2015 z jednání Finančního výboru zastupitelstva města konaného dne v zasedací místnosti Magistrátu města Hradec Králové

Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové

Zápis č. 03/04/2015 z jednání Finančního výboru zastupitelstva města konaného dne 15.4.2015 v zasedací místnosti Magistrátu města Hradec Králové Přítomni: dle prezenční listiny ze dne 15.4.2015 Tajemník finančního výboru: Ing. J. Frydrych Hosté:

MUDr. Z. Fink, primátor Mgr. M. Bartušová, tajemnice magistrátu města PhDr. R. Lišková, náměstkyně primátora Ing. A. Maclová, náměstkyně primátora PaedDr. J. Vedlich, náměstek primátora Mgr. B. Čižinská, Ing. J. Kotrlá, Knihovna města HK, p.o. Ing. J. Bartoš, Technologické centrum, o.p.s. Ing. M. Brokeš, odbor správy majetku města Bc. J. Slavík, odbor správy majetku města Mgr. A. Mokren, Ing. B. Drbalová, odbor kultury sportu a cestovního ruchu Ing. N. Stříteská, ekonomický odbor

Program: Zahájení a jmenování ověřovatele zápisu Závěrečný účet statutárního města Hradec Králové za rok 2014 Výsledky hospodaření Knihovna města HK, p.o. za rok 2014 Výsledky hospodaření Technologické centrum, o.p.s. za rok 2014 Porovnání nákladů TSHK na likvidaci bioodpadu za rok 2014 a ceny společnosti MPG, za kterou budou poskytnuty služby likvidace bioodpadu 6) Informace o nakládání s volnými finančními prostředky v roce 2014 7) Ekonomické vyhodnocení vyhlášek o místních poplatcích za rok 2014 8) Změny rozpočtu schvalované Radou města HK v březnu (2. RM) a dubnu 2015 a předkládané ke schválení Zastupitelstvu města HK v dubnu 2015 1) 2) 3) 4) 5)

K bodu č. 1 – Zahájení a jmenování ověřovatele zápisu Ověřovatelem zápisu byl jmenován Bc. L. Žák, DiS. K bodu č. 2 – Závěrečný účet statutárního města Hradec Králové za rok 2014 Komentář k předkládanému materiálu přednesl vedoucí ekonomického odboru Ing. J. Frydrych. Rozpočtové hospodaření města v roce 2014 skončilo schodkem ve výši 14,5 mil. Kč. Schodek rozpočtu byl kryt za pomocí dočerpávaného úvěru a volnými prostředky z minulých let.

Zapsala: Mgr. Ivona Součková

1/14

15.4.2015


Celkové příjmy města za rok 2014 činily 2 mld. Kč, tj. 2,2% více než předpokládal upravený rozpočet. Meziroční nárůst byl zaznamenán ve všech oblastech příjmů. Největší objem připadá na daňové příjmy, zejména pak na příjmy přijímané městem na základě zákona o rozpočtovém určení daní, které zaznamenaly meziroční nárůst o 47 mil. Kč. Růstový trend si udržely i příjmy z pronájmů a z poskytovaných služeb, včetně příjmů z finančního majetku. V roce 2014 byl prodán nemovitý majetek města v hodnotě 104 mil. Kč, zároveň došlo ke kompenzaci finančních nákladů za realizované investice do zateplení školských zařízení ve výši 43 mil. Kč za a 58,5 mil. Kč za akce uskutečněné v rámci IPRM. Příspěvek ze státního rozpočtu na výkon státní správy město obdrželo v téměř totožné výši jako v předchozím období, a to v částce 65 mil. Kč. V průběhu roku 2014 město uskutečnilo výdaje ve výši 2 mld. Kč, což bylo 77% plánovaných výdajů upraveného rozpočtu. Nevyčerpané, účelově vázané prostředky byly převedeny do rozpočtu města pro rok 2015, přesto lze vyčíslit úsporu ve výši 142 mil. Kč. Čerpání běžných výdajů dosáhlo souhrnně hodnoty 1,47 mld. Kč. V oblasti kapitálových výdajů bylo vyčerpáno 545 mil. Kč. Mezi nejvýznamnější investiční akce patřila regenerace Benešovy třídy v hodnotě 158 mil. Kč, zateplení ZŚ M. Horákové v hodnotě 47 mil. Kč, či zahájená rekonstrukce Bílé věže (23 mil. Kč), vše financované částečně z dotací. Dále byla provedena rekonstrukce komunikací v městských lesích v hodnotě 16 mil. Kč, a také výstavba a rekonstrukce předškolních zařízení v objemu 15 mil. Kč. Hodnota finančního vypořádání roku 2014 byla vyčíslena na 175 mil. Kč, část těchto prostředků ve výši 50 mil. Kč bude použita k financování rozpočtu roku 2016, a ze zbývajících prostředků bude navýšena souhrnná rozpočtová rezerva roku 2015. V září 2014 byl dočerpán úvěr poskytnutý Komerční bankou, a.s. v roce 2011 na výstavbu a rekonstrukce školských a sportovních zařízení, v celkovém objemu 350 mil. Kč. Zůstatek nesplacených úvěrů dosáhl k 31. 12. 2014 hodnoty 795,4 mil. Kč, přičemž souhrn splátek jistin za uplynulý rok činil 59,57 mil. Kč. Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům dosáhl v roce 2014 hodnoty 10,5 %. Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku města činí 3,4 %, přičemž jde o nemovitosti financované úvěrem. Členy Finančního výboru byly diskutovány: audit hospodaření a vypořádání připomínek, hospodaření fondů, inventarizace majetku, finanční vypořádání r. 2014, trendy ve snižování výdajů a zvyšování příjmů, podíl běžných výdajů na rozpočtu města a podíl kapitálových výdajů na rozpočtu města, rozpočtové určení daní, výnosy z majetku města, nakládání s majetkem města, pronájmy na letišti, pronájmy bytového a nebytového fondu, příjmy z věcných břemen, finanční prostředky na demolice, správa portfolia a jeho výnosnost, rizikový pojistný fond, Usnesení: Finanční výbor projednal „Závěrečný účet statutárního města Hradec Králové za rok 2014“ po proběhlé diskusi bez připomínek s tím, že doporučuje Zastupitelstvu města schválit předložené usnesení. Hlasování k bodu č. 2: pro 5, proti 0, zdržel se 2, Usnesení nebylo přijato.


