,00% 2,00%

97,35 1.773,15 886,00

88,50 1.612,00 806,00

10,00% 10,00% 10,00%

367,17

359,97

2,00%

0,67 1,32

0,61 1,00

10,00% 32,00%

OZB Eigenaar (woningen, niet woningen) Gebruiker (niet woning) Rioolhe ffing Eigenaar Gebruiker Tarief voor 0-geb ruik er 1 persoonstarief (<300 m3 verb ruik ) Gezinstarief (<300 m3 verb ruik ) Grootverb ruik er (b ij verb ruik b oven 300 m³, per 300 m³)

Be gra fe nisre chte n Jaarbetaling Afkoopsom graf Afkoopsom urn

Re inigingsre chte n be drijve n Basispakket Toe riste nbe la sting Overnachtingen per persoon camping Overnachtingen per persoon hotel

Jaarstukken 2014

Pagina 39

Verantwoording

4.2. Paragraaf:

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is bepaald dat in begroting en jaarrekening een paragraaf wordt opgenomen waarin op basis van het risicoprofiel het (financiële) weerstandsvermogen van de gemeente moet worden vastgesteld. Hierbij is van belang de relatie weer te geven tussen enerzijds de risico’s die door de gemeente gelopen worden (het risicoprofiel) en anderzijds de aanwezige weerstandscapaciteit (de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten te dekken). Daartoe is een nota Risicomanagementbeleid opgesteld die is geactualiseerd in 2012 en is vastgesteld in de raad van 1 november 2012. Naast begripsbepaling worden in dit beleid de kaders gesteld ten aanzien van de reikwijdte en toepassing van risicomanagement binnen de gemeente. In de nota risicomanagement is bepaald dat in de jaarrekening gerapporteerd wordt over de risico’s zoals deze zich werkelijk hebben gemanifesteerd en de onttrekkingen die aan de weerstandscapaciteit zijn gedaan. Risicoprofiel ultimo 2014 Het risicoprofiel van de gemeente Westvoorne is opgebouwd uit de risicoprofielen van de verschillende sectoren die zijn geconsolideerd tot een gemeentebreed risicoprofiel. Deze risicoprofielen zijn ten behoeve van de jaarrekening in december 2014 geactualiseerd. Als gevolg hiervan zijn 76 risico’s geïdentificeerd. Uit een analyse van de risico’s blijkt dat de meeste risico’s van de gemeente Westvoorne zich in de categorie juridisch/aansprakelijkheid, financieel en bedrijfsproces bevinden. Deze bevinding is conform de risicoanalyse van vorig jaar en van andere gemeenten. Om meer inzicht te krijgen in de spreiding van de risico’s wordt gebruik gemaakt van de risicoscorekaart. Een risico met een risicoscore die in het groene gebied zit, vormt geen direct gevaar voor de continuïteit van de organisatie. Een risico dat een score heeft die in het oranje gebied zit, vraagt om aandacht. Een risico dat een risicoscore heeft die in het rode gebied zit, vereist directe aandacht om te voorkomen dat de continuïteit van de organisatie wordt bedreigd. Preventieve of reducerende maatregelen kunnen de kans of het gevolg terugbrengen naar een niveau dat een meer acceptabele waarde heeft. Hierbij dient wel te worden opgemerkt dat niet alle risico’s met maatregelen kunnen worden beheerst of gereduceerd. In figuur 2.4.2.1 is de kans van optreden afgezet tegen de financiële gevolgen, per vakje is aangegeven hoeveel risico’s zich in de desbetreffende cel in de risicokaart bevinden. Fina ncie e l x > € 1.000.000 € 500.000 < x < € 1.000.000 € 100.000 < x < € 500.000 € 10.000 < x < € 100.000 x < € 10.000 Geen financiële gevolgen Ka ns

1 3 3 7 11 4 10%

1

2

5 7 3

5 6 1 30%

3 5 1 2 50%

2 3 1 70%

90%

Figuur 2.4.2.1: Risicokaart profiel december 2014

Ten aanzien van de 10 belangrijkste risico’s kan worden vastgesteld dat deze zich bijna allemaal in het rode en het oranje gebied van de risicokaart bevinden. In de risicokaart wordt duidelijk dat zich relatief veel risico’s in de groene zone bevinden. Dergelijke risico’s worden doorgaans opgevangen in de reeds beschikbaar gestelde middelen.

Jaarstukken 2014

Pagina 40

Verantwoording

Overzicht 10 belangrijkste risico’s Hieronder zullen de 10 belangrijkste risico’s, gebaseerd op de laatst gehouden risico-inventarisatie in december 2014, nader worden toegelicht. Een groot deel van de risico’s, dat de gemeente loopt, hangt samen met de projecten. Gezien de omvang van omvangrijke investeringen die met projecten gepaard gaan, is de impact van de risico’s die voortvloeit uit die projecten op het risicoprofiel te verklaren. Het nummer tussen haakjes geeft de oude positie van het risico weer. Nr. Risicogebeurtenis

Kans- Gevolgklas- klasse se

Gevolg Risico- Invloed op score benodigde w eerstandscapaciteit (in Euro's) 5 25 1.310.000 Financieel- minder inkomsten uit bouw grondexploitaties en afw aardering op balanspositie

1 (1) Afw aardering grondpositie

5

2 (2) Geconsolideerd risico m.b.t. Drenkeling

5

5

25

1.075.000

Financieel-Afzet en opbrengsten vallen tegen / vertraging

3 (3) Geconsolideerd risico m.b.t. glas

3

5

15

281.000

Financieel-Afzet en opbrengsten vallen tegen / vertraging

4(10) Er w orden te w einig bezuinigingen gerealiseerd en/of te veel onverw achte uitgaven gedaan die voldoen aan de 3 O's. Hierdoor w orden budgetten overschreden.

4

3

12

251.000

Financieel-Begrotingstekort

5 (4) Dit betreft een vertrouw elijk risico

1

5

5

146.000

Financieel-financiële tekorten

6 (6) Algemene Uitkering gemeentefonds valt lager uit dan begroot

4

3

12

102.000


7 (7) Onvoldoende functioneren van medew erkers kan leiden tot ontslag en/of extra inzet van personeelszorg, kosten van inhuur en inzet middelen

3

3

9

72.000

FinancieelUitkeringsverplichtingen, opleidingskosten, procedurekosten, hoge inzet uren personeelszorg

8 (8) WMO: Door de rijksbezuinigingen op (nieuw ) uit te voeren taken is het onzeker of de budgetten toereikend zullen zijn 9 (9) Jeugdzorg: Door de rijksbezuinigingen op (nieuw ) uit te voeren taken is het onzeker of de budgetten toereikend zullen zijn 10 Het resultaat op beleggingen schommelt (11)

3

3

9

72.000

Financieel- Overschrijding van het budget

3

3

9

59.000

Financieel- Overschrijding van het budget

4

2

8

51.000


Figuur 2.4.2.2: Risico top 10, jaarrekening 2014 Betekenis kanspercentage: 1: < 1 keer per 10 jaar 2: 1 keer per 5 - 10 jaar 3: 1 keer per 2 – 5 jaar 4: 1 keer per 1 – 2 jaar 5: > 1 keer per jaar

Jaarstukken 2014

Betekenis: 0: geen financiële gevolgen 1: x < € 10.000,2: € 10.000,- < x < € 100.000,3: € 100.000,- < x < € 500.000,4: € 500.000,- < x < € 1.000.000,5: x > € 1.000.000,-

10% 30% 50% 70% 90%

Pagina 41

Verantwoording

In het geconsolideerd risico m.b.t. Drenkeling zijn de volgende deelrisico’s opgenomen: - Bestemmingsplan Drenkeling wijzigt niet - Bestemmingsplan Drenkeling loopt vertraging op In het geconsolideerd risico m.b.t. glas zijn de volgende deelrisico’s opgenomen: - Geen ontwikkeling op Achterstrypse Weg - Tegenvallende grondprijzen - Provincie eist subsidie terug - Totale businesscase sluit niet budgetneutraal - Onderhandelingspositie gemeente is verzwakt - Oplopende rentekosten zijn niet gedekt in businesscase Algemeen grondexploitaties De grondexploitaties zijn gedurende 2014 geactualiseerd. De plannen zijn gebaseerd op vastgestelde uitgangspunten, parameters en ramingen. Regionaal zijn tussen de gemeenten afspraken gemaakt over het woningaanbod ter voorkoming van een onrealistische programmering. De gemaakte afspraken zijn onderdeel van de uitgangspunten die ten grondslag liggen aan de waardering van de grondexploitaties. De geprognotiseerde aantallen passen binnen de vastgestelde grondexploitatieberekeningen. De aanpassingen in individuele plannen zijn deels door de gemeenteraad goedgekeurd. De grondvoorraad, die nog niet in exploitatie is genomen, is naar beneden bijgesteld. Verdere besluitvorming van de gemeenteraad over individuele plannen wordt in de loop van 2015 verwacht.

Overige risico’s Aansprakelijkheidsstellingen In 2014 is geen sprake geweest van grote aansprakelijkheidsstellingen. Garantstellingen In 2014 had gemeente Westvoorne voor circa € 1,7 miljoen garantstellingen verleend voor (hypothecaire) geldleningen particulier woningbezit en aan verenigingen / stichtingen binnen de gemeente met gemeente garantie alsmede voor ruim € 32 miljoen aan gewaarborgde geldleningen WSW t.b.v. de financiering van ouderenhuisvesting (61 woningen Vestahof, nieuwbouw Leemgaarde en Stuifakkers). Het risico dat de gemeente loopt, wordt in beide gevallen als zeer laag gekwalificeerd. Immers, als het WSW (Waarborgfonds Sociale Woningbouw) in de financiële problemen geraakt, zullen alle woningcorporaties tezamen borg staan. Pas daarna wordt een beroep gedaan op individuele gemeenten. Frauderisico De processen binnen de gemeente zijn beoordeeld op de mate van impact en waarschijnlijkheid van frauderisico. Om een zo volledig en onafhankelijk mogelijk beeld te krijgen is hierbij niet gekeken naar de al bestaande beheersmaatregelen. Onderstaande risicokaart laat zien binnen welke kritische processen uiteindelijk de grootste frauderisico's geïdentificeerd kunnen worden. Daarbij zijn de volgende vragen gesteld: hoe aantrekkelijk / waarschijnlijk is het om binnen dit proces te frauderen (geldwaarden, openheid van proces, resultaat voor fraudeur); hoe hoog/laag kan de omvang van het fraudebedrag zijn (financiële impact); hoe groot/klein kan het effect van de fraude op de reputatie, imago, geloofwaardigheid e.d. zijn (niet-financiële impact).

Jaarstukken 2014

Pagina 42

Verantwoording

Frauderisicokaart Hoog - Treasury

- Personeel en Salarissen (incl. declaraties) - Inkoop en aanbesteding - Crediteuren (betalingen)

- Contractenbeheer - Grondexploitatie Impact - Heffing en inning Leges - Subsidieverstrekking - Verhuuropbrengsten - Bouwleges Laag

- Contante geldstromen

Waarschijnlijkheid

Hoog

Voor alle processen en activiteiten binnen de gemeente geldt dat management, bestuur en medewerkers een basishouding moeten hanteren op het gebied van integriteit. Hiervoor zijn binnen gemeente een aantal regels en beheersmaatregelen ingesteld: • • • • • • • •

gedragscode 'Integriteit': ambtseed: Toelichting integriteit en dilemmatraining: Regeling melding nevenwerkzaamheden: Klokkenluidersregeling. (integriteits)screening Internet- en emailprotocol.(richtlijnen gebruik e-mail) Fraudeverzekering.

Naast deze concrete regelingen bestaat er binnen de gemeente ook een aantal indicatoren dat een aanwijzing vormt voor een klimaat waarin fraude niet wordt aangemoedigd: • • • • • •

Honorering van leidinggevenden bestaat niet uit financiële prikkels. De leiding heeft er geen belang bij het resultaat en/of financiële positie van de organisatie te beïnvloeden. De leiding wordt niet gedomineerd door een enkele of kleine groep personen die zonder toezicht kunnen handelen. Controle wordt hoog in het vaandel gehouden en er worden geen beperkingen door de leiding opgelegd. Er is geen sprake van groot verloop van personeel. Er bestaat een 'open-communicatie' cultuur waarin medewerkers elkaar op hun verantwoordelijkheden aanspreken

Frauderisico’s en beheersmaatregelen In onderstaande tabel wordt uiteengezet welke beheersmaatregelen voor deze specifieke werkprocessen zijn opgenomen in de handreiking Gemeente Governance Fraude van Deloitte. Middels de interne controle werkzaamheden wordt periodiek getoetst of deze beheersmaatregelen binnen de werkprocessen voldoende zijn geïmplementeerd, dan wel moeten worden geïmplementeerd en of aanvullende beheersmaatregelen nodig zijn.

Jaarstukken 2014

Pagina 43

Verantwoording

Proces Personeel en Salarissen (incl. declaraties)

Risico Declaraties: Privéuitgaven en/of nietgemaakte kosten en uren worden gedeclareerd.

Beheersmaatregel • Helder beleid t.a.v. declareren van onkosten en werkuren gecommuniceerd naar medewerkers • Declaraties moeten zijn voorzien van gescande originele bewijzen • Leidinggevende tekent declaratie voor akkoord en zonder akkoord laat het systeem verdere verwerking niet toe.

Inkoop en aanbesteding

Selectie van leveranciers voor een aanbesteding vindt niet onafhankelijk plaats of er ontstaat een schijn van belangenverstrengeling.

•

Interne inkooprichtlijnen worden niet nageleefd.

•

Gelden worden op onrechtmatige wijze aan de bankrekeningen onttrokken.

•

Crediteuren

• • • •

• •

• • • • • • • •

Jaarstukken 2014

Privé-uitgaven of onterechte facturen worden ingediend (incl. geen overeenstemming tussen factuur en geleverde prestaties).

• •

Informatie in het crediteurenstambestand is niet juist en betrouwbaar.

•

• •

•

Intern inkoop- en aanbestedingsbeleid vastgesteld met aandacht voor de manier van (Europees) aanbesteden. Selectie van leveranciers vindt plaats op basis van vooraf gestelde criteria. Verplicht voorgeschreven schriftelijke toelichting/motivering in dossier van de keuze van de uit te nodigen dossiers. Periodieke controle op naleving van aanbestedingsregels. Deugdelijke dossiervorming. Er is adequate voorlichting aan de ambtenaren die inkopen over de (Europese) aanbestedingsregels. Periodieke inkoopanalyse Periodieke steekproeven op naleving Bevoegdheden volgens interne procedure in overeenstemming met bevoegdheden in het betaalsysteem. Screening medewerkers betaalorganisatie. Tweehandtekeningenstelsel Controle op uitgaande betalingen door een betalingsfiatteur Vertrouwelijk omgaan met wachtwoorden en cards. Bij afwezigheid zorgen voor adequate vervanging rekening houdend met functiescheiding. Functiescheiding tussen klaarzetten betaling en feitelijk betalen (geautomatiseerd). Aandacht voor afwijkingen van gangbare betalingen. Steekproeven op overeenstemming naam en rekeningnummer van de factuur. Onafhankelijke registratie facturen Functiescheiding tussen invoer factuur, autorisatie, financiele verantwoording en betaling factuur. Functiescheiding tussen verstrekking opdracht en autorisatie factuur voor levering/uitvoering.. De bevoegdheid tot het zetten van parafen is vastgelegd in een budgethoudersregeling en delegatie en mandaatregister. Voor opvoeren/wijziging van crediteurengegevens in het financieel systeem zijn altijd twee personen nodig. Het systeem dwingt dit af. De bevoegde personen tot wijzigingen van crediteurgegevens zijn niet bevoegd tot het zetten van de eerste of tweede handtekening en voorbereiding betaallijst.

Pagina 44

Verantwoording

Weerstandscapaciteit Op basis van het risicoprofiel is de benodigde weerstandscapaciteit berekend. Met behulp van een risicosimulatie (waarin alle geïdentificeerde risico’s van de gemeente zijn meegenomen) is berekend dat bij een zekerheidspercentage van 90% een bedrag van € 3,91 mln benodigd is om de risico’s in financiële zin af te dekken. De weerstandscapaciteit bestaat uit de volgende componenten; a. omvang van de vrij aanwendbare reserves. b. omvang van de onbenutte belastingcapaciteit ozb. c. omvang post onvoorziene uitgaven Ad.a: vrij aanwendbare reserves De vrij aanwendbare algemene reserves bestaan per ultimo 2014 uit: • Algemene reserve Woonbedrijf • Saldireserve • Algemene reserve • Algemene reserve grondexploitatie De overige reserves en voorzieningen van de gemeente zijn bestemmingsreserves en voorzieningen voor toekomstige bekende en gecalculeerde kosten of tekorten en daarom niet vrij aanwendbaar. In de bijlagen bij de jaarrekening is een volledige staat van reserves en voorzieningen opgenomen. Ad.b: onbenutte belastingcapaciteit Voor de weerstandscapaciteit wordt gerekend met een verhoging van de tarieven OZB tot het maximale rekentarief dat geldt voor artikel 12 gemeenten. Dit komt neer op een bedrag van € 500.000,-. Dit bedrag is een reële optie om mee te nemen als weerstandscapaciteit indien de reserve positie onvoldoende dekking mocht bieden. Ad. c: onvoorzien De post onvoorzien kan in principe worden ingezet om de kleine risico’s financieel op te vangen. Begin 2014 bedroeg de post onvoorzien € 70.500,-. Mede als gevolg van een hogere uitkering uit het gemeentefonds sloot de post onvoorzien eind 2014 met een positief saldo van € 348.831,-. In totaliteit bedraagt de weerstandscapaciteit per ultimo 2014 € 10.094.263,--. De berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit is in onderstaande figuur weergegeven. Be schikba re w e e rsta ndsca pa cite it Algemene reserve W oonbedrijf Saldireserve Algemene Reserve Algemene reserve grondexploitatie Onbenutte belastingcapaciteit OZB Post onvoorzien Tota a l Exclusief W oonbedrijf

2014 2.855.931 3.319.874 2.904.731 164.896 500.000 348.831 10.094.263 7.238.332

Beoordeling weerstandsvermogen In het voorgaande is zowel de benodigde als de beschikbare weerstandscapaciteit bepaald. Om het weerstandsvermogen van de gemeente Westvoorne te bepalen en daarover een oordeel te vellen zal

Jaarstukken 2014

Pagina 45

Verantwoording

een relatie worden gelegd tussen deze beide. De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Op basis van de beschikbare weerstandscapaciteit is de ratio: Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio Weerstandsvermogen = Benodigde weerstandscapaciteit Ra tio w e e rsta ndsve rm oge n Ratio incl. W OB Ratio excl. W OB

2014 2,58 1,85

W a a rde ringscijfe r Ra tio w e e rsta ndsve rm oge n > 2,0 A 1,4 > x < 2,0 B 1,0 < x < 1,4 C 0,8 < x < 1,0 D 0,6 < x < 0,8 E < 0,6 F

Be te ke nis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Op basis van de incidentele weerstandscapaciteit bedraagt de ratio 2,58. Dit betekent dat de Gemeente Westvoorne op 31 december 2014 beschikt over een uitstekende (A) vermogenspositie om de risico’s in financiële zin af te dekken, zoals is vastgesteld in 2012 door de raad in de Nota Risicomanagement 20132016. Dit is echter wel een momentopname. Nieuwe projecten en investeringsbeslissingen kunnen het risicoprofiel beïnvloeden. Hierbij kan tegelijkertijd de benodigde weerstandscapaciteit toenemen en de beschikbare weerstandscapaciteit afnemen, waardoor het weerstandsvermogen een andere waardering krijgt. Bij het bepalen van de ratio is nog geen rekening gehouden met het resultaat van het jaar 2014.

Jaarstukken 2014

Pagina 46

Verantwoording

4.3. Paragraaf:

Onderhoud kapitaalgoederen

De gemeente Westvoorne is qua oppervlakte een uitgestrekte gemeente. Een groot deel hiervan is bij de gemeente als openbare ruimte in beheer. Veel activiteiten vinden hierin plaats, zoals wonen, werken en op diverse manieren recreëren. Voor deze activiteiten zijn veel kapitaalgoederen nodig, zoals wegen, openbare verlichting, riolering, watergangen, openbaar groen, etc. De kwaliteit van de kapitaalgoederen en het onderhoud ervan is bepalend voor het voorzieningenniveau en dus ook de hiermee verband houdende (jaarlijkse) lasten. Het beleid van Westvoorne is er reeds jaren op gericht onderhoud van dergelijke kapitaalgoederen planmatig in te richten en uit te voeren. Sinds een aantal jaren bestaat een gemeentelijk rioleringsplan, een gebouwenbeheerplan, een beheerplan voor openbaar groen en een planmatige kostenraming voor onderhoud wegen. Regelmatig worden deze plannen bijgesteld. Voor een gelijkmatige belasting van de begroting wordt gewerkt met egalisatiereserves. Wegenbeheer In 2009 is een nieuw beheerplan voor de periode 2010-2014 vastgesteld. Hierin is voor het onderhoud van zowel wegen als bruggen voorzien. In de begroting zijn de wijzigingen door bezuinigingen vanaf 2010 op de kapitaalsinvesteringen doorgevoerd. De daaruit volgende mutaties zijn in het overzicht verwerkt. In het beheerplan 2015-2019 worden de effecten van de bezuinigingen in het meerjarige beheer en onderhoud op de kwaliteit, vastgesteld. Op dit moment zit het kwaliteitsniveau op niveau 2 zoals deze in het normenkader in wegenbeheerplan is opgenomen. Op langere termijn zal door de doorgevoerde bezuiniging een aantal wegen buiten het centrumgebied op kwaliteitsniveau 3 komen. Door hier een bewuste keuze in te maken is er geen sprake van achterstallig onderhoud.

Onderhoud en kapitaallasten

Be groting W e rke lijk 2014 2014 633.918 536.641

Openbare verlichting Het onderhoud van de openbare verlichting is op basis van een langjarig contract uitbesteed aan CityTech. Dit bedrijf draagt zorg voor zowel het dagelijks onderhoud als de planmatige vervanging van verlichtingsarmaturen. De uitvoering gebeurd aan de hand van het openbaarverlichtingsplan. De kwaliteit voldoet aan de NPR-norm. In 2015 zijn de achterstanden bij de vervangingsinvesteringen ingehaald en zal de vervanging conform het openbaarverlichtingsplan 2015-2019 worden uitgevoerd. Riolering In 2009 is het nieuwe verbrede gemeentelijk rioleringsplan 2010-2014 vastgesteld. In dit plan zijn naast de kosten voor het beheer van het afvalwater ook regenwater en grondwater meegenomen. Om de tarieven in het kader van riolering niet teveel te laten fluctueren, wordt gewerkt met een egalisatiereserve. In samenhang met de landelijke opgave van gemeenten en waterschappen zijn werkzaamheden en investeringen op basis van kosteneffectiviteit anders ingepland. In het GRP 2015-2019 worden de effecten van de bezuinigingen in het meerjarige beheer en onderhoud op de kwaliteit, vastgesteld. Hierbij worden de normen gehanteerd zoals deze zijn beschreven in de Leidraad riolering. In de praktijk wordt minder riolering vervangen. Door het aanbrengen van een lining in de oude riolen wordt aan de rioolbuis een tweede levenscyclus toegekend van 60 jaar. Het afkoppelen van hemelwater zal over een langere

Jaarstukken 2014

Pagina 47

Verantwoording

periode plaatsvinden dan voorzien was in het Afkoppelplan 2008. De staat van onderhoud blijft minimaal op hetzelfde niveau. Door de eigenschappen van de lining zal deze in een aantal gevallen verbeteren.


Be groting W e rke lijk 2014 2014 1.162.529 1.146.021

Watergangen Naast het reguliere onderhoud zijn het vervangen van de beschoeiingen en het baggeren van de watergangen de belangrijkste kostenaspecten. De lasten hiervan zijn opgenomen in het nieuwe verbrede GRP 2010-2014. In samenhang met de landelijke opgave van gemeenten en waterschappen zijn werkzaamheden en investeringen op basis van kosteneffectiviteit anders ingepland. In het GRP 20152019 worden de effecten van de bezuinigingen in het meerjarige beheer en onderhoud op de kwaliteit, vastgesteld. Het baggeren zal in 2015 en 2016 conform de baggercyclus van het waterschap worden uitgevoerd. Er zijn daardoor geen achterstanden. Openbaar groen Begin 2010 is het groenbeheerplan 2010-2014 vastgesteld. Hierin zijn de kosten (waaronder een stijging die werd voorzien vanaf 2016) voor het beheer van het groenareaal opgenomen. In de begroting zijn de wijzigingen door bezuinigingen op de kapitaalsinvesteringen doorgevoerd. De daaruit volgende mutaties zijn in het overzicht verwerkt. In het beheerplan 2015-2019 worden de effecten van de bezuinigingen in het meerjarige beheer en onderhoud op de kwaliteit, vastgesteld. Hoe het beheerplan eruit zal gaan zien is ten tijde van het schrijven van deze begroting nog niet bekend en dus ook niet verwerkt. Door het omvormen van bosplantsoen en heesterplantsoen naar gazon is € 69.000,-- bezuinigd. Dit heeft geen effect gehad op de vastgestelde kwaliteitsniveaus van de diverse onderdelen in het groenbeheerplan (A+, A en B).



Gebouwenbeheer Periodiek wordt het onderhoudsprogramma van de woningen en de openbare gebouwen geactualiseerd. Voor het laatst is dit gebeurd bij raadsbesluit van 26 januari 2010. De kosten voor het onderhoud van de openbare gebouwen worden geëgaliseerd via de reserve onderhoud gebouwen. Met gebruikmaking van de middelen van deze reserve kan het planmatig onderhoud gedurende een periode van 10 jaar worden uitgevoerd.


Jaarstukken 2014


Pagina 48

Verantwoording

Sportaccommodaties Het in stand houden van sportaccommodaties maakt deel uit van het sportbeleid dat door de gemeenteraad in 2005 is vastgesteld. Voor wat betreft het onderhoud van de sportaccommodaties is op 26 januari 2010 een herziene meerjarenplanning vastgesteld door de raad. De onderhoudskosten worden gedekt door gebruik te maken van een egalisatiereserve onderhoud sportaccommodaties.



