Begroting 2009 en Meerjarenraming 2010 - 2012 Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden Postbus 528 3300 AM Dordrecht Kamerlingh Onnesweg 1 3316 GK Dordrecht Telefoon 078 – 6525911 Fax 078 – 6181800 Email:
[email protected] Website: www.drechtwerk.nl 20 februari 2008
Begroting 2009 Inhoud: A
Beleidsplan 2009
1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 2 2.1 3 3.1 3.2 3.3 3.4 4
Algemene beleidsuitgangspunten Externe ontwikkelingen Modernisering WSW Vermindering rijksbijdrage Verschuiving in het personeelsbestand Betekenis en gevolgen voor de strategie Het regiebureau Het expertisecentrum Het drie maal 1/3-model Meer Beschut Buiten activiteiten Ontwikkeling voor niet-SW doelgroepen Beleidsplan kernbedrijven Algemeen Beleidsplan Personeel & Organisatie Personeel & Organisatie Instroom en ontwikkeling van Sw-personeel Ontwikkelingsbeleid ambtelijk- en Werxaampersoneel Arbeidsomstandigheden, Milieu en Welzijn Recapitulatie
2 2 3 3 4 4 4 5 5 5 6 7 7 8 8 8 8 8 9
B.
Beleidsbegroting 2009
11
1 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.4.1 2.4.2 2.5 2.5.1 2.5.2 2.5.3
Inleiding op de beleidsbegroting De paragrafen Weerstandsvermogen Risicoparagraaf Onderhoud kapitaalgoederen Treasury Kasgeldnormering Renterisiconormering Paragraaf verbonden partijen De deelnemende gemeenten WerXaam B.V. Stimulans B.V.
11 11 11 11 12 12 12 13 14 14 15 15
C
Financiële begroting 2009
16
1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7` 1.8 1.9 2 2.1 2.2 2.3 3 3.1
Toelichting op de begroting 2009 e.v. Aantal SW-medewerkers in FTE’s Aantal overige (niet-SW)medewerkers in FTE’s Veranderingen in arbeidsvoorwaarden van SW- en overig personeel Hoogte van de (gemeentelijke) subsidie Verwachte ontwikkelingen toegevoegde waarde Investeringsactiviteiten Afschrijvingslasten Rentelasten Gemeentelijke bijdragen 2009 Herziene Begroting 2009 Resultatenrekening 2009 Toelichting op de resultatenrekening 2009 Meerjarenraming 2010 – 2012 Bijlagen Balans 2009
16 16 16 17 18 18 18 18 18 19 20 20 21 27
Versie: 20 februari 2008
Pagina:1
Begroting 2009
A.
Beleidsplan 2009
1
Algemene beleidsuitgangspunten •
Ondernemingsplannen 2009 – 2011 In het tweede kwartaal van 2008 zal gestart worden met het opstellen van de afzonderlijke ondernemingsplannen van de bedrijven en SSC’s. Hierbij zal in acht genomen worden de uitkomsten van de strategische heroriëntatie van de gemeenten (advies regiecommissie) omtrent de toekomst van Drechtwerk. Gezien het feit dat de (herziene) begroting 2008 en de begroting 2009 e.v. vrijwel tegelijkertijd samengesteld zijn en wegens het ontbreken van actuele ondernemingsplannen is er voor gekozen om de begroting 2009 e.v. ook op basis van de onderstaande uitgangspunten tot stand te laten komen. Na het uitbrengen van de ondernemingsplannen 2009 – 2011 in het najaar van 2008 zal de overweging gemaakt worden om de begroting 2009 e.v. te herzien.
•
Ondernemingsplan Drechtwerk 2006 – 2008 In 2006 is op basis van het Visiedocument Drechtwerk het ondernemingsplan Drechtwerk 2006 – 2008 opgesteld. Het ondernemingsplan (reorganisatieplan) beoogde op korte termijn de verder oplopende verliezen een halt toe te roepen of te reduceren en het steeds verder tekortschieten in het uitvoeren van de essentiële taak: het maximaal ontwikkelen van mensen met een (grote) afstand tot de arbeidsmarkt te verbeteren. De maatregelen die hier geschetst worden richten zich op drie doelen; een bestuurbare organisatie; versterking arbeidsontwikkeling en reductie van de verliezen.
•
Strategische verkenning Modernisering Wsw voor de in Drechtwerk samenwerkende gemeenten Het Algemeen Bestuur van het Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden (OLSWD) heeft Radar Advies in december 2005 opdracht gegeven een strategische verkenning uit te voeren naar de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en naar de strategische opties voor de deelnemende gemeenten en Drechtwerk. Begin 2007 is daaromtrent het bestuurlijke beslisdocument ‘Strategische verkenning Modernisering Wsw voor de in Drechtwerk samenwerkende gemeenten’ uitgebracht. Het rapport geeft een beeld hoe de regierol van de deelnemende gemeenten in samenhang met de gewijzigde Wet sociale werkvoorziening gestalte krijgt. De gemeenten ontvangen per 1 januari 2008 zelf het budget voor de in hun gemeente woonachtige Sw-geïndiceerden. Hierbij worden de gemeenten verantwoordelijk voor de plaatsingsfunctie, coördinatie Begeleid Werken, wachtlijstbeheer, herindicatie en de coördinatie van het Persoonsgebonden Budget (PGB). Het in te stellen regiebureau zal deze functies namens de gemeenten uitvoeren.
•
Gewijzigde Begroting 2007 In de Gewijzigde Begroting 2007 is een voorstel gedaan tot het opschonen van de balans en de exploitatierekening van Drechtwerk van bijzondere posten die hun oorsprong hebben in het verleden. De voorgenomen besluitvorming door het Algemeen Bestuur omvat een extra last in 2007 van € 7,6 miljoen en laat zich als volgt in beeld brengen: - Afwaardering pand Kamerlingh Onnesweg 1 te Dordrecht € 3,9 miljoen - Afwaardering materiele vaste activa (machines en Inventarissen) € 0,5 miljoen - Afwaardering materiele vaste activa kassencomplex (impairmenttest) € 0,5 miljoen - Vorming Voorziening FPU-regelingen € 2,7 miljoen De raden van de deelnemende gemeenten hebben, ten tijde van het opstellen van de Herziene Begroting 2008, nog geen consensus gegeven omtrent de Gewijzigde Begroting 2007. Naar het zich laat aanzien zal het Algemeen Bestuur van Drechtwerk in februari 2008 de Gewijzigde Begroting 2007 vaststellen. In de Herziene Begroting 2008 is rekening gehouden met de (gunstige) gevolgen voor de exploitatierekening naar aanleiding van bovengenoemde afwaarderingen materiele activa en vorming van een voorziening FPU-regelingen .
Versie: 20 februari 2008
Pagina:2
Begroting 2009
De betaling door de Gemeenten met betrekking tot de bijzondere posten in de Gewijzigde begroting 2007 is als volgt opgenomen:
1.1
-
Voorziening FPU, afwaardering materiële vaste activa en afwaardering Kassencomplex – na vaststelling door het Algemeen Bestuur van de Gewijzigde begroting 2007.
-
Afwaardering pand Kamerlingh Onnesweg – na vaststelling door het Algemeen Bestuur van de jaarrekening 2007
Externe ontwikkelingen 1.1.1 Modernisering WSW
Met ingang van 1 januari 2008 is de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) gewijzigd. De eerste fase van de ‘modernisering van de Wsw’ is in 2004 van start gegaan. Per 1 januari 2005 is de indicatiestelling overgedragen aan het CWI. In de tweede fase wil het kabinet bevorderen dat in de sociale werkvoorziening meer mensen werkzaam zijn bij gewone werkgevers in plaats van bij een apart bedrijf van de sociale werkvoorziening. De Tweede Kamer heeft in november 2007 ingestemd met de wetswijziging sociale werkvoorziening. Het kabinet heeft de volgende doelstellingen met de wetswijziging voor ogen: • behouden van de WSW voor de WSW-doelgroep • Vormgeven aan een stelsel waarin de cliënt centraal staat • Bevorderen van gemeentelijke regie op de Wsw • Bevorderen van aangepast werken in een zo regulier mogelijke omgeving. Wat verandert er door de wetswijziging ? • Mensen met een indicatie voor de WSW krijgen meer rechten. Zo krijgen ze onder meer recht op tijdige plaatsing en de mogelijkheid gebruik te maken van een persoonsgebonden budget voor begeleid werken (zgn. PGB). • Gemeenten krijgen te maken met een vereenvoudiging van de financieringssystematiek. Zo zal het WSW-budget aan individuele gemeenten worden verstrekt op basis van het aantal WSW-geïndiceerden dat woonachtig is in de gemeente in plaats van een vaste subsidie per WSW-plaats. • De verantwoordelijkheid van de gemeente bij de uitvoering van de wet wordt versterkt. Zo moeten gemeenten meer werkplekken op maat zoeken, bij voorkeur banen bij een gewone werkgever met extra begeleiding. Tevens moet de gemeente ervoor zorgen dat WSW’ers binnen een jaar een aanbod ontvangen van een zo goed mogelijk passende werkplek (voorzover de gemeente voldoende WSW-budget beschikbaar heeft). • Vooruitlopend op de inwerkingtreding van de nieuwe WSW is gemeenten en werkvoorzieningschappen de mogelijkheid geboden om voor WSW-geïndiceerden die zelf graag begeleid willen werken, een begeleid werkenplek te realiseren zonder dat betrokkene hiervoor is geïndiceerd. Bovendien wordt het begeleid werken gestimuleerd door een bonussysteem. • Werkgevers die een WSW’er een begeleide werkplek aanbieden, lopen geen financieel risico als de WSW'er ziek of arbeidsongeschikt wordt. Deze no-riskpolis is uitgebreid en geldt permanent in plaats van vijf jaar. Deze regeling is sinds 1 januari 2006 van kracht.