2/14

15.4.2015


K bodu č. 3 – Výsledky hospodaření Knihovna města HK, p.o. za rok 2014 Komentář k předkládanému materiálu přednesla Mgr. B. Čižinská, ředitelka organizace. Hospodaření knihovny skončilo ke dni 31.12.2014 ziskem ve výši 312 814,85 Kč. V roce 2014 činil příspěvek od zřizovatele na provoz 29 000 000 Kč a účelový příspěvek na nájemné za budovu CCV vč. vybavení 2 420 000 Kč, stejně jako v roce 2013. Usnesením ZM/2014/1908 ze dne 27.5.2014 byl příspěvek na provoz pro rok 2014 navýšen o 1 200 000 Kč. Dále jsme obdrželi prostředky na akce z kanceláře primátora ve výši 19 600 Kč a z fondu na podporu VPP celkem 70 000 Kč. Dalším zdrojem financování v roce 2014 byly granty Ministerstva kultury – VISK 3: katalog Carmen 98 tis. Kč, software MARC 21 112 tis. Kč, grant Knihovna 21. století (neviditelné knihy) 13 tis. Kč a dar Elektrárny Opatovice na projekt Knihovna pro neslyšící ve výši 40 tis. Kč. Vlastní příjmy (vč tržeb z kavárny) se zvýšily v porovnání s rokem 2013 o 38,9 %, vzrostly z 1 958 198 Kč na 2 719 381 Kč. Celkové náklady jsou v porovnání s rokem 2013 nižší o 6,87%. Čerpané mzdové prostředky bez OON byly vyšší v porovnání s rokem 2013 o 9,45 % z důvodu zvýšení počtu zaměstnanců a navýšení mzdových tarifů dle NV č. 224 o 3,5 % od 1.11.2015. Inventarizace majetku a závazků proběhla dle Příkazu k provedení inventarizace, vydaného ředitelkou knihovny dne 30.9.2014. Inventarizační rozdíly nebyly shledány. Auditorské ověření roční účetní závěrky k 31.12.2014 provedl Ing. Václav Koutník s výrokem - bez výhrad. Snahou vedení knihovny je financovat speciální projekty např. pro handicapované a nové služby s využitím grantových programů a finančních soutěží. SPECIFICKÉ UKAZATELE KNIHOVNA MĚSTA HRADCE KRÁLOVÉ, p.o. Skutečnost Skutečnost 2012 2013

Ukazatel

Schválený rozpočet 2014

Skutečnost Skutečnost 2014 2014/2013

podíl příspěvku/dotace města na celkových výnosech (vč.prostředků z grantových programů města) v %

96%

83%

92%

87%

105%

podíl výsledků doplňkové činnosti na celkových výnosech v %

0,786

1,36

1,16

2

147%

podíl získaných dotací a darů vyjma dotací města na celk. výnosech v % knihovní fond celkem roční přírůstek knihovního fondu

0,001 585 070 18 600

0,02 547 012 18 177

0 548 000 18 500

1,18 548 588 18 721

5900% 100% 103%

náklady na 1000 položek knihovního fondu ((náklady celkem/knihovní fond) x 1000) počet registrovaných uživatelů knihovny počet výpůjček