Onderhoud gebouwen cultuur Voor wat betreft het onderhoud van de accommodaties cultuur is op 26 januari 2010 een herziene meerjarenplanning vastgesteld door de raad. Met gebruikmaking van de aanwezige reserve zijn er tot en met 2014 voldoende middelen om het planmatig onderhoud te kunnen uitvoeren. Voor de periode daarna zal het budget stapsgewijs worden verhoogd. Vanaf 2015 wordt dit in de meerjarenbegroting opgenomen.



Tractie en gereedschappen Om grote fluctuaties in jaarlijkse budgetten te voorkomen, wordt het budget voor tractie en gereedschappen bepaald op basis van een meer jaren vervangingsschema. Tot op heden werden alle investeringen via de exploitatie geëgaliseerd via de reserve Tractie. Op basis van het Besluit, begroting en verantwoording (BBV) moeten deze investeringen echter geactiveerd worden. Aanschaffingen onder de € 5.000,- worden echter nog wel door de reserve tractie en gereedschappen gedekt. Deze veranderingen hebben geen invloed op de kwaliteit van het materieel en materiaal.

Aanschaffingen

Jaarstukken 2014


Pagina 49

Verantwoording

4.4. Paragraaf:

Financiering

Algemeen Treasury bij de decentrale overheden heeft de laatste jaren sterk aan betekenis gewonnen. Belangrijke redenen daarvoor zijn vooral de ontwikkelingen op de gelden kapitaalmarkten die bovendien een Europese dimensie hebben gekregen. Daarnaast spelen mee de introductie van nieuwe financieringsinstrumenten, de verzelfstandiging van diensten van de decentrale overheden en de voortschrijdende professionalisering die van de treasury in het algemeen wordt geëist. Treasury is een belangrijk aandachtsveld geworden en krijgt daarvoor steeds meer bestuurlijke betekenis. Het gemeentebestuur zal immers moeten zorgen voor een verantwoordelijke en professionele inrichting van de treasuryfunctie, evenals voor het scheppen van de voorwaarden om deze te kunnen uitvoeren. De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) vormt daarvoor een belangrijk bindend kader. De treasuryfunctie staat in de Wet fido centraal. Het belangrijkste uitgangspunt van de wet is het beheersen van de risico’s. Dat uit zich in een tweetal kwalitatieve randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen evenals het verlenen van garanties alleen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat het uitzetten van gelden en derivaten een prudent karakter moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. Verder zijn gemeenten verplicht twee nieuwe treasury-instrumenten te hanteren, het treasury-statuut en de treasuryparagraaf in de begroting. Relatiebeheer De gemeente onderhoudt contacten met de BNG, Rabobank en de ING.

Financiering > 1 jaar Op basis van het jaarlijks door de gemeenteraad vastgesteld investeringsprogramma wordt de liquiditeitenplanning >1 jaar alsmede de hiermee verband houdende financiering opgesteld. Vermogens- en financieringsstructuur (incl. woonbedrijf) Werkelijk Geïnvesteerd vermogen per 31-12

2014

Materiële vaste activa algemene dienst Materiële vaste activa woonbedrijf Grondexploitaties en voorraden algemene dienst Grondexploitaties en voorraden woonbedrijf Geldleningen en deelnemingen Totaal geïnvesteerd

37.565 40.126 11.481 4.415 5.548 99.135 Werkelijk 2014 57.541 7.500 29.011 7.261 0 101.313

Financiering per 31-12 Geldleningen o/g Nieuwe geldleningen o/g Reserves en voorzieningen algemene dienst Reserves en voorzieningen woonbedrijf Rekening-courantkrediet, kasgeldleningen etc. Totaal financiering


Jaarstukken 2014

Pagina 50

Verantwoording

Vermogens- en financieringsstructuur (excl. woonbedrijf) Werkelijk Geïnvesteerd vermogen per 31-12 2014 Materiële vaste activa 37.565 Grondexploitaties en voorraden algemene dienst 11.481 Geldleningen en deelnemingen 5.548 Totaal geïnvesteerd 54.594 Werkelijk 2014 17.415 7.500 29.011 0 53.926

Financiering per 31-12 Geldleningen o/g Nieuwe geldleningen o/g Reserves en voorzieningen Rekening-courantkrediet, kasgeldleningen etc. Totaal financiering

Financiering Bij de financiering van het geïnvesteerd vermogen zijn de volgende uitgangspunten van belang: • Financieringsmiddelen worden uitsluitend aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak. • Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken teneinde het renterisico te minimaliseren en het renteresultaat te optimaliseren. De leningenportefeuille bestaat per 31-12-2014 uit 32 leningen, waarvan 31 bij de BNG, en 1 bij de Rabobank. Het gemiddelde leningbedrag per inwoner van Westvoorne bedraagt ultimo 2014 ruim € 4.600,-- inclusief woonbedrijf. Het gemiddeld leningbedrag per inwoner exclusief woonbedrijf bedraagt circa € 1.800,--. Een renterisico als gevolg van renteconversie is niet of zeer beperkt aanwezig. De meeste leningen hebben een looptijd van 25 jaar en enkele van 10 jaar of korter. Voor een nadere specificatie per lening wordt verwezen naar de staat van opgenomen langlopende geldleningen. Uit bovenstaand overzicht kan worden afgeleid dat per 31 december 2014 circa 36 % van het geinvesteerde vermogen is gefinancierd uit eigen middelen (incl. woonbedrijf). Financieringsresultaat Het voorcalculatorisch financieringsresultaat voor 2014 bedraagt ruim € 2,56 miljoen positief. Dit resultaat is verantwoord onder programma “Algemene dekkingsmiddelen”. Voor of nadelige calculatieverschillen t.o.v. het geraamde financieringsresultaat worden bij de jaarrekening overgebracht naar de reserve “rente-egalisatie”. Het nacalculatorisch financieringsresultaat bedraagt over 2014 ruim € 173.000.—voordelig. Deze reserve kent een maximum van resp. € 700.000,-- zodat ruim € 138.000.— is toegevoegd en het overige aan de algemene reserve van de gemeente. Leningenportefeuille

Om va ng 68.313 7.500 10.772 0 65.041

Sta nd le ninge n pe r 1-1 Nieuwe leningen Aflossingen Renteaanpassingen Sta nd le ninge n pe r 31-12

Ge m idd. re nte 3,85%

3,94%


Jaarstukken 2014

Pagina 51

Verantwoording

Treasurybeheer Wet Hof Op het gebied van treasury zijn twee ontwikkelingen relevant, Schatkistbankieren en Wet HOF. Het schatkistbankieren heeft tot consequentie dat de gemeente overtollige financiële middelen (banksaldi >€ 250.000,--) moet overboeken naar een bankrekening “Schatkistbankieren”. Overtollige liquide middelen worden aan het eind van de dag per bank afgeroomd naar en dan de volgende dag zonodig weer teruggestort van de bankrekening Schatkistbankieren. Wet HOF stelt aanvullende eisen mbt het begrotingstekort. Het zogenaamde EMU saldo. Op 23 april 2013 heeft de Tweede Kamer der Staten-Generaal met een ruime meerderheid ingestemd met het wetsvoorstel houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF). De Wet HOF stelt dat de decentrale overheden een gelijkwaardige inspanning leveren bij het streven om te voldoen aan de Europese begrotingsdoelstellingen. Hierbij wordt een macro limiet gesteld, waardoor het per gemeente moeilijk te voorspellen is of de macro EMU-norm overschreden wordt. In elk geval zal er structureel meer aandacht aan het EMU saldo moeten worden besteed. Dat heeft op termijn mogelijk consequenties voor de investeringscapaciteit. In de toekomst levert overschrijding van de macronorm mogelijk een boete op. In het financieel akkoord is afgesproken dat deze kabinetsperiode van een sanctie wordt afgezien zolang er geen sanctie uit Europa volgt. Risicobeheer Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten: • Leningen of garanties worden uitsluitend verstrekt uit hoofde van de “publieke taak” en aan door de gemeenteraad goedgekeurde derde partijen. • Uitzetten van middelen moet een prudent karakter hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. • Het gebruik van derivaten is toegestaan uitsluitend ter beperking van financiële risico’s. Toelichting: Voor wat betreft het verlenen van garanties is leidraad het bij raadsbesluit van 28 november 1989 vastgestelde garantiebeleid. Kernpunt van dit beleid is dat voor het verstrekken van een garantie duidelijk sprake moet zijn van een gemeentelijk belang. Garantieverleningen ten behoeve van plaatselijke verenigingen en organisaties op het gebied van cultuur, recreatie en sport worden, gelet op het belang voor het maatschappelijk leven in onze gemeente, geacht een gemeentelijk belang te dienen. Door het stellen van stringente voorwaarden wordt het financieel risico zoveel mogelijk beperkt. Van derivaten is tot op heden in geen enkel opzicht gebruik gemaakt. In het kader van de “financieringsregeling huisvesting gemeenteambtenaren 1983” zijn hypotheken verstrekt aan personeel onder voorwaarden vastgesteld bij raadsbesluit van 29-3-1983 en 29-3-1994. Het is niet meer toegestaan nieuwe hypotheken uit te geven. Gelet op de voorwaarden, de ontwikkeling van de laatste jaren op de huizenmarkt (stijging en recentere dalingen) zijn de risico’s minimaal. Renterisicobeheer Teneinde de renterisico’s te beperken gelden de volgende uitgangspunten: • De kasgeldlimiet wordt niet overschreden conform de Wet fido; • De renterisico-norm wordt niet overschreden conform de Wet fido; • Nieuwe leningen en/of uitzettingen worden afgestemd op de financiële positie en de liquiditeitenplanning. De wet fido stelt eisen aan de renterisico’s die de gemeente loopt en toetsing vindt plaats aan de hand van de

Jaarstukken 2014

Pagina 52

Verantwoording

kasgeldlimiet en de renterisiconorm. In 2014 is in beide gevallen aan de gestelde normen voldaan. Kredietrisicobeheer Bij het uitzetten van middelen gelden de volgende uitgangspunten: • Uitzettingen vinden uitsluitend plaats bij financiële instellingen met ten minste een A-rating. • Bij het verstrekken van leningen uit hoofde van de publieke taak wordt de kredietwaardigheid beoordeeld en worden indien mogelijk zekerheden of garanties geëist. Koersrisicobeheer De gemeente Westvoorne neemt deel in Bank Nederlandse Gemeenten, ENECO en Evides. Koersrisico’s op aandelen worden hierbij niet verwacht.

Kasbeheer < 1 jaar Met de BNG is een overeenkomst afgesloten voor kredietverlening via de rekening-courant tot een bedrag van € 5 miljoen. Op basis van de begroting bedraagt de kasgeldlimiet circa € 3,4 miljoen (8,5% van circa € 40 miljoen). Dit betekent dat de gemeente maximaal € 3,4 miljoen kort geld mag gebruiken als financieringsmiddel. In onderstaande tabel zijn de kortlopende schulden en liquide middelen afgezet tegen de kasgeldlimiet. Verloop kasgeldlimiet 2014

1 2 3 4

1e kw 3.400 0 2.098 -2.098 5.498

Kasgeldlimiet Omvang vlottende schuld Vlottende middelen Toets kasgeldlimiet (2-3) Ruimte (+) / Overschrijding (-); (1-4)

2e kw 3.400 0 2.708 -2.708 6.108

3e kw 3.400 0 11.647 -11.647 15.047

4e kw 3.400 0 9.748 -9.748 13.148


Uit bovenstaande tabel blijkt dat er geen overschrijding is geweest van de kasgeldlimiet.

Jaarstukken 2014

Pagina 53

Verantwoording

4.5. Paragraaf:

Bedrijfsvoering

In de duale systematiek bepaalt de raad wat zij wil bereiken en langs welke doelen dat moet gaan. Om dit alles te realiseren, stelt de raad ook budget beschikbaar. Het college draagt zorgt voor de uitvoering en gebruikt daarvoor het beschikbare budget op de meest effectieve en efficiënte wijze. Aangezien de te bereiken doelen sterk samenhangen met de gemeente als dienstverlenende organisatie, wordt de raad in de paragraaf bedrijfsvoering een indruk gegeven van de wijze waarop de bedrijfsvoering plaatsvindt en de ontwikkelingen die gaande zijn. De opzet van de paragraaf bedrijfsvoering is als volgt: • Organisatie • Personele aangelegenheden • Financiële aspecten

Organisatie Het in 2011 ingezette cultuurtraject is een proces wat in ook in 2014 is voortgezet. Het doel van dit cultuurtraject is om te komen tot een andere houding en ander gedrag, bij bestuurders, management en medewerkers, gericht op de beweging naar een zelfbewuste gemeente. Evaluatie organisatieontwikkeling In 2013 zijn de resultaten van de evaluatie organisatieontwikkeling verwerkt in een verbeterplan. In 2014 is hier verder uitvoering aan gegeven. Planmatig werken Vanaf eind 2012 is een start gemaakt met planmatig- en outputgericht werken. Er zijn diverse plannen opgesteld t.w. een overkoepelend concernplan, sector-/teamplannen en individuele werkplannen. Het planmatige werken sluit aan op de uitgangspunten van de reorganisatie van 1 januari 2011, appelleert aan onze kernwaarden en wordt steeds meer geïntegreerd in de manier van werken. Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Doordat de Tweede Kamer de vaststelling van de eisen voor zich uit heeft geschoven, is het project RUD stil gevallen. Samenwerking met gemeente Brielle Door de toename van taken en eisen, en tegelijkertijd een afname van financiële middelen wordt er steeds meer de samenwerking gezocht met andere gemeenten. In 2014 zijn met gemeente Brielle afspraken gemaakt over samenwerking op de volgende gebieden: rampenbestrijding, juridische bezwarencommissie, bestuurssecretariaat en verschillende P&O-taken als de klussenbank/arbeidsmobiliteit, strategische personeelsplanning, werving en selectie, de inkoop van opleidingen en de personeelsadministratie. 3 Decentralisaties In 2014 is verder gegaan met de voorbereidingen voor de 3 decentralisaties. Dit is een compleet nieuw takenpakket is voor de gemeente. De taken met betrekking tot de lokale jeugdzorg worden regionaal opgepakt.

Jaarstukken 2014

Pagina 54

Verantwoording

Kwaliteitszorg Er is groeiende aandacht voor kwaliteitszorg. Vanaf 2009 wordt er gewerkt met een kwaliteitshandvest. De gemeente heeft zichzelf een aantal servicenormen opgelegd om een betere dienstverlening te kunnen waarborgen. Het werken met deze servicenormen vraagt continu aandacht en verbetering. De resultaten worden maandelijks getoetst. Het kwaliteitshandvest van de gemeente Westvoorne is aangepast aan de minimumbranchenormen van de VNG. Vrijwel al onze kwaliteitsnormen liggen boven de minimumbranchenormen. ICT/Automatisering In 2014 is de vervanging van de (vaste) telefonie gerealiseerd. Dit project is onder de paraplu van Syntrophos gerealiseerd. Door een gezamenlijk aanbestedingstraject heeft dit een besparing opgeleverd. Verder is Syntrophos bezig geweest met het opzetten van een nieuwe infrastructuur voor de deelnemende partijen. De nieuwe gemeente Nissewaard is de eerste gemeente die gaat werken onder deze nieuwe architectuur. Voor het 3e halfjaar van 2015 is onze gemeente aan de beurt. Het laatste kwartaal van 2014 heeft voornamelijk in het teken gestaan van de invoering van de 3 D’s. Het ICT-vraagstuk was een complex geheel. Ten eerste omdat het lang onduidelijk welke software er beschikbaar zou zijn en hoe we dat in de regio vorm moesten geven. Voor 2015 staat het project integraal 2.0 voor de 3 D’s op het programma. Huisvesting In 2014 is een gedeelte van het oude meubilair vervangen door nieuw meubilair en hebben er weer een aantal verhuizingen/verschuivingen plaatsgevonden.

Personele aangelegenheden Personeelsformatie In 2014 heeft er een aantal wijzigingen plaatsgevonden in de formatie. De totale formatie is minimaal gewijzigd. Ook zijn er weer verschillende stageplekken ingevuld. En is er een toename te zien in de vraag naar (onbetaalde) werkervaringsplaatsen. De verschillen ten opzichte van 2013 zijn: • het tijdelijk invullen van de functie gemeentesecretaris met een parttime medewerker, • uitbreiding team OWO met medewerker Welzijn, Onderwijs en Kabinetszaken, • uitbreiding team WIS met een Zorgregisseur, • uitbreiding team EXAC met twee oproepkrachten voor de horeca met een minimaal urencontract, • invullen vacature team VTH, • ontstane vacatures bij team WB zijn (tijdelijk) ingevuld met detacheringskrachten.

Jaarstukken 2014

Pagina 55

Verantwoording

Totale personeelsformatie per 31 december 2014 Sector/

Fte’s

Fte’s

Onderdeel

verschil tov

Aantal

Waarvan

medewerkers vacatures

stagiaires

31-12-2014

31-12-2013

Griffie

1,19

2

Vakonderwijs

1,57

2

0,89

1

Adviseurs

1,78

2

Totaal Secretaris

2,67

Secretaris

Aantal

-0,11

Sectorhoofd

1

1

4,58

6

Team JBC

9,22

10

Team FIT

10,33

16

1

7,72

11

2

Team FIN

Team BCO Totaal Middelen

32,85

Sectorhoofd

1

Team SER

1

4,56

5

1

Team OWO

0,65

9,11

11

1

Team WIS

0,81

6,44

8

1

3,61

5

11,51

18

Team BZ Team EXAC

0,15

Totaal Inwonerszaken Sectorhoofd

1

1

7,53

8

Team GO

4,78

5

Team WR

7,78

8

Team VTH

Team WB

1

36,23

1

6,08

7

2

Team BOB

-2,24

24,31

25

1

Totaal Grondgebied

51,48 149

10

Totaal (excl. Griffie, excl. Vakonderwijs)

123,23

Bezuinigingen Net als voorgaande jaren is er bezuinigd op de personeelsbudgetten. Bij elke vacature is kritisch gekeken of een vacature ingevuld moet worden en zo niet wat dan de consequenties hiervan zijn. CAO akkoord De VNG en de vakbonden hebben in juli 2014 een principeakkoord gesloten voor een nieuwe CAO gemeenten welke in september bekrachtigd is. De nieuwe cao heeft een looptijd van 1 januari 2013 tot 1 januari 2016. De huidige CAO liep tot 31 december 2012.

Jaarstukken 2014

Pagina 56

Verantwoording

Personeelsbeleid HR-beleid Een overkoepelend Human Resource Management (HR) beleid, waarin de samenhang van alle personeelsinstrumenten wordt weergegeven vanuit een bepaalde visie, is in 2012 geformuleerd. In 2014 is dit verder ontwikkeld en uitgewerkt. Vitaliteit/duurzame inzetbaarheid In het kader van optimale duurzame inzetbaarheid wordt aan een vitaliteitsbeleid gewerkt. Vooruitlopend hierop is in 2014 een nieuw verzuimbeleid ontwikkeld en geïmplementeerd. Het Nieuwe Werken (HNW) Om flexibeler en meer tijden plaatsonafhankelijk te kunnen werken is een bestuursopdracht over HNW geschreven. In 2014 is een beleidsnotitie opgesteld en een plan van aanpak om HNW stapsgewijs verder in de organisatie te implementeren. Als gevolg van de uitwerking van de afspraken door het LOGA die in de CAO zijn gemaakt over modernisering en flexibilisering van de werktijdenregeling is een opzet gemaakt om de werktijdenregelingen aan te passen. Arbeidsmobiliteit en samenwerking Vanaf januari 2014 hebben de gemeenten Brielle en Westvoorne een klussenbank voor de medewerkers opgericht waarbij talenten kansen krijgen nieuwe kennis en ervaring op te doen. Ook kunnen pieken en dalen in bezetting door tijdelijke uitwisseling van medewerkers worden opgevangen. Hier is een aantal keer gebruik van gemaakt. Werving & Selectie Net als voorgaande jaren is ook in 2014 als gevolg van de bezuinigingen zeer kritisch gekeken naar de invulling van vacatures en vrijgekomen formatie (door aanvraag urenvermindering medewerkers). Alleen het echt noodzakelijke is opnieuw ingevuld. Er wordt in dit kader ook steeds meer regionaal samengewerkt. Medewerkers worden bij bezettingsproblemen gedetacheerd bij een regiogemeente en vice versa. Scholing Om de inzetbaarheid van de medewerkers te versterken en talenten optimaal te benutten is ook in 2014 geïnvesteerd in de kwaliteiten van medewerkers door middel van scholing. Ook het sturen op de kernwaarden in gedrag en persoonskenmerken is verder ontwikkeld. Om het integriteitsbewustzijn scherp te houden is een integriteitsmodule geïntroduceerd met daarin een dilemmatraining voor alle medewerkers. Voorne Putten Campus (VPC) Vanwege de geringe instroom bij de regiogemeenten is in 2014 geen compleet VPC-traject georganiseerd. Wel werd de campus in de vorm van modules aangeboden. Hierdoor zal naar verwachting onder meer de wervingskracht c.q. de aantrekkingskracht van gemeenten voor hoger opgeleiden toenemen (binden en boeien). Westvoorne is regionaal trekker van dit project. Personele dossiers Op P&O gebied zijn lastige dossiers/procedures gevolgd die van P&O de nodige capaciteit hebben gevraagd.

Jaarstukken 2014

Pagina 57

Verantwoording

Arbeidsomstandigheden In 2014 is verder uitvoering gegeven aan het plan van aanpak dat is opgesteld voor de risico inventarisaties op het gebied van arbeidsomstandigheden. Er zijn algemene beleidsaspecten geformuleerd en er is uitvoering gegeven aan verbetering van de arbeidsomstandigheden in het gemeentehuis, de gemeentewerf, de drie accommodaties en de externe locaties waar medewerkers van de buitendienst werken. In het gemeentehuis is een klimaatonderzoek uitgevoerd als gevolg van klachten over droge lucht, tocht en warmte. Een aantal aanbevelingen hiervan is in het afgelopen jaar opgepakt. Ziekteverzuim Het verzuim voor de totale organisatie bedraagt over 2014: 4,33% exclusief zwangerschapsverlof. Inclusief zwangerschapsverlof is het percentage 5,1%. Dit betekent een stijging ten opzichte van voorgaande jaren. Deze stijging is voornamelijk veroorzaakt door een toename van het aantal langdurig zieken en een toename van en complicaties tijdens zwangerschappen. Bedrijfszorgpakket Het afgelopen jaar is weer veel gebruik gemaakt van de verschillende producten uit het bedrijfszorgpakket met als doel de meest voorkomende verzuimoorzaken aan te pakken of om verzuim te verkorten. Preventief medisch onderzoek In 2014 is er een preventief medisch onderzoek georganiseerd voor de medewerkers van de sector Grondgebied. Ook is er net als voorgaande jaren een gezondheidsweek georganiseerd met aandacht voor de aspecten gezonde leefstijl, voeding en beweging.

Financiële aspecten Planning en control De planning en controlcyclus is erop gericht systematisch en gemeentebreed de gewenste effecten en doelen af te wegen, prioriteiten te bepalen, uit te voeren en te verantwoorden. Met een meerjarig beeld op een sluitende exploitatie kan een evenwichtige besluitvorming plaatsvinden, mits ook de risico’s goed in beeld zijn. Leidend zijn de voorschriften vanuit het BBV. Op het gebied van planning en control zijn kwaliteitsverbeteringen in de ondersteuning van de budgethouders en in de informatievoorziening doorgevoerd. Ook is er continue aandacht voor het optimaliseren van processen door verdergaande automatisering. De scherpere wijze van begroten noopt ook tot een scherpere wijze van budgetteren. Het college zal hier in 2015 nog scherper op toezien en vroegtijdig bijsturen. Administratieve organisatie (AO) en interne controle (IC) Rechtmatigheid Een belangrijk element van de IC betreft de rechtmatigheidscontrole. Bij de uitvoering van de IC moet een oordeel gegeven worden over de rechtmatigheid van alle financiële beheershandelingen. Bij rechtmatigheid in het kader van de accountantscontrole gaat het om de rechtmatigheid van financiële beheershandelingen, verslaggevingregels.