1.1.2 Vermindering rijksbijdrage De SW-sector is de afgelopen jaren met verschillende structurele financiële tegenvallers geconfronteerd. Met de afbouw van de SPAK/VLW zijn vanaf 2005 aanzienlijke bedragen gemoeid. Bovendien blijkt dat de stijging van de rijksbijdrage aanzienlijk achterblijft bij de loonkostenontwikkeling SW-personeel (lonen, sociale premies en pensioenpremies). Voor 2009 heeft Drechtwerk te maken met een niet-beïnvloedbaar subsidietekort van € 3,9 miljoen.
Versie: 20 februari 2008
Pagina:3
Begroting 2009 1.1.3 Verschuiving in het personeelsbestand De afgelopen jaren heeft er een verschuiving in het personeelsbestand plaatsgevonden. De nieuwe instroom bestaat voor een aanzienlijk deel uit psychisch gehandicapten, terwijl in het verleden meer lichamelijke en verstandelijk gehandicapten instroomden. Deze ontwikkeling heeft verschillende gevolgen. De arbeidsprestatie ligt bij psychisch gehandicapten gemiddeld lager (hogere uitval) en er is meer (specifieke) persoonlijke begeleiding nodig. Daarnaast is de slaagfactor van (re)integratie in arbeid lager.
1.2
Betekenis en gevolgen voor de strategie 1.2.1 Het regiebureau
Het bestuur van Drechtwerk heeft besloten tot het inrichten van een regiebureau om de gemeentelijke verantwoordelijkheid ten aanzien van de Wsw invulling te kunnen geven. De modernisering van de Wsw geeft gemeenten meer bevoegdheden. Gemeenten ontvangen per 1 januari 2008 zelf het budget voor de in hun gemeente woonachtige Sw-geïndiceerden. Hierbij worden de gemeenten verantwoordelijk voor de plaatsingsfunctie, coördinatie begeleid werken, wachtlijstbeheer, herindicatie en de coördinatie van het Persoonsgebonden Budget (PGB). Het in te stellen regiebureau zal deze functies namens de gemeenten uitvoeren. De taken van het regiebureau laten zich als volgt in beeld brengen: • De inrichting van het wachtlijstbeheer, de plaatsingsfunctie, de coördinatie begeleid werken en de herindicatie; deze taken zijn samen genomen, omdat zij wezenlijk in elkaars verlengde liggen. De ‘carrière’ van iedereen, die een beroep doet op de Wsw, begint immers bij een indicatie door het CWI en – op dit moment – plaatsing op de wachtlijst. Van daar uit is plaatsing bij een van de bedrijven van Drechtwerk of als gedetacheerde of begeleid werker bij een andere werkgever mogelijk. Ook zullen zowel het regieburau als de uitvoeringsorganisatis doorlopend alert moeten zijn op mogelijkheden de wachtlijst te bekorten door de inzet van andere middelen zoals bijvoorbeeld die van de sociale dienst. • Persoonsgebonden budget; dit is een nieuw element in de wetgeving en heeft betrekking op het recht van cliënten om bij begeleid werken gebruik te maken van een persoonsgebonden budget. Hiermee kunnen zij zelf een begeleidingsorganisatie inhuren en een arbeidsplaats regelen bij een werkgever. Hiervoor zal een verordening ontwikkelt worden. Het is aan het regiebureau deze verordening op te stellen en deze vervolgens uit te voeren. • Cliëntenparticipatie; ook nieuw in de wet is dat er overleg moet zijn met vertegenwoordigers van de doelgroep. Ook dit moet in een verordening worden vastgelegd. Het gaat hierbij niet om de in de Wet op de ondernemingsraad geregelde medezeggenschap van Wswwerknemers in de organisatie, waarin zij werkzaam zijn, maar om de cliëntenparticipatie van allen die op de Wsw zijn aangewezen (dus inclusief personen op de wachtlijst en mensen die niet in dienst zijn van Drechtwerk). • Coördinatie convenanten en monitoring; de betrokken gemeenten hebben met Drechtwerk convenanten afgesloten met betrekking tot het afnemen van werk en het in dienst nemen van Wsw-werknemers. Het regiebureau coördineert het proces rond de convenanten en bewaakt het nakomen van de afspraken door gemeenten en Drechtwerk. De verantwoordelijkheid om tot invulling te komen van de convenantafspraken ligt bij de gemeenten. Daarnaast verricht het regiebureau een aantal taken die gericht zijn op ondersteuning van de gemeenten: • Beleidsontwikkeling; het formuleren van doelstellingen op het gebied van in-, door- en uitstroom en de ontwikkeling van basisvaardigheden en het monitoren daarvan. Deze doelstellingen worden geformuleerd op basis van de afgesproken ontwikkelrichting uit het rapport Radar, de wensen van de gemeenten, historische realiteitsgegevens en het advies van de uitvoeringsorganisatie. • Regie; daarnaast is er de taak van het leggen van verbanden met vergelijkbare activiteiten die in gemeenten plaatsvinden (UWV, CWI en Sociale Dienst) en het verder doorvoeren van contract compliance voor gemeenten zelf en de organisaties die in haar opdracht werk verrichten.
Versie: 20 februari 2008
Pagina:4
Begroting 2009 •
Ondersteuning voor het bestuur van Drechtwerk; vertalen van het (nog) te formuleren inhoudelijke en financiële beleid in concrete en contractueel vastgelegde prestatieafspraken: Jaarlijks wordt een uitvoeringsovereenkomst gesloten tussen het Dagelijkse Bestuur en directeur(en) van de uitvoeringsorganisatie(s), waarin onder meer de afspraken worden vastgelegd over het aantal Wsw-werknemers dat de uitvoeringsorganisatie werk zal bieden, onderscheiden naar beschut binnen, beschut buiten en detachering en begeleid werken, het aantal in-, door- en uitstromers, de vergoedingen voor de door de uitvoeringsorganisatie te verrichten diensten, aansprakelijkheid, informatievoorziening etc.. De doelstelling is dat de in de jaarlijkse uitvoeringsovereenkomsten gemaakte afspraken specifieker en beter meetbaar gaan worden.
1.2.2 Het expertisecentrum Om een volwaardige invulling te kunnen geven aan de plaatsingsfunctie van het regiebureau is de inzet van een expertisecentrum onontbeerlijk. In een expertisecentrum worden het plaatsingsperspectief, de capaciteiten en de ontwikkelmogelijkheden van de klant vastgesteld. Bij Drechtwerk is er op dit moment een expertisecentrum in werking. Om de volledige verantwoordelijkheid van de gemeenten in het kader van de Wsw goed uit te kunnen voeren is het noodzakelijk dat het expertisecentrum formeel buiten Drechtwerk wordt geplaatst. Het expertisecentrum zal dan binnen de Gemeenschappelijke Regeling OLSWD onder leiding van het hoofd regiebureau worden georganiseerd. Het expertisecentrum zal in haar opdracht de taak krijgen om niet alleen binnen, maar ook buiten Drechtwerk de mogelijkheden voor de kandidaat te onderzoeken. In fysieke zin kan het expertisecentrum op dezelfde plek als nu haar werkzaamheden doen.
1.2.3 Het drie maal 1/3 model De situatie van Drechtwerk wordt getypeerd door het feit dat eind 2007 50% van het aantal Wswmedewerkers actief is bij de industriële activiteiten die vooral binnen Drechtwerk verricht worden (‘Beschut Binnen’). Daarnaast is 30% actief in beschut buiten activiteiten zoals schoonmaak en groen en is 20 % gedetacheerd of zit op een Begeleid Werken plek. Het streven van de meeste Wswbedrijven is er op gericht de verhouding tussen Beschut Binnen, Beschut Buiten en Detachering/Begeleid werken naar 1/3 – 1/3 – 1/3 te brengen. Hieraan liggen een aantal overwegingen ten grondslag. De verhouding 1/3 – 1/3 – 1/3 sluit aan bij de algemene kwaliteiten van de doelgroep. Een behoorlijk deel daarvan, zo blijkt uit de ervaring van andere Sw-bedrijven, is met de nodige aanpassingen, voorzieningen en begeleiding, best in staat buiten de muren van de SW actief te zijn. De tewerkstelling ‘Buiten’ heeft als voordeel dat de medewerkers in meer reguliere omstandigheden aan het werk zijn. Buiten als groenwerker of schoonmaker of als gedetacheerde bij een andere organisatie. Deze ‘Buiten’-werksoorten dragen dus bij aan een betere mensontwikkeling van de Wswmedewerkers en vergroten hun kans op doorstroming. Er zijn natuurlijk grenzen, want sommige groepen Wsw-medewerkers zijn zo kwetsbaar dat plaatsing in het groen, als schoonmaker of als gedetacheerde niet mogelijk is. Plaatsing van medewerkers in het groen, in de schoonmaak of als gedetacheerde heeft nog een voordeel en dat is dat de toegevoegde waarde per Wsw-medewerker in die werksoorten veelal hoger is, terwijl de kosten er niet door stijgen. Hierdoor neemt het bedrijfseconomische resultaat toe. Drechtwerk heeft in het kader van haar strategische heroriëntatie besloten om deze weg in te slaan en om in het jaar 2010 de verhouding ‘1/3 – 1/3 – 1/3’ te realiseren.