60 523 16 188 721 522

73 967 20 367 718 109

62 658 22 000 730 000

68 687 22 304 780 894

93% 110% 109%

49 077 224 789 579 740 9 579 11 813

56 343 257 694 616 873 8 340 10 948

47 037 300 000 521 201 8 318 11 081

48 254 311 501 543 896 7 918 11 272

86% 121% 88% 95% 103%

4

9

3

8

84%

náklady na 1000 výpůjček ((náklady celkem/počet výpůjček) x 1000) počet návštěvníků knihovny náklady na 1 zaměstnance v Kč knihovní fond na zaměstnance počet výpůjček na zaměstnance Soběstačnost v % ((vlastní tržby/celkové náklady)x100)

Členy Finančního výboru byly diskutovány: mzdové prostředky a průměrný plat, hospodářská činnost, provoz nového objektu knihovny, náklady a výnosy a jejich vývoj, bezbariérovost knihovny, pobočková síť. Zapsala: Mgr. Ivona Součková

3/14

15.4.2015


Usnesení: Finanční výbor projednal „Výsledky hospodaření Knihovna města HK, p.o. za rok 2014“ po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 3: pro 8 , proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato. K bodu č. 4 – Výsledky hospodaření Technologické centrum HK, o.p.s. za rok 2014 Komentář k předkládanému materiálu provedl Ing. J. Bartoš, ředitel organizace. Tržby za podnájmy kanceláří v budově TECHNOLOGICKÉHO CENTRA dosáhly v roce 2014 celkového objemu 2.022 tis. Kč. Obsazenost pronajímaných prostor byla na úrovni 90 %, což je drobný nárůst oproti roku 2013. Výraznější nárůst tržeb se každoročně projevuje v oblasti virtuálních sídel a virtuálních adres. Výnosy z této doplňkové činnosti činily v roce 2014 částku 262 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2013 jde o nárůst o cca 70 tis. Kč (nárůst o 30 %). Celková suma výnosů překročila v roce 2014 hranici 11 mil. Kč (11 665 tis. Kč), což je od založení společnosti vůbec poprvé. V první polovině roku 2014 byly ukončeny veškeré projekty financovány z evropských dotací prostřednictvím OP VK. Udržitelnost projektů a s tím spojená kontinuita veškerých aktivit byla v druhém pololetí zajištěna příspěvkem MMHK v rámci smlouvy o závazku veřejné služby. V průběhu roku 2014 se na vybrané akce a specifické činnosti podařilo získat i účelovou dotaci z KHK (950 tis. Kč). Významné pro rok 2014 bylo rovněž navázání spolupráce s Úřadem práce HK v oblasti poradenství a konzultací pro začínající podnikatele. Celková suma nákladů se rovněž dostala za hranici 11 mil. Kč (11 666 tis. Kč). Nárůst nákladů souvisí se závěrečnými aktivitami v projektech, spoluprací s externími odborníky, rozšířením pracovního týmu a vzrůstajícím množstvím oprav spravovaného majetku. Společnost TECHNOLOGICKÉ CENTRUM uzavřela hospodaření roku 2014 s vyrovnaným rozpočtem. SPECIFICKÉ UKAZATELE TECHNOLOGICKÉ CENTRUM HRADEC KRÁLOVÉ, o.p.s.

Ukazatel podíl příspěvku/dotace města na celkových výnosech (vč.prostředků z grantových programů města) v % podíl získaných dotací a darů vyjma dotací města na celkových výnosech v % podíl vlastních tržeb na celkových výnosech v % obsazenost technologického centra počet podnikatelů využívajících služeb podnikatelského inkubátoru a centra pro transfer technologií počet zasídlených firem počet pořádaných vzdělávacích akcí průměr účastníků na vzdělávací akci Soběstačnost v % (vlastní tržby/celkové náklady)x100)

Skutečnost Skutečnost 2012 2013

Schválený rozpočet 2014

Skutečnost 2014

Skutečnost 2014/2013

31%

28%

44%

1,57

32% 36% 87%

36% 35% 88%

26% 29% 90%

0,72 0,83 1,02

NA 33 29 31

NA 26 77 14

NA 28 42 20

NA 1,08 0,55 1,43

34%

35%

29%

0,83

Členy Finančního výboru byly diskutovány: rozvoj centra transferu technologií, možnosti zvýšení výnosů, podnikatelský inkubátor, závazky vůči městu, konkurenční technologická centra, podíl vlastních výnosů na celkových výnosech, další směrování činnosti technologického centra a jeho financování, využití Vrbenského kasáren. Zapsala: Mgr. Ivona Součková