Jaarstukken 2014

de

vastlegging

daarvan

in

Pagina 58

de

administratie

en

de

naleving

van

Verantwoording

de

Hiervoor zijn de volgende onderdelen noodzakelijk: • het vaststellen van het normenkader; • het controleprotocol • de voorbereiding voor het waarborgen van een zichtbare naleving van weten regelgeving door de interne organisatie. In het normenkader is vastgelegd welke externe wetgeving en interne regelgeving bij de rechtmatigheidscontrole wordt betrokken. Dit normenkader is vastgelegd in het controleprotocol, dat door de gemeenteraad is vastgesteld in zijn vergadering van 27 februari 2007. Het normenkader wordt ieder jaar ter kennisname naar de raad gestuurd. Zowel het normenkader als het controleprotocol is opgesteld in nauwe samenwerking met Deloitte. Het controleprotocol omvat alle tot de accountantscontrole behorende werkzaamheden. In het controleplan, dat jaarlijks wordt vastgesteld, zijn de 10 meest belangrijke risicogebieden in beeld gebracht. Voor elk van deze gebieden is een plan van aanpak voor de rechtmatigheidscontrole opgesteld. De uitvoering daarvan geschiedt door de eigen organisatie d.m.v. interne controle. Ieder jaar wordt elk proces en/of risicogebied op rechtmatigheid gecontroleerd. Uit deze controles zijn geen onrechtmatigheden naar voren gekomen. Over de jaren 2006 t/m 2013 is een goedkeurende verklaring op het gebied van rechtmatigheid verkregen. De 10 belangrijkste risicogebieden zijn (m.n. gebaseerd op de kasstromen): 1. Inkopen en aanbestedingen 2. Personeelslasten 3. Vermogensbeheer 4. Woningbedrijf 5. Belastingen 6. Subsidies 7. Uitkeringen 8. Rechten en retributies 9. Grondexploitaties 10. Overige processen Bedrijfsvoering Over 2014 is de gehele bedrijfsvoering afgesloten met een voordelig financieel resultaat. In onderstaande tabel is aangegeven op welke kostenplaatsen dit voordelig resultaat is gehaald. Verklaring verschillen voordelig saldo bedrijfsvoering Be drijfsvoe ring Salariskosten Personeel & organisatie Facilitaire voorzieningen binnendienst ICT Financiën Facilitaire voorzieningen buiten

Be dra g 175 71 27 100 20 20 413 (b edragen x € 1.000,-)

Jaarstukken 2014

Pagina 59

Verantwoording

4.6. Paragraaf:

Verbonden partijen

In deze paragraaf wordt inzicht geboden in de participaties van de gemeente Westvoorne in derde rechtspersonen waarin bestuurlijke invloed bestaat en waarmee financiële belangen gemoeid zijn. Verbindingen met derde partijen zijn een manier om een bepaalde publieke taak uit te voeren. Van belang hier is informatie over de kosten en informatie over de hoofdlijnen van beleid. Hierdoor ontstaan de relaties met de hiervoor weergegeven programma’s. De gemeente Westvoorne participeert in een aantal verbonden partijen, zoals gemeenschappelijke regelingen en vennootschappen. Zowel bestuurlijk als financieel wordt een bijdrage geleverd. De gemeenschappelijke regelingen waaraan deel genomen wordt, bevatten vele beleidsterreinen van de gemeente, zowel op beleidsmatig als beheerstechnisch gebied. De deelname in het aandelenkapitaal van de vennootschappen vloeit voort uit de van oudsher maatschappelijke functies die door deze vennootschappen werden en nu nog worden nagestreefd. Het beleid van Westvoorne is niet in een nota “Verbonden partijen” vastgelegd. Indien geparticipeerd moet worden in een verbonden partij wordt per geval beoordeeld of dit wenselijk en verantwoord is. Een belangrijk afwegingscriterium is het feit, dat hiermee een publieke taak moet worden gediend. Daarnaast wordt er voor deelname gekozen indien de gemeente de taak niet alleen, dan wel niet doeltreffend, kan uitvoeren. Algemeen wordt ervaren, dat de kosten van gemeenschappelijke regelingen jaarlijks aanzienlijk stijgen. Het is een klacht die nogal eens vanuit gemeenteraden vernomen wordt. Echt grip op die kosten vanuit de raad wordt gemist. Naar verwachting zal in de huidige kabinetsperiode de Wet Gemeenschappelijke Regelingen worden aangescherpt. Probleem is met name de beperkte feitelijke invloed van de gemeenten en de beperkte controlerende mogelijkheden van de afzonderlijke gemeenteraden. Getracht wordt in regionaal verband grip te krijgen op het uitgavenpatroon van gemeenschappelijke regelingen. Voor gemeenschappelijke regelingen wordt uitgegaan van de onderstaande ontwikkeling van het budget ten opzichte van 2013: •

Percentage voor 2014

•

Doorwerking ontwikkelingen 2013 • In indexeringsbrief 2013 afgegeven percentage excl. doorwerking eerdere jaren • Raming in septembercirculaire • Te hoog afgegeven en dus te corrigeren

•

1,75 % +/+

Doorwerking ontwikkelingen 2012 • In indexeringsbrief 2013 afgegeven percentage • Raming in septembercirculaire • Te hoog afgegeven en dus te corrigeren

Jaarstukken 2014

Pagina 60

2,00% +/+ 1,75% +/+

0,25 % -/-

2,00% +/+ 1,25% +/+

0,75 % -/-

Verantwoording

•

Doorwerking ontwikkelingen 2011 • In indexeringsbrief 2013 afgegeven percentage • Opgenomen in septembercirculaire • Te laag afgegeven en dus te corrigeren

1,25% +/+ 1,40% +/+

0,15 % +/+

Gecorrigeerd indexeringspercentage 2014

0.90 % +/+

Accres taakstelling voor 2014

1,00 % -/-

•

Indexpercentage gemeentelijke bijdrage voor 2014

0,10 % -/-

Uitzondering: die gevallen waarin al een hogere bijdrage (voor 2014) was opgenomen in de meerjarenbegroting van de gemeenschappelijke regeling anders dan a.g.v. loon- en prijsmutatie. Dus een verhoging op basis van nieuw beleid. Momenteel wordt verder vorm gegeven aan de samenwerking tussen de diverse gemeenten op Voorne-Putten. Gevolg hiervan zal naar verwachting zijn, dat het aantal rechtspersonen waarin de gemeente Westvoorne participeert, uitbreidt. Met name het aantal gemeenschappelijke regelingen zal toenemen. Momenteel vinden onderzoeken plaats naar de toekomst van het Koepelschap en het Recreatieschap Voorne-Putten-Rozenburg. Van beide regelingen wordt bekeken wat de gevolgen zijn als ze worden opgeheven. Tegelijkertijd wordt onderzocht hoe financiële stromen na een ontvlechting ingeregeld kunnen worden en hoe bijvoorbeeld beheer en onderhoud op regionaal niveau op een andere manier ingericht kan worden. Als het gaat over regionale gebiedsontwikkeling wordt momenteel bekeken hoe de ‘Landschapstafel’ ingevuld kan gaan worden. Van alledrie de onderzoeken zullen in de loop van 2015 de resultaten bekend worden. De plusregio’s –waaronder de Stadsregio Rotterdam Rijnmond- zijn per 1 januari 2015 opgeheven. De stadsregio bestaat nog wel als gemeenschappelijke regeling, maar de deelnemende hebben besloten deze gemeenschappelijke regeling te ontbinden. Dit zal per 1 juli 2015 het geval zijn. De taken m.b.t. verkeer en openbaar vervoer zijn overgedragen aan de Metropoolregio Rotterdam-Den Haag die is opgericht. De vrijvallende taken van de Stadsregio die niet door de Metropoolregio worden overgenomen komen terug naar de gemeenten. Besloten is om die zoveel mogelijk in VP verband op te gaan pakken.

Jaarstukken 2014

Pagina 61

Verantwoording

Overzicht verbonden partijen

Na a m ve rbonde n pa rtij Gem eenschappelijk e regelingen V eiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond S treekarchief V oorne-P utten/Rozenburg S yntrophos Shared Service Center S tadsregio Rotterdam-Rijnmond/ Metropoolregio Financieel Koepelschap B uitenstedelijke Openlucht Recreatie Gemeenschappelijke regeling voor het recreatieschap Voorne-Putten/ Rozenburg Gemeenschappelijke regeling leerplichtadministratie Gemeenschappelijke regeling openbare gezondheidszorg R-R. S ociaal W erkvoorzieningschap "de W elplaat" Dienst Centraal Milieubeheer Rijnmond (DCMR) V ennootschappen E neco Gemeenschappelijk B ezit E vides B ank Nederlandse Gemeenten (BNG) Tota a l

Nom ina le w a a rde Bijdra ge in Divide nd in a a nde le n in 2014 2014 2014

Re chtsVe stigingspla a ts vorm

Publie k be la ng be ha rtigt m e t VP

Rotterdam

G.R.

832.220

Brielle Spijkenisse

G.R. G.R.

Veiligheid Betere instandhouding streekarchieven Automatisering

Rotterdam

G.R.

Beter regionaal beleid

64.434

Rotterdam

G.R.

Recreatie

15.128

Schiedam

G.R.

Recreatie

70.890

Spijkenisse

G.R.

Onderwijs

35.141

Rotterdam

G.R.

82.391

Spijkenisse

G.R.

Gezondheidszorg Aangepaste werkgelegenheid

Schiedam

G.R.

Milieubeheer

Rotterdam Rotterdam Den Haag

N.V . B.V . N.V .

Energievoorziening W atervoorziening Geen

23.042 842.014

15.614 418.892 755.544 711.028 167.407 2.399.766

628.301 189.722 85.043 903.066

Gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (Programma 1: Bestuur, dienstverlening en openbare orde) Globale taakverdeling: Uitvoeren van activiteiten van brandweer en geneeskundige hulpverlening in gewone en buitengewone omstandigheden (rampen). Specifiek behoort tot die taak het volgende: • Instandhouden Alarmcentrale; • Instandhouden regionaal operationeel centrum; • Training en certificering; • Coördinatie en afstemming rampenplannen; • Instandhouden waarschuwings- en verkenningsdienst (sirenenetwerk en verzorgen regionaal advies gevaarlijke stoffen); • GHOR (geneeskundige hulpverlening bij zware ongevallen en rampen); • Organisatie rampenbestrijding. Globale taakstelling: brandtechnische advisering inzake alle vormen van vergunningverlening, alsmede toezicht op de naleving. (Oude IBVP) Specifieke taken: • Advisering DCMR bij vergunningverlening ; • Advisering bouwtoezicht; • Afgifte en controle gebruiksvergunningen; • Coördinatie bovengemeentelijke brandweertaken (technische hulpverlening, waterongevallen en officier van dienst. Indicator kwaliteitsniveau brandweer Het beheer van de brandweer is voor de uitvoerende taken overgedragen aan de Veiligheidsregio Rotterdam-Rijmond. Hiervoor wordt een sturingsmodel vastgesteld dat de te leveren prestaties van de VRR jaarlijks vastlegt. Naar aanleiding van dit document zullen de indicatoren worden opgesteld.

Jaarstukken 2014

Pagina 62

Verantwoording

Visie

De Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond staat voor ‘samen sterk' in risicobeheersing, incidentbestrijding en crisisbeheersing door een gezamenlijke inzet van diensten, organisaties, burgers en bedrijfsleven, waardoor schade en leed bij incidenten wordt voorkomen of beperkt. Aan weten regelgeving en de Gemeenschappelijke Regeling van de VRR kunnen de volgende doelstellingen worden ontleend: •

•

•

•

• •

Eigen vermogen 1-1-2015 Eigen vermogen 31-12-2015 Vreemd vermogen 1-1-2015 Vreemd vermogen 31-12-2015 Resultaat Risico’s

Het geven van invulling aan de regionale taken ten aanzien van het waarborgen van de fysieke veiligheid van de samenleving (risicobeheersing), de voorbereiding op rampenbestrijding en crisisbeheersing en het terugkeren naar een normale situatie na afloop van een crisis (herstel). Multidisciplinaire samenwerking is hierin essentieel, waarbij een bijzondere rol is weggelegd voor de gemeenschappelijke meldkamer als integraal informatieknooppunt. Het doelmatig organiseren en coördineren van werkzaamheden ter voorkoming, be-perking en bestrijding van brand, het beperken van brandgevaar, het voorkomen en beperken van ongevallen bij brand en al wat daarmee verband houdt. Het doelmatig organiseren, coördineren en uitvoeren van het vervoer van zieken en ongevalslachtoffers, de registratie van deze processen en het bevorderen van adequate opname van zieken en ongevalslachtoffers in ziekenhuizen of andere instellingen voor intramurale zorg. Het voorbereiden en bewerkstelligen van een doelmatig georganiseerde en gecoördineerde geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen. Het adequaat reageren op spoedeisende hulpvragen van burgers, instellingen en bedrijven. Het ondersteunen en coördineren van gemeentelijke processen op het gebied van risico- en crisis-beheersing.

€ 11.759.625 € 11.680.625 Nb. Nb. €0 Geen risico’s

Gemeentelijke bijdrage 2014: € 832.220,-. Streekarchief Voorne-Putten/Rozenburg (Programma 1: Bestuur, dienstverlening en openbare orde) Een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten en het waterschap Hollandse Delta met als doel het beheer van archiefbescheiden en het toezicht op het beheer van bescheiden bij de deelnemers. Grondslag vormt de Archiefwet 1995. De participerende partijen binnen deze gemeenschappelijke regeling beraden zich op dit moment over de toekomst van het Streekarchief.

Jaarstukken 2014

Pagina 63

Verantwoording

Doordat de voormalige gemeente Rozenburg (thans deelgemeente van Rotterdam) is uitgetreden wil de gemeente Rotterdam definitief uittreden. Daarnaast heeft het waterschap Hollandse Delta aangegeven hun archieven ergens anders te willen onderbrengen en uit de gemeenschappelijke regeling te willen stappen. Tot slot zullen de gemeenten Bernisse en Spijkenisse met ingang van 1 januari 2015 fuseren. Parallel aan deze ontwikkelingen is er een verzoek van het algemeen bestuur gekomen om de bestaande archiefruimten van het Streekarchief te mogen uitbreiden cq te mogen aanpassen. Gezien bovenstaande ontwikkelingen is de gemeente Westvoorne van mening dat er eerst duidelijkheid moet komen hoe het Streekarchief de toekomst ziet (samenvoegen met een ander streekarchief en/of archieven ergens anders onderbrengen, bijvoorbeeld in een e-depot). Visie


Het Streekarchief is een overheidsinstelling en heeft als hoofdtaak het veilig stellen, toegankelijk maken en beschikbaar stellen van het culturele erfgoed van Voorne-Putten en Rozenburg, zoals dat in archieven is overgeleverd. Binnen het streekarchief zijn de taken onderverdeeld in de drie velden: bewaren, bewerken en benutten. De gemeenschappelijke regeling is een uiting van de gemeenschappelijke wens om het culturele erfgoed, zoals dat in geschreven, gedrukte en getekende vorm alsmede op diverse beelden geluidsdragers is overgegeven, op deskundige wijze te doen beheren, of anders gezegd het op grond van de Archiefwet 1995 en de gemeenschappelijke regeling Streekarchief Voorne-Putten en Rozenburg 1999 veilig en beschikbaar stellen van het culturele erfgoed van Voorne-Putten en Rozenburg, zoals dat aan het streekarchief in de vorm van archieven is overgeleverd. Het streekarchief biedt de mogelijkheid om te functioneren als regionaal historisch informatiecentrum met educatieve en wetenschappelijke taken. € 73.602 € 80.802 € 15.000 € 25.000 €0 Het uittreden van de voormalige gemeente Rozenburg en het Waterschap zet het bestaansrecht van het Streekarchief onder druk. Op dit moment wordt er gewerkt aan het opstellen van een aantal scenario’s op welke wijze het Streekarchief in de toekomst verder kan gaan.

Gemeentelijke bijdrage 2014: € 23.042,-. Syntrophos Shared Service Center (Programma 1: Bestuur, dienstverlening en openbare orde) Met ingang van 1 maart 2013 is de gemeenschappelijke regeling voor het Shared Service Centrum (Syntrophos) een feit. Vanaf die datum werken vier gemeenten, te weten: Bernisse, Brielle, Spijkenisse en Westvoorne samen op het gebied van ICT, Geo-informatie en telefonie. De hoge (werk) druk waar vorig jaar over werd gesproken is op dit moment nog onveranderd. De vervanging van de regionale telefonie is voor Spijkenisse (juni 2014) en Westvoorne (augustus 2014) uitgevoerd. In het najaar van 2014 zal dit ook voor Brielle worden uitgevoerd. Nadat in alle drie de gemeenten de telefooncentrales en telefoontoestellen zijn vervangen, kan er tussen de locaties van de drie gemeenten onderling intern gebeld worden. Hierdoor worden er veel gesprekskosten bespaard. In

Jaarstukken 2014

Pagina 64

Verantwoording

het najaar van 2014 zal tevens verder duidelijk worden hoe om wordt gegaan met projecten als vervanging hardware en harmonisatie ICT-landschappen. Visie


Het realiseren en behouden van de reeds aanwezige benodigde informatievoorzieningen en het efficiënte en professionele beheer daarvan ten behoeve van de vier deelnemende gemeenten en de coördinatie van ICT- activiteiten in verband met de verdere ontwikkeling van de in de dienstverleningsovereenkomst opgesomde activiteiten. De invoering van de Regeling dient de volgende kwalitatieve doelstellingen te realiseren: • verminderen kwetsbaarheid; • vergroten slagkracht; • ontwikkelingen en landelijke vereisten beter het hoofd bieden; • beheersen van kosten(-stijgingen) en benodigde investeringen; • verbeteren van de dienstverlening € 3.747 € 12.503 Nb. Nb. €0 Vanwege de jonge organisatie is het lastig de risico‟s te kwantificeren en te kwalificeren. Gezien de hoogte van het eigen vermogen is er nog weinig weerstandscapaciteit. Indien risico‟s in de beginjaren zich voordoen en tot extra kosten leiden, dan zullen de deelnemende gemeenten de bijdragen moeten verhogen.

Gemeentelijke bijdrage 2014: € 842.014,-. Stadsregio Rotterdam-Rijnmond/Metropoolregio (Programma 2: Economie, recreatie, sport en samenwerking) Naar verwachting zullen de plusregio’s waaronder de Stadsregio Rotterdam Rijnmond per 1 januari 2015 worden afgeschaft. Daarmee komen de taken die nu worden uitgevoerd binnen de stadsregio te vervallen. De taken m.b.t. mobiliteit en bereikbaarheid zullen worden overgedragen aan de nieuw op te richten Metropoolregio Rotterdam-den Haag. Westvoorne zal naar verwachting toetreden tot deze metropoolregio. Naast verkeer en openbaar vervoer zal de Metropoolregio zich bezighouden met de verbetering van het economisch vestigingsklimaat. Voor wat betreft de overige vrijvallende taken als gevolg van de opheffing van de Stadsregio Rotterdam-Rijnmond zal de komende tijd worden bezien of deze kunnen komen te vervallen. Mocht onverhoopt de stadsregio Rotterdam-Rijnmond niet per 1 januari 2015 worden afgeschaft dan blijft de afzonderlijke begroting van de stadsregio van kracht. Visie

Jaarstukken 2014

De metropoolregio is alleen mogelijk door met 24 gemeenten samen te werken vanuit 1 visie. Namelijk: ’Wij werken aan een internationale metropoolregio, waarin bewoners en bedrijven zich optimaal kunnen ontplooien en (internationale) bezoekers zich welkom voelen. Dit doen we door een betere positionering van ons internationaal concurrerende vestigingsklimaat en het uitvoeren van concrete projecten die de bestaande kracht van beide stedelijke regio’s bundelen. Daarbij dragen wij bij aan een positie van de Randstad als topregio in Europa’.

Pagina 65

Verantwoording


Nb. Nb. Nb. Nb. Nb. Nb.

Gemeentelijke bijdrage 2014: € 64.434,-. Financieel Koepelschap Buitenstedelijke Openlucht Recreatie (Programma 2: Economie, recreatie, sport en samenwerking) De gemeenschappelijke regeling tussen de Provincie Zuid-Holland, de gemeenten uit het Rijnmondgebied en enkele aangrenzende Zuid-Hollandse gemeenten van belang in een goede doelmatige behartiging van de buitenstedelijke openluchtrecreatie. Dit belang wordt behartigd door middel van materiële handhaving van de vastgestelde integratieverdeelsleutel op het gebied van de buitenstedelijke recreatie. De bijdrage in de exploitatiekosten van de overige recreatieprojecten geschiedt naar rato van het aantal inwoners per 1 januari van het desbetreffende dienstjaar. De bijdrage per inwoner is afhankelijk van de gemeentegrootte en verhoudt zich als 0,84: 0,86: 1,00 voor respectievelijk een gemeente met minder dan 20.000 inwoners, een gemeente met 20.000 en meer, en een gemeente met 50.000 inwoners en meer. De regeling opereert feitelijk als Clearings- of vereveningsinstituut voor de gemeenten in zoverre zij deelnemen aan de diverse recreatieschappen. Visie


Jaarstukken 2014

Overeenkomstig het gestelde in de gemeenschappelijke regeling, is de regierol van het Koepelschap voor het Buitenstedelijk Groen vooral gericht op de ontwikkeling van de (her)inrichting en het beheer van de regioparken Rottemeren, IJsselmonde, Midden-Delfland en de overige groenstructuren in de regio met als doel te komen tot een doelgerichte en doelmatige inzet van middelen. Ook promotie ter bevordering van recreatief gebruik van de regionale groenstructuur en het toetsen van ontwikkelen beheerplannen aan de beleidsuitgangspunten maken deel uit van de beoogde regie rol. Het Koepelschap voor het Buitenstedelijk Groen heeft tot doel om op basis van rijks-, provinciaal en regionaal programma/beleid in onderlinge samenhang een evenwichtige ontwikkeling en instandhouding van het buitenstedelijk groen als geheel in het gebied en in verhouding tot zijn omgeving, te bevorderen. € 242.872 € 217.371 Nb. Nb. Nb. Uittreding deelnemers Koepelschap De kans bestaat dat één van de deelnemers van het Koepelschap besluit uit te treden uit de gemeenschappelijke regeling danwel uit een (natuuren ) recreatieschap. Afhankelijk van de positie van de betreffende deelnemer kan dit grote dan wel kleinere financiële

Pagina 66

Verantwoording

gevolgen hebben voor de achterblijvers in het betreffende (natuuren) recreatieschap. De exacte gevolgen zijn uiteraard afhankelijk van de resultaten van de onderhandelingen met de overige deelnemers van het betreffende schap over de voorwaarden waaronder kan worden uitgetreden. Aangezien de resultaten van dergelijke onderhandelingen niet op voorhand zijn in te schatten, kan voor dit risico geen kwantificering worden aangegeven. Uittreding niet-deelnemers schappen Bij uittreding van een deelnemer binnen één van de afzonderlijke gemeenschappelijke regelingen kan dat gevolgen hebben voor de bijdrage van de overige deelnemers aan die betreffende gemeenschappelijke regeling. Wanneer er financiële gevolgen zijn voor deelnemers aan het Koepelschap brengen zij hun hogere bijdrage aan het betreffende schap in bij het Koepelschap. Dit betekent dat het totale saldo van het Koepelschap omhoog gaat waardoor alle deelnemers aan het Koepelschap een hogere bijdrage per inwoner gaan betalen. Aangezien de besluitvorming rondom dergelijke situaties binnen het betreffende natuuren recreatieschap plaats zal vinden, is het voor het Koepelschap lastig in te schatten wat het risico op dat moment is. Dit risico kan derhalve niet gekwantificeerd worden.

Gemeentelijke bijdrage 2014: € 15.128,-. Gemeenschappelijke regeling voor het recreatieschap Voorne – Putten/Rozenburg (Programma 2: Economie, recreatie, sport en samenwerking) Dit recreatieschap heeft tot taak in onderlinge samenhang het behartigen van het gemeenschappelijke van de deelnemers - alle gemeenten op VPR - voor wat betreft de ontsluiting, de ontwikkeling, aanleg en het beheer van openluchtrecreatie en toerisme en waar mogelijk eveneens van natuur en landschap in het gebied waarvoor de regeling geldt. Het nadelig saldo van de rekening van baten en lasten van het recreatieschap wordt gebracht ten laste van de Provincie Zuid-Holland voor 15%, de gemeente Rotterdam voor 50% en van de overige deelnemers voor 35%, over hen te verdelen naar rato van het aantal inwoners per 1 januari van het jaar waarop het nadelig saldo betrekking heeft. Visie

Jaarstukken 2014

In de Schapsvisie zijn 4 bestuurlijke thema's geformuleerd en verder uitgewerkt in 20 bestuurlijke opgaven. In het gebiedsplan worden deze opgaven nader uitgewerkt, waarbij de 4 opgaven voor (be)sturen alleen als kader gebruikt worden. De algemene opgaven zijn verder uitgewerkt, resulterend in een visiekaart. De visiekaart vormt een ruimtelijke vertaling van de bestuurlijke context. Te zien is het toekomstbeeld van een samenhangend groenblauw casco, aangesloten op de omgeving met daarin opgenomen een recreatief systeem, bestaande uit een divers recreatief netwerk en strategisch gelegen poorten, knooppunten en concentratiepunten. De groene buffer aan de noordrand van VPR als contramal van de industrie is een cruciaal onderdeel van dit groenblauw casco. Door recreantenprofielen te onderscheiden kunnen gebieden zodanig ingericht, aangepast en ontwikkeld worden dat zij aansluiten op de behoeften die recreanten hebben om te recreëren. Binnen een

Pagina 67

Verantwoording


recreantenprofiel kunnen verschillende doelgroepen onderscheiden worden. De volgende recreantenprofielen kunnen voor VPR onderscheiden worden: de watersporter, de oeverrecreant, de strandgast, de toerder, de sportieve recreant en de natuurliefhebber. € 2.048.108 € 1.800.814 € 2.178.699 € 3.057.759 €0 Ombuigingsstrategie Het risico van de ombuigingsstrategie is meegenomen in de besluitvorming “Meerjarig perspectief financiën’. De voortgang wordt gemonitord en is het tijdig in beeld als maatregelenniet (geheel) zijn te realiseren (orde € 50.000,-)

Externe ontwikkelingen Het risico voor het schap is de effecten op eigendommen als gevolg van de zandsuppletie, zoals verwijderen van stuifzand. Tot nu toe kon dit binnen de begroting opgevangen worden. (orde € 50.000,-) Baggeren Risico is beperkt, omdat voor aanvang werkzaamheden duidelijkheid bestaat over verwerkingskosten. Voor inschatting risico wordt 50% van totaal gepland baggerwerk opgenomen. Risico wordt op € 10.000,- bepaald. Groot onderhoud Risico bij overdragen rioolpersleidingen en pompputten aan gemeenten, doordat investeringen nodig zijn. Investeringen worden geraamd op € 150.000,-. Risico is hoog en wordt op 80% gezet, zijnde € 120.000,-. Forellenplas Gerechtelijke procedure over intrekking van in 2008 verleende subsidie loopt nog. Vordering erfpachter Onder de post debiteuren is een bedrag opgenomen van € 133.372,vanwege achterstallige canon. Indien di bedrag niet kan worden ingevorderd of verrekend met een nieuwe eigenaar dan kan het bedrag niet (volledig) binnengehaald worden. Betreft een laag risico, waardoor 20% van totale bedrag wordt meegenomen, zijnde € 26.674,-. Niet gekwantificeerde risico’s Voor de niet gekwantificeerde risico’s is uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten, zijnde € 69.700,-.

Gemeentelijke bijdrage 2014: € 70.890,-.