1.2.4 Meer Beschut Buiten-activiteiten Tussen eind 2007 en eind 2008 worden circa 100 SW-medewerkers van Beschut Binnen geselecteerd voor doorstroom naar Beschut Buiten en detachering/begeleid werken. Met deze beweging kan een verdere groei van DrechtwerkPersoneel, Facilitair, Gastvrij en Groen worden vormgegeven. Dit zal echter niet voor al deze medewerkers passend zijn en om die reden zal Drechtwerk inzetten op het ontwikkelen van nieuwe innovatieve activiteiten. Een voorbeeld hiervan is digitalisering, die in 2008 verder zal gaan groeien. Het ontwikkelen en opzetten van nieuwe activiteiten behoort tot de verantwoordelijkheid van DrechtwerkPioniers.
Versie: 20 februari 2008
Pagina:5
Begroting 2009 1.2.5 Ontwikkeling voor niet SW-doelgroepen Met de nieuwe WSW worden de mogelijkheden vergroot om de sociale werkvoorziening te integreren in het arbeidsmarktbeleid dat gericht is op de onderkant van de arbeidsmarkt. Aansluiting bij het aanbod van overige arbeidsmarkt- en andere voorzieningen biedt mogelijkheden om de beweging van binnen naar buiten te bevorderen, sw-ers sneller aan passende werkplekken te helpen en ook om de kosten te besparen. Omdat we groepen die niet meedoen aan de arbeidsmarkt tot nu toe classificeren in de wetten waaronder ze vallen in plaats van de eigenschappen die deze groepen hebben, organiseren we nu nog op twee plaatsen een zelfde proces; bij de sociale diensten vindt intake, training en arbeidsinpassing plaats en ook bij Drechtwerk. We kunnen binnen de keten ook de werkprocessen samenvoegen. Zo kunnen Drechtwerk en de sociale diensten dezelfde intakesystematiek gaan gebruiken, kan de diagnose in de werkplaatsen op dezelfde wijze plaats vinden en kunnen er integrale reïntegratiecontracten worden afgesloten voor WSW en WWB. In de lijn van deze ontwikkeling krijgt Drechtwerk in 2008 de opdracht om processen met betrekking tot reïntegratie en ontwikkeling van mensen samen met de Sociale Diensten vorm te geven, zodat er een gezamenlijke ketensamenwerking ontstaat
Versie: 20 februari 2008
Pagina:6
Begroting 2009 2.
Beleidsplan Kernbedrijven
2.1
Algemeen
Binnen Drechtwerk zijn bij de afzonderlijke kernbedrijven de uitvoerende werkzaamheden gegroepeerd. Clustering van kernbedrijven vindt plaats op basis van het 3 x 1/3 model, waarbij de drie definities gehanteerd worden van ‘Beschut Binnen, Beschut Buiten en Detacheringen & Begeleid werken. Daarbij moet wel in acht genomen te worden dat in ‘Beschut Binnen en Buiten’ eveneens individuele en/of groepsdetacheringen voorkomen omdat zij organiek beter tot hun recht komen bij deze onderdelen. • Beschut Binnen; hieronder vallen de medewerkers, die werkzaam zijn bij de kernbedrijven Drechtwerk Atelier, Drechtwerk Kassen, Drechtwerk Elektronica , Drechtwerk Pioniers, Drechtwerk Metaal/Assemblage (met uitzondering van de groepsdetachering bij Royal Leerdam), EHBO dozen, de wasserij die valt onder Drechtwerk Facilitair en de medewerkers van Drechtwerk Gastvrij die de interne catering verzorgen. De doelstelling is voornamelijk gericht op behoud van kwaliteiten, waarbij wel wordt gestreefd naar een uitbreiding van die kwaliteiten om de stap naar Beschut Buiten te kunnen maken. De SW-medewerker met de meeste ontwikkelachterstand bevindt zich in Drechtwerk Atelier en in Drechtwerk Kassen. De werkzaamheden aldaar worden op of onder kostprijs uitgevoerd. Het centrale thema is hier dus de ontwikkeling of behoud van kwaliteiten van de werknemer, boven het streven naar een financieel rendement. De overige SW-medewerkers bevinden zich in de zogenaamde Kernbedrijven waar naast de ontwikkeling van de medewerker een financieel rendement op de werkzaamheden wordt verwacht, of in de nieuwe, innovatieve verwachting is dat in 2009 836 SE’s Beschut Binnen zullen werken. • Beschut Buiten; hieronder vallen de medewerkers, werkzaam bij de kernbedrijven Drechtwerk Groen, Drechtwerk Facilitair (met uitzondering van de wasserij) en de innovatieve bedrijven zoals Drechtwerk Gastvrij (met uitzondering van de interne catering), Digitaliseren en nog nieuw te ontwikkelen activiteiten. De doelstelling bij deze groep medewerkers is, gezien de ontwikkelpotentie, om hen te plaatsen bij meer renderende dienstverlenende activiteiten en gestreefd wordt om te komen tot individuele of groepsdetachering of Begeleid Werken. In 2009 zullen 565 SE’s Beschut Buiten werken. Detacheringen & Begeleid Werken; In de begroting van 2009 is opgenomen dat er 359 SW SE’s bij een externe opdrachtgever zijn gedetacheerd of daar Begeleid Werken In tegenstelling tot de (herziene) begroting 2008 is gekozen geen opsomming van de resultaten te geven over de jaren 2007 t.m. 2009 wegens het ontbreken van actuele ondernemingsplannen van de afzonderlijke bedrijven.
Versie: 20 februari 2008
Pagina:7
Begroting 2009 3.0
Beleidsplan Personeel & Organisatie
3.1
Personeel & Organisatie
In 2009 zal de dienstverlening van de afdeling P&O evenals in 2008 worden geleverd vanuit het Shared Service Centre Personeel, Organisatie en Arbo (SSC PO&A). Dit Shared Service Centre bestaat uit de afdelingen P&O, salarisadministratie en de Kwaliteit, Arbo en Milieu dienst. Ieder jaar worden er met de kernbedrijven afspraken gemaakt over de te leveren diensten en deze worden halfjaarlijks geëvalueerd. De kosten van de geleverde diensten worden op basis van fte aan de bedrijven doorberekend. Naast het SSC PO&A worden apart de kosten van een aantal ingekochte diensten zoals de Arbodienst aan de bedrijven doorberekend, eveneens op basis van fte’s. De afdeling P&O zal in 2008 worden uitgebreid met de trajectbegeleiders vanuit het voormalig ontwikkelbedrijf (Drechtwerk School). Drechtwerk School had als opdracht om de grote groep medewerkers vanuit Verpakken/Assemblage oud te ontwikkelen en te herplaatsen binnen het bedrijf. Met ingang van 1 januari 2008 is deze herplaatsingsactie afgerond en Drechtwerk School opgeheven. De trajectbegeleiders zullen vanaf 2008 vanuit P&O de bedrijven ondersteunen bij de ontwikkeling van hun medewerkers en om de beweging van binnen naar buiten verder vorm te geven.
3.2
Instroom en ontwikkeling van Sw-personeel
In 2007 zijn alle medewerkers van Drechtwerk middels de werkladderscan in kaart gebracht. De werkladderscan is een instrument waarbij een elftal competenties worden beoordeeld, wat vervolgens leidt tot een trede op de werkladder. Trede 0 is ondergrens, trede 1, 2a en 2b zijn beschut binnen, trede 3 is beschut buiten en trede 4 en 5 zijn individuele detachering en begeleid werken. De werkladderscan geeft naast de trede tevens aan welke competenties ontwikkeld dienen te worden om een stap op de werkladder te kunnen maken. In 2007 is reeds een start gemaakt met het ontwikkelen van een toolbox, hoe medewerkers per competentie te kunnen ontwikkelen. In 2008 en 2009 zal dit verder vorm dienen te krijgen en praktisch te worden ingezet. De trajectbegeleiders zullen hierin een belangrijke rol gaan vervullen. Voor de SW medewerkers zal vanaf 2008 naast de werkladderscan het IOP formulier worden gehanteerd. In 2008 zal gekeken worden naar een integratie van het IOP formulier en de werkladderscan. Met ingang van 2008 zal het wachtlijstbeheer overgaan naar het regiebureau. Middels een plaatsingsoverleg zullen de dossiers van de in dienst te nemen medewerkers worden besproken en overgedragen aan Drechtwerk.
3.3
Ontwikkelingsbeleid ambtelijk- en WerXaampersoneel
In 2007 is een nieuw contract en beoordelingsformulier ontwikkeld voor bedrijfsleiders en stafhoofden. Hierin wordt aandacht besteed aan het functioneren op bedrijfseconomisch gebied, ontwikkeling van medewerkers en het functioneren als onderdeel van het geheel Drechtwerk. In 2008 zal deze cyclus voor bedrijfsleiders wederom worden ingezet.
