( ;af. EMCO-groep Abel Tasmanstraat AN EMMEN. Postbus CA Emmen. Telefoon Fax

'.-,.

..

jl

•

;af

(

,

EMCO-groep Abel Tasmanstraat 7 7821 AN EMMEN Postbus 2040 7801 CA Emmen Telefoon Fax

0591

Email Internet

erneenemco-groep wwwemcogQl

0591 - 636600 630663

VOOR WMRM5RKINGSIJOELEINN BOO Audit Et Assurance (3,V,

datum

24 APR 2014

f3ehorende»defnr

E MCQ

1 I

DOOR WERK NAAR WERK

Abel Tasmanstraat 7 Postbus 2040 7801 CA Emmen Tel, (0591) 636600 rax {uOïI) OUO)i www.emco-groep.nl

teme

No.: Aan het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Emmen Postbus 30001 7800 RA Emmen

13 JUN 2[l1,L'

Contactpersoon

Doorkiesnummer

Kenmerk

Datum

G. Prins

0591-636605

JAM/GP

12 juni 2014

Betreft Jaarverslag 2013

Geacht College,

Hierbij doe ik u het Jaarverslag van de EMCO-groep over het jaar 2013 toekomen, zoals vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling EMCO-groep op 11 juni 2014.

Namens het Algemeen Bestuur,

J. A. Mug, / Algemeen Dircteur

Business Post iLO'

INHOUDSOPGAVE Pagina Hoofdstuk I Bericht van het Bestuur Voorwoord voorzitter Algemeen bestuur ............................................................................3

Hoofdstuk 2 Programmaverantwoording 2.1 2.2

Voorwoord Algemeen directeur .............................................................................5 Sociaal beleid.........................................................................................................6

Hoofdstuk 3 Financieel verslag 3.1 Weerstandsvermogen... .................................................... . .................................... 20 3,2 Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................20 3.3 Financiering ........................................................... ... ......................................... . .... 21 3.4 Verbonden partijen ................................................................................................. 23 3.5 Marketing, productbeleid en innovatie...................................................................23 3,6 WNT ....... ....................................... ................................... . .................. ................... 24 3.7 Organigram ............... .. .......................................................................... 25 Hoofdstuk 4 Balans 4.0 Balans per 31 december 2013...............................................................................26 Hoofdstuk 5 Programmarekening met subsidieresuitaat 5.0 Programmarekening per 31 december 2013... .................... ............ ......................

28

Hoofdstuk 6 Kasstroomoverzicht 6.0 Kasstroomoverzicht per 31 december 2013..................................................29 Hoofdstuk 7 Grondslagen 7.0 Grondslagen van de financiële verslaggeving ................................ . ......................

30

Hoofdstuk 8 Toelichting op de balans 8,0 Toelichting op de balans ....................................................... . ................................

31

Hoofdstuk 9 Toelichting op de programmarekening 9,0 Toelichting op de programmarekening

42

......,....,.................,..,..,,.....,,...,,.,,,............,

Hoofdstuk 10 Overige toelichtingen 10.1 Sisa verantwoordingsbijlage ..................................................................................49 10,2 Controleverklaring..................................................................................................50