4/14

15.4.2015


Usnesení: Finanční výbor projednal „Výsledky hospodaření Technologického centra HK, p.o. za rok 2014“ po proběhlé diskusi s tím, že TCHK dle názoru FV nenaplňuje původně definované funkce a nejeví se jako efektivní. FV doporučuje Zastupitelstvu města aktualizovat koncepci dalšího směřování činnosti TCHK do září 2015 a před jejím projednáním ji předložit do FV. Hlasování k bodu č. 4: pro 7, proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato. K bodu č. 5 - Porovnání nákladů TSHK na likvidaci bioodpadu za rok 2014 a ceny společnosti MPG, za kterou budou poskytnuty služby likvidace bioodpadu Komentář k předkládanému materiálu přednesl Ing. M. Brokeš, vedoucí odboru správy majetku města. Usnesením RM/2014/1303 bylo rozhodnuto o přidělení zakázky „Zajištění systému svozu rostlinné biomasy, komunitního kompostování, svozu odpadů z odpadkových košů a souvisejících činností" zájemci, který se umístil první v pořadí, tj. Společnost MPG, Bratří Štefanů 990, 500 03 Hradec Králové, za nabídkovou cenu 12.549.956,71 Kč bez DPH/rok, tedy 15.185.447,60 Kč s DPH. Svoz rostlinné biomasy a svoz odpadkových košů do roku 2014 prováděly Technické služby Hradec Králové. Přehled jejich skutečných nákladů je uveden v následující tabulce:

Skutečné čerpání k 31. 12. v tis. Kč Činnost Komunitní kompostování Svoz odpadkových košů Celkem

Prvek 22 36716

2012 8 541,84 4 868,18 13 410,02

2013 8 905,41 4 816,86 13 722,27

2014 10 966,76 4 840,36 15 807,12

V roce 2014 náklady na komunitní kompostování vzrostly vzhledem k nákladným opravám svozových vozů a nakladačů na kompostárně. Porovnání nákladů v roce 2014 a cen společnosti MPG pro rok 2015

Porovnání cen v tis. Kč Činnost Komunitní kompostování Svoz odpadkových košů Celkem

TSHK 2014 10 966,76 4 840,36 15 807,12

MPG 2015 9 222,72 5 962,73 15 185,45

Rozdíl 1 744,04 - 1 122,37 621,67

Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou 12 měsíců. Sjednané ceny za poskytované služby jsou pevné a platné po celou dobu trvání smlouvy. Ceny obsahují veškeré náklady potřebné k zajištění předmětu smlouvy. Členy Finančního výboru byly diskutovány: porovnání nákladů, možnost navýšení ceny služby, možnost snížení ceny služby. Usnesení: Finanční výbor projednal „Porovnání nákladů TSHK na likvidaci bioodpadu za rok 2014 a ceny společnosti MPG, za kterou budou poskytnuty služby likvidace bioodpadu“ po proběhlé diskusi bere na vědomí informaci. Hlasování k bodu č. 5: pro 7, proti 0, zdržel se 0, Zapsala: Mgr. Ivona Součková

5/14

15.4.2015


Usnesení bylo přijato. K bodu č. 6 - Informace o nakládání s volnými finančními prostředky v roce 2014 Komentář k předkládanému materiálu přednesl Ing. J. Frydrych, vedoucí odboru ekonomického. Nakládání s volnými peněžními prostředky statutárního města Hradec Králové se řídí Směrnicí rady města č. 11/2005, o postupech města Hradec Králové při zhodnocování volných peněžních prostředků, včetně jejich dodatků. Směrnice stanovuje pravidla a postupy při zhodnocování volných peněžních prostředků, a také deklaruje snahu města, coby správce veřejných financí, investovat svěřené prostředky s nízkou mírou rizika a vysokou mírou likvidity, při dosažení maximálně možného výnosu. Investování je realizováno ve třech oblastech, a to cash pooling pro běžné účty vedené v Komerční bance, a.s., krátkodobé ukládání volných prostředků do depozitních produktů, a investování do cenných papírů v rámci vytvořeného konzervativního portfolia, pod aktivní správou odborného subjektu. Cash pooling Pro vybrané běžné účty vedené v Komerční bance, a.s. je sjednán speciální produkt – cash pooling, který fiktivně sdružuje prostředky před samotným výpočtem úroku, a následně vzniklé úrokové výnosy distribuuje mezi zapojené účty. Produkt umožňuje zapojení účtu s debetním zůstatkem, např. spojeného s kontokorentním úvěrem. Jednotlivé podíly městských organizací na cash poolingové sumě jsou znázorněny v grafu.