3.4
Arbeidsomstandigheden, Milieu en Welzijn
De Kwaliteit, Arbo en Milieu Dienst (KAM) heeft in 2007 haar takenpakket teruggebracht tot de wettelijk verplichte taken. Het gaat hierbij om het jaarlijks updaten van de risico-inventarisatie en evaluatie en het vervolgens schrijven van een plan van aanpak. De KAM dienst zal tevens alle documentatie en regelgeving omtrent de risico-inventarisatie en evaluatie bijhouden. De KAM dienst is daarnaast verantwoordelijk voor de ongevallenregistratie alsmede de gevaarlijke stoffen registratie. Het hoofd KAM dienst, het hoofd EHBO/BHV en de reïntegratiefunctionaris zijn tevens de preventiemedewerkers van dit bedrijf. In 2008 wordt gewerkt aan de invoering van arbozorgsysteem.
Versie: 20 februari 2008
Pagina:8
Begroting 2009 4
Recapitulatie
De begroting van Drechtwerk kan worden opgesplitst in 2 delen, n.l:
1.
Holdingkosten In de totale holdingkosten zijn kosten begrepen die niet zijn doorbelast aan de kernbedrijven, omdat deze kosten de marktconformiteit negatief zou beïnvloeden. De Holdingkosten verdeeld in de 4 Shared Service Centers (SSC) bestaan uit: a) Specifiek SW-gerelateerde kosten b) Niet door te belasten kosten. c) Door te belasten kosten naar de kernbedrijven d) Regiebureau
Ad a)
Specifiek SW gerelateerde kosten: • Bovenmatig ziekte verzuim € 285.000,00 - In verband het hoge gemiddelde ziekteverzuim binnen het SW-bedrijf zijn de Arbokosten per medewerker aanzienlijk hoger dan bij een regulier bedrijf. De meerkosten bedragen ca. € 75,00 per medewerker per jaar. - O Ook i.v.m. met dit bovenmatig verzuim is er extra aandacht nodig voor reïntegratie en verbetering Poortwachter. De extra kosten bestaan hier uit 50% van de inzet van een reïntegratiefunctionaris. Tevens is er een verzuimcontroller in dienst, hetgeen voor een regulier bedrijf een overbodige luxe zou zijn. Ook in verband met de begeleiding van langdurige zieken is voor 2008 één Fte opgenomen. •
Vervoerskosten - Busvervoer wo/we WSW personeel - ½ Fte i.v.m. de organisatie rondom dit personenvervoer
•
Diverse P&O activiteiten € 625.000,00 - Maatschappelijk werk - Trajectbegeleiding - Schuldhulpverlening - Kosten “grote rivieren” - Extra inzet P&O medewerkers i.v.m. taken als: uitvoering geven aan herindicaties, verantwoordingsinfo richting ministerie en gemeentes - Méér corrigerende gesprekken en uitleg regelingen
•
Overige SW specifieke kosten - Lidmaatschap Cedris - Bijdrage Pak-Inn (Gmiva) - Kosten bestuursadviseurs
•
Opleidingen - Lezen en schrijven - Sociale weerbaarheid - Hygiëne - Etc.
€ 450.000,00
€ 58.000,00
€ 100.000,00
___________ € 1.518.000,00 1) ============
Versie: 20 februari 2008
Pagina:9
Begroting 2009 Ad b)
Niet door te belasten kosten: • Bovenmatige rentelast i.v.m. sterk negatief EV
€ 120.000,00 ___________ € 120.000,00 2) ============
Ad c) Door te belasten kosten naar de kernbedrijven: Het restant saldo van de Holdingkosten zijn o.b.v. een tarief per eenheid, berekend op basis van de begrote kostprijs, doorbelast naar de kernbedrijven. Ad d)
Regiebureau
2.
Kernbedrijven
€ 480.000,00 ============
Per kernbedrijf is een separate begroting gemaakt, die geconsolideerd zijn opgenomen in de totaal “Herziene” begroting Drechtwerk 2008. Het totale resultaat van de “Herziene begroting 2008” Drechtwerk is
-/- € 3.854.000
Dit resultaat is te verdelen in: Totaal betaalde salarissen WSW SW gerelateerde Holdingkosten 1) Regieburo Totale kosten SW Bijdrage overheid
47.979.000 1.518.000 480.000 __________ 49.977.000 -46.542.000 __________
Subsidieresultaat
-/- 3.435.000
Niet doorbelaste Holdingkosten 2)
-/-
120.000
___________ -/- 5.031.000 Resultaat bedrijfsvoering Exploitatie tekort
1.177.000 ___________ -/- 3.854.000
==========
Versie: 20 februari 2008
Pagina:10
Begroting 2009 B.
Beleidsbegroting 2009
1
Inleiding op de beleidsbegroting
Met ingang van de begroting 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (hierna te noemen BBV) van toepassing. Het BBV schrijft in artikel 7 voor dat de begroting bestaat uit twee delen, te weten de beleidsbegroting en de financiële begroting. Daarbij is nader gedefinieerd dat de beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de paragrafen. Het programmaplan is binnen Drechtwerk niet van toepassing, omdat zij als gemeenschappelijke regeling uitvoeringsorgaan is van de Wet Sociale Werkvoorziening. Zoals uit de financiële begroting zal blijken, zijn een aantal paragrafen binnen Drechtwerk niet aan de orde, te weten de paragraaf lokale heffingen, de paragraaf betreffende het onderhoud kapitaalgoederen voor zover het wegen,riolering, water en groen betreft en de paragraaf betreffende het grondbeleid. De overige paragrafen zijn bij Drechtwerk wel van toepassing en volgen hierna. Het beleidsplan dient te worden beschouwd als de paragraaf bedrijfsvoering.
2
De paragrafen
2.1
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen kan gedefinieerd worden als ‘het vermogen van Drechtwerk om nietstructurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde haar taken te kunnen voortzetten’. Het weerstandsvermogen wordt gevormd uit de algemene reserve, stille reserves en de post onvoorzien. Drechtwerk heeft geen stille reserves en geen ruimte in de begroting om de post onvoorzien te vormen. De algemene reserve vertoont eind 2008 een saldo van € 0,--.
2.2
Risicoparagraaf
Naast het ontbreken van een weerstandsvermogen kent Drechtwerk de volgende (latente) risico’s die zich als volgt in beeld laten brengen: • Rijkssubsidie SW (vanaf 1-1-2008 gemeentelijke subsidie SW); De subsidie SW is de belangrijkste inkomstenbron van Drechtwerk. Wijziging in de bekostigingssystematiek kan gevolgen hebben voor de omvang van de subsidie SW, d.w.z. dat gemeenten zelf de hoogte van de subsidie per SE kunnen bepalen. 1% is 0,45 miljoen. • Loonkosten SW; Het niet of onvoldoende compenseren van hogere loonkosten voortvloeiend uit de nieuw, af te sluiten, CAO’s en/of hogere werkgeverslasten zoals pensioenlasten zal het subsidietekort verder doen oplopen. In de begroting 2009 is rekening gehouden met 2,5% salarisverhoging SW en daarmee samenhangend een bijstelling van de subsidie SW met eveneens 2,5%. Indien 1% niet gecompenseerd wordt betekent dit een resultaatverslechtering van € 0,4 miljoen. • Ziekteverzuim; er is in de begroting 2009 rekening gehouden met 13.6% ziekteverzuim. De realiteit over 2007 geeft echter een ziekteverzuim van 15,5%. In de begroting 2008 en 2009 zit derhalve een taakstelling van bijna 2% t.o.v. 2007. De toegevoegde waarde is gebaseerd op 13,6 % ziekteverzuim. Indien het ziekteverzuim 1% hoger uitvalt betekent dit per procentafwijking t.o.v. 13,6% een verhoogd tekort van 0.3 miljoen (50%van de 300.000 verloren uren x € 20,--) • Toegevoegde waarde; elke euro toegevoegde waarde veroorzaakt een gelijke mutatie in het begrote tekort zowel positief als negatief. • Begeleid Werken; uitgangspunt is dat de gehele subsidie komt ten gunste van Drechtwerk komt. Afwijkingen beïnvloeden het tekort in gelijke mate • Onderhoud complex Kamerlingh Onnesweg 1; In de begroting 2009 is uitgegaan van de herhuisvesting, waarbij de panden volledig in eigendom van derden zal zijn. In het geval van uitstel van deze herhuisvesting zal bij eventueel onvoorzien groot onderhoud zoals rioleringswerkzaamheden niet kunnen worden teruggevallen op een voorziening onderhoud
Versie: 20 februari 2008
Pagina:11
Begroting 2009
2.3
Onderhoud kapitaalgoederen
Onder kapitaalgoederen wordt verstaan: de in eigendoom verkregen terreinen, gebouwen en installaties. Hieronder vallen de volgende locaties: • De hoofdvestiging aan de Kamerlingh Onnesweg 1 in Dordrecht; In de afgelopen jaren is helder geworden dat de bestaande huisvesting van Drechtwerk, daterend uit eind jaren 60, niet langer aan de eisen voldoet die moeten worden gesteld aan een moderne bedrijfshuisvesting; een functiedegeneratie lag in het verschiet. Vanaf 2001 hebben derhalve diverse plannen de revue gepasseerd en na een aanvankelijk besluit tot algehele renovatie is, op basis van gewijzigd inzicht, in 2006 besloten het gehele complex te koop aan te bieden. Na verkoop van het geheel zou dan een gedeelte worden terug gehuurd van de koper, nadat de nieuwe eigenaar zorg zou hebben gedragen voor renovatie en aanpassing van het betreffende terug te huren deel. In de loop van 2007 kon een koper worden gevonden voor het complex aan de Kamerlingh Onnesweg 1 die aan de gestelde eisen kon voldoen en een bedrag bood van € 11 miljoen. Met deze koper, Fortress B.V., is door het Bestuur van Drechtwerk een intentieverklaring tot verkoop van het complex en terughuur van een gedeelte daarvan, afgesloten. Begin 2008 zal een second opinion ter zake het besluit tot verkoop, renovatie en terughuur worden afgerond en kan daarmee worden vastgesteld of de juiste weg is ingeslagen. Voorts kunnen dan onderhandelingen met het Grondbedrijf van de gemeente Dordrecht (de formele eigenaar van de grond) worden afgerond en kan een definitieve prijs voor het geheel worden vastgelegd. De planologie van de renovatie is geheel afgerond en de aanvraag bouwvergunning bevindt zich al bij de gemeente Dordrecht. Verwacht mag worden dat deze aanvraag in de eerste helft van 2008 zal worden gehonoreerd en gegeven de verwachte bouwtijd van 12 maanden kan Drechtwerk in de loop van 2009 beschikken over een geheel gerenoveerd en passend gebouw. • De nieuwe kwekerij in ’s-Gravendeel; • De vestiging van het Groenbedrijf aan de Sikkelstraat te Dordrecht; • Het onderkomen Bakestein in Zwijndrecht; • Het onderkomen de Gorzen in Ridderkerk; • Het onderkomen de Lockhorst in Sliedrecht. De laatste vijf locaties zijn in goede conditie; worden jaarlijks geïnspecteerd door externe organisatie (brand- en bedrijfsschadeverzekeraar) en/of door Drechtwerk ingehuurde installatiebedrijven.