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BOO Audit & Assurance B,V,

dataii

24APR 2014

Seborende bil riemnr. 2

paraat

0.03;. ..... d,d,

iLL1I0Li

HOOFDSTUK I BERICHT VAN HET BESTUUR In het begin van het verslagjaar leek het erop op dat de Participatiewet samen met de invoering van een Quotumregeling per 1 januari 2014 zou worden ingevoerd, maar met het sluiten van het Sociaal Akkoord op 11 april 2013 werd duidelijk dat de invoering opschoof naar 1 januari 2015. Daarnaast maakte de Quotumregeling in principe plaats voor een baangarantie voor mensen met een beperking, die moet oplopen tot 125, 000 banen in 2026. Bovendien werd aan de infrastructuur het fenomeen Regionale Werkbedrijven toegevoegd, die een rol moeten gaan spelen in de Organisatie van detacheren en begeleiden van werknemers met een beperking naar reguliere bedrijven. De wijze waarop en mate waarin, moet nog uitgewerkt worden door de Werkkamer. Tevens werd duidelijk dat het instrument van loondispensatie werd vervangen door de inzet van loonkostensubsidie. Het bestuur kon slechts constateren dat er enige tijdswinst werd geboekt, maar dat de trein verder hetzelfde spoor volgde .....Om die reden is in november in BOCE-verband opdracht gegeven aan de betreffende projectleiders om de gevolgen van de Participatiewet en de hiermee samenhangende keuzes voor gemeentes In kaart te brengen en nader uit te werken. De definitieve notitie "Uitvoering Participatiewet In Zuid-Oost Drenthe" zal in mei worden voorgelegd aan de nieuw te vormen colleges. Bij de behandeling van de Participatiewet afgelopen februari in de Tweede Kamer was de regionale problematiek een hoofdthema en werd kamerbreed een motie ondersteund, die hierop inzoomt. De staatssecretaris kwam met harde toezeggingen om binnen het nieuwe Verdeelmodel rekening te gaan houden met zowel de lokale arbeidsmarktsituatie als de opbouw en omvang van het werknemersbestand. In april zal hierover meer duidelijk worden, terwijl de financiële balans later valt op te maken. Eén ding is nu echter zeker: de Participatiewet gaat door en er komen grote inhoudelijke veranderingen met Het zal van alle betrokkenen nog veel vragen om daar een gezamenlijke ingrijpende financiële gevolgen aan en goede weg in te vinden. ...

Zoals al aangekondigd in het jaarverslag over 2012, is in het verslagjaar door de directie het besluit om de Bouwafdeling op te heffen een wezenlijk onderdeel van het eerdere Transitieplan ook daadwerkelijk geëffectueerd. Wij zijn verheugd dat voor vrijwel alle medewerkers weer een passende werkplek is gevonden. Eind september mochten wij het splinternieuwe gebouw van de Kwakel officieel openen. Na de verwoestende brand op 21 maart 2012, die diepe indruk maakte op alle medewerkers en een periode inluidde van aanpassen en improviseren, staat er nu weer een pand, dat aan alle moderne eisen voldoet en recht doet aan de inzet van de medewerkers. Wij zijn blij dat de directie erin geslaagd is de bouwkosten binnen het budget te houden en dat zij, door de wijze van financiering, de totale kosten van de Kwalcel substantieel heeft kunnen verlagen eveneens onderdeel van het eerdere Trarisitieplan. -

-

-

Ondanks alle aankomende veranderingen, een forse omzetdaling en de nog steeds zwakke economische ontwikkeling is het boekjaar 2013 relatief goed afgesloten. De gewijzigde begroting kende een verwacht tekort van € 1.995,000,- en het jaar werd -na correctie voor de ontstane boekwinst van € 1,821.000,- op het afgebrande kassencomplex afgesloten met een verlies van € 1,208,000,-. Dit is aanzienlijk (€787.000,-) beter dan voorzien en op hoofdlijnen (zie ook Hoofdstuk 3 Financieel Verslag) als volgt te verklaren: De met € 929,000,- fors lagere opbrengsten in belangrijke mate veroorzaakt door ingrijpende kortingen op groen bij de gemeenten Coevorden en Emmen zijn meer dan volledig gecompenseerd doordat alle kostensoorten lager zijn uitgevallen dan geraamd en door een meevallend subsidieresuitaat als gevolg van een lichte subsidieverhoging en de terugontvangen WAO premie over het eerste halfjaar. -

-

-

VOOR WMRMERKNG$DOELEINOE

BOO Audit & Assurance B.V.

datum 3

24 APR 2014

Behorende bli rÎefnr. dd2/.41I,4/, ILI paraat.....................................

I BERICHT VAN HET BESTUUR (vervolg)

Het Is nu duidelijk dat met de definitieve invoering van de Participatiewet in 2015 een onomkeerbaar proces wordt ingegaan, dat nog het uiterste zal vergen van bestuurders, directie en medewerkers. HG, Jumelet Voorzitter Algemeen Bestuur EMCO-groep

VOOR WM9MERKINOSOOELENDEN BDO Audit surnceB,V.

2 4 APR 2014

datum

4

Behorende b paraat

,,

ieinr

0ï

d24IA/iI

fl . . .. ........