Jaarstukken 2014

Pagina 68

Verantwoording

Gemeenschappelijke regeling Leerplichtadministratie (Programma 3: Ontwikkeling, cultuur en eigendommen) Vanaf 1 januari 2012 is de leerplichtadministratie ondergebracht in een lichte Gr bij de gemeente Spijkenisse. Ook de Bernisse, Brielle en Hellevoetsluis participeren hierin. Het streven is om voor deze gemeenten, behalve Hellevoetsluis, in 2015 te komen tot een volledige uitvoering van de leerplicht ondergebracht bij Spijkenisse. Westvoorne laat de leerplicht vanaf 1 juli 2012 al uitvoeren door Spijkenisse door middel van een dienstverleningsovereenkomst. Gemeentelijke bijdrage 2014: € 35.141,-. Deze gemeenschappelijke regeling betreft een lichte DVO. Om deze reden is er geen informatie beschikbaar over visie, financiën en risico’s. Gemeenschappelijke regeling openbare gezondheidszorg R-R (Programma 4: Maatschappelijke ondersteuning) De gemeenschappelijke regeling is gebaseerd op de Wet Publieke Gezondheidszorg, die de gemeente de volgende taken oplegt: • het bevorderen van het totstandkomen van collectieve preventie, van de continuïteit ervan en van de relatie met het curatieve systeem (o.a. geslachtsziekte en tbc-bestrijding); • het uitvoeren van de taken infectieziektebestrijding en jeugdzorg; • het uitvoeren van een aantal door het rijk aan 1 of meerdere gemeenten op te dragen activiteiten. Deze zijn grootschalig, hebben een experimenteel karakter en zijn van specifieke aard of nog in ontwikkeling. Visie


Voor de uitvoering worden gemeenten verplicht een GGD in stand te houden. De GGD-RR levert een wettelijk basispakket, dat bestaat uit een uniform deel wettelijk basispakket, een maatwerk deel basispakket en een overig openbaar deel wettelijk basispakket. De jeugdgezondheidszorg valt niet onder de gemeenschappelijke regeling. Nb. Nb. Nb. Nb. Nb. Geen risico’s

Gemeentelijke bijdrage basistakenpakket 2014: € 82.391,-. Sociaal Werkvoorzieningschap “de Welplaat” (Programma 4: Maatschappelijke ondersteuning) Gemeenschappelijke regeling van de gemeenten op Voorne-Putten met doelstelling te voorzien in aangepaste werkgelegenheid, gericht op het behouden dan wel verwerven van bekwaamheid ten behoeve van personen jonger dan 65 jaar met lichamelijke, verstandelijke en/of psychische beperkingen. Daartoe worden werkverbanden in stand gehouden. Vanaf 1 januari 2015 zullen er geen personen meer geplaatst worden. Er wordt onderzocht of de infrastructuur van de Welplaat kan worden ingezet in een regionaal arbeidsontwikkelbedrijf. Visie

Jaarstukken 2014

De Welplaat biedt zinvol, economisch en relevant werk aan inwoners van de deelnemende gemeenten die daarvoor volgens de Wet Sociale Werkvoorziening worden geïndiceerd, alsmede aan anderen

Pagina 69

Verantwoording


die een afstand hebben tot de reguliere arbeidsmarkt. De Welplaat draagt bij aan de richting en waarde in het leven van de werknemers en hun positie in de maatschappij. Hiertoe worden economische activiteiten ontwikkeld in de vorm van industriële toelevering, dienstverlening in de groensector en detachering van medewerkers. € 1.332.396 € 1.500.516 € 3.224.088 € 3.053.894 € 200.716 Omdat door de Participatiewet er m.i.v. 1 janauri 2015 er geen nieuwe WSW-ers meer instromen staat het bedrijfsresultaat onder spanning. Er is nu een onderzoek gaande naar een Arbeidsontwikkeld bedrijf op Voorne Putten, waarvan De Welplaat een onderdeel moet worden.Beoorgdel ingangsdatum: 1 januari 2016.

Gemeentelijke bijdrage 2014: € 15.614,-. Dienst Centraal Milieubeheer Rijnmond (DCMR) (Programma 6: Woonomgeving en duurzaamheid) De gemeente neemt deel aan de gemeenschappelijke regeling tot instandhouding van de DCMR. Deze dienst voert een groot aantal (wettelijke) milieutaken uit voor de gemeente. De belangrijkste taken zijn de advisering over milieuvergunningverlening en –handhaving, de afhandeling van milieuklachten, het beheer van gemeentelijke bodem- en geluidkaarten en een gemeentelijk geluidmeetpunt. Daarnaast vindt op ad hoc de advisering over aangelegenheid op het gebied van bodem, geluid, lucht en externe veiligheid plaats. In overleg met de DCMR wordt voor uitvoering van bovengenoemde taken jaarlijks een Werkplan DCMR opgesteld. Het doel van bovengenoemde taakuitvoering vanuit de gemeente is behoud en verbetering van de plaatselijke leefomgevingskwaliteit en een adequate uitvoering van de vergunnings- en handhavingstaken in het kader van de Wet milieubeheer. Door de DCMR wordt een adequaat systeem van risicomanagement uitgevoerd. De belangrijkste doelstelling hierbij is een goede borging van risicomanagement in de organisatie. In overleg tussen de DCMR en de DCMR-gemeenten is ter afdekking van individuele financiële risico’s het weetstandsvermogen van de DCMR bepaald op een omvang van 3% van de gemiddelde jaaropbrengst van de drie voorafgaande jaren. Om schommelingen in de uitvoeringskosten van het jaarlijkse gemeentelijk Werkplan DCMR te kunnen opgevangen, wordt bij de DCMR ten behoeve van Westvoorne een voorziening in stand gehouden van minimaal € 35.000,-. Visie


Jaarstukken 2014

De DCMR is opgericht ter uitvoering van de vergunnings- en handhavingstaken voor de Wet Milieubeheer. Daarnaast adviseert de DCMR gemeente voro andere milieu thema’s. € 9.027.533 € 9.131.282 € 20.893.190 € 24.989.148 € 1.280.257 In het Algemeen Bestuur van de DCMR is in 2010 het weerstandvermogen van de DCMR bepaald om financiële

Pagina 70

Verantwoording

tegenvallers te kunnen opvangen zander dat hiermee de voortzetting van de door de DCMR uit te voeren taken in het gedrang komt. Het weerstandsvermogen is bepaald op 3% van gemiddelde jaaropbrengst over de jaren 2008-2010 te weten € 1.629.000,-. Deze omvang is in 2014 gerealiseerd.

Gemeentelijke bijdrage 2014: € 418.892,-.

Vennootschappen N.V. Eneco (Programma 2: Economie, recreatie, sport en samenwerking) De gemeente is aandeelhouder van de NV die tot doel heeft de instandhouding van de infrastructuur gas en elektriciteit en de leverantie van gas en elektriciteit. In verband met het vaststellen van de “Splitsingswet” zal de komende jaren het bedrijf mogelijk worden opgedeeld in een zelfstandig leveringsbedrijf en een zelfstandig netwerkbedrijf. 25.920 aandelen van nominaal € 26,16. 25.920 aandelen van € 26,16 en 75 winstbewijzen. Dividend in 2014: € 628.301,-. B.V. Gemeenschappelijk Bezit Evides (Programma 2: Economie, recreatie, sport en samenwerking) De gemeente is aandeelhouder van de BV die ten doel heeft de voorziening van water, waaronder drinkwater, industriewater en gedestilleerd water binnen het verzorgingsgebied en de voorziening van water over het geheel genomen buiten het verzorgingsgebied. In 2004 is het bedrijf door een fusie van diverse waterleidingbedrijven tot stand gekomen. 15.669 aandelen van € 45,38. Dividend in 2014: € 189.722,-. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) (Financiering en algemene dekkingsmiddelen) De gemeente is aandeelhouder van deze gespecialiseerde bank, van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Klanten van de bank zijn decentrale overheden, corporaties en instellingen op het gebied van nut, zorg en onderwijs. 66.963 aandelen van € 2,50. Dividend in 2014: € 85.043,-.

Jaarstukken 2014

Pagina 71

Verantwoording

4.7 Paragraaf:

Grondbeleid

Het grondbeleid heeft invloed op en samenhang met programma’s op bijvoorbeeld het gebied van Ruimtelijke ontwikkeling, Volkshuisvesting, Economische Zaken, Infrastructuur en Beheer Openbare Ruimte. Daarnaast heeft het grondbeleid een financiële impact. De resultaten op grondexploitaties en de financiële risico’s zijn van belang voor de algemene financiële positie van de gemeente. Algemeen grondexploitaties De grondexploitaties zijn ook in 2014 waar nodig geactualiseerd. De plannen zijn gebaseerd op vastgestelde uitgangspunten, parameters en ramingen. In 2014 zijn tussen de gemeenten op VoornePutten afspraken gemaakt over het woningaanbod ter voorkoming van een onrealistische programmering. Westvoorne heeft in dit kader 257 woning toebedeeld gekregen. De gemaakte afspraken zijn onderdeel van de uitgangspunten die ten grondslag liggen aan de waardering van de grondexploitaties. Op basis van dit aantal woningen heeft het college de bestaande woningbouwprojecten/initiatieven geactualiseerd. Woningmarktafspraken Begin 2014 zijn er regionale (op VP-niveau) woningmarktafspraken gemaakt. Binnen deze afspraken heeft Westvoorne 257 woningen toegewezen gekregen tot het jaar 2020. Ongeveer in dezelfde tijd trad er een nieuw college aan. Een nieuw college met nieuwe ambities. Een van die ambities is om meer mogelijk te maken als het gaat om particuliere, kleinschalige en vooral ook lokale initiatieven. Daarom is de lijst met woningbouwprojecten/initiatieven geactualiseerd. Deze actualisatie heeft er toe geleid dat sommige projecten wat naar achteren zijn opgeschoven en anderen juist weer iets naar voren zijn getrokken. Ook is het aantal te realiseren woningen in sommige projecten aangepast. Al dan niet in combinatie met een verschuiving van de opleverdatum. Dit traject heeft geleid tot een aanzienlijk andere projectenlijst. Er is ruimte gemaakt voor 54 anders te labelen woningen. Vervolgens zijn 24 woningen gereserveerd voor de beide brede schoollocaties (2 x 12 woningen). De overblijvende 30 zijn gereserveerd voor lokale kleinschalige initiatieven zoals De Noordweg, Quacksedijk en Moerman.

Nota grondbeleid De gemeente Westvoorne heeft haar grondbeleid vastgelegd in een Nota ”Gemeentelijk Grondbeleid 2009 - 2013”. In deze nota kiest de gemeente in principe voor een actief grondbeleid. Mocht dit niet mogelijk zijn (door bijvoorbeeld eigendomsverhoudingen of indien er sprake is van complexe, risicovolle projecten) dan wordt samenwerking met marktpartijen, Publiek Private Samenwerking (PPS), niet uitgesloten. De belangrijkste uitgangspunten van het vastgelegde grondbeleid zijn: • Streven naar het voeren van een actief grondbeleid (gemeente treedt hier als ontwikkelaar op). Waar dit niet mogelijk is, zal van gemeentewege sturend (gemeente stelt hierbij alleen randvoorwaarden) worden opgetreden. • De verwerving van gronden streven naar (strategische) aankopen op basis van minnelijke verwerving. • Indien minnelijke verwerving niet mogelijk is, moet gebruik worden gemaakt van de beschikbare grondbeleidsinstrumenten (voorkeursrecht, onteigening). • Per situatie bepalen op welke manier de verkoop van grond plaatsvindt. Sprake kan o.a. zijn van inschrijving, loting, projectverkoop.

Jaarstukken 2014

Pagina 72

Verantwoording

•

•

In principe uitgaan van grondprijsbepaling door een vast bedrag per m2, gebaseerd op marktconforme prijzen. In specifieke situaties gebruik maken van grondquote en residuele waarde methode voor grondprijsbepaling. Bij complexe grondexploitaties de wijze van selectie van marktpartijen de procedure volgen zoals die bij project de Ruy is toepast.

Overigens is de nota grondbeleid aan een actualisatie toe. Dat zal in 2015 zijn beslag krijgen.

Organisatie Ten behoeve van de ruimtelijke ontwikkelprojecten is in de notitie “projectmatig werken ten behoeve van ruimtelijke ontwikkelprojecten” een aantal richtlijnen en een organisatievorm vastgesteld. Deze organisatievorm heeft een aantal jaren goed gefunctioneerd. Deze organisatiestructuur is door de concern controller tegen het licht gehouden. Uit deze analyse is een aantal verbetervoorstellen gekomen. In 2015 zal hierover waarschijnlijk nog besluitvorming plaatsvinden.

Balanspositie gemeentelijke exploitaties Op 31 december 2014 bedraagt de totale verwachte boekwaarde van de gemeentelijke grondcomplexen € 11.481.347,-. Hiervan zijn gronden met een waarde van € 1.508.645,- nog niet in exploitatie gebracht. De boekwaarde van in exploitatie gebrachte complexen bedraagt € 9.972.702,-. Bij de verantwoording over de grondexploitatie is ingespeeld op de themacirculaire “Grondexploitatie 2011” van de provincie Zuid-Holland. Aan het einde van deze paragraaf is de stand van zaken per complex opgenomen:

Om schrijving

Boe kw a a rde 1-1-2014 A

La ste n B

Nie t in e x ploita tie ge nom e n gronde n Noordrand Rockanje Valweg/Voorhof W illem de W aalstraat Quaksedijk Rockanje Kleidijk Subtotaal NIEGG

750.583 123.485 180.880 422.108 137.172 1.614.228

44.392 9.302 9.240 24.206 6.953 94.092

In e x ploita tie ge nom e n gronde n Drenkeling De Ruy Kerkplein Glasintensiveringsgebied Tinte Subtotaal BIE

2.848.448 2.143.751 -32.576 4.354.020 9.313.643 10.927.871

Tota a l gronde x ploita tie s

Ba te n C

105.583

W instne m ing D

Active ring nr. voorr. E

Sa ldo na a r v&w B-C+D-E=F

M uta tie re se rve G

Muta tie voorzie ning H

Afw a a rde ring I

Boe kw a a rde Sa ldo Boe kw a a rde 31-12-2014 voorz. 2014 31-12-2014 A+D=J K J-K=L

108.037

0 0 0 0 0 0

-105.583 0 0 0 0 -105.583

44.392 9.302 9.240 21.752 6.953 91.638

-105.583 0 0 0 0 -105.583

0 0 0 0 0 0

105.583 0 0 0 0 105.583

645.000 123.485 180.880 422.108 137.172 1.508.645

0 0 0 0 0 0

645.000 123.485 180.880 422.108 137.172 1.508.645

177.673 189.861 32.576 265.738 665.848

0 0 0 6.789 6.789

0 0 -32.415 0 -32.415

177.673 189.861 32.576 258.949 659.059

0 0 -32.415 0 -32.415

0 0 0 0 0

0 0 -59.000 266.566 207.566

0 0 0 0 0

3.026.121 2.333.612 0 4.612.969 9.972.702

0 1.470.698 0 1.865.071 3.335.769

3.026.121 862.914 0 2.747.898 6.636.933

759.940

114.826

-32.415

553.476

59.223

-105.583

207.566

105.583

11.481.347

3.335.769

8.145.578

2.454

Financiële paragraaf De prestatieafspraken hebben vooral effect op de grondexploitatieberekening van complex Drenkeling. Van de oorspronkelijke 100 woningen blijven er nog maar ongeveer 25 over. Ten opzichte van de geactualiseerde projectenlijst zijn er opnieuw wijzigingen doorgevoerd in sommige plannen. Het blijft een dynamisch beleidsveld. Maar door die wijzigingen kan het aantal van 25 in ieder geval verdubbeld worden. Vervolgens is besloten om een geheel nieuw stedenbouwkundig plan te gaan ontwikkelen voor de Drenkeling, met een financiële paragraaf. Op het moment dat het plan gereed is kan ook iets gezegd worden over de noodzaak van afboeken of niet. Gelet op de huidige stand van de ontwikkelingen is het verder niet noodzakelijk tot bijstelling van grondexploitatieberekeningen over te gaan. Risicoparagraaf Ten behoeve van de exploitatie van bovengenoemde gronden worden de investeringskosten geactiveerd (tenzij anders vermeld). De uit de geactiveerde plannen voortvloeiende jaarlijkse lasten, zoals rentelasten, belastingen en verzekeringen, onderhoudskosten, worden hieraan per dienstjaar toegevoegd

Jaarstukken 2014

Pagina 73

Verantwoording

Op grond van wettelijke bepalingen en de gemeentelijke verordening op de organisatie van de financiële administratie moet jaarlijks worden bekeken of de boekwaarde van nog niet in exploitatie gebrachte gronden (grondvoorraad) in een juiste verhouding staat tot de marktwaarde. Met andere woorden, “kan de boekwaarde worden terug verdiend als het bouwgrondcomplex daadwerkelijk wordt ontwikkeld”. Sinds een aantal jaren staan de residuele grondopbrengsten van woningbouwontwikkelingen die momenteel in ontwikkeling of voorbereiding zijn, onder druk. Daarnaast zijn gronden aangekocht, waarvoor het nu de vraag is of deze ooit (binnen een afzienbare termijn) tot ontwikkeling komen. De voorraad niet in exploitatie genomen grond is beoordeeld en gewaardeerd. Hierbij is namens de gemeente ook onze (gecertificeerde) taxateur betrokken. Zo nodig heeft een afwaardering plaats gevonden en zullen jaarlijkse lasten niet meer op de grondwaarde worden bijgeschreven. Wel levert de huidige economische crisis risico’s op. Verwezen wordt hierbij naar de toelichting op de reservepositie.

Ontwikkelingen door derden Naast de kosten en baten uit het actieve grondbeleid, maakt de gemeente ook kosten als zij derden faciliteert. Bijvoorbeeld kosten voor een stedenbouwkundig plan, of kosten voor het opstellen van een bestemmingsplan. Deze kosten worden geactiveerd op het project en worden terugontvangen als het plan tot ontwikkeling komt. Op 31 december 2014 bedraagt de totale boekwaarde van kosten aan de bouwlocaties die door derden worden ontwikkeld € 700.750,- Hieronder volgt een overzicht van de bouwlocaties die door derden worden ontwikkeld.

Om schrijving Ex ploita tie de rde n Bouwgrondexploitatie Algemeen Noordweg Oostvoorne Fazantenlaan/Patrijzenlaan Hoofdweg/Assenberg Voorweg (Nijholt/Formido) Duinstaete Olaertsduijn Lodderlandsedijk Zanddijk Achter Noordweg 10 Duindoorn Tota a l gronde x ploita tie de rde n

Om schrijving Saneringslocaties glastuinbouw Tota a l sa ne ringsloca tie gla s

Boe kw a a rde 1-1-2014 A

La ste n B

Ba te n C

Active ring a ls m .v.a . D

0 3.002 228.578 66.089 -81.705 -66.332 75.713 -8.284 -1.498 3.601 -10.000 209.164

26.008 775 13.012 13.517 244 66.332 4.317 12.601 1.552 3.531 536 142.425

0 0 191.000 89.834 0 0 0 0 0 0 280.834

0 775 -177.988 -76.318 244 66.332 4.317 12.601 1.552 3.531 536 -164.418

Boe kw a a rde 1-1-2014 A 435.195 435.195

La ste n B 559.657 559.657

Ba te n C 272.856 272.856

Active ring a ls m .v.a . D 286.800 286.800

Sa ldo na a r v&w B-C-D=E

Boe kw a a rde Sa ldo Boe kw a a rde 31-12-2014 voorz. 2014 31-12-2014 A+D=F G F-G=H

26.008 0 0 0 0 -65.991 0 0 0 0 0 -39.984 Sa ldo na a r v&w B-C-D=E 0 0

0 3.777 50.590 -10.229 -81.461 0 80.030 4.317 54 7.132 -9.464 44.746

0 0 49.000 0 0 0 0 0 0 0 0 49.000

0 3.777 1.590 -10.229 -81.461 0 80.030 4.317 54 7.132 -9.464 -4.254

Muta tie Muta tie Boe kw a a rde re se rve voorzie ning 31-12-2014 F G A+D=H 27.693 -231.815 721.995 27.693 -231.815 721.995

De economische crisis doet zich ook gelden bij de ontwikkelingen die geïnitieerd zijn door derden. Diverse projecten waar al (intentie- of exploitatie) overeenkomsten voor zijn gesloten en/of een bouwvergunning voor is afgegeven, stagneren en worden (vooralsnog) niet gebouwd. In paragraaf 8 is de stand van zaken per complex opgenomen.

Strategische aankopen Indien mogelijk zal de gemeente aankopen doen op strategische posities om zich in de toekomst te verzekeren van invloed bij de ontwikkeling van bouwlocaties, op een andere wijze dan het vaststellen van een bestemmingsplan. Hiervoor is een bedrag van € 2.000.000,- beschikbaar. Daarnaast biedt de nieuwe Wet ruimtelijke ordening (2008) meer mogelijkheden tot kostenverhaal en planbeïnvloeding dan de oude

Jaarstukken 2014

Pagina 74

Verantwoording

Wet Ruimtelijke Ordening. De noodzaak om vanuit financieel oogpunt over te gaan tot strategisch aankopen neemt daardoor af. Zo zijn wij in onderhandeling met de eigenaar van een pand aan de Dorpsweg in Rockanje om deze te verwerven. Dit om de realisatie van de “Visie op het dorpscentrum Rockanje” niet onnodig te frustreren. Ook hebben wij besloten om een paar woningen in de Vestahof niet aan te kopen, nadat ze aan ons (recht van eerste koop) waren aangeboden. Gelet op de stand van de ontwikkelingen wordt geprobeerd de locatie aan de Quaksedijk af te stoten.

Verwacht verlies en winst op gemeentelijke grondexploitaties Nog te ve rw a chte Nog te ve rw a chte Gronde x ploita tie Ve rlie s W inst opbre ngste n uitga ve n Drenkeling 2.028.298 13.002.204 7.947.785 De Ruy 1.470.698 1.463.098 598.429 Glasintensiveringsgebied Tinte 1.865.071 5.114.402 2.366.504 Tota a l 3.335.769 2.028.298 19.579.704 10.912.719

In bovenstaand overzicht is de verlies- en winstverwachting per 31 december 2014 opgenomen. De verwachte verliezen zijn al genomen door de vorming van voorzieningen. Bij de vaststelling van de nieuwe exploitatieopzet van de Drenkeling zal de verwachte winst worden bijgesteld.

Reserve en voorzieningen Reserve Ten behoeve van de afdekking van mogelijke tekorten bij grondexploitatie is de reserve Grondexploitatie gevormd. Op 31 december 2014 is de reserve € 164.896,- groot. Geconstateerd is, dat dit bedrag gelet op de te ontwikkelen bouwlocaties een beperkte omvang heeft. Ter verbetering ervan en ten behoeve van de dekking van financiële risico’s wordt ten laste van actieve grondcomplexen een bedrag van 5 % van de omzet per complex toegevoegd aan de reserve. Naast de stortingen vanuit de actieve complexen vindt ter dekking van risico’s van nog in ontwikkeling te brengen gronden een storting plaats van 5 % van de boekwaarde van die gronden. Dit gebeurt 1x per periode van 4 jaar (looptijd Nota grondbeleid). In 2013 is het eerste bedrag gestort. Stand van zaken reserve grondexploitatie:

Re se rve Reserve Grondexploitatie Tota a l re se rve s m .b.t. gronde x ploita tie

Sa ldo 1-1-2014 537.045 537.045

Toe voe ging 0 0

Onttre kking 372.149 372.149

Sa ldo 31-12-2014 164.896 164.896

Met betrekking tot zowel actieve als faciliterende grondexploitatie zijn door de gemeente een aantal voorzieningen en een reserve gevormd. Voorzieningen Een aantal actieve grondcomplexen zal naar verwachting verliesgevend worden afgesloten, zie hierboven overzicht “Verwachte winst en verlies grondexploitaties”. Conform de regelgeving zijn ter afdekking van de verwachte tekorten voorzieningen getroffen.

Jaarstukken 2014

Pagina 75

Verantwoording

Voorzie ning Voorziening De Ruy Voorziening Glasintensiveringsgebied Tinte Voorziening Fazantenlaan/Patrijzenlaan Voorziening Kerkplein Tota a l voorzie ninge n m .b.t. gronde x pl.

Sa ldo Toe voe ging/ 1-1-2014 onttre kking 1.470.698 0 1.598.505 266.566 49.000 0 59.000 -59.000 3.177.203 207.566

Sa ldo 31-12-2014 1.470.698 1.865.071 49.000 0 3.384.769

Van een bijzondere situatie is sprake bij de provinciale subsidie sanering glas. Door de provincie ZuidHolland is een voorschot verstrekt van € 2.800.000,--. Dit onder de voorwaarde dat deze moet worden terugbetaald indien geen glas gesaneerd wordt. Voor deze verplichting is ook een voorziening gevormd. Per gesaneerde glaslocatie valt de voorziening in de toekomst vrij. Een aantal bedrijven is gesaneerd, zodat de hiervoor verkregen subsidie al is vrijgevallen. Van het voorschot resteert een bedrag van € 1.863.426,--.

Voorzie ning Voorziening Provinciale subsidie sanering Glas Tota a l provincia le subsidie sa ne ring gla s

Sa ldo Toe voe ging/ 1-1-2014 onttre kking 2.095.241 -231.815 2.095.241 -231.815

Sa ldo 31-12-2014 1.863.426 1.863.426

Stand van zaken per complex Niet in exploitatie genomen complexen Noordrand Boekwaarde € 645.000,-; per m2 € 28,98. In 2011 is gestart met het opstellen van een visie voor het Dorpsplein. Het college (dat in maart is aangetreden) heeft in haar collegeprogramma aangegeven dat zij met een visie op het dorpscentrum Rockanje komt. De Noordrand zal daar deel van gaan uitmaken. Inmiddels is die visie aan de commissie grondgebied gepresenteerd. Valweg/Molenweg Boekwaarde € 123.485,-; per m2 € 8,05. Op strategische gronden zijn een tweetal kassencomplexen aangekocht. Deze worden conform contract nog gebruikt door de voormalig eigenaren. Momenteel wordt onderzocht of de betreffende gronden, samen met naastgelegen percelen, moeten worden ingezet ten behoeve van de sanering van glastuinbouwbedrijven. Willem de Waalstraat Boekwaarde € 180.880,--; per m2 € 241,17. Op strategische gronden is een woning aangekocht. Pand is gesloopt. Perceel is ingericht als parkeerplaats. Ook dit perceel maakt deel uit van de op te stellen visie dorpscentrum Rockanje. Quaksedijk Rockanje Boekwaarde € 422.108,-. In het kader van een mogelijke verplaatsing van een intensieve veehouderij in Stuifakker zijn in 2007 onderhandelingen gevoerd over de aankoop van een alternatieve locatie. De hiermee verband houdende kosten zijn vooralsnog geactiveerd. Onderhandelingen over verplaatsing zijn op niets uitgelopen. Het object wordt weer afgestoten. Omdat sprake is van een varkensbedrijf met grond, woningen en stallen is geen m2 prijs opgenomen. Met een geïnteresseerde koper wordt momenteel bekeken wat de mogelijkheden zijn. Onderdeel hiervan is een onderzoek naar de kosten van sanering en sloop. Daarnaast wordt bekeken of een eventuele verplaatsing van de woningen tot de mogelijkheden behoort.