Zapojené účty jsou úročeny dle úrokové sazby rovnající se sazbě uvedené v Oznámení Komerční banky pro účty měst a obcí, s jednou přidanou úrovní, tedy úročeny ve čtyřech pásmech. Oznámení jsou bankou vydávána, resp. měněna nepravidelně. Aktuálně je část zůstatku do 1 mil. Kč – úročena sazbou 0,01% p.a., do 5 mil. Kč - 0,05% p.a., do 20 mil. Kč – 0,05% p.a. a nad 20 mil. Kč 0,25% p.a. Úrokový výnos je připisován jednotlivým zapojeným subjektům vždy k ultimu měsíce, a to dle objemu prostředků, kterými se podílejí na cash poolingové sumě. Město hradí měsíční poplatky za poskytnutí této služby ve výši 1,5 tis. Kč, počet zapojených účtů jejich výši neovlivňuje. Pro srovnání meziročních výnosů jsou uvedeny průměrné hodnoty cash poolingové sumy od roku 2005 spolu s příslušnými ročními výnosy, viz. tabulka č.1. Jelikož od konce roku 2010 je úrokový výnos z cash poolingu rozdělován mezi jednotlivé zapojené subjekty, jsou pak od roku 2011 uvedeny samostatně hodnoty odpovídající podílu města. Z uvedené tabulky je patrné, že došlo ke snížení objemu úročených prostředků, především ze strany města, kdy v roce 2014 byly realizovány významné investice, což samozřejmě ovlivnilo cash flow. Snížení objemu peněžních prostředků mělo za následek snížení úrokového výnosu v daném roce, kde se ovšem navíc projevilo pokračující snižování sazeb ze strany banky (meziročně 0,2%).


6/14

15.4.2015


Krátkodobé termínované úložky Česká národní banka (dále jen ČNB) ponechala referenční sazby na historických minimech, 2T REPO sazba dosahuje od listopadu 2012 hodnoty 0,05%. Sledované sazby PRIBID pro období 14 dnů až 6 měsíců, dosáhly v průběhu roku 2014 průměrné hodnoty 0,03–0,07% p.a., což vykazuje další propad sazeb oproti roku 2013. V roce 2014 byly průběžně uskutečňovány indikativní šetření, ve snaze zajistit maximální možné zhodnocení dočasně volných prostředků, a to u všech smluvně sjednaných partnerů, tj. Komerční banky, a.s.; Československé obchodní banky, a.s.; České spořitelny, a.s.; Raiffeisenbank a.s.; UniCredit Bank Czech Republic a.s.; Všeobecné úverové banky, a.s., PPF, a.s. Po aktualizaci směrnice, o postupech města Hradec Králové při zhodnocování volných peněžních prostředků, byl s účinností od 1. 6. 2014, rozšířen okruh spolupracujících bank o J&T Banku, a.s. V průběhu roku 2014 byly sjednány termínované vklady na období 6 měsíců u PPF, s úrokovou sazbou 1,11%, následně 0,94% p.a., v objemu 50 mil. Kč. Spořicí účet sjednaný s Raiffeisenbank, využívaný pro zůstatek 30 mil. Kč do června 2014, nahradil po snížení sazby, termínovaný vklad u J&T Banky, s úrokovou sazbou 1,45 % p.a. Pro zhodnocení 102 mil. Kč je využíváno individuálního úročení na běžném účtu u UniCredit Bank Czech Republic, kde úroková sazba dosahovala výše 0,8% p.a., následně 0,7% p.a. Výnosy z realizovaného krátkodobého ukládání v roce 2014 dosáhly souhrnně výše 1 440 tis. Kč. Portfolio Portfolio města Hradec Králové spravuje od roku 2008 společnost ČSOB Asset Management, a.s. (dále jen správce), na základě uzavřené Smlouvy o obhospodařování cenných papírů. Pro portfolio je sjednána konzervativní strategie – je omezena úroveň ratingu emitentů (hodnocení Moody´s na Baa2 a lepší, popř. hodnocení Standard&Poor´s na BBB a lepší), a zároveň omezen podíl na jednoho emitenta ve výši 10% s výjimkou MF ČR, ČNB a EIB a limit pro zastoupení jednotlivých investičních nástrojů (max. 20% akcií a 30% na dluhopisy s fixním kupónem se splatností nad 2 roky). Likvidnost peněžních prostředků, tj. doba, za kterou jsou povinni správci v případě potřeby „zpeněžit“ držené cenné papíry, je smluvena na 14 dnů. Výnosnost portfolia je posuzována ročně. Správcům portfolia je za vedení portfolia přiznána pouze výkonnostní odměna, a to v případě, že je překonán dohodnutý etalon, roční sazba PRIBID ze dne 1.1.,příslušného roku. Pro rok 2014 byla hodnota etalonu stanovena na 0,22 % p.a.. Portfolio tuto sjednanou hranici překonalo s výslednou hodnotou 1,64% p.a. Roční zpráva za rok 2014, předložená správci portfolia, je přílohou důvodové zprávy. Celková tržní hodnota portfolia, jehož součástí je i rizikový pojistný fond města, činila k 31. 12. 2014 306 557 tis. Kč. Složení portfolia a jeho struktura, dle smluvních limitů, je uvedena v tabulce č.2 a 3. Akciový podíl v průběhu roku 2014 nebyl změněn, prozatím je držen pouze jeden titul. V případě dluhopisů zůstaly trendem nákupy dluhopisů denominovaných v EURech (36%), nově také jeden titul v dolarech, s tím, že dochází k měnovému zajištění těchto nákupů, tak aby byly ochráněny investice před možnou volatilitou kurzu a byla podpořena míra zhodnocení (podrobněji řešeno ve zprávě). Ocenění pohledávek za islandskými dluhopisy, které jsou i nadále součástí portfolia, bylo navýšeno u dluhopisů společnosti Glitnir banki z 25% na 30% nominální hodnoty a u dluhopisu společnosti Landsbanki zůstalo expertní ocenění na 5%, s tím, „že je pravděpodobnější spíše vyšší než nižší výtěžnost“, citace správce.