HOOFDSTUK 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING 2.1 Voorwoord Algemeen directeur Het uiteindelijke resultaat over 2013 is, ondanks de wezenlijk lager dan geraamde opbrengsten bij de groenvestigingen, maar ook bij de bouw en metaal, nog aanzienlijk beter dan verwacht. In plaats van een tekort van € 1.995,000,- komt het resultaat uit op € 1208.000,-. Helaas wel een tekort, maar gezien de nog steeds haperende economie, de toenemende gemeentelijke bezuinigingsdruk en de structurele subsidiekorting, van €2 miljoen in 2011, alleszins acceptabel Het flink meevallend resultaat wordt, zoals in hoofdstuk 3 en 9 duidelijk zichtbaar wordt, volledig verklaard door het betere bedrijfsresultaat als gevolg van de kostenontwikkeling en het meevallende subsidieresultaat als gevolg van de kleine verhoging van de Rijkssubsidie en de terugontvangen WAO premie over het eerste halfjaar. Uit hoofdstuk 9 blijkt nog eens zonneklaar, dat het positieve bedrijfsresultaat, volkomen overvleugeld wordt door het negatieve subsidieresultaat. Een subsidieresultaat dat de komende jaren alleen maar op zal lopen door de nu Tegen die achtergrond zijn alle vaststaande kortingen van € 500,- per SE per jaar voor de komende 6 jaar ogen nu gericht op het aankomende Verdeelmodel, waarin zowel de omvang en samenstelling van de onderkant van de arbeidsmarkt als de opnamecapaciteit van diezelfde arbeidsmarkt significante variabelen moeten worden! Aangezien de programmarekening verder, zoals gebruikelijk, van een heldere toelichting is voorzien, zal hier nog slechts op een paar punten worden ingegaan. ....

De teruglopende brutomarge is zonder meer een punt van zorg en kent uiteraard meerdere oorzaken, zoals ook in hoofdstuk 9 uitvoeriger wordt aangegeven. Naast een lager aantal werkzame fte's, de stagnerende economie en de kortingen op onze groen werkzaamheden, hebben ook de brand bij de Kwakel en het opheffen van de bouwafdeling een negatieve invloed op de opbrengstontwikkeling gehad. Tegen deze achtergrond zal het besluit van het bestuur en het college van Borger Odoorn om voor 2012, 2013 en 2014 na afloop van een derde termijns dienstverband; bij goed functioneren, wel een vast dienstverband aan te bieden, zeker een positieve bijdrage leveren aan het bedrijfsresultaat. Daarnaast zijn we in dit verband blij met de instelling door de gemeente mmen van een TaskForce, die tot taak heeft om de mogelijkheid tot uitbreiding van werkzaamheden voor de E)Vl'CO-groep door, bij of via de gemeente te onderzoeken en uit te werken. Het moge immers duideljjk zijn dat de kostenverlaging zijn grenzen kent en dat het verslechterende subsidieresultaat, verdpf alleen bevochten kan worden met hogere opbrengsten!

J. A. Mug / Algemeen Dircteuk EMCO-groep

VOOR WMRMEHKNOSDOELEINDEN BOO Audit & Assurance

datum 5

B.v.

2 'u APR 201

Behorendebij bjiemnr. .OQ..., d.d2I/Â4f,LI

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) 2.2

SOCIAAL BELEID

2.2.1 PERSONEELSZAKEN EN ARBEIDSINTEGRATIE 2.2.2 (HER)INDICATIE EN WACHTLIJST WSW ALGEMEEN WACHTLIJST 2.2.3 PERSONEELSBEZETTING PLAATSINGSBELEID IN.. EN UITSTROOM WSW OMVANG EN SAMENSTELLING PERSONEELSBESTAND WSW OMVANG EN SAMENSTELLING PERSONEELSBESTAND AMBTELIJK 2.2.4 PERSONEELSONTWIKKELING ACTIVERING EN WACHTLIJST INDIVIDUEEL ONTWIKKELINGSPLAN (lOP) OPLEIDING EN ONTWIKKELING • Ontwikkeltraject Wsw • Studiehuis Wsw en ambtelijk • ePortfolio • Beroepsgerichte scholing • Algemene scholing en educatie DETACHERING EN BEGELEID WERKEN • Detacheringen • Begeleid werken 2.2.5 TRAINING- EN DIAGNOSECENTRUM WERKPLEIN ZUID OOST DRENTHE (TOG) ALGEMEEN MODULAIRE AANPAK ANDERE ACTIVITEITEN TDC RESULTATEN 2.2.6 VERZUIM EN RE-INTEGRATIE VERZUIMPREVENTIE EN VERZUIMBEGELEIDING ONTWIKKELINGEN 2014 2.2.7 OVERLEG EN MEDEZEGGENSCHAP ONDERNEMINGSRAAD COMMISSIE VOOR GEORGANISEERD OVERLEG SOCIAAL PLAN WSW