2.4
Treasury
Het treasurystatuut is in de vergadering van het Algemeen bestuur OLSWD van 5 september 2001 vastgesteld. Bij het opstellen van het statuut is rekening gehouden met de relevante bepalingen van de wettelijke kaders (de Wet Fido, de Gemeentewet, de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Algemene Wet Bestuursrecht). In de treasuryparagraaf worden de toekomstige renterisico’s middels de kasgeldlimiet en de renterisiconormering in kaart gebracht. Binnen de kaders van het statuut wordt het te voeren beleid voor 2008 aangegeven.
2.4.1 Kasgeldnormering De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd tot maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die Drechtwerk moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet, is gelimiteerd tot 8,2% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm houdt in dat maximaal 20% van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. Begrotingstotaal per 1 januari 2008: Sommatie van bedrijfslasten € 68,8 miljoen en kosten orders € 6,8 miljoen is € 75,6 miljoen. Kasgeldnorm: het vastgestelde percentage van 8,2% over het begrotingstotaal van € 75,6 miljoen resulteert in een kasgeldlimiet van € 6,2 miljoen.
Versie: 20 februari 2008
Pagina:12
Begroting 2009
Het verloop laat zich voor 2009 als volgt in beeld brengen: Periode
Netto vlottende Schuld € 3,5 miljoen € 4,0 miljoen € 4,0 miljoen € 3,5 miljoen
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
kasgeldlimiet € 6,2 miljoen € 6,2 miljoen € 6,2 miljoen € 6,2 miljoen
ruimte (+) cq` overschrijding (-) +€ 2,7 miljoen +€ 2,2 miljoen +€ 2,2 miljoen +€ 2,7 miljoen
De rekenrente voor het korte krediet bedraagt 4%. De renteberekening op basis van de hierboven vermelde netto vlottende schuld komt daarmee op € 150.000. Eind 2009 bedraagt de netto vlottende schuld € 3,5 miljoen. Overeenkomstig voorgaande jaren wordt e e voor 2008 voorzien dat de liquiditeitspositie in het 2 en 3 kwartaal als gevolg van salarissen en belasting- en sociale lastenbetalingen zal verkrappen. In het vierde kwartaal treedt verruiming van de liquiditeitspositie op als gevolg van definitieve subsidietoekenningen.
2.4.2 Renterisiconormering De begrote vaste schuld bedraagt per 1 januari 2009 € 10,8 miljoen. Er wordt voor 2009 geen herfinanciering of nieuwe leningen voorzien. Renterisiconorm: Een renterisico kan in principe worden gedefinieerd als het bedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan rente-aanpassing onderhevig is. De renterisiconorm is het vastgestelde percentage van 20% over de vaste schuld. Er geldt een minimum van € 2,5 miljoen Bepaling renterisico’s 2008 – 2012: Omschrijving
2008
2009
2010
2011
2012
1a 1b 2
Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening vaste schuld (1a-1b)
-
-
-
-
-
3a 3b 4
Nieuw aangetrokken schuld Nieuw verstrekte leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)
-
-
-
-
-
5 6 7
Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld
2,0 2,0 2,0
0,8 0,8 0,8
0,6 0,6 0,6
0,6 0,6 0,6
0,6 0,6 0,6
12,7 20% 2,5
10,8 20% 2,5
10,1 20% 2,5
9,4 20% 2,5
8,9 20% 2,5
2,5 2,0 0,5
2,5 0,8 1,7
2,5 0,6 1,9
2,5 0,6 1,9
2,5 0,6 1,9
Bepaling ruimte/overschrijding renterisiconorm 2008 - 2012 8 9 10
Stand vaste schuld per 1 januari Percentage conform ministeriele regeling Renterisiconorm (8x9)/100
10 7 11
Toets renterisiconorm: Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) / overschrijding (-), 10-7
Versie: 20 februari 2008
Pagina:13
Begroting 2009 Financieringsbehoefte en Leningenportefeuille Uit hoofde van liquiditeitsbegroting wordt er voor 2009 geen financieringsbehoefte voorzien. De leningenportefeuille laat zich als volgt in beeld brengen: Verstrekker
Nominaal Jaar laatste bedrag aflossing
Lening BNG 40.0094577 Lening BNG 40.0094578 Lening BNG 40.0097704 Lening BNG 40.0094573 Lening BNG 40.0094574 Lening BNG 40.0094576 Lening BNG 40.0097705 Lening BNG 40.0097706 Lening BNG 40.0099316 Lening BNG 40.0099317 Lening BNG 40.0099318 Lening BNG Renovatie Totaal
2.5
1.300 700 3.000 1.100 1.100 1.000 900 900 900 900 900 1.747
2009 2022 2028 2009 2010 2011 2013 2015 2015 2017 2018 2009
14.447
Rente
Stand per 1-1-2009
Opname
Aflossing
Stand per 31-12-2009
5,00% 5,49% 4,33% 5,62% 5,67% 5,71% 3,89% 4,05% 4,18% 4,32% 4,38%
138 481 2.340 1.100 1.100 1.000 495 563 572 624 644 1.747
138 35 120 90 75 82 69 64 1.747
446 2.220 1.100 1.100 1.000 405 488 490 555 580 1.747
10.804
2.420
8.384
Paragraaf verbonden partijen
2.5.1 Gemeenten De 10 gemeenten die deelnemen in de Gemeenschappelijke regeling Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden zijn aan te merken als verbonden partijen. Iedere gemeente is met een lid in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigd. De afgelopen jaren kenmerkte zich door de oplopende exploitatietekorten als gevolg van een terugtredende (rijks)overheid met betrekking tot de rijksbijdrage. CAO-verhogingen SW-lonen worden onvoldoende gecompenseerd door verhoging van de rijksbijdrage. Dit legt een forse financiële druk bij de deelnemende gemeenten. Convenant 2008: In het Algemeen Bestuur moeten de convenanten 2008 tussen Drechtwerk en de deelnemende Gemeenten nog vastgesteld worden. In deze convenanten worden het aantal detacheringen of begeleid werkenplaatsingen en de daarbij te realiseren financiële targets beschreven. Op deze wijze wordt het voor gemeenten extra aantrekkelijk gemaakt om meer diensten van Drechtwerk af te nemen onder het motto: ‘liever meer werk dan geld’. Kortom verder invullen van de maatschappelijke verantwoordelijkheid door gemeenten voor de SW-doelgroep en het beperken van de verliezen van Drechtwerk. Waar gaat het concreet om? - Een af te nemen bedrag van per gemeente gedefinieerd aan diensten en producten. - En mede ter invulling van het genoemde target, het plaatsen van per gemeente aangegeven aantal SW-medewerkers (detacheren en begeleid werken) in de eigen gemeentelijke organisatie of bij aan de gemeente gelieerde instellingen. Drechtwerk en de in haar deelnemende gemeenten stellen een totaal minimum uitbestedingsdoel aan werkzaamheden voor de gemeenten tezamen vast op basis van het aantal SW-medewerkers (jaar 2004) per gemeente (gewicht 50%) en het aantal inwoners per gemeente (gewicht 50%) Hieruit volgt een omzetdoelstelling (berekening op basis van omzet 2004 van € 14,59 /inwoner en € 2.871,50 per SW-medewerker). Daarnaast is voor 2004 – 2009 de gebruikelijke indexeringen is 5 x 2% = 10% (*) toegepast. Weergegeven in de hierna vermelde tabel:
Versie: 20 februari 2008
Pagina:14
Begroting 2009
Gemeente
Target 2007 (ongewijzigd sinds 2004)
Target 2008 Omzet per inwoner + omzet per SWmedewerker (*)
Target 2009 Omzet per inwoner + omzet per SWmedewerker (*)
Alblasserdam Barendrecht Dordrecht Graafstroom Hendrik Ido Ambacht Nieuw-Lekkerland Papendrecht Ridderkerk Sliedrecht Zwijndrecht
246.256 349.542 2.387.445 92.296 220.902 105.464 400.675 560.452 375.384 605.448
258.569 367.019 2.506.817 96.911 231.947 110.737 420.709 588.475 394.153 635.720
271.497 385.370 2.632.158 101.756 243.544 116.274 441.744 617.898 413.861 667.506
Totaal
5.343.864
5.611.057
5.891.610
(*) indexering periode 2004 -2009 totaal 10%. Groei gelijkmatig verdeeld over 2008 en 2009 (elk jaar 5%)
2.5.2 WerXaam B.V. Drechtwerk bekleedt in overheidsland een bijzondere positie. Enerzijds is Drechtwerk een publieke rechtspersoon in de vorm van een gemeenschappelijke regeling, die de Wet Sociale Werkvoorziening uitvoert in opdracht van gemeenten. Anderzijds opereert Drechtwerk- als aanbieder van diensten en producten- temidden van diverse private markten en ondernemingen. Op deze markten wordt flexibiliteit gevraagd, ook op het gebied van aanstelling en ontslag. Deze flexibiliteit kan echter niet altijd gegeven worden ten aanzien van het ambtelijk personeel binnen Drechtwerk, dit ondermijnt de concurrentiepositie van Drechtwerk als onderneming. Een ambtenaar die – buiten zijn schuld - zijn baan bij de overheid kwijtraakt, moet voor zijn uitkering bij diezelfde overheid aankloppen. Het principe van de wachtgeldregeling is zodanig van aard, dat de kosten voor de uitkering voor rekening komen van de voormalige werkgever. Een oplossing voor dit flexibiliteitvraagstuk is gevonden in het oprichten van een personeels-bv; Werxaam met ingang van 1 januari 2006. Hiermee kan flexibeler worden omgegaan met de beëindiging van contracten van niet-SW personeel. Van een wachtgeldverplichting voor de werkgever is in dit geval geen sprake. De oprichting van Werxaam bv voldoet aan de volgende voorwaarden: - Toetreding tot de personeels-bv geschiedt alleen voor personeel in dienst vanaf 1 januari 2006. Toetreding van het huidige ambtelijke personeel geschiedt alleen op vrijwillige basis; - Om te voorkomen dat een derde rechtspositie in de Drechtwerkorganisatie tot teveel arbeidsvoorwaardelijke verschillen leidt, wordt in de arbeidsvoorwaardenregeling van de personeels-bv zoveel mogelijk aangesloten bij de bestaande ambtelijke rechtspositie.