7/14

15.4.2015


Zjednodušená rekapitulace souhrnu vkladů a výběrů, realizovaných v rámci tohoto typu investování, a to od počátku (tj. od roku 1999), spolu s aktuální tržní hodnotou stávajícího portfolia je uvedena v tabulce č.4. V roce 2014 nebyly provedeny žádné výběry z portfolia (s výjimkou uhrazení odměny správci portfolia ve výši 250 tis. Kč), a nebyly realizovány žádné vklady. Ze vzájemného posouzení vychází kladná bilance investic, která se oproti loňsku zvýšila o 4,9 mil. Kč (zhodnocení za rok 2014.)


8/14

15.4.2015


Oblasti zhodnocování volných peněžních prostředků přispívají k ochraně finančních zdrojů města před znehodnocením. Jak je uvedeno v tabulce, míra inflace v roce 2014 činila 0,4%. S výjimkou cash poolingu, kdy v průběhu roku došlo ke snížení sazby na 0,25% p.a., se podařilo u ostatních využívaných produktů dosáhnout zhodnocení nad tuto hranici. Tabulka: Porovnání meziročního zhodnocení investice do portfolia s inflací a sazbou PRIBID

Objem prostředků města, zapojených v cash poolingu, se v průběhu roku snížil na denní průměr cca 200 mil. Kč. Tato výše odpovídá požadavkům na bezproblémové cash flow, kdy jsou realizovány průběžně výdaje a příjmy přicházejí převážně nepravidelně. V případě nedostatku, lze operativně využít prostředky deponované na běžném účtu v UniCredit Bank, které jsou úročeny speciální sazbou, ale nejsou vázány výpovědní lhůtou. Šestiměsíční výpovědní lhůtou jsou vázaný pouze dva vklady u dvou bank v celkovém objemu 80 mil. Kč. Tento objem neohrožuje peněžní toky města, ale spíše vylepšuje celkový výsledek zhodnocování a vyhovuje požadavkům na diverzifikaci. V letošním roce město neuvažuje o rozšíření okruhu oslovovaných bank pro oblast krátkodobého ukládání. Z aktuálního seznamu 8 peněžních ústavů jsou aktivně využívány 3, u ostatních je problematické dosáhnout úrokových sazeb nad sazby stanovené Komerční bankou pro cash pooling. Zhodnocení portfolia bylo ve srovnání s rokem 2013 mírně vyšší. Z předložené zprávy správce portfolia nevyplývá, že by mělo dojít ke změnám investičního chování ve vazbě na sjednanou strategii. Členy Finančního výboru byly diskutovány: strategie nakládání s finančními prostředky, cash pooling a zapojení organizací a společností města, objem prostředků v cash poolingu, správa a kontrola portfolia. Usnesení: Finanční výbor projednal „Informace o nakládání s volnými finančními prostředky v roce 2014“ po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 6: pro 8, proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato K bodu č. 7 - Ekonomické vyhodnocení vyhlášek o místních poplatcích za rok 2014 Komentář k předkládanému materiálu přednesl Ing. J. Frydrych, vedoucí odboru ekonomického. V roce 2014 bylo na místních poplatcích vybráno celkem 50.619.278 Kč. Částka je oproti předchozímu roku cca o 532 tis. vyšší. Z celkových příjmů tvoří poplatek za komunální odpad 75 %, což představuje částku 38.007.376 Kč. Za JTHZ bylo zaplaceno 4.033.412 Kč, což je cca 8 % příjmů, na poplatku za užívání veřejného prostranství bylo vybráno 4.637.948 Kč (cca 9 % příjmů), na poplatku ze psů 3.021.901Kč (cca 6 % příjmů) a na poplatku z ubytovací kapacity 918.642 Kč (necelá 2 % příjmů). Zapsala: Mgr. Ivona Součková

9/14

15.4.2015


Níže uvedený graf vykazuje příjmy na místních poplatcích za období let 2010 – 2014.