Jaarstukken 2014

Pagina 76

Verantwoording

Mede op basis van de uitkomsten hiervan zullen de onderhandelingen voorgezet worden. Eventuele besluitvorming wordt in 2015 verwacht. Kleidijk Boekwaarde € 137.172,- ; per m2 € 6,55. Gelegen naast bedrijventerrein Pinnepot. Bij de actualisatie van het bestemmingsplan Pinnepot is een wijzigingsmogelijkheid opgenomen. In 2013 is besloten een marktverkenning uit te voeren om de ontwikkelingsmogelijkheden in de huidige economisch slechte tijd in beeld te brengen. Tot op heden is deze niet uitgevoerd. In exploitatie zijnde complexen Woningbouwlocatie Drenkeling, Rockanje; Boekwaarde € 3.026.121,- ; per m2 € 22,48. Exploitatieopzet per 17-12-2013 Gelet het verkregen woningbouwcontingent en de herprioritering van de projecten door het college is besloten een nieuw stedenbouwkundig plan te gaan ontwikkelen. Naar verwachting zal dit plan medio zomer 2015 gereed zijn. Woningbouwlocatie De Ruy, Oostvoorne; Boekwaarde € 2.333.612,-; per m2 € 260,94. Exploitatieopzet per 18-4-2013 In 2009 is fase 1 van het plan opgeleverd. Wat opvalt, is dat nog steeds een fors aantal woningen leeg staat. Met Wavo wordt gesproken over de ontwikkeling van fase 2. Als gevolg van de economische crisis is de exploitatieopzet voor het bouwgrondcomplex De Ruy bijgesteld. De exploitatieopzet is per 18-4-2013 opgesteld. Het verwachte tekort bedraagt 1.470.698,Hiervoor is ten laste van de reserve Grondexploitatie, de reserve Dorpsvernieuwing en de Algemene reserve een voorziening getroffen. Woningbouwlocatie Kerkplein, Oostvoorne; Boekwaarde 0,-; Exploitatieopzet per 18-12-2012 De boekwaarde is momenteel negatief, omdat opbrengsten reeds zijn verkregen, terwijl een aantal kosten nog moeten worden gemaakt. Het bouwplan van het Gemeentelijk woonbedrijf is in de ijskast gezet. De locatie geldt nu als een van de mogelijke locaties voor een brede school. In 2015 zal meer duidelijk worden of deze locatie ook daadwerkelijk als locatie voor de brede school gebruikt zal worden. De grondexploitatie wordt in ieder geval in 2014 afgesloten. Intensiveringsgebied Tinte; Boekwaarde € 4.612.969,-; Exploitatieopzet per 30-9-2014 Het bestemmingsplan glasintensiveringsgebied is begin 2011 vastgesteld. Uitvoering is afhankelijk van de resultaten van de onderhandelingen die gevoerd worden met de betrokken tuinders. Bij deze onderhandelingen zullen tevens de 6,6 ha agrarische gronden worden betrokken die de gemeente ter uitvoering van het binnenduinrandconvenant heeft verworven. Voor het glasintensiveringsgebied Tinte is de grondexploitatie opnieuw bezien in het licht van de voortdurende stagnatie in de glastuinbouw. Het resultaat is met € 0,2 mln verslechterd t.o.v. 2012. Het tekort bedraagt per 1-1-2015 € 1.865.071,Voor dit tekort is een voorziening getroffen.

Jaarstukken 2014

Pagina 77

Verantwoording

Exploitaties derden Noordweg Oostvoorne Boekwaarde € 3.777,Het gaat hier om de zogenaamde “oude camping”. In 2013 is het bestemmingsplan (dat woningbouw mogelijk maakt) onherroepelijk geworden. Volgens het bestemmingsplan kunnen in dit gebied 10 woningen gebouwd worden. Deze percelen zijn in 2013 in de verkoop gegaan. Daarmee is het project voor de gemeente afgerond. Het houden van toezicht op de bouw is een reguliere taak van de gemeente en valt daarom buiten het project. Fazantenlaan/Patrijzenlaan Boekwaarde € 50.590,Dit project ligt stil. De huidige intentieovereenkomst is ontbonden. Uitgangspunt blijft, dat de gemeentelijke kosten worden verhaald op de ontwikkelaar. De woningen aan de Patrijzenlaan 9-59 zijn in 2013 opnieuw verhuurd buiten de sociale sector om. De exploitatie wordt in 2014 gesloten. Hoofdweg/Assenberg Boekwaarde -/- € 10.229,Voor dit project ligt er een onherroepelijk bestemmingsplan dat op maat is gemaakt voor de ontwikkeling van het gebied. De ontwikkelaar heeft tweemaal uitstel gevraagd en gekregen voor het aanvragen van een omgevingsvergunning. In 2014 is deze situatie onveranderd gebleven. Voorweg Boekwaarde -/- € 81.461,Dit project is in uitvoering. Fase 1 is geheel afgerond. Met fase 2 is een aanvang gemaakt. Verwacht wordt, dat het 1e deel van het openbaar gebied aan de gemeente wordt overgedragen. Duinstaete Boekwaarde € 0,In afwachting van de ontwikkelingen met dit voormalige hotel Duinoord aan de Zeeweg in Oostvoorne is er een B&B gevestigd. De boekwaarde is momenteel negatief, omdat opbrengsten reeds zijn verkregen, terwijl een aantal kosten nog moeten worden gemaakt. Momenteel worden geen ontwikkelingen binnen afzienbare termijn verwacht. De exploitatie wordt daarom ook in 2014 gesloten. Olaertsduijn Boekwaarde € 80.030,Op 5 juli 2011 is een intentieovereenkomst met Laurens gesloten. Hierin is opgenomen dat wanneer niet binnen een jaar een exploitatieovereenkomst is gesloten, elk van de partijen de intentieovereenkomst kan ontbinden. Ondanks herhaaldelijke verzoeken en voorstellen onzerzijds is er tot op heden geen exploitatieovereenkomst gesloten. Voorgesteld is om met een aangepast kleinschaliger plan te gaan werken. Lodderlandsedijk Boekwaarde € 4.317,In het kader van het natuuren waterbergingsproject Strypse Wetering zijn er afspraken gemaakt over de verplaatsing van de veehouderij van de Verlengde Lodderlandsedijk naar de Lodderlandsedijk. Het bestemmingsplan is op 26 maart 2013 vastgesteld. Dit besluit is op 16 april 2014 bij uitspraak van de Raad van State vernietigd. De mogelijkheden voor het verdere vervolg worden momenteel bezien. Zanddijk Boekwaarde € 54,In 2012 is een intentieovereenkomst gesloten. De gesprekken in 2013 zouden moeten leiden tot een exploitatieovereenkomst. Helaas is dat niet gelukt. Uit onlangs gevoerde gesprekken is gebleken dat de ontwikkelaar nog steeds kansen ziet voor het gebied. Met denkt daarbij op dit moment aan het realiseren

Jaarstukken 2014

Pagina 78

Verantwoording

van een hotelfunctie voor de zakelijke- en recreatieve markt. Vanuit de gemeente bestaat een positieve grondhouding voor dit plan. Achter Noordweg 10 Boekwaarde € 7.132,Het is de bedoeling dat op deze locatie 6 woningen worden gerealiseerd. Duindoorn Boekwaarde -/- € 9.464,Op de hoek Duindoornlaan/Raadhuislaan moet op de locatie van “Boelies” 7 (betaalbare) appartementen komen en kan 100 m2 commerciële ruimte(n) ingericht worden t.b.v. o.a. Horeca, detailhandel, kantoor en/of praktijkruime(n). De woningen staan in de verkoop. De boekwaarde is momenteel negatief, omdat opbrengsten reeds zijn verkregen, terwijl een aantal kosten nog moeten worden gemaakt.. Saneringslocaties Glastuinbouw Boekwaarde € 721.995,Zie hiervoor de vastgestelde businesscase glasbeleid. De totale plankosten van de glassaneringslocaties worden gedekt uit de provinciale subsidie, die voor dit doel wordt verkregen. Er bestaat een klein risico, dat de ontvangen subsidie de plankosten niet dekt, als met een aantal tuinders (na langdurige onderhandelingen) alsnog geen overeenstemming zou worden bereikt.

Jaarstukken 2014

Pagina 79

Verantwoording

4.8. Paragraaf:

Taakstellingen en reserveringen

In deze paragraaf wordt ingegaan op de bezuinigingen zoals opgenomen in de begroting 2014. Allereerst wordt een toelichting gegeven op de bezuinigingen die niet (volledig) gerealiseerd kunnen worden. Daarna wordt een overzicht gegeven van de taakstellende bezuinigingen voor 2014 zoals die in de begrotingsraad van 28 en 31 oktober 2013 zijn vastgesteld. Niet gerealiseerde bezuinigingen Het invoeren van toeristenbelasting voor particuliere woningen naar € 1,30. Het financiële nadeel voor 2014 was met de 1e bestuursrapportage reeds meegenomen, en voor 2015 en verder is hiermee rekening gehouden in de begroting 2015. De bezuiniging op de representatiekosten, rechtspositie Burgemeester en wethouders is voor 2014 niet gehaald vanwege het bezoek van een Duitse delegatie van raadsleden.

Jaarstukken 2014

Pagina 80

Verantwoording

Progr. Product Be zuiniging 2014 1 0010 5.215 1 0021 2.000 1 0021 2.000 1 0021 8.000 1 0030 1.600 1 0030 3.100 1 0060 10.993 1 1400 5.780 1 1400 10.000 1 1400 13.778 1 1400 2.000 2 3100 15.000 2 5602 25.000 2 3 3

5602 4210 4230

10.000 2.761 2.080

3

4330

537

3

4800

8.200

3 3

4800 5300

29.775 500

3 4 4 4 4 4 5

5410 6100 6100 6200 6300 Diverse 2100

4.695 3.500 4.393 10.000 1.976 69.000 50.000

5 5 6

5600 7242 5500

45.000 50.000 3.473

6

7230

15.000

6

8100

20.000

7 Fin. Fin. Fin. Fin. Fin.

8206 9210 9360 9360 9360 9802

25.000 117.000 61.400 51.400 97.500 112.941

Int. Int. Int. Int. Int. Int. Int. Tota a l

0280 0280 0280 0280 0340 0380 0380

7.000 10.000 10.000 4.721 8.600 3.000 7.082 951.000

Jaarstukken 2014

Om schrijving Congresbezoek college minimaliseren Kritisch kijken naar alle recepties/ontvangsten Geen of minder relatiegeschenken uitdelen Max. 2 pagina's gemeentepagina en meer verwijzen naar de website Reisdocumenten: afschaffen van de omslagen Rijbewijzen: afschaffen van de omslagen Doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken tweejaarlijks uitvoeren Geen geluidsmetingen DCMR meer bij evenementen Integraal veiligheidsbeleid: geen ambtelijke capaciteit voor klachtenmeldpunt Geen aanschaf hondenpoepzuiger Jeugd en veiligheid: oprichten stichting Halt Plaatstelijk overleg handel en ambacht: budget halveren Sluiting VVV-kantoor Oostvoorne en gebruik maken van nieuwe werkwijze toeristeninformatie 50% Bezuiniging op sponsorbeleid Overige voorzieningen openbaar onderwijs: afschaffen extra uitkering voor schoolreis Overige voorzieningen bijzonder basisonderwijs: afschaffen extra uitkering voor schoolreis Overige voorzieningen bijzonder speciaal onderwijs: afschaffen extra uitkering voor schoolreis Onderwijsbeheer algemeen: lidmaatschap vereniging leerplichtambt., Rochade: beëindigen. Alleen nog subs.Old Tafo Ghana handhaven (€ 520,-) Onderwijsbegeleiding: stoppen met ondersteunen onderwijsbegeleiding Sport- en accommodatiebeleid: bezuiniging van 10% op adviesraad sport en accomm odaties Gemeentelijke monumenten: afschaffen subsidieregeling gemeentelijke monumenten Afschaffen van de Rotterdampas als vorm van bijzondere bijstand Afschaffen budget voor Algemeen beleid sociale zekerheid Stopzetten subsidie voor Algemeen Maatschappelijk W erk Afschaffen jeugdtheater (hierdoor zijn inkomsten ook weggevallen) Inspanningsverklaring: 10% minder subsidie op iedere instelling die subsidie ontvangt Verhardingen: herstraatbudget verlagen waardoor er minder beschikbaar is voor projecten Inspanningsverklaring bom en, bosplantsoen, heesters, hagen, etc. Kostendekkend maken begraafplaatsen Opzeggen lidmaatschappen ondersteuning natuur: KMTP, Kon. Ned. Natuurhistorische vereniging enz. Duurzaamheid stimuleringsm aatregelen. Stimulering is per definitie tijdelijk; budget verlagen met 15.000 RO-advies > minder externe inhuur expertise bestemmingsplannen procedures en onderzoeken Taak Volkshuisvesting onderbrengen bij andere m edewerker Extra Inspanningsverplichting College Toeristenbelasting Hotels en Pensions naar € 1,30 Toeristenbelasting campings naar € 0,65 Invoeren toeristenbelasting par. W oningen naar € 1,30 Extra kosten toerekenen aan afvalstoffenheffing en rioolheffing. Gevolg is dat er meer uit de reserve riolering en afvalstoffenheffing wordt onttrokken. Versoberen kerstpakketten, verjaardagskaarten, etc. Extra verlaging personeelsplanning, werving en selectie Lager budget i.v.m. vacaturestop Opleidingsbudget budget inhuur derden Overige aanschaffingen op tractie, gereedschap Stoppen met huur gemeenteloods Rockanje

Pagina 81

Verantwoording

4.9. Paragraaf:

Rechtmatigheid

Inleiding Interne controle of organisatiebeheersing kan het best omschreven worden als het proces dat door de gemeenteraad en de ambtenaren wordt doorlopen om redelijke zekerheid te kunnen bieden dat de organisatiedoelstellingen worden gerealiseerd. Het doel van interne controle is om onvolkomenheden in de uitvoering tijdig op te sporen en waar mogelijk te corrigeren. Tevens biedt interne controle de kans op het treffen van preventieve maatregelen om onvolkomenheden in de toekomst te voorkomen welke middels adviezen aan de vak afdelingen worden gecommuniceerd. Hierdoor helpen de informatie en maatregelen vanuit interne controles en de kwaliteit van de bedrijfsvoering te verbeteren. Een belangrijk element van de interne controle betreft de controle op rechtmatigheid. De accountant moet bij de jaarrekening niet alleen een oordeel geven over de getrouwheid, maar ook over de rechtmatigheid van alle financiële beheers handelingen. Bij rechtmatigheidscontroles gaat het om de rechtmatigheid van de financiële beheers handelingen, de vastlegging daarvan in de administratie en de naleving van de verslaggevingsregels. In het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten (BAPG) zijn in de Gemeentewet (artikel 213, lid 6) bedoelde nadere regels opgenomen omtrent de reikwijdte van en de verslaglegging over de controle van de jaarrekening door de accountant.

Interne controle De interne controle is voornamelijk gericht op de getrouwheid van de informatieverstrekking en de rechtmatigheid van beheers handelingen. De verbijzonderde interne controle toetst periodiek met behulp van steekproeven of de interne controle, dat wil zeggen de lijncontroles, wel in afdoende mate werkzaam zijn om een adequate risicobeheersing te kunnen realiseren. Wanneer een organisatie de financial audits zelf goed oppakt kan in de praktijk worden voorkomen dat de accountant het controlewerk moet overdoen. Wanneer sprake is van een verhoogd risico op fraudegevallen binnen een risicogevoelig proces dan bestaat er een aanleiding om frequenter de verbijzonderde interne controle toe te moeten passen. Het systeem van interne controle wordt binnen de gemeente ontworpen om redelijke zekerheid te verschaffen in de volgende domeinen: • De nauwkeurigheid, juistheid, volledigheid, tijdigheid en bruikbaarheid van de financiële en beheers informatie; • De efficiëntie van haar operaties en het efficiënt inzetten van haar middelen; • De bescherming van haar activa en de voorkoming van onjuistheden; • De naleving van wetten, decreten, besluiten, reglementeringen en procedures; • Het bereiken van de haar opgelegde doelstellingen en de uitvoering en opvolging van beslissingen. Voor de naleving van weten regelgeving is een intern controleplan opgesteld waarbij gestreefd wordt naar het realiseren van maximale aansluiting tussen de uitgevoerde interne controlewerkzaamheden en de door de accountant te verrichten (externe) werkzaamheden. Volgens de Controle en Overige Standaarden (COS) toets de accountant jaarlijks de kwaliteit van de opzet, het bestaan en de werking van de belangrijkste interne controlemaatregelen voor alle significante financiële bedrijfsprocessen. Onder een bedrijfsproces wordt een afgebakend geheel van eenduidige maatregelen van administratieve organisatie en interne controle bedoeld. Zodoende kan een bedrijfsproces op meerdere afdelingen betrekking hebben.

Jaarstukken 2014

Pagina 82

Verantwoording

In het interne controleplan zijn de volgende bedrijfsprocessen als risicogebieden aangemerkt: 1. Inkopen en aanbestedingen 2. Personeelslasten 3. Vermogensbeheer 4. Woningbedrijf 5. Belastingen 6. Subsidies 7. Uitkeringen 8. Rechten en retributies 9. Grondexploitaties 10. Overige processen Het toetsen van de significante bedrijfsprocessen, de kwaliteit van de opzet, bestaan en de werking worden organisatiegerichte controles genoemd. Hierbij vindt een diepgaande beoordeling plaats van de administratieve organisatie en interne controles. Deze organisatiegerichte controle kan uitgevoerd worden aan de hand van procedurebeschrijvingen, checklists, interviews, cijferbeoordelingen en deelwaarnemingen. Naast de organisatiegerichte controles (gericht op opzet, bestaan en de werking) moeten ook altijd gegevensgerichte controles worden uitgevoerd. Hierbij wordt vastgesteld aan de hand van documentatie en de financiële administratie of de gecontroleerde euro of post getrouw en/of rechtmatig is. Bovenstaande processen worden doorlopend op rechtmatigheid gecontroleerd. Uit deze controles zijn tot op heden geen noemenswaardige onrechtmatigheden naar voren gekomen.

Begrotingsrechtmatigheid bij Programma’s Programma 1: Bestuur, dienstverlening en openbare orde Aan de lastenkant wordt voor een bedrag van € 470.000,- minder uitgegeven dan geraamd. Conform artikel 4.10 van het controleprotocol is deze onderschrijding niet onrechtmatig. De baten vallen € 31.000,- hoger uit dan geraamd. Dit is o.g.v. het controleprotocol niet als onrechtmatig aan te merken. Programma 2: Economie, recreatie, sport en samenwerking De lasten worden overschreden met een totaalbedrag van € 219.000,-. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat voor € 230.000,- meer besteed is aan uren. Conform artikel 4.13 is dit niet onrechtmatig. Daarnaast is er sprake van enkele onderschrijdingen die o.g.v. artikel 4.10 rechtmatig zijn. Aan baten is € 47.000,- minder ontvangen dan geraamd, omdat de opbrengsten uit sport en recreatie achter blijven bij de ramingen. Hierop kan de gemeente geen directe invloed uitoefenen, zodat dit o.b.v. artikel 4.12 van het controleprotocol niet onrechtmatig is. Programma 3: Ontwikkeling, cultuur en eigendommen Aan lasten wordt in totaal ca. € 487.000,- minder uitgegeven dan geraamd. Conform artikel 4.10 is dit niet onrechtmatig. Aan de batenkant is voor ca. € 75.000,- minder ontvangen dan geraamd. Het gaat hier om inkomsten uit verhuur, horeca baten, etc. Hierop kan geen directe invloed worden uitgeoefend. Conform artikel 4.12 van het controleprotocol is dit niet onrechtmatig.

Jaarstukken 2014

Pagina 83

Verantwoording

Programma 4: Maatschappelijke ondersteuning Op dit programma blijven de kosten achter met een bedrag van € 578.000,-. Conform het controleprotocol is dit niet onrechtmatig. Aan de batenkant is voor € 52.000,- minder ontvangen dan geraamd. Op deze inkomsten (eigen bijdragen, vorderingen soza) kan eveneens geen directe invloed worden uitgeoefend, zodat deze lagere ontvangsten conform artikel 4.12 van het controleprocotol niet onrechtmatig zijn. Programma 5: Infrastructuur en beheer openbare ruimte Aan de lastenkant is voor € 405.000,- minder aan kosten gemaakt dan geraamd. Conform artikel 4.10 van het controleprotocol is deze onderschrijding niet onrechtmatig. Aan de batenkant is aan opbrengsten voor een bedrag van € 42.000,- meer ontvangen dan geraamd. Dit is o.g.v. het controleprotocol niet als onrechtmatig aan te merken. Programma 6: Woonomgeving en duurzaamheid De lasten worden onderschreden met een bedrag van € 1,24 miljoen,-, de baten vallen € 1,02 miljoen lager uit. Per saldo sluit het programma Woonomgeving en duurzaamheid met een voordelig bedrag van € 223.000,-, De onderschrijding aan de lastenkant en de lagere opbrengst aan de batenkant worden voor een belangrijk deel veroorzaakt door de grondexploitatieprojecten. Op deze projecten stemt de jaarlijkse raming niet altijd overeen met de jaarlijkse werkelijke uitgaven. De rechtmatigheidscontrole wordt uitgevoerd op het totale krediet en niet op de uitgaven per jaar. Zolang het totaalkrediet niet wordt overschreden zijn de uitgaven rechtmatig. Tegenover de lasten staat een activering. Conform artikel 4.3 van het controleprotocol is er daarom geen sprake van onrechtmatigheid. Daarnaast zijn minder kosten gemaakt dan geraamd op andere producten. Op bijvoorbeeld product Milieu gaat het om ca. € 41.000,-. Conform artikel 4.10 is dit niet onrechtmatig. Aan de batenkant zijn hogere opbrengsten gerealiseerd. Zo is aan Opbrengst bouwvergunningen voor een bedrag van € 56.000,- meer ontvangen dan geraamd. Dit wordt niet als onrechtmatig aangemerkt. Programma 7: Woonbedrijf De lastenkant laat een overschrijding zien van € 298.000,-. Aan de ene kant vallen de kosten, verbonden aan de verkopen van huurwoningen, fors lager uit dan geraamd. Aan de andere kant worden in dit jaar de kosten genomen van de onrendabele top van de 29 woningen Voorweg-Formido (ca. € 1,05 miljoen). Daar tegenover staat de beschikking over de voorziening die was gevormd voor deze onrendabele top ter grootte van € 1,19 miljoen. Op basis van artikel 4.3 van het controleprotocol is een kostenoverschrijding die gedekt wordt door direct gerelateerde inkomsten niet onrechtmatig. Programma Financiering en algemene dekkingsmiddelen De totale lasten zijn hoger dan geraamd (€ 2,3 miljoen), evenals de totale baten die € 1,2 miljoen hoger uitvallen. Een aantal overschrijdingen ligt buiten de invloedssfeer van de gemeente, waardoor deze overschrijdingen conform artikel 4.12 van het controleprotocol niet onrechtmatig zijn. Alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves zijn gebaseerd op een raadsbesluit, waardoor aan de rechtmatigheid is voldaan.

Jaarstukken 2014

Pagina 84

Verantwoording

Begrotingsrechtmatigheid bij Investeringen Er is in totaal voor een bedrag van € 1,23 miljoen aan overschrijdingen bij de investeringen geconstateerd. Hiervan betreft € 202.000,- een onrechtmatige overschrijding en € 1.028.000,- is als rechtmatig aan te merken. De overschrijdingen kunnen als volgt worden toegelicht: e

Investering nr. 9 (7082060118) De Ruy 2 fase WOB heeft een onrechtmatige overschrijding van € 166.000,-. Een verzoek om verhoging van het krediet vindt in 2015 plaats. Investering nr. 16 (7082060129) Vorming perceel Doornweg heeft een onrechtmatige overschrijding van € 6.000,-. Deze kosten zullen bijgeraamd worden in 2015, evenals de inkomsten. Investering nr. 33 (7082100104) Koepel Zeeburg wordt overschreden met een bedrag van bijna € 30.000,-. Op investering nr. 5 (7082060110) Grondexploitatie De Rots is sprake van een overschrijding van ca. € 55.000,-. Hier tegenover staat een hogere opbrengst dan geraamd waardoor het resultaat per saldo gunstiger uitvalt dan geraamd. Conform artikel 4.3 van het controleprotocol is de overschrijding daarmee als rechtmatig aan te merken. Bij investering nr. 8 (7082060117) Verkoop huurwoningen WOB gaat het om een overschrijding aan de lastenkant van ca. € 325.000,-. Hier tegenover staat een hogere ontvangst dan geraamd, zodat ook deze overschrijding op grond van artikel 4.3 niet onrechtmatig is. Investering nr. 11 (7082060122) Terug- en doorverkoop MGE-woningen heeft een overschrijding van € 577.000,- aan de lastenkant. Het betreft hier een investering dat regelmatig in de bestuursrapportages bijgesteld wordt als er ontwikkelingen zijn op het gebied van het terug- en doorverkopen van MGEwoningen. Na de laatste bestuursrapportage hebben zich nog ontwikkelingen voorgedaan. Aangezien geen invloed uitgeoefend kan worden op het feit dat iemand zijn MGE-woning te koop aanbiedt aan de gemeente, is deze overschrijding conform artikel 4.12 van het controleprotocol rechtmatig. Investering nr. 43 (7072100100) Vervangen ondergrondse collectors 2013 heeft aan de lastenkant een overschrijding van bijna € 6.000,-. Hier tegenover staat echter een hogere ontvangst dan geraamd. Conform artikel 4.3 van het controleprotocol is de overschrijding daarmee als rechtmatig aan te merken. Op investering nr. 66 (7083080101) Sanering Duinrand 14b heeft een overschrijding aan de lastenkant plaats gevonden van ca. € 60.000,-. Tijdens de saneringswerkzaamheden bleek dat de mate van vervuiling groter was dan van tevoren ingeschat kon worden, waardoor het investering niet toereikend was. Het gaat hier om extra kosten die niet tijdig gesignaleerd konden worden. Op basis van artikel 4.5 van het controleprotocol is deze overschrijding te beschouwen als rechtmatig. Tot slot is er een kleine overschrijding op investering nr. 75 (7003800100) Vervanging auto bodedienst van € 1.600,-. Conform artikel 4.5 van de financiële verordening 212 zijn overschrijdingen onder € 5.000,niet als onrechtmatig te beschouwen.