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DO Audit R Assurance 3;V,

datum

6

24 APR 2014

B ehorende bil hjielnr. .Q3

..,,

paraaf.....................................

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) 2.2

SOCIAAL BELEID

2.2.1 PERSONEELSZAKEN EN ARBEIDSINTEGRATIE De werkzaamheden binnen de afdeling Personeelszaken en Arbeidsintegratie worden uitgevoerd door: • Team interne plaatsing en begeleiding. • Team diagnose, scholing en training. De teams worden ondersteund door de Personeels- en trajectadministratie en door de afdeling Arbeidsjuridische zaken, Onder Personeelszaken en Arbeidsintegratie valt tevens de afdeling Verzuim en Re-integratie. 2.2.2 (HER)INDICATIE EN WACHTLIJST WSW ALGEMEEN De indicatiestolling voor de Wsw wordt uitgevoerd door het UWV. Het UWV beslist over: het wel of niet behoren tot de doelgroep van de Wsw; de arbeidshandicapcategorie (matig of ernstig); de geldigheidsduur van de indicatie. Daarnaast adviseert het UWV in de indicatiestelling over de aanpassingen die noodzakelijk zijn voor het verrichten van arbeid en of betrokkene in aanmerking komt voor Begeleid Werken. Bij elke indicatie beoordeelt het UWV of de cliënt in staat is om begeleid te werken bij een reguliere werkgever. Indien Begeleid Werken vanwege de aard en de ernst van de handicap niet reëel is ziet het UWV af van een positief advies Begeleid Werken. Met ingang van I januari 2008 is de geldigheidsduur van de (her)indicatie gewijzigd. Het UWV kan een minimale geldigheidsduur van I jaar en een maximale geldigheidsduur van 50 jaar toekennen. In de praktijk worden de meeste termijnen tussen 5 en 10 jaar vastgesteld. Voor het overgrote deel van de eerste indicaties die in 2013 zijn afgegeven is de geldigheidsduur van 5 jaar aangehouden. WACHTLIJST Vanaf I januari 2008 worden personen die niet beschikbaar zijn voor een Wsw-dienstverband geplaatst op de zogenaamde passieve wachtlijst; plaatsingen in een Wsw-dienstverband zijn alleen mogelijk vanaf de actieve wachtlijst. Personen op de passieve wachtlijst zijn niet beschikbaar voor een dienstverband in het kader van de Wsw en tellen derhalve niet mee als geindiceerde inwoner van hun woongemeente. In 2013 is de omvang van de totale wachtlijst van de EMCO-groep verder gedaald. Per 31 december 2013 staan er nog 168 mensen op de wachtlijst; een jaar eerder waren dat er 185 een daling van 17. De passieve wachtlijst is gekrompen van 144 naar 127 personen. De daling van de wachtlijst komt geheel voor rekening van de gemeente Emmen. Aan de ene kant kon er in die gemeente in het begin van 2013 een aantal mensen In dienst genomen worden, waardoor de omvang van de wachtlijst afneemt. Aan de andere kant was ook in 2013 het aantal eerste indicaties laag, waardoor er dus minder nieuwe mensen op de wachtlijst komen. De reden hiervoor wordt zeer waarschijnlijk gevormd door de plannen in het kader van de Participatiewet en daarin opgenomen afsluiting van de Wsw. Aantal personen wachtlijst Emmen Coevorden Borger Odoorn (deel Odoorn) Totaal EMCO-groep

2011 284 39 17 340

2010 302 52 14 368

2012 147 30 8 185

2013 127 32 9 168

VOOR WMRMERI(INeSDOELEINDl4 DO Audit &Assurance M.

datum

7

24 APR 2014

Behorende hIJ brleInr. ,(23...... d.d2tjl.Ll,!L( paraaf..../........'.'""''""'"