Celkové příjmy za místní poplatky v letech 2010- 2014 (údaje v tis. Kč)

70 000 60 000

58 670

55 552

50 619

50 087

46 988

50 000 40 000 30 000 20 000 2010

2011

2012

2013

2014

Za období posledních pěti let bylo na místních poplatcích vybráno celkem 261.916.950 Kč.

Příjmy za místní poplatek ze psů v letech 2010 - 2014 (údaje v tis. Kč)

4 000 3 362

3 395 3 195

3 500

3 160

3 022

3 000 2 500 2 000 1 500 2010

2011

2012

2013

2014

Příjmy za místní poplatek za užívání veřejného prostranství v letech 2010 - 2014 (údaje v tis. Kč)

5 500 4 500

4 861

4 638 3 653

3 664

3 500

2 704

2 500 1 500 2010


2011

10/14

2012

2013

2014

15.4.2015

Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové Příjmy za místní poplatek z ubytovací kapacity v letech 2010 - 2014 (údaje v tis. Kč)

1 000

853

879

919 854

844

800

600

400 2010

2011

2012

2013

2014

Příjmy za místní poplatek za komunální odpad v letech 2010 - 2014 (údaje v tis. Kč)

45 000 40 000

37 547

37 810

37 580

36 767

38 007

35 000 30 000 25 000 20 000 2010


2011

11/14

2012

2013

2014

15.4.2015


Nedoplatky na všech místních poplatcích činí k 31. 12. 2014 celkem 20.477.079 Kč a zahrnují i nedoplatky z minulých let. Oproti předchozímu roku se snížily o 2.750.049 Kč. Přehled nedoplatků po lhůtě splatnosti v letech 2010 - 2014 (údaje v Kč) Druh poplatku ze psů za užívání VP z ubyt. kapacity za kom. odpad za VHP a JTHZ celkem

2010

2011

2012

2013

2014

674.862

718.328

848.924

934.695

1.037.711

2.769

193.939

303.869

264.587

252.209

15.873

20.131

22.040

36.263

105.485

15.869.660

16.816.615

17.562.120

19.098.061

18.949.873

0

118.570

196.458

2.893.522

131.801

16.563.164

17.867.583

18.933.411

23.227.128

20.477.079

Na místním poplatku ze psů je vykazován nedoplatek u 337 poplatníků a činí 1.037.711 Kč. Všem, kteří neuhradili poplatek ve stanoveném termínu, byly zaslány složenky s upomínkou a náhradním termínem splatnosti. Za leden – únor 2015 bylo uhrazeno na nedoplatcích 44.674 Kč. V souladu se zákonem o místních poplatcích byly nedoplatky vyměřeny hromadným předpisným seznamem a dále jsou vymáhány dle daňového řádu. Nedoplatek na poplatku za užívání veřejného prostranství je vykazován k 31. 12. 2014 u 20 poplatníků a činí 252.209 Kč. Pět pohledávek v celkové výši 206.523 Kč bylo přihlášeno do insolvenčního řízení. Zbývající nedoplatky byly vyměřeny platebním výměrem a dále jsou vymáhány dle daňového řádu. Nedoplatek na poplatku z ubytovací kapacity je evidován u 5 poplatníků v celkové částce 105.485 Kč. Nedoplatky jsou vymáhány v souladu s daňovým řádem, u dvou poplatníků byla stanovena daň podle pomůcek se 100% navýšením, což ovlivnilo výši nedoplatků. Na místním poplatku za komunální odpad je vykazován nedoplatek ve výši 18.949.873 Kč a snížil se proti předchozímu roku o 148.188 Kč. V celkovém nedoplatku jsou zahrnuty nedoplatky včetně navýšení za období let 2002 - 2014 celkem u 8121 poplatníků. Za období leden – únor 2015 bylo na nedoplatcích z předchozích let uhrazeno 423 431 Kč. Vzhledem k celkovému inkasu na tomto poplatku za 13 let (485.673.556 Kč) představuje nedoplatek „jen“ cca 3,8 %. U poplatku za provozovaný výherní hrací přístroj a jiné technické herní zařízení je vykazován nedoplatek u 1 poplatníka v celkové částce 131.801 Kč. Pohledávka byla v roce 2011 přihlášena do insolvenčního řízení a v roce 2012 a 2014 byla částečně uhrazena.