Jaarstukken 2014

Pagina 85

Verantwoording

4.10. Paragraaf:

Staat van de gemeente

Inleiding Met de inwerkingtreding van de Wet Revitalisering Generiek Toezicht per 1 oktober 2012 is het stelsel van interbestuurlijk toezicht sterk vereenvoudigd. De gemeenteraad behoort zelf het eigen college te controleren. Provincie en Rijk komen pas in beeld als daartoe noodzaak bestaat. M.b.t. een aantal wettelijke domeinen wil de provincie nog steeds graag toezichtinformatie ontvangen. Om deze informatie te borgen, is tussen de gemeente en provincie een bestuursovereenkomst gesloten. Hierin is afgesproken dat de door de provincie gewenste informatie in een aparte paragraaf wordt opgenomen in de jaarstukken (de zgn. Staat van de gemeente). In deze paragraaf wordt de stand van zaken m.b.t. de taakbehartiging op de volgende wettelijke domeinen weergegeven: financiën, ruimtelijke ordening, huisvesting verblijfsgerechtigden, omgevingsrecht, externe veiligheid en archief- en informatiebeheer. Aan de hand van deze stand van zaken geeft de provincie een beoordeling over de aangeleverde informatie, stelt zij een toezichtregime vast en informeert zij de gemeente. Indien de verstrekte informatie daartoe aanleiding geeft, kan de provincie bestuurlijk interveniëren.

Toelichting beoordeling De in de staat opgenomen domeinen worden beoordeeld op basis van de kleurcode groen, oranje of rood. In geval van groen is alles in orde. Bij het oordeel oranje is nog niet aan alles voldaan, of ontbreekt er nog iets. Als het oordeel op rood uitkomt, is er meer aan de hand. In de toelichting achter elk oordeel wordt aangegeven waar het oordeel op gebaseerd is.

Jaarstukken 2014

Pagina 86

Verantwoording

Staat van de gemeente Financiën

OORDEEL

TOELICHTING

De begroting 2015 is in evenwicht

Er is sprake van structureel en reëel evenwicht.

De meerjarenbegroting 2016 - 2018 is in evenwicht

De meerjarenbegroting laat voor 2018 een tekort zien. Dit tekort wordt als een taakstellende bezuiniging in de begroting opgenomen. Daarnaast zijn voor de jaren 20162018 bezuinigingsstelposten opgenomen die nog ingevuld moeten worden.

Is er reden voor extra aandacht?

Nee

Ruimtelijke ordening

OORDEEL

In 2014 zijn aan de provincie voorgelegd: 4 voorontwerpbestemmingsplannen, 3 ontwerpbestemmingsplannen en 3 vastgestelde plannen. Één voorontwerpbestemmingsplan gaf aanleiding tot een vooroverlegreactie van de provincie.Het betrof hier een plan met woningmarktgegevens terwijl op dat moment een breed woningmarktonderzoek op Voorne-Putten werd uitgevoerd. In de vervolgfase (het ontwerpbestemmingsplan) zouden de resultaten van dit onderzoek en de afspraken met de regio worden meegenomen, en zodoende op die manier het ontwerpbestemmingsplan in overeenstemming brengen met het provinciale beleid.

De provinciale ruimtelijke belangen zijn opgenomen in de gemeentelijke ruimtelijke plannen


TOELICHTING

Nee

Omgevingsrecht (T oezicht, handhaving en vergunningverlening milieu, bouwen en wonen )

OORDEEL

Er is een door de gemeenteraad vastgestelde zelfevaluatie.

TOELICHTING

Er is aan één van de vereisten voldaan: de zelfevaluatie is ter kennisname voorgelegd aan de gemeenteraad. Een (regionaal) verbeterplan is nog niet opgesteld omdat de inwerkingtreding van de VTH wet (incl. kwaliteitscriteria) is uitgesteld. Met Brielle en Hellevoetsluis zal in 2015 worden gewerkt aan een gezamenlijk verbeterplan.

Er is een door de gemeenteraad vastgesteld verbeterplan.

Vanaf 1-1-2015: er is een door de gemeenteraad vastgestelde eindmeting.


Jaarstukken 2014

N.v.t.

Deze indicator komt te vervallen, aangezien het landelijk traject is afgesloten en er geen eindmeting wordt gefaciliteerd.

Nee

Pagina 87

Verantwoording

Provinciale Risicokaart

OORDEEL

TOELICHTING

Code oranje houdt in dit geval in dat de informatie wel actueel is, maar niet geautoriseerd is door de gemeente. De provincie gaat ervan uit dat elk jaar de gegevens opnieuw geautoriseerd moeten worden. Ook als er geen wijzigingen zijn m.b.t. de objecten op de risicokaart. In het geval van Westvoorne zijn er geen wijzigingen en zijn er tevens weinig tot geen elementen die op de risicokaart bijgeplaatst moeten worden. Als alle gegevens opnieuw geautoriseerd moeten worden, brengt dit onnodige administratieve handelingen met zich mee. Door de provincie is aangegeven dat het systeem van de risicokaart is gebaseerd op gemeenten die vaak wijzigingen hebben en daardoor niet past bij de situatie in Westvoorne.

De gemeente levert actuele en volledige informatie voor de provinciale risicokaart


Momenteel wordt gewerkt aan een oplossing om aan de voorwaarden van de risicokaart te voldoen.

Archief- en informatiebeheer

OORDEEL

TOELICHTING

Nog niet alle aspecten zijn op dit moment op orde. Zo wordt er nog gewerkt aan een handreiking voor een kwaliteitssysteem, en wordt er gezocht naar een oplossing voor het ruimtegebrek bij het Streekarchief.

Het archief- en informatiebeheer zijn op orde


M.b.t. het kwaliteitssysteem zal naar verwachting dit jaar een handreiking worden opgesteld.

Huisvesting Verblijfsgerechtigden/ Vergunninghouders

OORDEEL

Achterstand per 1 januari 2014 2 Fase interventieladder informatie opvragen en valideren e Taakstelling 1 halfjaar 2014 6 In 1e halfjaar gehuisvest 6 Achterstand per 1 juli 2014 2 Fase interventieladder informatie opvragen en valideren Taakstelling 2e halfjaar 2014 8 e In 2 halfjaar gehuisvest 12 Voorsprong per 31 december 2014 2

Er is volledig voldaan aan de halfjaartaakstelling en er is geen achterstand

Er is tijdig voldaan aan de halfjaartaakstelling en er is geen achterstand Is er reden voor extra aandacht?

Jaarstukken 2014

TOELICHTING

N.v.t.

Het COA registreert op dit moment nog niet het gemiddeld aantal weken waarbinnen een verblijfsgerechtigde / vergunninghouder wordt gehuisvest. Dit betekent dat er geen informatie is ten aanzien van het tijdig voldoen aan de halfjaartaakstelling.

Nee

Pagina 88

Verantwoording

5.1. Investeringsverantwoording

Nr. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58

Se ctor Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied Grondgebied

Jaarstukken 2014

Prod. 5600 8220 8304 8220 8206 8206 8206 8206 8206 8206 8206 8206 8206 8206 8206 8206 7242 7242 2100 2100 2100 2100 2100 2110 2400 5800 5802 7220 7220 7300 7300 7300 8210 8210 8210 2100 2100 2100 2100 2100 2100 5800 7210 7210 2100 2100 7220 7220 7220 7220 7300 7300 7300 7300 7300 7300 8210 2100

Om schrijving inve ste ring Vervanging bomen Morelstraat Invoeren omgevingsvergunning Basisregistr. Grootschalige Topografie Digitaliseren bouwarchief GREX De Rots 29 MGE woningen Voorweg-Formido Kerkplein 9 huurapp+1 won+2 comm.ruimten Verkoop huurwoningen W OB De Ruy 2e fase W OB Rialaan 30 soc. huurwoningen Terug- en doorverkoop MGE-woningen Strategisch Voorraad Beleid W OB BEX De Rots Energiebeleid (W OB) Kwaliteitsverbetering (W OB) Vorming perceel Doornweg 8 Uitvoeren uitbreiding aula Rockanje Uitvoeren uitbreiding aula Oostvoorne Parkeervakken herinr. Dorpsplein Rock. Vervanging openbare verlichting 2011 Vervanging openb. verlichting 2012 Vb.krediet rotonde Kleidijk/Brielseweg Aanleg rotonde Kleidijk/Brielseweg Duurzaam veilig 2011 Baggeren Gem. W aterpartijen 2e fase Inrichting gem.duingebied Rockanje Vitaliteitstuin Vervang. rioolgemaal Oostvoorne 2e helft Signaleringssysteem Rioolgemaaltjes W aterkwaliteitsonderzoek 2012 Baggeronderzoek 2012 Samenwerkingsonderzoek riolering Koepel Zeeburg Energieneutraal Dorpsplein Rockanje Duurzaam Educatieparkje Bijlaardhof Aanpassing Molenweg/Valweg Asfalteren De Ruy Herinrichting Brielseweg Verv. openbare verlichting 2010 Vervanging openb. verlichting 2013 Vervanging openb. verlichting 2014 Burgerinitiatief ATB routes Vervangen ondergrondse collectors 2013 Vervangen ondergrondse collectors 2014 Herinrichting Stationsweg Vb. Renovatie W oonwijken Afkoppelen Stationsweg 1e fase Actualiseren GRP Invent. en optim. afvalwatersysteem Onderhoudsbeheersplan oppervlaktewater W aterkwaliteitsonderzoek Ecologisch onderzoek Ecologisch onderzoek 2013 Opstellen meetprogramma riolering Hydraulische herberekening riolering Renovatie riolering Centrumontwikkeling Oostvoorne Vervanging bruggen 2014

Pagina 89

La ste n Ba te n Be groot W e rke lijk Be groot W e rke lijk Ve rw . 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 ove rschr.? Afge sl.? 22.500 8.475 0 0 NEE JA 10.000 217 0 0 NEE JA 37.000 0 0 0 NEE NEE 55.367 8.028 0 0 NEE JA 2.233.869 2.289.291 933.869 1.193.358 NEE NEE 6.438.000 2.046.322 5.249.000 996.613 NEE JA 3.290.000 705.042 0 0 NEE JA 245.000 570.119 12.891.200 13.911.189 NEE NEE 2.010.000 2.176.439 0 0 NEE NEE 5.950.000 5.305.223 0 0 NEE JA 2.020.340 2.597.557 1.970.340 1.420.773 NEE NEE 563.000 30.774 0 0 NEE NEE 2.229.000 1.060.165 2.229.000 275.800 NEE NEE 210.000 0 0 0 NEE NEE 105.000 759 0 0 NEE NEE 0 6.093 0 0 NEE NEE 250.000 235.825 0 0 NEE NEE 250.000 0 0 0 NEE NEE 195.000 188.538 0 0 NEE NEE 64.500 63.426 0 0 NEE JA 64.500 9.171 0 0 NEE NEE 22.689 18.905 0 0 NEE JA 336.929 233.785 0 0 NEE JA 289.600 179.941 140.102 140.102 NEE NEE 78.200 55.739 0 0 NEE JA 734.550 472.465 734.550 70.000 NEE NEE 307.204 203.890 307.204 202.090 NEE JA 370.000 237.908 0 0 NEE JA 428.750 391.189 0 20.000 NEE NEE 9.500 0 0 0 NEE JA 35.000 0 0 0 NEE NEE 16.000 6.159 0 0 NEE NEE 642.000 671.889 642.000 642.000 NEE NEE 488.190 394.725 488.190 0 NEE NEE 142.950 142.950 142.950 142.950 NEE JA 72.677 0 0 0 NEE NEE 83.637 0 0 0 NEE NEE 380.000 380.000 0 0 NEE JA 63.600 63.600 0 0 NEE JA 66.500 66.500 0 0 NEE JA 80.000 0 0 0 NEE NEE 155.000 144.001 125.000 55.431 NEE NEE 84.000 89.577 0 12.193 NEE JA 28.400 28.156 0 0 NEE JA 205.000 6.373 0 0 NEE NEE 10.000 7.050 0 0 NEE JA 75.000 62.196 0 0 NEE NEE 22.000 6.223 0 0 NEE NEE 50.000 0 0 0 NEE NEE 12.408 0 0 0 NEE JA 9.500 906 0 0 NEE JA 15.000 0 0 0 NEE JA 15.000 0 0 0 NEE NEE 17.500 0 0 0 NEE NEE 19.000 4.600 0 0 NEE NEE 945.000 945.000 0 48.464 NEE NEE 120.000 111.674 120.000 120.000 NEE JA 40.050 40.050 0 0 NEE JA

Verantwoording

Nr. 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79

Se ctor Inwonerszaken Inwonerszaken Inwonerszaken Inwonerszaken Inwonerszaken Inwonerszaken Inwonerszaken Inwonerszaken Inwonerszaken Middelen Middelen Middelen Middelen Middelen Middelen Middelen Middelen Middelen Middelen Middelen Secretaris Grondgebied Grondgebied Grondgebied Inwonerszaken Tota a l

Prod. 1400 5300 5300 5300 5300 5400 5800 8308 8206 0021 0280 0300 0300 0300 0300 0300 0380 5400 5400 0300 8308 0380 0380 0380 0380

Om schrijving inve ste ring Vervanging auto Reddingsbrigade Kunstgrasveld v.v. Rockanje fundering Kunstgrasveld v.v. Rockanje toplaag Kunstgrasveld v.v. Rockanje overig Trekker kunstgrasveld v.v. Rockanje Horeca-inventaris De Man Uitvoering beleidsnotitie Badstrand Rock Krediet sanering Duinrand 14b Rockanje Vervolgonderzoek verkoop W OB Uitvoeren communicatiebeleid Vervolg organisatie en ontwikkeling 2010 Digitalisering archief Aanpassen archiefkluis Klantbegeleidingssysteem Airconditioning gemeentehuis Rockanje Vervanging kantoormeubilair Vervanging auto bodedienst Upgrade naar UnTill kassasysteem accomm. Digitalis. administratie accommodaties Vervanging vaatwasser Aankoop glaslocatie Kleidijk 11, Oostv. Vervanging transporter begraafplaats Oostv. Vervanging werktuigdrager Oostvoorne Vervanging transporter Oostvoorne Vervanging auto BOA's

La ste n Ba te n Be groot W e rke lijk Be groot W e rke lijk Ve rw . 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 ove rschr.? Afge sl.? 15.500 15.500 0 0 NEE JA 175.000 175.000 0 0 NEE JA 175.000 175.000 0 0 NEE JA 176.640 103.556 41.000 41.000 NEE NEE 7.000 7.000 0 0 NEE JA 100.000 98.035 0 0 NEE JA 50.000 34.148 0 0 NEE JA 60.000 120.258 0 76 NEE NEE 33.000 32.918 0 0 NEE JA 25.000 3.113 0 0 NEE NEE 133.000 98.036 14.000 14.260 NEE NEE 18.000 10.159 0 0 NEE NEE 8.700 4.197 0 0 NEE JA 18.700 13.930 0 0 NEE JA 35.000 9.444 0 0 NEE JA 70.000 54.211 0 0 NEE NEE 15.195 21.814 0 5.000 NEE JA 12.000 5.220 0 0 NEE NEE 25.000 12.206 0 0 NEE NEE 4.000 0 0 0 NEE JA 204.000 204.783 0 0 NEE JA 32.121 32.121 0 0 NEE JA 66.962 66.962 0 0 NEE JA 44.882 44.882 0 0 NEE JA 38.072 38.072 0 0 NEE JA 34.256.681 23.647.480 26.028.405 19.311.298

* Op advies van de accountant zijn deze investeringen alsnog geactiveerd.

Jaarstukken 2014

Pagina 90

Verantwoording

* * * *

Jaarrekening

Jaarstukken 2014

Pagina 91

Verantwoording

6.1. Balans per 31 december Ultim o 2014

Activ a

Ultim o 2013

Va ste a ctiva Im m ateriële vaste activa -kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen,agio en disagio -kosten van onderzoek en ontwikkeling M ateriële vaste activa -Investeringen met een economisch nut -gronden uitgegeven in erfpacht -overige investeringen met een economisch nut -waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven -Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Financiële vaste activa -Kapitaalverstrekkingen aan; -deelnemingen -gemeenschappelijke regelingen -overige verbonden partijen -Leningen aan: -woningcorporaties -deelnemingen -overige verbonden partijen -Overige langlopende leningen u/g -Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van ≥ 1 jaar -Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal vaste activa

0 0 0

0 0 0

76.582 225 58.936 14.160 3.261

79.143 232 75.541 3.370

5.548

6.126

1.634 0 0

1.634 0 0

0 0 0 3.914 0 0

0 0 0 4.492 0 0

82.130

85.269

Vlotte nde a ctiva 12.497

Voorraden -Grond- en hulpstoffen -niet in exploitatie genomen bouwgronden alg. dienst -niet in exploitatie genomen bouwgronden W oonbedrijf -overige gronden hulpstoffen -Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie alg. dienst -Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie W oonbedrijf -Overige voorraden W oonbedrijf -Gereed product en handelsgoederen -Vooruitbetalingen

1.509 2.579 57 6.637 538 1.177 0 0

Uitzettingen m et een rentetypische looptijd van < 1 jaar -Vorderingen op openbare lichamen -Verstrekte kasgeldleningen -Uitzettingen in 's Rijks schatkist -Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen -Overige vorderingen -overige uitzettingen

1.853 0 9.004 0 2.006 0

12.107 1.614 2.497 74 6.185 435 1.302 0 0

12.863

3.396 1.815 0 0 1.581 0

558

Liquide m iddelen -Kassaldo -Banksaldi

12 546

1.823 22 1.801

1.432

Overlopende activa -Overige n.t.ontv.bedragen en vooruitbetaalde kosten -Nog te ontvangen voorschotbedragen EU, Rijk en Provincie Totaal vlottende activa Tota a l ge ne ra a l

1.021

1.432 0

1.021 0

27.350 109.480

18.347 103.616 (bedragen x € 1.000,-)

Jaarstukken 2014

Pagina 92

Verantwoording

Ultim o 2014

Passiv a

Ultim o 2013

Va ste pa ssiva 34.686

Eigen verm ogen -Algemene reserves -Bestemmingsreserves -ten behoeve van egalisatie tarieven -overige bestemmingsreserves -Nog te bestemmen resultaat Voorzieningen -Voorzieningen met verplichtingen, verliezen en risico's -Onderhoudsegalisatievoorzieningen -Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting Vaste schulden m et een rentetypische looptijd van ≥ 1 jaar -Obligatieleningen -Onderhandse leningen van: -binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen -binnenlandse banken en overige financiële instellingen -binnenlandse bedrijven -overige binnenlandse sectoren -buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren -W aarborgsommen -Verplichtingen uit hoofde van financial-lease overeenkomsten Totaal vaste passiva

28.258

9.245

6.947

0 24.087 1.354

3.275 16.653 1.383 3.388

0 0 3.388

0 0 0 0

65.224

68.513

0

0

0 65.041 0 0 0 183 0

0 68.313 0 0 0 200 0

103.298

96.771

Vlotte nde pa ssiva 3.389

3.599

Netto vlottende schulden m et een rentetypische looptijd van < 1 jaar -Kasgeldleningen -Banksaldi -Overige schulden

0 0 3.389

Overlopende passiva -Overige vooruitontv.of nog te betalen bedragen -Ontv.voorschotbedragen van EU, Rijk of Provincie voor spec.uitkeringen

792 2.001

669 2.577

6.182 109.480

6.845 103.616

Totaal vlottende passiva Tota a l ge ne ra a l

0 0 3.599 2.793

3.246


Jaarstukken 2014

Pagina 93

Verantwoording

6.2. Toelichting op de balans per 31 december Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kostprijs. De waardering van gronden vindt plaats tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Bij de waardering is rekening gehouden met de huidige waarde van de gronden, zo nodig heeft er een afwaardering plaatsgevonden indien de marktwaarde lager is. De exploitatieberekeningen van de grondexploitaties zijn actueel waarbij de gevolgen van de economische recessie, voor zover nu bekend, zijn verwerkt. Het prognosticeren van de planning / fasering van kosten en opbrengsten en de ontwikkeling van de verkoop- en inkoopprijzen gaat gepaard met risico’s en onzekerheden. Deze onzekerheid / risico’s zijn inherent aan grondexploitaties. Zoveel mogelijk wordt getracht om de risico’s in de planontwikkeling te ondervangen door middel van (markt)onderzoeken, te zorgen voor flexibiliteit, tijdig nemen van maatregelen, etc. In de exploitatieberekeningen is zoveel mogelijk rekening gehouden met deze risico’s. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winst evenals verliezen en risico’s worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten opgenomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De opbrengst van de woningen die onder de koopgarantregeling worden verkocht, wordt in het jaar van het transporteren van de notariële akte als bate verwerkt. De boekwaarde van woning wordt als last genomen. De boekwinst is onderdeel van het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten. De terugkoopplicht van de gemeente wordt niet in de balans verwerkt, maar wordt vermeld onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Balans Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in maximaal 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening.

Materiële vaste activa met economisch nut In erfpacht uitgegeven gronden

Jaarstukken 2014

Pagina 94

Verantwoording

De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht, zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen. Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen

n.v.t.

Woonruimten en bedrijfsgebouwen

40

Vervoermiddelen

10

Machines, gereedschappen, apparaten en 5 à 10 installaties

Overige materiële vaste activa (inventarissen)

5 à 10

NB: de genoemde afschrijvingstermijnen zijn indicatief bedoeld. De werkelijke gebruiksduurverwachting wordt per actief beoordeeld en zo nodig bijgesteld.

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Overeenkomstig de op 21 april 2009 door de gemeenteraad vastgestelde beleidsnota, worden infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen en bruggen geactiveerd en afgeschreven in respectievelijk 60 jaar en 30 jaar. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens (resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs, zal afwaardering plaatsvinden. Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. Indien de boekwaarde gelijk is aan de marktwaarde, wordt er geen rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden. De overige gronden hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de

Jaarstukken 2014

Pagina 95

Verantwoording

lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouwen woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Bij de waardering is rekening gehouden met de huidige waarde van de gronden, zo nodig heeft er een afwaardering plaatsgevonden indien de marktwaarde lager is. De exploitatieberekeningen van de grondexploitaties zijn in 2014 voor zover mogelijk geactualiseerd waarbij de gevolgen van de economische recessie, voor zover nu bekend, zijn verwerkt. Het prognosticeren van de planning / fasering van kosten en opbrengsten en de ontwikkeling van de verkoop- en inkoopprijzen gaat gepaard met risico’s en onzekerheden. Deze onzekerheid / risico’s zijn inherent aan grondexploitaties. Zoveel mogelijk wordt getracht om de risico’s in de planontwikkeling te ondervangen door middel van (markt)onderzoeken, te zorgen voor flexibiliteit, tijdig nemen van maatregelen, etc. In de exploitatieberekeningen is zoveel mogelijk rekening gehouden met deze risico’s. Een overzicht van waar deze onzekerheden / risico’s zich met name dit jaar voordoen, is opgenomen in de toelichting op de balans onder vlottende activa. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van gronden hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen

Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen met door derden beklemde middelen hebben betrekking op de onbestede middelen uit de rioolheffing en afvalstoffenheffing. De voorzieningen zijn uitsluitend beschikbaar voor de dekking van toekomstige uitgaven in het kader van de rioolheffing en afvalstoffenheffing. Vaste schulden

Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.

Jaarstukken 2014

Pagina 96

Verantwoording

Toelichting op de balans Activa Immateriële vaste activa

Kosten onderzoek en ontwikkeling Tota a l

Boe kw a a rde 1-1-2014 0 0

Inv. 19 19

De sBijdra ge n Afw a a r- Boe kw a a rde inv. Afschr. va n de rde n de ring 31-12-2014 14 5 0 0 0 14 5 0 0 0 (bedragen x € 1.000,-)

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: •

•

Investeringen met economisch nut: • Gronden uitgegeven in erfpacht • Overige investeringen • Waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen met maatschappelijk nut

Gronden uitgegeven in erfpacht

Boe kw a a rde 1-1-2014 232

Ove rige inve ste ringe n Gronden en terreinen W oonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werk. Vervoersmiddelen Machines , apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Overige investeringen

1.787 43.361 14.466 1.843 0 824 232 62.513

Inv. m et heffing t.b.v. de k osten

14.166

Inve ste ringe n m e t m a a tscha ppe lijk nut Gronden en terreinen Grond-, wegen waterbouwkundige werk. Overige materiële vaste activa Investeringen m et m aatschappelijk nut Tota a l

319 2.557 -422 2.454 79.365

Inv. 0

€ € € € €

225 58.936 14.160 3.261 76.582

De sBijdra ge n Afw . of Boe kw a a rde inv. Afschr. va n de rde n voorz. 31-12-2014 0 7 0 0 225

774 41 655 2.714 0 0 894 955 226 0 0 0 46 0 2.595 3.710

66 1.090 1.012 94 0 105 55 2.422

0 0 0 0 5 0 0 5

0 0 35 0 0 0 0 35

2.454 40.212 13.419 1.688 221 719 223 58.936

69

474

0

0

14.160

83 0 487 45 477 24 1.047 69 4.179 3.848

0 170 1 171 3.074

0 0 0 0 5

0 0 0 0 35

402 2.829 30 3.261 76.582

537


Voor een overzicht van de lopende investeringen per 31-12-2014 wordt verwezen naar het jaarverslag onder “5 Investeringsverantwoording”. Financiële vaste activa

Deelnemingen Langlopende leningen u/g Overige uitzettingen Bijdrage aan activa eig. derden Tota a l

Inv. of De s1-1-2014 re nte inv. 1.634 0 0 4.492 12 1 0 0 0 0 0 0 6.126 12 1

Afschrijving/ a flossing 0 589 0 0 589

Afw a a rde ring 0 0 0 0 0

31-12-2014 1.634 3.914 0 0 5.548


Jaarstukken 2014

Pagina 97

Verantwoording

Vlottende activa

Voorraden Zoals aangegeven bij de grondslagen voor het waarderen van vlottende activa, doen zich onzekerheden / risico’s voor bij het prognosticeren van de planning / fasering van kosten en opbrengsten en de ontwikkeling van de verkoop- en inkoopprijzen bij grondexploitaties. Dit jaar doen deze onzekerheden / risico’s zich met name voor bij: • de Ruy 2e fase: de besluitvorming inzake de ontwikkeling van de 2e fase van de Ruy; • de onzekerheid rondom kosten, opbrengsten en planning / fasering van het Glasintensiveringsgebied Tinte; • verdere uitwerking van de regionale woningmarktafspraken. Algemeen grondexploitaties De grondexploitaties zijn ook in 2014 waar nodig geactualiseerd. De plannen zijn gebaseerd op vastgestelde uitgangspunten, parameters en ramingen. In 2014 zijn tussen de gemeenten op Voorne Putten afspraken gemaakt over het woningaanbod ter voorkoming van een onrealistische programmering. Westvoorne heeft in dit kader 257 woning toebedeeld gekregen. De gemaakte afspraken zijn onderdeel van de uitgangspunten die ten grondslag liggen aan de waardering van de grondexploitaties. Op basis van dit aantal woningen heeft het college de bestaande woningbouwprojecten/initiatieven geactualiseerd.