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) Aantal personen wachtlijst incl. passieve wachtlijst 2012 Emmen 147 Coevorden 30 Borger Odoorn (deel Odoorn) 8 Totaal EMCO-groep 185

Passief 114 20 10 144

2013 127 32 9 168

Aantal personen op de wachtlijst, ingedeeld naar wachttijd per 31-12-2013: Coevorden Borger Odoorn Wachttijd Emmen 3 2 Korter dan I jaar 22 16 2 1 l tot 2jaar 3 7 2 tot 3jaar 41 48 3 3 tot 5 jaar 20 0 0 Langer dan 5 jaar 0 32 9 Totaal 127

Passief 105 13 9 127

Totaal 27 19 51 71 0168

Gemiddelde wachttijd in maanden (van personen op wachtlijst eind 2011, 2012 en eind 2013): 2013 2011 2012 28 22 25 Emmen 37 23 29 Coevorden 20 23 Borger Odoorn (deel Odoorn) 21

22.3 PERSONEELSBEZETTING PLAATSINGSBELEID De gemeenten hebben door middel van het opstellen van wachtlijstverordeningen de mogelijkheid gekregen doeigroepenprioriteit toe te passen. De gemeenten Emmen, Borger Odoorn en Coevorden hebben tot nu toe besloten geen verordening vast te stellen. Indien er geen wachtlijstverordening is opgesteld wordt er geplaatst volgens het FIFO systeem (First In First Out), -

IN- EN UITSTROOM WSW De gemiddelde personeelsbezetting in 2013 was 1.529,33 SE's. Met ingang van 1januari 2008 wordt er geen subsidie ontvangen voor personen die geen loon ontvangen Indien er bijvoorbeeld sprake is van ziekte langer dan 2 jaar. Bij de realisatie wordt hiermee, op basis van een prognose, rekening gehouden. De budgettoewijzing voor 2013 was 1534,37 SE's. Er zijn in 2013 in totaal 65 personen aangenomen, terwijl er 119 personen uit dienst zijn gegaan. Het aantal mensen dat in dienst is gekomen is lager dan in 2012. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door het feit dat de gemeente Coevorden fors minder taakstelling had voor 2013 zodat er in die gemeente nauwelijks instroom plaats kon vinden, Anderzijds werd in de loop van 2013 duidelijk dat Emmen voor het jaar 2014 een aanzienlijk lagere taakstelling toebedeeld zou krijgen. Als gevolg hiervan zijn er in de tweede helft van 2013 uit voorzorg minder mensen aangenomen in Emmen. De taakstelling voor de gemeente Coevorden voor 2013 bleek In de praktijk niet haalbaar te zijn. In de loop van het jaar werd duidelijk dat ondanks het feit dat er geen nieuwe mensen in dienst genomen werden, de uitstroom niet groot genoeg was om de benodigde krimp te realiseren. Daarom is besloten taakstelling over te nemen van de gemeente Enschede. Dit is gebeurd via een gezamenlijk verzoek van de gemeenten Coevorden en Enschede voor overdracht van taakstelling (in dit geval 2,5 SE) aan het Ministerie van SZW. Dit verzoek is gehonoreerd en hierdoor is de taakstelling van de gemeente Coevorden voor het jaar 2013 gestegen van 198,98 SE naar 201,48 SE, VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN •.

datum

8

800 Audit & Assurance B,V

24 APR 7014

Behorende bi~ bri fm—D.Q.3...... d.dIjJ.(4 paroaf........ .

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) De in- en uitstroom van personen meteen ~-dienstverband (incl. BL4' FTE Saldo Uit Saldo In 31-12 dienst dienst 31-12 01-01 20131 2013 2013 2013 2013 Emmen Coevorden Borger Odoorn Overige gem. Totaal