2.5.3 Stimulans B.V. Stimulans B.V. was tot 2007 het reïntegratiebedrijf voor Drechtwerk. Reïntegratietrajecten voor de gemeenten in het kader van de Wet Werk en Bijstand alsmede trajecten voor de UVI’s in het kader van de Wet Arbeidsongeschiktheid werden uitgevoerd onder de vlag van een aparte entiteit ‘Stimulans B.V. Vanaf 2007 heeft Drechtwerk zich met name geconcentreerd om leerwerkplekken aan de gemeenten (Werkplaats) aan te bieden. Daarmee is ook een eind gekomen aan de reïntegratie-activiteiten van Stimulans B.V. (lees: Drechtwerk) en bestaat er ook niet meer de noodzaak om nog langer een aparte entiteit als een Besloten Vennootschap in stand te houden. In 2008 zal Stimulans B.V. dan ook opgeheven worden.
Versie: 20 februari 2008
Pagina:15
Begroting 2009
C.
Financiële Begroting 2009
1
Toelichting op de begroting 2009 e.v.
Hierna worden de belangrijkste basiselementen, die invloed hebben op de begroting en de meerjarenramingen, behandeld te weten: • Het aantal SW-medewerkers in FTE’s • Het aantal overige (niet-SW) werknemers uitgedrukt in FTE’s • Veranderingen in arbeidsvoorwaarden van SW- en overig personeel • Hoogte van de (gemeentelijke) subsidie • Hoogte gemeentelijke bijdrage • Verwachte ontwikkelingen toegevoegde waarde • Investeringsactiviteiten • Afschrijvingslasten • Rentelasten
1.1
Aantal SW-medewerkers in FTE’s
In de Begroting 2009 is uitgegaan van 1.712 FTE’s. De opbouw van het salarisgevende aantal Swmedewerkers laat zich als volgt in beeld brengen: Gewijzigde Begroting 2007
Herziene Begroting 2008
Begroting 2009
1.746,0
1.729,0
1.730,0
1.712,0
Slapend bestand
-8,8
-2,0
-
-
Begeleid Werken
-20,6
-50,0
-80,0
-85,0
1.716,6
1.677,0
1.650,0
1.627,0
Gemiddelde bezetting in FTE's :
WSW-personeelsbestand
WSW-personeel (salarisgevend)
1.2
Realiteit 2006
Aantal overige (niet-SW)medewerkers in FTE’s
In de Begroting 2009 is uitgegaan van 172,3 FTE’s.
Gemiddelde bezetting in FTE's :
Ambtelijk personeel Gecontracteerde medewerkers Totaal •
Realiteit 2006 110,0 33,0 143,0
Gewijzigde Begroting 2007
Herziene Begroting 2008
Begroting 2009
101,0 48,0 149,0
94,0 78,3 172,3
94,0 75,3 169,3
Drechtwerk begroot in 2009 ten opzichte van de Herziene Begroting 2008 3 functionarissen minder. Deze 3 functionarissen betrof drie begeleiders in het kader van het 10 x 10-project In het jaar 2008. Met het gereedkomen van dit project wordt het contract met deze functionarissen dan ook in 2009 beëindigd.
Versie: 20 februari 2008
Pagina:16
Begroting 2009 1.3
Veranderingen in arbeidsvoorwaarden van SW- en overig personeel
SW-Sector: De CAO-onderhandelingen voor de SW-sector voor de periode 1 november 2007 t.m. 1 november 2009 zijn nog niet afgerond. Partijen (VNG en de vakbonden werknemers) staan ten tijde van opstelling van de begroting 2008 lijnrecht tegenover elkaar. De werknemersvakbonden eisen 3% loonsverhoging per jaar en een eindejaarsuitkeringverhoging van 0,5%.
De stijging van de gemiddelde loonsom per SW-werknemer stijgt in de Begroting 2009 met 2,5% t.o.v. de herziene begroting 2008. Deze stijging laat zich als volgt in beeld brengen: • Loonsverhoging per 1 januari 2009 1,0% • Verhoging eindejaarsuitkering 2009 0,5% • Verhoging werkgeverslasten (zorgverzekeringswet) 0,5% • Incidentele verhogingen (periodieken e.d.) 0,5% Verhoging loonsom 2009 2,5% Het gemiddelde SW-loon ziet er als volgt uit: Realiteit 2006 Gemiddeld salaris per fte
-27.143
Gewijzigde Begroting 2007
Herziene Begroting 2008
Begroting 2009
-27.893
-28.848
-29.489
De loonsverhoging voor de SW-medewerkers is voor de jaren 2010 – 2012 geraamd op 2,5%. Sector Ambtenaren: De werkgeversvakbond VNG en de werknemersvakbonden hebben overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO met een looptijd van 1 juni 2007 tot 1 juni 2009. De salarisontwikkeling ziet er als volgt uit: • Loonsverhoging per 1 juni 2007 2,2% • Verhoging van de eindejaarsuitkering, 0,5% De eindejaarsuitkering komt daarmee op 3,5% • Loonsverhoging per 1 juni 2008 2,2% • Verhoging van de eindejaarsuitkering, 1,5% De eindejaarsuitkering komt daarmee op 5,0% De stijging van de gemiddelde loonsom per ambtenaar bedraagt 1,5%. Bij het WerXaam-personeel daalt de gemiddelde loonsom met 0,9%. De oorzaken laten zich als volgt vertalen: Ambtelijk WerXaam • Stijging loonsom in 2009 (loon 1,5% en EJU 0,5%) 2,00% 2,00% • Stijging werkgeverslasten (zorgverzekeringswet) 0,50% 0,50% 0,25% • Incidentele verhogingen (periodieken e.d.) 0,25% Verlaging gemiddelde loonsom 2008 2,75% 2,75% Het gemiddelde salaris ambtelijk- en WerXaam personeel ziet er als volgt uit: Gewijzigde Herziene Realiteit Begroting Begroting 2006 2007 2008 Gemiddelde salariskosten per FTE: Ambtelijk personeel Gecontracteerde medewerkers
Versie: 20 februari 2008
-55.373 -57.545
-55.861 -59.604
-56.702 -52.340
Begroting 2009
-58.620 -53.658
Pagina:17
Begroting 2009 1.4
Hoogte van de (gemeentelijke) subsidie
Met ingang van 1 januari 2008 gaat de subsidie SW van het Ministerie van SZW rechtstreeks naar de woongemeenten. Drechtwerk heeft in de Begroting 2009 rekening gehouden met een subsidie per SE van € 26.620, d.i. € 25.970 plus een compensatie van 2,5% (2008: 2,5%) voor CAO-aanpassingen en verhoging van werkgeverslasten. Er is in de Begroting 2009 rekening gehouden met een bonus voor Begeleid werken.van € 2.000 per begeleid werkenplaats is € 170.000.