Niet in exploitatie genomen gronden algemene dienst Noordrand W illem de W aalstraat Quacksedijk Kleidijk Valweg/Voorhof Tota a l

Boe kw a a rde 1-1-2014 751 181 422 137 123 1.614

Inv. 45 9 24 7 9 94

De s- Afw a a rinv. de ring 0 106 0 0 2 0 0 0 0 0 2 106

Na a r in e x ploita tie 45 9 22 7 9 92

Boe kw a a rde Boe kw . 31-12-2014 pe r m 2 645 29 181 241 422 0 137 7 123 8 1.508 (bedragen x € 1.000,-)

Voor een nadere specificatie van het verloop en toelichting per complex wordt verwezen naar de toelichting op het programma 6 Woonomgeving en duurzaamheid en de paragraaf Grondbeleid. Niet in exploitatie genomen gronden Woonbedrijf Kerkplein Fazantenlaan/Patrijzenlaan De Ruy 2e fase Tota a l

Boe kw a a rde 1-1-2014 403 0 2.094 2.497

Inv. 34 0 83 117

De sinv. 34 0 0 34

Boe kw a a rde 31-12-2014 403 0 2.177 2.580

Voorz. ve rlie s 0 0 0 0

Ba la nsw . Boe kw . 31-12-2014 pe r m 2 403 336 0 0 2.177 566 2.580 (bedragen x € 1.000,-)

Overige gronden hulpstoffen Saldo technische voorraad per 31-12-2014

€

57

In exploitatie genomen gronden algemene dienst Drenkeling Kerk plein Glas intensiverings gebied Tinte De Ruy Tota a l

Boe kw a a rde 1-1-2014 2.848 -33 4.354 2.144 9.313

Inv. 178 33 266 190 667

De s- W inst Boe kw a a rde Voorz . inv. ne m ing 31-12-2014 ve rlie s 0 3.026 0 0 7 4.613 1.865 0 2.334 1.471 7 0 9.973 3.336

Ba la nsw . 31-12-2014 3.026 0 2.748 863 6.637


De ontwikkeling van de locatie De Ruy stagneert. Al enige tijd wordt gesproken met Wavo om te komen tot een verdere afronding van het plan. Voor een nadere specificatie van het verloop en toelichting per complex wordt verwezen naar de toelichting op het programma 6 Woonomgeving en de paragraaf Grondbeleid.

Jaarstukken 2014

Pagina 98

Verantwoording

In exploitatie genomen gronden Woonbedrijf De Rots Tota a l

Boe kw a a rde 1-1-2014 1.736 1.736

Inv. 732 732

De sinv. 630 630

Boe kw a a rde Voorz. 31-12-2014 ve rlie s 1.838 1.300 1.838 0 1.300

Ba la nsw . Boe kw . 31-12-2014 pe r m 2 538 405 538 (bedragen x € 1.000,-)

Overige voorraden Woonbedrijf 29 MGE Voorweg/Formido Terug- en doorverkoop MGE woningen Tota a l

Boe kw a a rde 1-1-2014 1.047 1.444 2.491

Inv. 49 586 635

De s- W inst Boe kw a a rde Voorz. inv. ne m ing 31-12-2014 ve rlie s 46 1.050 1.050 853 1.177 899 0 2.227 1.050

Ba la nsw . 31-12-2014 0 1.177 1.177


Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Boe kw a a rde 31-12-2014 Vorderingen op openbare lichamen 1.853 Verstrekte kasgeld leningen 0 Uitzettingen in 's Rijks schatkist 9.004 Rekeningcourant verhouding niet fin. instel. 0 Overige vorderingen 2.281 Overige uitzettingen 0 Tota a l 13.138

Voorzie ning oninba a rhe id 0 0 0 0 275 0 275

Ba la nsw . 31-12-2014 1.853 0 9.004 0 2.006 0 12.863


Een nadere specificatie van het debiteurensaldo is op de administratie aanwezig. De afwikkeling van de debiteuren heeft een normaal verloop. Liquide middelen

Kassaldi Banksaldi Girosaldi Tota a l

Sa ldo 31-12-2014 12 416 130 558 (bedragen x € 1.000,-)

Overlopende activa Sa ldo 1-1-2014 Nog te ontva nge n be dra ge n Exploitaties derden Overlopende activa investeringen Overige posten Nog te ontvangen bedragen Vooruitbe ta a lde be dra ge n Diverse posten Vooruitbetaalde bedragen N.t.o. voorschotten EU, Rijk of Prov. Tota a l

Toe v. Ve rm .

644 223 178 1.045

25 25 0 1.070

1.077 955 567 50 20 0 1.664 1.005

Ontv. be dr.

Sa ldo 31-12-2014

Va n voorzie ning

0 345 0 345

49 0 0 49

717 395 198 1.310

0 0

0 0

0 0

121 121

0 0 1.760 1.005

0 345

0 0

0 1.431

96 96


Jaarstukken 2014

Pagina 99

Verantwoording

PASSIVA

Reserves Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten; Ove rzicht re se rve s Alge m e ne re se rve s saldireserve algemene reserve business-case glas W oonbedrijf grondexploitaties Totaal Ega lisa tie ta rie ve n afvalstoffenheffing rioleringen Egalisatiereserve OZB Totaal Be ste m m ingsre se rve s afkoopsomm en eigen graven opbrengst uitg. eigen graven openbaar groen gymlokaal Tinte beeldende kunst wegen dorpsvernieuwing autom atisering huisvesting onderwijs openbare verlichting personeelsknelpunten BTW com pensatiefonds rente-egalisatie uitvoering Sportnota nevenexploitaties W OB onderhoud cultuur, geb. en sport onderhoud W OB tractie/gereedschappen mat. Reddingsbrigade bouwleges glastuinbouw W MO bestemm .plannen kapitaallasten speelplaatsen parkeerfonds onderhoud inventaris accomm. verkoop huurwoningen terugkoop woningen W OB t.b.v. dekking alg.dienst 2015-2022 Totaal Nog te be ste m m e n re sulta a t Saldo v.d. rekening Totaal Tota a l e ige n ve rm oge n

Sa ldo 1-1-2014 3.320 2.218 0 872 537 6.947 1.557 1.717 0 3.275

Be ste m m ing vrg die nstjr

Ve rm e e rde ringe n

1.383

1.383

Ve rm ind. te r de kk. a fschr.

Sa ldo 31-12-2014

35

731

2.018

34 372 1.137

2.053

0

118

5 520 523 34 8 840 689 270 5.245 45 284 307 582 19 39 676 2.597 470 99 305 1.338 601 72 1.021 9 45 9 0 0 0 16.653

92 118 50 3

0

1.455 5.000 9.279

1.383 1.383 28.258

-1.383 -1.383 0

1.354 1.354 12.804

61

0

3.393

20

95 53 38

0 0 0 0

98

1.747

2 566 534 37 8 822 444 338 4.991 63 349 219 700 19 37 822 2.878 477 84 262 1.310 1.132 72 1.393 9 45 18 0 1.455 5.000 24.087

98

0 6.278

1.354 1.354 34.686

1 40

68 685 24 117

38 245 939 7 52 88 20

138

2 146 281 24 1

17 16 44 95

67 530 409

3.320 2.905 0 2.856 165 9.245

1.557 1.836

118 0

Ve rm inde ringe n

37

9


Voor een nadere specificatie van de mutaties in de reserves wordt verwezen naar 6.4.2. Toevoegingen en onttrekkingen reserves per programma.

Jaarstukken 2014

Pagina 100

Verantwoording

Hieronder wordt per reserve aangegeven wat het doel van de reserve is;

Algemene reserves Saldi reserve Het opvangen van tekorten op de gewone dienst van de begroting. Slechts bij calamiteiten zal dit het geval zijn. Daarnaast is dit een belangrijke reserve i.v.m. het opvangen van risico’s. Algemene reserve De algemene reserve is het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente. Deze reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Rekeningsaldi worden ten gunste of ten laste van deze reserve gebracht. Algemene bedrijfsreserve woonbedrijf Het beschikbaar hebben van middelen om eventuele exploitatietekorten te kunnen opvangen, en daarmee de continuïteit van het woonbedrijf te waarborgen. De algemene bedrijfsreserve mag uitsluitend worden gebruikt in het belang van de volkshuisvesting. In de verordening op het beheer van het woonbedrijf zijn bepalingen opgenomen over belegging van de reserve, rentetoerekening en gebruik van de reserve. Algemene reserve grondexploitaties Het beschikbaar hebben van middelen om eventuele tekorten op grondexploitatie te kunnen opvangen, en daarmee te voorkomen dat uit de algemene middelen gelden moeten worden aangewend voor de dekking van verliezen op grondexploitatie. Algemene reserve business-case glas De reserve wordt gevormd als buffer om uitvoering te geven aan het door de gemeente geformuleerde glasbeleid. De reserve wordt gevoed door een deel van de winst van grondexploitatie-ontwikkeling Drenkeling toe te voegen. Bestemmingsreserves Egalisatiereserve OZB De gevolgen van de herwaardering WOZ financieel op vangen Reserve afkoopsommen onderhoud eigen graven Het (gedeeltelijk) dekken van de kosten van onderhoud van de begraafplaatsen. Reserve opbrengst uitgifte eigen graven Het beschikbaar hebben van middelen om de kosten van uitbreiding, vernieuwing of nieuwe aanleg van algemene begraafplaatsen in één keer te kunnen dekken. Egalisatiereserve openbaar groen Egalisatiereserve voor de vervanging van bomen. Reserve andere voorzieningen gymlokaal Tinte Het dekken van de kosten van het technisch en ingrijpend onderhoud van het gymnastieklokaal in Tinte (“de Odiaan”) van de kosten voor vervanging van het gymnastiekmeubilair. Reserve beeldende kunst Het beschikbaar hebben van middelen ter uitvoering van het Beeldplan Westvoorne. De reserve wordt gebruikt voor het geheel of gedeeltelijk dekken van de kosten van kunstuitingen binnen de gemeente. Egalisatiereserve wegen Het beschikbaar hebben van middelen voor het jaarlijks onderhoud van wegen.

Jaarstukken 2014

Pagina 101

Verantwoording

Reserve dorpsvernieuwing Het beschikbaar hebben van middelen om investeringen op het gebied van dorpsvernieuwing of uitvoering van de accommodatienota geheel of gedeeltelijk te kunnen dekken. Egalisatiereserve automatisering Het egaliseren van de kosten van aanschaf van automatiseringsapparatuur. Egalisatiereserve huisvesting onderwijs Het egaliseren van de kosten van het stichten en in stand houden van schoolgebouwen. Egalisatiereserve openbare verlichting Deze reserve is ingesteld voor het egaliseren van de lasten van onderhoud aan de openbare verlichting. Reserve personeelsknelpunten Het beschikbaar hebben van middelen ter dekking van kosten m.b.t. knelpunten in de personeelsformatie. Reserve BTW-compensatiefonds Het beschikbaar hebben van middelen ten behoeve van de eliminatie van de BTW component in “oude activa”. Reserve rente-egalisatie Het voorkomen dat het exploitatieresultaat jaarlijks wordt beïnvloed door renteschommelingen. Reserve uitvoering Sportnota Het dekken van kosten als gevolg van het uitvoeren van de Sportnota Egalisatiereserve nevenexploitaties woonbedrijf Het egaliseren van de financiële consequenties die voortvloeien uit aanvullende exploitaties, zoals het glasfonds. Egalisatiereserve onderhoud cultuur Het egaliseren van de kosten van onderhoud van gebouwen en terreinen met maatschappelijk culturele functie. Egalisatiereserve onderhoud gebouwen Het egaliseren van de kosten van onderhoud van gemeentelijke gebouwen (excl. Accommodaties en scholen). Egalisatiereserve onderhoud sport Het egaliseren van de kosten van onderhoud van sportterreinen en gebouwen. Egalisatiereserve onderhoud woonbedrijf Het beschikbaar hebben van middelen waarmee de kosten van zowel planmatig als groot onderhoud in de eerstkomende vijf jaar kunnen worden gedekt. Egalisatiereserve tractie en gereedschappen Het egaliseren van de kosten van aanschaf van tractie en gereedschappen. Reserve vervanging materieel reddingsbrigade Het egaliseren van de kosten van aanschaffingen i.h.k.v. vervanging materiaal v/d reddingsbrigade. Egalisatiereserve bouwleges Het opvangen van fluctuaties in de opbrengst aan bouwleges op een zodanige manier dat sprake is van een stabiele bron van inkomsten.

Jaarstukken 2014

Pagina 102

Verantwoording

Reserve glastuinbouw Het beschikbaar hebben van financiële middelen t.b.v. het doen van uitgaven samenhangend met het “weg bestemmen” en/of “saneren” van glastuinbouw, en daarmee te voorkomen/beperken dat uit de algemene middelen gelden moete worden aangewend. Egalisatiereserve WMO Het opvangen van fluctuaties in de uitgaven i.h.k.v. de uitvoering van de wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) op een zodanige manier, dat sprake is van een stabiele druk op de begroting. Egalisatiereserve bestemmingsplannen Het opvangen van fluctuaties in de uitgaven van bestemmingsplannen op een zodanige manier dat sprake is van een stabiele druk op de begroting. Reserve kapitaallasten Afschrijvingen van investeringen dekken uit een niet vrij-besteedbare reserve zodat andere reserves vrij zijn van nog te dekken afschrijvingen en dus een realistische afspiegeling geven van de besteedbare ruimte binnen een reserve. Egalisatiereserve tractie en gereedschappen Het egaliseren van de kosten van aanschaf van tractie en gereedschappen. Reserve speelplaatsen Het beschikbaar hebben van financiële middelen t.b.v. uitvoering van het speelruimteplan en het egaliseren van kosten m.b.t. het vervangen van speelinstrumenten. Reserve parkeerfonds Het realiseren van parkeerplaatsen. Egalisatiereserve onderhoud inventaris accommodaties Het egaliseren van de onderhoudskosten inventaris van de accommodaties. Risicoreserve terugkoop woningen Woonbedrijf Het beschikbaar hebben van voldoende middelen om later eventueel woningen terug te kunnen kopen. Reserve t.b.v. dekking algemene dienst 2015-2022 Het beschikbaar hebben van middelen om jaarlijks t/m 2022 een bedrag vrij te laten vallen van €625.000,- t.g.v. de algemene dienst. In de raadsvergadering van 1 november 2012 is de nota “Reserves en voorzieningen 2013 - 2016” vastgesteld. De vermeerderingen en verminderingen zijn o.a. een gevolg van deze nota’s of er zijn afzonderlijke raadsbesluiten hiervoor genomen.

Nog te be ste m m e n re sulta a t Saldo van de jaarrekening 2014 Af: budgetten met verplichtingen naar 2015 Ne tto nog te be ste m m e n re sulta a t

1.354 154 1.200


Jaarstukken 2014

Pagina 103

Verantwoording

Voorzieningen Sa ldo 1-1-2014

V e rm e e rd. Vrijv.

Aa nw e nd.

"m inde ring op a ctiva /pa ssiva "

Sa ldo 31-12-2014

Voorzie ninge n m e t ve rpl., ve rl. e n ris. A lgem ene dienst Fazantenlaan/Patrijzenlaan Kerk plein De Ruy Glas intensiverings gebied Tinte Dorpsweg 12, Rockanje Totaal voorzieningne algem ene dienst

49 59 1.471 1.598 0 3.177

0 0 0 267 35 302

0 59 0 0 0 59

0 0 0 0 0 0

49 0 1.471 1.865 35 4.891

0 0 0 0 0 0

W oonbedrijf Onrendabele top 29 MGE Voorweg-Form. De Rots Totaal voorzieningen W oonbedrijf

1.189 1.300 2.489

0 0 0

0 0 0

1.189 0 1.189

0 1.300 1.300

0 0 0

Voorzie ninge n de de n be kle m de m idd. Voorziening afvalstoffenheffing Voorziening riolering Totaal door derden bek lem de voorz. Tota a l

0 0 0 5.666

1.552 1.836 3.388 3.690

0 0 0 59

0 0 0 1.189

0 0 0 0

1.552 1.836 3.388 3.388


De vermeerderingen hebben betrekking op de vorming van nieuwe voorzieningen of aanvullende voorzieningen i.v.m. verwachte tekorten. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van ≥ 1 jaar Binne nla ndse ba nke n e n ove rige fina ncië le inste llinge n Saldo per 1-1-2014 Bij: nieuwe geldleningen Af: aflossingen Sa ldo pe r 31-12-2014

68.313 7.500 10.772 65.041 (bedragen x € 1.000,-)

Van bovengenoemde vaste schulden bedraagt de rentelast bijna € 2,7 miljoen per jaar. Waarborgsommen Het saldo per 31-12-2014 bedraagt

€

183

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van < 1 jaar

Ne tto vlotte nde schulde n Kasgeldleningen Bank Nederlandse Gem eenten Overige schulden Overige schulden W oonbedrijf Sa ldo pe r 31-12-2014

0 0 3.269 120 3.389 (bedragen x € 1.000,-)

Een nadere specificatie van het saldo is op de administratie aanwezig. De afwikkeling van de crediteuren heeft een normaal verloop. Bij de Bank Nederlandse Gemeenten heeft de gemeente Westvoorne een kredietfaciliteit van € 5 miljoen.

Jaarstukken 2014

Pagina 104

Verantwoording

Overlopende passiva Sa ldo 1-1-2014

Toe v.

Vrijge va lle n be dra ge n

Sa ldo 31-12-2014

Nog te be ta le n be dra ge n Overige bijdragen W oonbedrijf Overige Totaal

12 577 589

348 0 348

0 224 224

360 353 713

Vooruitonrva nge n be dra ge n Huren W oonbedrijf Overige Totaal

52 28 80

26 0 26

0 27 27

78 1 79

2.095 0 49 11 2.155 2.824

0 111 0 0 111 485

232 0 34 0 266 517

1.863 111 15 11 2.000 2.792

N.t.o. voorschotte n EU, Rijk of Prov. Provinciale subsidie sanering glas Onderwijsachterstandenbeleid Participatiebudget BBZ Totaal Tota a l


Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Gewaarborgde geldleningen Per 31-12-2014 bedraagt het totaal aan gewaarborgde geldleningen ruim € 32 miljoen. Er zijn geen aanspraken gedaan op de borgstelling van de gemeente.

Garantstellingen Er zijn garantstellingen verleent ten behoeve van de woningfinanciering ondergebracht bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Deze garantstellingen bedragen ruim € 32 miljoen. De risico’s die dit met zich meebrengt zijn voor de gemeente zeer beperkt aangezien het WSW deze financiële risico’s afdekt en daarna alle corporaties gezamenlijk.

Verder zijn er nog oude garantstelling vanuit de Nationale Hypotheekgarantie. Het saldo hiervan bedraagt per 31-12-2014 circa € 1,5 miljoen. Er zijn in 2014 geen aanspraken gedaan op de borgstelling van de gemeente. Maatschappelijk gebonden eigendommen De gemeente (het Woonbedrijf) heeft woningen aangekocht en vervolgens onder maatschappelijk gebonden eigendom (MGE) volgens de “Koopgarant” regeling verkocht. De gemeente heeft in het kader van deze regeling de plicht de MGE woningen terug te kopen op het moment dat de woningen door de koper worden aangeboden. Ultimo 2014 heeft de gemeente een terugkoopplicht van 18 woningen aan de Elisabethhof in Oostvoorne, 22 woningen aan de Vlinderslag in Oostvoorne, 29 woningen in het project Voorweg / Formido in Oostvoorne en 98 verkochte huurwoningen in Oostvoorne en Rockanje. De terugkoopplicht bedraagt per 31 december 2014 circa € 23,9 miljoen. De staat van onderhoud, de terugkoopprocedure en de basis van de terugkoopprijs zijn contractueel bepaald. De gemeente heeft 70% van de kansen en risico’s van het bezit van de woning overgedragen aan de koper. De gemeente deelt voor 30% mee in de stijging en/of daling van de onderhandse verkoopwaarde van het registergoed.

Jaarstukken 2014

Pagina 105

Verantwoording

Wet Normering Topinkomens De functies gemeentesecretaris (diensthoofd) en griffier vallen binnen de Wet Normering Topinkomens. In onderstaande tabel zijn de gegevens die moeten worden gepubliceerd opgenomen.

Functie (s) Duur dienstverband in 2014 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

J.L.M. Vle kke W . va n Noord Secretaris Secretaris 1/1 - 31/08 23/8 - 31/12 1,0 0,75 Nee Nee Nee Nee

Be zoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk W NT-maximum Verplichte motivering bij overschrijding

Functie(s) gedurende dienstverband Omvang dienstverband (in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Uitkeringen in 2014 wegens beëindiging dienstverband Jaar waarin dienstverband is beëindigd Totaal toegekende uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

R. de Vrie s Griffier 1/1 - 31/12 1,0 Nee Nee

Ja

Nee

Ja

60.480 5.092 10.237 75.809 152.176

22.260 1.828 0 24.088 62.039 Niet van toepassing

70.676 6.508 11.281 88.465 230.474

J.L.M. Vle kke Secretaris 1,0 Nee

32.071 2014 Nog onbekend (afhankelijk van aanvaarding nieuwe functie) 75.000

Toepasselijk W NT-maximum ontslaguitkering Motivering indien overschrijding Doorbetaling van salaris tot uiterlijk 1 september 2015 op basis van een vaststellingsovereenkomst. Indien betrokkene eerder een andere betrekking aanvaardt dan wordt de doorbetaling eerder beëindigd.

Jaarstukken 2014

Pagina 106

Verantwoording

6.3. Overzicht van baten en lasten

Progra m m a Progra m m a 1: Be stuur, die nstve rle ning e n ope nba re orde Lasten Baten Saldo program m a 1 Progra m m a 2: Econom ie , re cre a tie , sport e n sa m e nw e rking Lasten Baten Saldo program m a 2 Progra m m a 3: Ontw ikke ling, cultuur e n e ige ndom m e n Lasten Baten Saldo program m a 3 Progra m m a 4: Ma a tscha ppe lijke onde rste uning Lasten Baten Saldo program m a 4 Progra m m a 5: Infra structuur e n be he e r ope nba re ruim te Lasten Baten Saldo program m a 5 Progra m m a 6: W oonom ge ving e n duurza a m he id Lasten Baten Saldo program m a 6 Progra m m a 7: W oonbe drijf Lasten Baten Saldo program m a 7 Alge m e ne de kkingsm idde le n Plaatselijke belastingen W aardebepaling onroerende zaken Lokale heffingen Algemene uitkering Uitkering deelfonds sociaal domein Beleggingen Saldi kostenplaatsen Geldleningen < 1 jaar Geldleningen > 1 jaar Algemene lasten en baten Totaal saldo algem ene dek k ingsm iddelen Ge re a lise e rde tota a l sa ldo va n ba te n e n la ste n Re se rve m uta tie s Toevoegingen Onttrekkingen Totaal saldo toevoegingen en onttrek k ingen reserves Ge re a lise e rde re sulta a t In b ovenstaande tab el zijn de b aten weergegeven als negatieve b edragen

Jaarstukken 2014

Pagina 107

Re ke ning 2013

Be groting Be gr. 2014 Re ke ning 2014 na w ijziging 2014

4.399 -523 3.876

4.771 -584 4.187

4.774 -587 4.188

4.304 -618 3.686

3.003 -1.438 1.565

3.007 -1.510 1.497

3.079 -1.570 1.508

3.298 -1.523 1.775

3.028 -1.667 1.361

3.208 -441 2.767

3.722 -744 2.978

3.234 -668 2.566

6.050 -2.154 3.896

6.428 -2.233 4.194

6.827 -2.481 4.345

6.249 -2.429 3.820

7.507 -4.925 2.582

7.855 -4.391 3.464

8.137 -4.439 3.697

7.731 -4.482 3.249

11.345 -9.361 1.983

5.431 -3.330 2.102

5.858 -3.176 2.683

4.619 -2.160 2.459

7.614 -7.022 592

7.714 -8.139 -425

11.661 -19.763 -8.103

11.959 -20.677 -8.718

35 167 -2.783 -11.100 0 -100 -168 3 -2.762 -727 -17.434 -1.580

39 198 -3.056 -11.527 0 -100 248 4 -2.556 -555 -17.305 481

36 201 -2.949 -11.918 0 -85 333 1 -2.556 -286 -17.223 -5.927

56 172 -2.898 -11.979 0 -85 -656 0 -2.556 -705 -18.652 -9.816

7.415 -7.218 197 -1.383

1.684 -2.263 -579 -97

10.234 -4.307 5.927 0

12.831 -4.369 8.462 -1.354


Verantwoording

6.4. Toelichting op het overzicht van baten en lasten 6.4.1. Verschillenanalyse per programma Programma 1: Bestuur, dienstverlening en openbare orde Lasten • Voor de verkiezingen was er een te hoog budget geraamd, dit was niet bijgesteld in de bestuursrapportage (€ 21.619,- voordelig). • Er zijn minder kosten gemaakt voor het uitvoeren van het hondenpoepbeleid (€ 14.560,- voordelig). • Het marketing/promotieplan vanuit het collegeprogramma is niet uitgevoerd (€ 25.000,- voordelig). • De kosten voor het burgerpanel vallen lager uit, daarnaast zijn er 2 projecten nog niet uitgevoerd (€ 23.700,- voordelig). • De aanschaf van iPad’s wordt pas in 2015 in rekening gebracht door Syntrophos (€ 40.000,voordelig). Baten • Per 9 maart 2014 is de geldigheid van een paspoort verlengd van 5 naar 10 jaar. Inwoners hebben op deze wijziging gewacht met de vervanging van hun paspoort. Hierdoor zijn er in 2014 meer leges ontvangen (€ 33.742,- voordelig). • De tariefverhoging van de begrafenisrechten heeft niet geleid tot de opbrengst die verwacht werd door de kostendekkendheid. Er zijn wel meer inkomsten ontvangen voor aankoop/verlenging grafrechten. Dit komt door een inhaalslag bij de aanschrijvingen voor de verlenging van koopgraven (€ 15.582,- nadelig). Programma 2: Economische zaken, recreatie, sport en samenwerking Lasten • Er is besloten om geen investeringen te doen aan Sportzaal De Merel in verband met het onderzoek naar de brede school. Hierdoor zijn minder kosten voor planmatig onderhoud gemaakt Het budget vloeit terug in de reserve onderhoud sport (€ 52.854,- voordelig). • De kapitaallasten voor het kunstgrasveld op Sportcomplex De Drenkeling waren niet begroot (€ 21.827,- nadelig). • Er zijn kosten gemaakt voor de visie op het Oostvoornse Meer. Deze kosten worden in 2015 gedeclareerd bij het Havenbedrijf (€ 33.173,- nadelig). Baten • Door een lagere bezetting van de accommodaties zijn er minder huur en horeca inkomsten ontvangen (€ 33.207,- nadelig). Programma 3: Ontwikkeling, cultuur en eigendommen Lasten • Er zijn geen werkzaamheden voor planmatig onderhoud uitgevoerd door de schoolbesturen. Het budget vloeit terug in de reserve onderwijshuisvesting (€ 110.051,- voordelig). • Door de schoolbesturen is nauwelijks kosten gedeclareerd voor onderwijsbegeleiding (€ 25.499,voordelig). • Door een scherpere aanbesteding is er aanzienlijk bespaard op kosten voor leerlingenvervoer (€ 72.412,- voordelig). • De huurlasten voor schoolzwemmen en lichamelijke oefening zijn gedaald in verband met het sluiten van Tintestein en de vermindering van de leerlingaantallen in Oostvoorne en Rockanje. Hierdoor is er minder les gegeven (€ 30.685,- voordelig). Jaarstukken 2014