12/14

15.4.2015


Nedoplatky na místních poplatcích celkem v letech 2010 - 2014 (údaje v tis. Kč) 23 227

25 000

20 477

18 933

20 000

16 563

17 868

15 000 10 000 5 000 2010

2011

2012

2013

2014

Za období leden - únor 2015 bylo na nedoplatcích za místní poplatky z minulých let zaplaceno cca 470 tis. Kč. Vymáhání nedoplatků Všechny pohledávky na místních poplatcích jsou vymáhány v souladu s obecně závaznými vyhláškami města, se zákonem č. 565/1990 Sb., o místních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, a podle zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů. Nad rámec zákona jsou všem dlužníkům nejprve odeslány tzv. upomínky, tj. poštovní poukázky s upozorněním na nedoplatek a s náhradní lhůtou splatnosti. Pokud poplatník nezaplatí dluh v této náhradní lhůtě, je nedoplatek vyměřen platebním výměrem (poplatek z ubytovací kapacity, poplatek za užívání veřejného prostranství). Místní poplatek ze psů a za komunální odpad je vyměřen hromadným předpisným seznamem (veřejnou vyhláškou), což výrazně zjednodušilo administrativně náročný a zdlouhavý proces a mělo dopad i na výrazné snížení nákladů za poštovné. Po vyměření nedoplatků zjišťuje správce daně (poplatku) součinností s bankami účty daňových dlužníků, neboť pohledávky jsou nejčastěji vymáhány nařízením daňové exekuce přikázáním pohledávky z účtu u poskytovatele platebních služeb. Rovněž jsou prováděny exekuce na důchod nebo mzdu poplatníka. Stále častěji se však stává, že exekuce není provedena z důvodu nedostatku finančních prostředků na účtech nebo je naše pohledávka zaznamenána do pořadí, případně je exekuce neproveditelná z důvodu nízkého důchodu či mzdy. Jednou z možností zajištění pohledávky bylo podání návrhu k soudu na nařízení výkonu rozhodnutí prodejem věcí movitých. Dle novely občanského soudního řádu a následně i daňového řádu již nelze od roku 2013 tyto návrhy podávat. Správce daně může zabezpečit vymáhání nedoplatku prostřednictvím soudního exekutora, popřípadě jej uplatnit v insolvenčním řízení nebo přihlásit jej do veřejné dražby, musí však zvolit způsob vymáhání nedoplatku tak, aby výše nákladů spojených s vymáháním, které bude daňový subjekt povinen uhradit, nebyla ve zjevném nepoměru k výši nedoplatku. Jelikož náklady soudního exekutora jsou mnohonásobně vyšší (20-30 krát), než činí původní pohledávka, správce poplatku tohoto způsobu vymáhání nevyužívá. V posledních letech jsou velmi často i fyzické osoby v insolvenci a pohledávky je nutné přihlásit do insolvenčního řízení. V současné době je přihlášeno 323 pohledávek. Dluh je však po pěti letech uhrazen pouze částečně. Pohledávky za zemřelými poplatníky uplatňuje správce daně v dědickém řízení, v současné době je přihlášeno téměř 200 pohledávek. V oblasti místních poplatků představuje největší objem příjmů a zároveň nejvyšší podíl nedoplatků poplatek za komunální odpad. Od roku 2002, kdy byl tento poplatek zaveden, bylo vybráno na všech místních poplatcích celkem 721.446.604 Kč. V tomto porovnání suma nedoplatků ve výši 20.477.079 Kč představuje pouze cca 2,8 %. Zapsala: Mgr. Ivona Součková

13/14

15.4.2015


Členy Finančního výboru byly diskutovány: vyhodnocení jednotlivých místních poplatků. Usnesení: Finanční výbor projednal „Ekonomické vyhodnocení vyhlášek o místních poplatcích za rok 2014“ po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 7: pro 7, proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato K bodu č. 8 – Změny rozpočtu schvalované Radou města HK v březnu (2. RM) a dubnu 2015 a předkládané ke schválení Zastupitelstvu města HK v dubnu 2015 Členům finančního výboru byla předložena informace o změnách rozpočtu projednávaných radou města a zastupitelstvem města za období březen a duben 2015. Členy Finančního výboru byly diskutovány: změny rozpočtu, požadavek na úpravy fotbalového stadionu, půdní vestavba Svobodné Dvory – navýšení prostředků, Usnesení: Finanční výbor projednal „Změny rozpočtu schvalované Radou města HK v březnu (2. RM) a dubnu 2015 a předkládané ke schválení Zastupitelstvu města HK v dubnu 2015“ po proběhlé diskusi s tím, že bere na vědomí rozpočtové změny schválené RM a doporučuje ZM schválit předkládané změny rozpočtu. Hlasování k bodu č. 8: pro 8, proti 0 , zdržel se 0, Usnesení bylo přijato.

Jednání bylo zahájeno v 14:00 hod. a ukončeno v 17:45.

Příloha: Prezenční listina

Rozdělovník: Primátorovi města Tajemníkovi města Všem členům zastupitelstva Všem členům finančního výboru Tajemníkovi finančního výboru 1x archivace

Ing. Milan Sommer předseda finančního výboru Ověřovatel zápisu:


14/14

15.4.2015

2015 z jednání Finančního výboru zastupitelstva města konaného dne v zasedací místnosti Magistrátu města Hradec Králové

Recommend Documents