1.5
Verwachte ontwikkelingen toegevoegde waarde
De verwachte groei, voortvloeiend uit de onderliggende begrotingen per kernbedrijf, is voor 2009 gemiddeld 3%. Daarbij is rekening gehouden met een inflatiecorrectie van 1,5% (€ 0,3 miljoen). De ingezette middelen in 2008 voor het 10x10-project, het project ‘van Binnen naar Buiten’ moet in de jaren daarna 2009 – 2012 door betere tarieven per Fte nog een extra toegevoegde waarde van 1,5% opleveren (stijging toegevoegde waarde 2009 e.v. wordt dan jaarlijks + 3%).
1.6
Investeringsactiviteiten
De investeringsbegroting 2009 omvat vervangings- en nieuwe (project)investeringen . De vervangingsinvesteringen zijn de herinvesteringen van voornamelijk (productie)machines en bedrijfsauto’s en worden niet verder benoemd in onderstaand investeringsoverzicht: VervangingsNieuwe Rubriek investeringen investeringen Productiemachines
250.000
-
Inventarissen
650.000
-
Bedrijfsauto’s
500.000
-
1.400.000
-
Totaal investeringsbegroting
1.7`
Afschrijvingslasten
Omschrijving Afschrijvingen Af: Bijzondere posten 2007: Afwaardering KO-weg 1(v.a. 2009) Afwaardering Kassencomplex Afwaardering machines/inventaris Bij: Investering 2009 € 650.000: Nieuwe inrichting Nieuwbouw Totaal afschrijvingslasten 2008 e.v.
Afschrijving 2009
afschrijving 2010
afschrijving 2011
afschrijving 2012
1.220
1.120
1.050
1.000
367 40 115
356 40 115
354 40 75
340 40 25
65
65
65
65
763
674
646
660
De afschrijving op het complex aan de Kamerlingh Onnesweg 1 vindt nog plaats in 2008, ondanks de afwaardering in 2007 op basis van de intentie om het gebouwencomplex te verkopen en terug te huren.
1.8
Rentelasten
De rentelasten zijn gebaseerd op de langlopende leningen (zie overzicht treasury-paragraaf) en de rente liquide middelen. Een overzicht van het verloop van de liquide middelen is als bijlage 2 opgenomen in de Begroting 2009.
Versie: 20 februari 2008
Pagina:18
Begroting 2009 1.9
Gemeentelijke bijdragen 2009 Aantal personen per gemeente per 1-1-2009
Bijdrage in het tekort per gemeente
Alblasserdam Barendrecht Dordrecht Graafstroom Hendrik Ido Ambacht Nieuw-Lekkerland Papendrecht Ridderkerk Sliedrecht Zwijndrecht
77 40 1.039 15 39 25 116 159 140 190
161.000 84.000 2.176.000 31.000 82.000 53.000 243.000 333.000 293.000 398.000
Totaal
1.840
3.854.000
Versie: 20 februari 2008
Pagina:19
Begroting 2009 2.1
Resultatenrekening 2009
In duizenden euro's
Netto-omzet Kosten orders Toegevoegde waarde Overige opbrengsten Netto-opbrengsten
Gewijzigde
Herziene
Realiteit
Begroting
Begroting
Begroting
2006
2007
2008
2009
d.d. 17-10-07
d.d. 27-2-08
22.168 6.309-
23.350 5.786-
24.584 6.560-
25.322 6.757-
15.859
17.564
18.024
18.565
917
192
663
535
16.776
17.756
18.687
19.100
Salarissen niet-subsidiabel
8.543-
9.144-
9.866-
9.852-
Overige personele kosten
1.992-
1.735-
2.212-
2.163-
Resultaat Begeleid werken
380
916
1.614
1.770
Algemene kosten
8.422-
8.332-
8.006-
8.569-
Operationeel resultaat
1.801-
539-
217
286
Salarissen Wsw
46.593-
46.777-
47.475-
47.979-
Rijksbijdrage
43.365
43.319
43.630
44.109
Subsidieresultaat
3.228-
3.458-
3.845-
3.870-
Resultaat voor buitengewone Baten en lasten
5.029-
3.997-
3.628-
3.584-
Kosten FPU en wachtgelden
573-
550-
-
-
Buitengewone baten
909
53
-
-
Buitengewone lasten
833-
7.877-
240-
270-
Buitengewone baten en lasten
497-
8.374-
240-
270-
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
5.526-
12.371-
3.868-
3.854-
Gemeentelijke bijdrage
5.526
12.371
3.868
3.854
-
-
-
-
Exploitatieresultaat
Versie: 20 februari 2008
Pagina 20
Begroting 2009 2.2
Toelichting op de Resultatenrekening 2009
In duizenden euro's Realiteit 2006 Categorie 3.4 3.4
Netto-omzet Kosten orders Toegevoegde waarde
Gewijzigde Begroting 2007 d.d. 17-10-07
22.168 -6.309 15.859
23.350 -5.786 17.564
Herziene Begroting 2008
Begroting 2009
d.d. 21-2-08
24.584 -6.560 18.024
25.322 -6.757 18.565
De toegevoegde waarde stijgt in het begrotingsjaar 2009 met 3% ten opzichte van de herziene begroting 2008. De toegevoegde waardeverhoging wordt bewerkstelligd door opleiding en verplaatsing van industrieel productief personeel naar hogere tariefgevende onderdelen zoals DWGroen, DWFacilitair en DWPersoneel.
3.4 3.4 3.4 4.2 4.2 4.2
-24 29 46 45 20 801 917
-200 28 44 40 100 180 192
21 27 45 40 127 402 662
21 27 45 40 0 402 535
Netto-opbrengsten
16.776
17.756
18.686
19.100
Salarissen ambtelijk personeel Sociale lasten ambtelijk personeel Pensioenlasten ambtelijk personeel Salariskosten ambtelijk personeel Salarissen gecontracteerde medewerkers Ingehuurd personeel Salarissen niet-subsidiabel
-5.338 -248 -505 -6.091 -1.899 -553 -8.543
-4.904 -192 -546 -5.642 -2.861 -641 -9.144
-4.662 -183 -519 -5.364 -4.089 -412 -9.865
-4.792 -188 -534 -5.514 -4.041 -296 -9.851
3.4 3.4
Vervoerskosten WSW Eigen bijdrage vervoer WSW Vervoerskosten WSW
-1.296 52 -1.244
-1.096 60 -1.036
-1.183 50 -1.133
-1.298 50 -1.248
3.4 3.4 4.2 4.2 3.4
Studiekosten Werkkleding Kerstpakketten Jubilea, recepties e.d. Overige kosten Overige personeelskosten WSW
-288 -125 -76 -30 -66 -585
-303 -142 -61 -53 -40 -599
-414 -141 -65 -48 -92 -760
-305 -143 -66 -49 -93 -656
1.0 1.0 1.0 1.0 3.4
Prijsverschillen inkopen Opbrengst afval Huuropbrengst gebouwen Bijdrage bedrijfsvervoer Subsidie scholing Overige bijzondere inkomsten Overige opbrengsten
Versie: 20 februari 2008
Pagina 21
Begroting 2009 2.2
Toelichting op de Resultatenrekening 2009
In duizenden euro's Realiteit 2006 Categorie
1.0 3.4 3.4 3.4
Vergoeding reis- en verblijfkosten Aanstellingskosten Studiekosten Overige personeelskosten
Begroting 2009
d.d. 21-2-08
-43 0 -57 0
-71 -88 -123 -37
-72 -25 -125 -37
-163
-100
-319
-259
-1.992
-1.735
-2.212
-2.163
-115 495 380
-350 1.266 916
-624 2.238 1.614
-663 2.433 1.770
21
50
80
85
Afschrijvingen
-1.448
-1.334
-1.260
-763
Investeringen
2.200
750
965
1.400
Totaal overige personeelskosten Loonsuppletie Begeleid werken Subsidie Begeleid werken Resultaat Begeleid werken Aantal Begeleid werkers 2.0
d.d. 17-10-07
Herziene Begroting 2008
-46 -42 -51 -24
Overige personeelskosten niet-WSW
3.4 4.1
Gewijzigde Begroting 2007
2.0 2.0
Rente leningen Rente liquide middelen Rente
-565 -138 -703
-483 -300 -783
-527 -136 -663
-373 -150 -523
3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4
Terreinen Gebouwen Installaties Machines Computerapparatuur Inventarissen Aanschaffingen < f. 2.000 Vervoermiddelen Schoonmaakkosten
-6 -152 -175 -212 -294 -7 -85 -92 -122
-14 -102 -135 -203 -253 -50 -85 -88 -135
-19 -83 -139 -245 -271 -13 -22 -133 -120
-19 -50 -50 -249 -275 -14 -23 -135 -121
Onderhoud
-1.145
-1.065
-1.045
-935
Elektriciteit Gas Water Benzine/gasolie/lpg Energie
-416 -604 -20 -234 -1.274
-420 -480 -21 -241 -1.162
-416 -509 -36 -276 -1.237
-400 -500 -37 -285 -1.222
3.1 3.1 3.4 3.1
Versie: 20 februari 2008
Pagina 22
Begroting 2009 2.2
Toelichting op de Resultatenrekening 2009
In duizenden euro's Realiteit 2006 Categorie
3.4 3.4 3.4
Gewijzigde Begroting 2007 d.d. 17-10-07
Herziene Begroting 2008
Begroting 2009
d.d. 21-2-08
Erfpacht Gebouwen Bedrijfsmiddelen
-247 -326 -90