Pagina 108

Verantwoording

Baten • Door een lagere bezetting van de accommodaties zijn er minder huur en horeca inkomsten ontvangen (€ 32.330,- nadelig). Programma 4: Maatschappelijke ondersteuning Lasten • 2014 heeft voor de uitvoering van de Wmo een gunstige rekeningresultaat opgeleverd. Het saldo hiervan zal in de voorzienig Wmo worden gestort zodat de toekomstig te verwachten tekorten in komende jaren kunnen worden opgevangen. Het positief rekeningresultaat heeft een aantal oorzaken (€ 530.278,- voordelig. Egalisatie vindt plaats via reserve): 1. Kosten hulp bij het huidhouden zijn gedaald door nieuw contract met lagere uurtarieven en door eenmalige toevoegingen van het Rijk in 2014. 2. Kosten vervoer, vervoersvoorzieningen (rolstoelen en scootmobielen) zijn lager door scherpe contracten. 3. Kosten woonvoorzieningen zijn lager door minder aanvragen voor grote woningaanpassingen en gekantelde werkwijze van indicatiestellers. • Er heeft een toeloop van bijstandsgerechtigden plaatsgevonden waardoor de uitkering hoger was dan begroot (€ 19.446,- nadelig).. • De kosten voor bewindvoering zijn toegenomen. Steeds meer inwoners komen onder bewind te staan (€ 12.747,- nadelig). • Er zijn geen aanvragen geweest voor bijstandsverlening van zelfstandigen. Hiervoor dan ook geen kosten gemaakt € 51.364,- voordelig). Baten • Er is een bedrag teruggestort door St. CJG Rijnmond, omdat er teveel beschikt was voor de huisvesting van de JGZ in 2013. Op hun verzoek hebben we het terug laten storten in plaats van laten korten op de subsidieverlening voor 2015 (€ 30.000,- voordelig). • Door de toeloop van bijstandsgerechtigden en inwoners onder bewindvoering zijn er ook meer bijdragen ontvangen vanuit het Rijk. Omdat er geen aanvragen zijn geweest voor bijstandsverlening van zelfstandigen is hiervoor ook geen bijdrage ontvangen (€ 47.607,- nadelig). Programma 5: Infrastructuur en beheer openbare ruimte Lasten • De kosten voor de vervanging van de bomen aan de Morelstraat zijn lager uitgevallen dan begroot, doordat het project in eigen beheer uitgevoerd is (€ 14.025,- voordelig). • Er zijn geen kosten gemaakt voor het project Molenweg/Valweg door een andere prioritering van projecten (bv. Dorpsplein en Bijlaardhof). Dit project wordt in 2015 opgepakt (€ 79.852,- voordelig). • Economische omstandigheden hebben in de regel invloed op het huishoudelijk afval. Mensen consumeren minder en produceren daardoor minder afval. Minder ingezameld afval leidt ook tot lagere inzamel- en/of verwerkingskosten. Als er meer afval gescheiden wordt ingezameld, dan betekent dat in de regel andere/lagere verwerkingskosten of zelfs opbrengsten en minder (verwerkingskosten voor) restafval (€ 179.251,- voordelig. Egalisatie vindt plaats via reserve). • Het Waterschap Hollandse Delta heeft een andere toerekening van de kosten die resulteren in een gemeentelijke bijdrage. In de begroting 2014 was dit nog niet aangepast (€ 43.776,- voordelig). Baten Geen bijzonderheden.

Jaarstukken 2014

Pagina 109

Verantwoording

Programma 6: Woonomgeving en duurzaamheid Lasten • Door de economische situatie staan de grondexploitaties op een laag pitje (€ 15.000,- voordelig). • Niet alle plannen met betrekking tot ruimtelijke ordening zijn door de economische situatie uitgevoerd. Door meer in eigen beheer te doen in plaats van in te huren zijn er ook minder kosten gemaakt (€ 12.051,- voordelig). • De visie voor Rockanje duurt langer dan gepland (€ 13.409,- voordelig). • Een aantal projecten binnen het jaarplan van milieu zijn niet uitgevoerd (35.975,- voordelig). • Niet alle oplaadpunten voor elektrische auto’s zijn gerealiseerd (€ 16.549,- voordelig). • Op een grondexploitatie van derden is een zekerstelling getroffen in de vorm van een voorziening dubieuze debiteuren, omdat er een kans bestaat dat niet alle inkomsten ontvangen zullen worden (€ 191.000,- nadelig). Baten • Het bouwplan van het Gemeentelijk woonbedrijf met betrekking tot grondexploitatie Kerkplein is in de ijskast gezet. De locatie geldt nu als een van de mogelijke locaties voor een brede school. In 2015 zal meer duidelijk worden of deze locatie ook daadwerkelijk als locatie voor de brede school gebruikt zal worden. De grondexploitatie wordt in ieder geval in 2014 afgesloten. Bij de jaarrekening wordt voorgesteld om het positieve resultaat van de grondexploitatie en de vrijval van de voorziening in de reserve grondexploitatie te storten (€ 91.415,- voordelig). • Momenteel worden er ook geen ontwikkelingen binnen afzienbare termijn verwacht bij Duinstaete. Deze grondexploitatie van derden wordt daarom ook in 2014 gesloten. Ook hiervan wordt bij de jaarrekening wordt voorgesteld om het positieve resultaat van de grondexploitatie in de reserve grondexploitatie te storten (€ 65.991,- voordelig). • In het 4e kwartaal zijn er meer aanvragen geweest voor een omgevingsvergunning dan was gedacht bij de aframing in de 2e bestuursrapportage. Hierdoor zijn er meer inkomsten ontvangen dan was voorzien (€ 56.464,- voordelig). Programma 7: Woonbedrijf Lasten • De kosten voor algemeen beheer en administratie Woonbedrijf zijn enerzijds hoger uitgevallen doordat het Woonbedrijf kosten voor inhuur heeft moeten maken en anderzijds doordat medewerkers van de algemene dienst, voor het project verzelfstandiging, uren hebben geschreven. Bij de begrotingswijziging zijn t.g.v. de verkoop van woningen de kosten naar beneden bijgesteld maar dit had moeten zijn de verdeling van de kosten over minder woningen (€ 238.011,- nadelig. Egalisatie vindt plaats via reserve). • De werkelijke verkoopkosten van de woningen zijn veel lager uitgevallen dan begroot. (€ 429.160,- voordelig. Egalisatie vindt plaats via reserve). • In de begroting is uitgegaan van 100 verkochte woningen, werkelijk is dit aantal wat lager uitgevallen waardoor minder afgeschreven is. Daarnaast is in de begroting uitgegaan van een gemiddelde boekwaarde, de woningen die in 2014 verkocht zijn hebben gemiddeld een lagere boekwaarde dan is begroot (€ 590.247,- voordelig. Egalisatie vindt plaats via reserve). • Het project Voorweg/Formido 29 MGE woningen is in 2014 afgerond met een verlies. Voor het verlies was een voorziening getroffen. Het daadwerkelijke verlies was lager dan gepland. Het restant van de voorziening is in de Algemene reserve Woonbedrijf geboekt (€ 1.049.709,- nadelig). Baten • De passeerdatum van de verkochte huurwoningen was voor 100 woningen gepland in 2014, uiteindelijk zijn minder woningen werkelijk gepasseerd in 2014 waardoor de opbrengt wat lager is uitgevallen (de huuropbrengsten zijn in lijn hiermee hoger uitgevallen) (€ 285.524,- nadelig. Egalisatie vindt plaats via reserve).

Jaarstukken 2014

Pagina 110

Verantwoording

•

Het project Voorweg/Formido 29 MGE woningen is in 2014 afgerond met een verlies. Voor het verlies was een voorziening getroffen. Het daadwerkelijke verlies was lager dan gepland. Het restant van de voorziening is in de Algemene reserve Woonbedrijf geboekt (€ 1.189.000,- voordelig).

Financiering en algemene dekkingsmiddelen Lasten • Door drukte rondom het opstellen van de meerjarenbegroting en een lagere bezetting op de afdeling i.v.m. ziekte en zwangerschapsverlof is nog geen besluit genomen over de aanschaf van een managementinformatiesysteem (begrotingsapp) dat gebruikt kan worden om de P&C-cyclus te ondersteunen. In de werkgroep P&C is de noodzaak en/of wens van een begrotingsapp besproken. Besloten is om nog niet tot aanschaf over te gaan en de ontwikkelingen met de nieuwe begrotingsopzet voor 2016 af te wachten (€ 30.000,- voordelig). Baten • Vanuit het gemeentefonds zijn meer inkomsten ontvangen door diverse verrekening vanuit voorgaande jaren (€ 61.527,- voordelig). • Door verkeerde berekeningen waren de inkomsten aan toeristenbelasting te hoog geraamd in de begroting 2014 (€ 48.116,- nadelig).

6.4.2. Toevoegingen en onttrekkingen reserves per programma Progra m m a Progra m m a 1: Be stuur, die nstve rle ning e n ope nba re orde Toevoegingen Onttrekkingen Saldo program m a 1 Progra m m a 2: Econom ie , re cre a tie , sport e n sa m e nw e rking Toevoegingen Onttrekkingen Saldo program m a 2 Progra m m a 3: Ontw ikke ling, cultuur e n e ige ndom m e n Toevoegingen Onttrekkingen Saldo program m a 3 Progra m m a 4: Ma a tscha ppe lijke onde rste uning Toevoegingen Onttrekkingen Saldo program m a 4 Progra m m a 5: Infra structuur e n be he e r ope nba re ruim te Toevoegingen Onttrekkingen Saldo program m a 5 Progra m m a 6: W oonom ge ving e n duurza a m he id Toevoegingen Onttrekkingen Saldo program m a 6 Progra m m a 7: W oonbe drijf Toevoegingen Onttrekkingen Saldo program m a 7 Alge m e ne de kkingsm idde le n Toevoegingen Onttrekkingen Saldo algem ene dek k ingsm iddelen Tota a l sa ldo toe voe ginge n e n onttre kkinge n re se rve s

Re ke ning 2013

Be groting 2014

Re ke ning 2014

19.000 -476.000 -457.000

177.035 -310.125 -133.090

210.710 -215.178 -4.468

9.000 -66.000 -57.000

1.627 -75.048 -73.421

14.434 -35.000 -20.566

711.000 -1.143.000 -432.000

926.136 -1.439.046 -512.910

828.587 -1.157.266 -328.679

281.000 -203.000 78.000

0 -103.053 -103.053

530.278 -103.053 427.225

681.000 -1.113.000 -432.000

171.800 -474.157 -302.357

253.098 -209.183 43.915

1.178.000 -1.397.000 -219.000

92.295 -977.174 -884.879

64.933 -821.500 -756.567

197.000 -789.000 -592.000

8.470.818 -435.560 8.035.258

8.754.450 -34.245 8.720.205

4.339.000 -2.030.000 2.309.000 198.000

394.253 -492.471 -98.218 5.927.330

2.174.975 -1.793.733 381.242 8.462.307


Jaarstukken 2014

Pagina 111

Verantwoording

Per saldo is voor ruim € 2,5 miljoen meer toegevoegd aan de reserves dan geraamd. Hieronder worden de grootste mutaties (> € 25.000,-) gespecificeerd die het verschil veroorzaken.

Re se rve Algemene reserve (dekking tekort 1e Berap 2014 bleek niet nodig) Algemene reserve Grondexploitatie (aanpassen Molenweg/Valweg vindt plaats in 2015) Reserve opbrengst uitgifte eigen graven Reserve riolering Reserve rente-egalisatie (storting van het renteresultaat) Reserve afvalstoffenheffing Reserve huisvesting onderwijs Reserve personeelsknelpunten Reserve bouwleges Reserve W MO Reserve kapitaallasten Reserve onderhoud gebouwen Reserve onderhoud sport Algemene bedrijfsreserve W oonbedrijf (exploitatieresultaat) Egalisatiereserve onderhoud W oonbedrijf Risicoreserve W oonbedrijf Div. kleine stortingen en onttrekkingen

Jaarstukken 2014

Pagina 112

Muta tie 86.000

Toe v./ onttr. Toevoeging

73.000 Toevoeging 45.000 Toevoeging 155.000 Toevoeging 138.000 Toevoeging 164.000 Toevoeging 139.000 Toevoeging 34.000 Toevoeging 56.000 Toevoeging 530.000 Toevoeging 156.000 Toevoeging 42.000 Toevoeging 53.000 Toevoeging 483.000 Toevoeging 246.000 Toevoeging 45.000 Onttrekking 145.000 Toevoeging

Verantwoording

6.4.3. Incidentele baten en lasten per programma Progra m m a Be stuur, die nstve rle ning e n ope nba re orde W aar staat je gemeente? Veiligheidsmonitor Kosten nieuwe college 2014 Kosten gevolgen verk iezingen Extra verzek .k osten als gevolg wijziging samenstelling college Raadsuitje nieuwe raad Evaluatie b urgerpanel Kosten verk iezingen Uitvoeren stresstest Portret k oning W illem Alexander Uitvoering Collegeprogramma 2014-2018 Uitvoering Collegeprogramma 2014-2018

Bron Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begr.wijz.5 Begr.wijz.9 Begr.wijz.17 Begr.wijz.17

Be groting Re ke ning 2014 2014 5 9 4 3 19 10 8 71 3 2 90 25

0 9 4 0 19 0 8 43 3 1 15 25

7 8

7 8

Econom ische za ke n, re cre a tie , sport e n sa m e nw e rking VVV vm.gemeentehuis Oostvoorne Aanv. onderzoek interne verzelfstandiging woonb edrijf

1e Berap 1e Berap

Ontw ikke ling, cultuur e n sa m e nw e rking Opstellen leerlingenprognoses Onderwijsachterstandenb eleid Krediet sloop de Pit Afwaardering b oek waarde Dorpsweg 12 Rock anje Minidoeltjes Sportcomplex 2e salg Beroepsprocedure b tw teruggaaf de Man Onderhoudswerk zaamheden De Remise

Begroting Begroting Begr.wijz.10 Begr.wijz.23 1e Berap 1e Berap 1e Berap

3 62 49 48 2 10 14

2 62 49 48 2 10 14

45

45

Uitgavenb udget invoering decentralisatie Jeugd

Begroting 2e Berap/ Begr.wijz. 15

71

71

Infra structuur e n be he e r ope nba re ruim te W egen, Schade aan asfalt a.g.v. evenement W egen, aanpassingen Molenweg/Valweg

1e Berap 1e Berap

6 73

6

W oonom ge ving e n duurza a m he id Planschade glastuinb ouw Businescase glas, verhoging voorziening glasintensiv.Tinte Grondexpl. afwaardering Noordrand Dorpsvernieuwing Dorpscentrum Rock anje

Begr.wijz.6 Begr.wijz.18 Begr.wijz.19 1e Berap

67 267 106 28

67 267 106 1

Fina ncie ring e n a lge m e ne de kkingsm idde le n Aanschaf I-pads raadsleden Check /scan PSA Diverse incidentele uitgaven Diverse personele uitgaven W W verplichting

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting

27 5 23 45 42

0 0 23 45 42

1.257

1.002

Ma a tscha ppe lijke onde rste uning Transitiek osten decentralisatie AW BZ

Totale incidentele lasten

Jaarstukken 2014

Pagina 113

Verantwoording

Progra m m a Econom ische za ke n, re cre a tie , sport e n sa m e nw e rking Sub sidie k eurmerk Veilig Ondernemen (KVO)

Bron

Be groting Re ke ning 2014 2014

1e Berap

10

10

Ontw ikke ling, cultuur e n sa m e nw e rking Onderwijsachterstandenb eleid

Begroting

62

62

Ma a tscha ppe lijke onde rste uning W SW

1e Berap

5

5

Infra structuur e n be he e r ope nba re ruim te Opb rengst verk oop openb aar groen

Begroting

130

52

45

45

71 625 -214 10 8 23 45 67 49 90 25 267 106 48 73 2 10 14 28 1.599 -342

71 625 -214 80 8 23 45 67 49 15 25 267 106 48

Fina ncie ring e n a lge m e ne de kkingsm idde le n Gemeentefondsuitk ering Transitiek osten decentr. AW BZ Gemeentefondsuitk ering Invoeringsk osten decentr. Jeugd Algemene b aten & lasten, b ijdrage woonb edrijf in expl. alg. Gemeentefondsuitk ering Nagek omen lasten en b aten Alg. reserve; evaluatie b urgerpanel Alg. reserve; diverse incidentele uitgaven Res. Personeelsk nelp; incidentele uitgaven personeel Res.glastuinb ouw, planschade Res.dorpsvernieuwing, sloop de Pit Alg.reserve, uitvoering collegeprogramma 2014-2018 Res.onderwijs, uitvoering collegeprogramma 2014-2018 Res.grondexpl. Bus.case glas, verhoging voorz. glasint.Tinte Res.grondexpl. afwaardering Noordrand Alg.res. Afwaardering b oek waarde Dorpsweg 12 Rock anje Res. grondexpl, aanpassingen Molenweg/valweg Egal.res.onderh.sport Minidoeltjes Sportcomplex 2e salg Alg.res. b eroepsprocedure b tw teruggaaf de Man Egal.res.onderh.cultuur Onderhoud De Remise Res. Dorpsvernieuwing Dorpscentrum Rock anje Totale incidentele baten Sa ldo incide nte le ba te n e n la ste n

Begroting 2e Berap/ Begr.wijz. 15 Begroting 1e Berap Begroting Begroting Begroting Begr.wijz.6 Begr.wijz.10 Begr.wijz.17 Begr.wijz.17 Begr.wijz.18 Begr.wijz.19 Begr.wijz.23 1e Berap 1e Berap 1e Berap 1e Berap 1e Berap

2 10 14 1 1.416 -414


Ja a rre sulta a t Netto rek eningresultaat Incidentele lasten Incidentele baten Ne tto re ke ningre sulta a t -/- Inc. B+L

1.200 1.002 1.416 786


Jaarstukken 2014

Pagina 114

Verantwoording

6.4.4. Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves Re se rve Reserve afkoopsommen onderhoud eigen graven Reserve opbrengst uitgifte eigen graven Reserve openbaar groen Reserve andere voorzieningen gymlokaal Tinte Reserve wegen Reserve huisvesting onderwijs Egalisatiereserve openbare verlichting Reserve BTW -compensatiefonds Reserve rente-egalisatie Egalisatiereserve afvalstoffenheffing Reserve tractie en gereedschappen Reserve vervanging materiaal reddingsbrigade Egalisatiereserve bouwleges Reserve kapitaallasten Totaal structurele onttrek k ingen Egalisatiereserve onderhoud W oonbedrijf Reserve afkoopsommen onderhoud eigen graven Reserve opbrengst uitgifte eigen graven Reserve openbaar groen Reserve andere voorzieningen gymlokaal Tinte Reserve wegen Reserve automatisering Reserve huisvesting onderwijs Egalisatiereserve openbare verlichting Egalisatiereserve onderhoud cultuur, gebouwen en sport Egalisatiereserve riolering Reserve tractie en gereedschappen Reserve vervanging materiaal reddingsbrigade Reserve glastuinbouw Egalisatiereserve onderhoud inventaris accommodaties Totaal structurele toevoegingen Sa ldo structure le onttre kkinge n e n toe voe ginge n

Re ke ning 2014 95.000 72.003 38.475 502 78.492 939.338 6.743 87.781 20.000 5.573 16.813 15.500 43.537 37.410 1.457.167 281.078 91.956 117.805 50.000 2.953 60.562 68.202 685.022 24.189 146.046 118.347 24.004 949 66.890 9.000 1.747.003 -289.836

Het onderscheid tussen structurele en incidentele mutaties op reserves is gebaseerd op de notitie “Incidentele en structurele baten en lasten” van de commissie BBV. Er is sprake van structurele mutaties als het gaat om reguliere mutaties op financieringsreserves c.q. dekkingsreserves (kapitaallasten) of om mutaties op daartoe toereikende (bestemmings)reserves gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel het dekken van structurele lasten.

Jaarstukken 2014

Pagina 115

Verantwoording

6.4.5. Specificatie overheveling budgetten van 2014 naar 2015 Progra m m a Bestuur, dienstverlening en openbare orde Bestuur, dienstverlening en openbare orde Bestuur, dienstverlening en openbare orde Economische zaken, recreatie, sport en samenwerking Ontwikkeling, cultuur en eigendommen Ontwikkeling, cultuur en eigendommen Maatschappelijke ondersteuning Maatschappelijke ondersteuning W oonomgeving en duurzaamheid Financiering en algemene dekkingsmiddelen Financiering en algemene dekkingsmiddelen Financiering en algemene dekkingsmiddelen Financiering en algemene dekkingsmiddelen Financiering en algemene dekkingsmiddelen Financiering en algemene dekkingsmiddelen Tota a l

Jaarstukken 2014

Om schrijving Publieksfolder servicenormen / foto's kwal.handvest Belettering nieuw wagenpark W aar staat je gemeente W KK Meander Brede School ontwikkeling Onderwijsachterstandenbudget Dug-out en doel Vernieuwen website CJG Advies Stec groep Basiscursus Grondbeleid BBV Opfris- en actualiteitenprogramma Herhalingsles BHV blussen en ontruimen Controle werkzaamheden Deloitte 2014 Proceskosten ivm W OZ-beschikkingen Onderzoek leges Involon

Pagina 116

Be dra g 1.195 2.545 5.202 41.290 9.383 53.272 12.365 2.928 5.000 2.245 2.500 732 8.877 500 5.950 153.984

Verantwoording

6.5. SiSa verantwoording

Jaarstukken 2014

Pagina 117

Verantwoording

Jaarstukken 2014

Pagina 118

Verantwoording

G5

G3

SZW

SZW

G2

SZW

Alle ge m e e nte n ve ra ntw oorde n hie r he t ge m e e nte de e l ove r (ja a r T), onge a cht of de ge m e e nte in (ja a r T) ge e n, e nke le of a lle ta ke n he e ft uitbe ste e d a a n e e n Ope nba a r licha a m opge richt op grond va n de W gr.

W e t pa rticipa tie budge t (W PB)

W e t pa rticipa tie budge t (W PB)_ge m e e nte 2014

Be sluit bijsta ndve rle ning

Be sluit bijsta ndve rle ning ze lfsta ndige n 2004 (e x clusie f le ve nsonde rhoud be ginne nde ze lfsta ndige n)_ge m e e nt e 2014

Alle ge m e e nte n ve ra ntw oorde n hie r he t ge m e e nte de e l ove r (ja a r T), onge a cht of de ge m e e nte in (ja a r T) ge e n, e nke le of a lle ta ke n he e ft uitbe ste e d a a n e e n Ope nba a r licha a m opge richt op grond va n de W gr.

Ge bunde lde uitke ring op grond va n a rtike l 69 W W B_ge m e e nte 2014

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

€ 258.625

Aard controle R Indicatornum m e r: G5 / 02

262 Besteding (jaar T) participatiebudget

Aard controle D 1 Indicatornum m e r: G5 / 01

Let op: Deze verantwoording kan niet door een gem eenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gem eente bij indicator G5/07

Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering

€0 Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen


€0 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)


€0 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) Aard controle R Indicatornum m er: G3 / 03

€0 Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Aard controle R Indicatornum m er: G2 / 09

I.6 W et werk en inkom en kunstenaars (W W IK)

Gem eente

€ 96.858 Baten (jaar T) W W IK (exclusief Rijk)


I.2 W et inkom ensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werk nemers (IOAW )

Gem eente

Besteding (jaar T) IOAW


Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Ja

Aard controle n.v.t. Indicatornum m er: G2 / 10

Ja

Aard controle n .v.t. Indicatornum m er: G3 / 09

€ 29.875

Aard controle R In dicatornum m er: G5 / 03

€ 25


W aarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk) educatie bij roc's participatiebudget

€0


€0


W aarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s

€ 44


Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+ 1 )

€ 5.023


Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)


I.3 W et inkom ensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Gem eente

€ 544 €0 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee


I.2 W et inkom ensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknem ers (IOAW )

Gemeente

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Rijk)

€0 €0 € 2.179 Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoering uitvoeringskosten Bob als Ja/Nee bedoeld in artikel 56 Bbz 2004


€0 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)


Gem eente

Gemeente


€ 10.430 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen


€ 1.306.910 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen


I.1 W et werk en bijstand (W W B)

Gem eente

Gemeente I.1 W et werk en bijstand (W W B)

Baten (jaar T) algem ene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) algem ene bijstand


Ja

Aard controle n.v.t. Indicatornum m e r: G5 / 07

De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/02 tot en m et G5/06

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee

€0

Besteding (jaar T) Bob

€0


I.3 W et inkom ensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Gemeente

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Jaarstukken 2014

Pagina 119

Verantwoording

Jaarstukken 2014

Pagina 120

Verantwoording

Jaarstukken 2014

Pagina 121

Verantwoording

Begroting 2015 Gemeente Westvoorne

Recommend Documents