-250 -351 -43
-250 -392 -93
0 -1.621 -93
Huur
-663
-644
-735
-1.714
De huurcontracten van gebouwen aan de Vierlinghstraat in Dordrecht zullen gedeeltelijk in 2008 aflopen en niet meer verlengd worden. Huurpanden in 2008 e.v.: Lokatie Kamerlingh Onnesweg 1 0 0 0 1.200 Lokaties Vierlinghstraat 14a/16 industrie 269 270 136 45 Lokatie Pascalstraat DWFacilitair 20 67 64 64 Lokatie DWElectronica 0 0 0 150 Lokatie DWPersoneel 0 0 140 140 Lokaties DWGroen 37 14 17 22 Lokatie Regiebureau 0 0 35 0 Totaal huur gebouwen 326 351 392 1.621 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4
3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4
Onroerende zaakbelasting Milieubelastingen, reinigingsrechten Brand- en bedrijfsschadeverzekering W.A.-verzekering bedrijf Motorrijtuigenverzekering Overige belastingen & verzekeringen
-47 -96 -120 -47 -98 -35
-45 -130 -125 -50 -105 -32
-61 -157 -92 -11 -124 -35
-65 -157 -90 -11 -124 -35
Belastingen & verzekeringen
-443
-487
-480
-482
Telecommunicatie Kantoorbenodigdheden Portikosten Kosten fotokopieën Abonnementen, contributies, vakliteratuur Accountantskosten Vergader- en representatiekosten Diverse overige kosten
-127 -84 -44 -70 -109 -53 -43 -110
-135 -65 -45 -70 -105 -80 -40 -139
-129 -73 -54 -81 -98 -80 -43 -174
-131 -74 -54 -82 -100 -81 -43 -176
Kantoorkosten
-640
-679
-731
-742
Versie: 20 februari 2008
Pagina 23
Begroting 2009 2.2
Toelichting op de Resultatenrekening 2009
In duizenden euro's Realiteit 2006 Categorie
3.4 3.4 3.4 3.4
Reclamekosten Veilingkosten Acquisitiekosten Overige verkoopkosten
d.d. 17-10-07
Herziene Begroting 2008
Begroting 2009
d.d. 21-2-08
-68 -85 -21 -13
-125 -126 -51 -60
-103 -108 -55 -124
-105 -110 -56 -126
-187
-362
-391
-397
Reis- en verblijfkosten Kosten lease Afschrijving incourante voorraden Oninbare vorderingen Schadevergoedingen Voorraadverschillen Boekresultaat verkoop activa Externe adviseurs Kosten alg. beheer & pers.zaken Magazijn & expeditiekosten Diverse overige lasten
-114 -352 -62 -23 -37 5 -24 -1.094 -36 -14 -167
-99 -405 -27 -5 -21 -2 0 -1.102 -36 -60 -60
-98 -397 -23 -8 -33 -3 0 -628 -36 -25 -214
-100 -400 -23 -8 -45 -3 -350 -630 -36 -25 -173
Overige kosten
-1.918
-1.817
-1.464
-1.792
Verkoopkosten 3.4 3.4 2.0 4.2 3.3 3.4 6.0 3.4 3.4 3.4 3.4
Gewijzigde Begroting 2007
In de overige kosten is voor het afstoten van oude inventarissen een boekverlies opgenomen van € 350.000. Dit is conform de afspraken gemaakt in de gewijzigde begroting 2007.
Totaal algemene kosten
-8.421
-8.333
-8.006
-8.569
Operationeel resultaat
-1.801
-540
217
287
4.2 4.1
Salarissen wsw-medewerkers Rijksbijdrage Wsw-medewerkers Subsidieresultaat
-46.593 43.365 -3.228
-46.777 43.319 -3.458
-47.475 43.630 -3.845
-47.979 44.109 -3.870
4.2 4.2 1.0
Salarissen WSW Sociale lasten WSW Pensioenlasten WSW Salarissen Wsw
-39.026 -3.298 -4.269 -46.593
-39.172 -3.506 -4.099 -46.777
-39.757 -3.558 -4.160 -47.475
-40.179 -3.596 -4.204 -47.979
De salarissen zijn herrekend op basis van de afgesloten CAO-voorwaarden 2006 voor zowel het WSWals het ambtelijk personeel. De stijging van de salarissen en sociale lasten in 2008 zijn geraamd op 2,5%. Op de salarissen SW zijn de ontvangen WAO-gelden en loonheffingssubsidies in mindering gebracht.
Versie: 20 februari 2008
Pagina 24
Begroting 2009 2.2
Toelichting op de Resultatenrekening 2009
In duizenden euro's Realiteit 2006 Categorie
Basisuitkering subsidie Motie Verburg/Bussemaker Motie Irrgang
Gewijzigde Begroting 2007 d.d. 17-10-07
43.860
44.102 484
Herziene Begroting 2008
Begroting 2009
d.d. 21-2-08
45.411
46.542
46.542 -2.433
Toewijzing subsidie Begeleid Werken
43.860 -495
44.586 -1.266
456 45.867 -2.238
Rijksbijdrage Wsw
43.365
43.319
43.630
44.109
1.773,7
1.740,6 18,4
1.742,4
1.742,0
1.742,0 26.620
Doelstelling SW SE's: Taakstelling Motie Verburg/Bussemaker Motie Irrgang Realisatie / interne taakstelling
1.773,7
1.759,0
17,6 1.760,0
Toekenning per SE (incl. incidenteel):
24.727
25.347
25.970
In de berekening van het subsidiebedrag per SE is rekening gehouden met aanvullende middelen voor de Wsw-sector in verband met loon- en prijsbijstelling. Resultaat voor buitengewone Baten en lasten
-5.029
-3.997
-3.628
-3.584
Buitengewone baten Buitengewone lasten Totaal
909 -1.406 -497
53 -8.427 -8.374
0 -240 -240
0 -270 -270
335 477 97 909
0 0 53 53
0 0 0 0
0 0 0 0
Dotatie ADV- en verlofspaarplan Dotatie voorziening FPU Terugvordering rijksbijdrage 2004-2005 Afrekening pensioenlasten 2002-2005 Diverse buitengewone lasten Totaal buitengewone lasten
-129 -573 -428 -179 -97 -1.406
-100 -550 0 0 -7.777 -8.427
-200 -30 0 0 -10 -240
-200 -60 0 0 -10 -270
Resultaat voor gemeentelijke bijdragen
-5.526
-12.371
-3.868
-3.854
Vrijval verlofrechten personeel Vrijval voorzieningen inactieven Diverse buitengewone baten Totaal buitengewone baten
Versie: 20 februari 2008
Pagina 25
Begroting 2009 2.2
Toelichting op de Resultatenrekening 2009
In duizenden euro's Realiteit 2006 Categorie
4.2
Bijdrage gemeenten
Gewijzigde Begroting 2007 d.d. 17-10-07
5.526
12.371
Herziene Begroting 2008
Begroting 2009
d.d. 21-2-08
3.868
3.854
Het begrote verlies van € 3,9 miljoen zal op voorschotbasis in rekening gebracht worden aan de deelnemende gemeenten. Bijdrage Gemeenten : Bijdrage per werknemer Gemiddeld aantal personen
Exploitatieresultaat
Versie: 20 februari 2008
2.856 1.935
6.552 1.888
2.102 1.840
2.094 1.840
0
0
0
0
Pagina 26
Begroting 2009 2.3
Meerjarenraming resultaten 2010 - 2012
In duizenden euro's
Gewijzigde
Herziene
Realiteit
Begroting
Begroting
Begroting
Raming
Raming
Raming
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
d.d. 17-10-07
d.d. 21-2-08
23.350
24.584
Netto-omzet Kosten orders Toegevoegde waarde
22.168 6.309-
5.786-
6.560-
25.322 6.757-
26.081 6.960-
26.864
27.670
7.168-
7.383-
15.859
17.564
18.024
18.565
19.122
19.695
20.286
Overige opbrengsten
917
192
663
535
535
433
433
Netto-opbrengsten
16.776
17.756
18.687
19.100
19.657
20.128
20.719
Salarissen niet-subsidiabel
8.543-
9.144-
9.866-
9.852-
10.121-
10.300-
10.621-
Overige personeelskosten
1.992-
1.735-
2.212-
2.163-
2.206-
2.248-
2.287-
Resultaat Begeleid werken
380
916
1.614
1.770
1.934
2.106
2.287
Algemene kosten
8.422-
8.332-
8.006-
8.569-
8.053-
8.101-
8.202-
Operationeel resultaat
1.801-
539-
217
286
1.210
1.586
1.895
Salarissen Wsw
46.593-
46.777-
47.475-
47.979-
49.027-
50.098-
51.192-
Rijksbijdrage
43.365
43.319
43.630
44.109
45.075
46.062
47.060
Subsidieresultaat
3.228-
3.458-
3.845-
3.870-
3.953-
4.036-
4.132-
Res. voor buitengewone Baten en lasten
5.029-
3.997-
3.628-
3.584-
2.742-
2.451-
2.236-
573-
550-
-
-
-
-
-
Kosten FPU en wachtgelden Buitengewone baten
909
-
-
-
-
-
Buitengewone lasten
833-
7.877-
240-
270-
270-
270-
270-
Buitengewone baten en lasten
497-
8.374-
240-
270-
270-
270-
270-
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
5.526-
12.371-
3.868-
3.854-
3.012-
2.721-
2.506-
Gemeentelijke bijdrage
5.526
12.371
3.868
3.854
3.012
2.721
2.506
-
-
-
-
-
-
-
Exploitatieresultaat
Versie: 20 februari 2008
53
Pagina 27