Emmen

55 8 2 0 65

1. 355 218 76 24 1.673

99 16 2 2 119

1,311 210 76 22 1,619

1.149,04 183,39 67,68 20,22 1.420,33

Totale gemidd. realisatie SE2

Budget toewijzing SE

1.236,54

1,240,80

201,14 71,06 20,59 1529,33

201,48e 71,50 20,59 1.534,37

Overig - Totaal 99 33

VUT! Pens. 22

WAOIWIA 19

Einde tijdelijk dvb 25

3

6 1

3 1

4 0

16 2

0 26

0 29

2 39

2 119

Coevorden

Borger Odoorn Overige gemeenten Totaal

0 0 25

OMVANG EN SAMENSTELLING VAN HET PERSONEELSBESTAND WSW Het aantal personen met een ~-dienstverband (in dienst bij de EMCO-groep of bij een andere werkgever in het kader van Begeleid Werken) is met 54 gedaald per het einde van het jaar. In 2012 waren het 1, 673 personen en in 2013 1.619 personen. Personeelsbezetting Wsw-personoel per 3l-12 (2011 tIm 2013, !nel, BW) Totaal Mannen Vrouwen 448(26,62%) 1.683 2011 1.235(73,38%) 457(27,32%) 1.673 2012 1.216 (72,68%) 443 (27,36%) 1.619 2013 1.176(72,64%) Personen met handicapcategorie ernstig 2012 (inch 8W) In % van het totale 2012 Aantal werknemersbestand van de betreffende gemeente Emmen 260 19,23 Coevorden 37 16,82 Borger Odoorn 15,07 11 Overige 2 7,14

In % van de nieuwe doelgroep van de betreffende gemeente 40,31 35,92 28,21 18,18

gemeenten

Totaal

18,53

310

Personen met handicapcategorie ernstig 2013 (incl. 6kV) In % van het totale 2013 Aantal werknemersbestand v.d. betreffende gemeente 20,52 269 Emmen Coevorden 34 16,19 Borger Odoorn 11 14,47 4,55 Overige 1 gemeenten 19,46 Totaal 315 -

38,48

In % van de nieuwe doelgroep v.d. betreffende gemeente 42,50

35,79 26,83 16,67 datum 40,65

VOOR 9NDEN 800 Audit & Assurance B,V,

24 APR 2014

6ehorende b bjiefnr. .QÛ.i3O, d.d&flJ,h/iJ,{ pareaf

Dit Is de eindstand van 2012 waarop de wijzigingen van betalende gemeente per 01-01-2013 zijn toegepast. 2 Dit cijfer Is Inclusief de realisatie bij andere schappen, Dit is de oorspronkelijke taakstelling van 198,98 SE plus 2,5 SE die in de loop van het jaar zijn overgenomen van de gemeente Enschede.

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) Het aantal werknemers met de handicapcategorie ernstig is in 2013 heel licht gestegen. Als gevolg hiervan en van de afname van het totale personeelsbestand is het aandeel van de ernstig geindiceerden toegenomen. Tijdens periodieke herindicaties worden nog steeds werknemers, die eerst in de categorie matig vielen, ingedeeld in de categorie ernstig door het UWV. In 2013 zien we echter ook dat er een aantal mensen van ernstig naar matig gaat. Dit betreft voornamelijk mensen die nog maar kort in dienst zijn, Toen zij op de wachtlijst stonden waren ze door het UWV ingedeeld in de categorie ernstig. Maar na een periode in dienst te zijn geweest bij de EMCOgroep, blijken deze medewerkers in de praktijk veel beter tot hun recht te komen dan voorzien. Daarom worden zij bij een herindicatie in de categorie matig ingedeeld. ~-personeelsleden (in aantal personen) naar salarisschaal per 31-12-2013 (excl. OW)

Loonschaal Min. Loon A BI B2 CI C2 DI D2

2011 131 82 241 119 336 269 177

2012 147 87 244 116 335 253 174

2013 131 74 244 111 330 241 174

101

90

82

E F C

120 31 29

119 31 28

120 32 27

H

2 0 1.638

2 0 1.626

1 0 1.567

Totaal

Leeftijdsopbouw ~-personeel per 31-12-2013 (excl, BW) 2012 2012 Leeftijd 2011 2011 Aantal In % Aantal In % 0 0 0,00% <20 0,00% 122 7,50% 20-30 124 7,57% 30-40 13,61% 13,16% 223 214 40-50 439 27,00% 462 28,21% 628 50-60 38,03% 38,62% 623 223 60-65 206 12,58% 1372% Totaal 1.626 1,638

2013 Aantal 0 09 192 414 604 258 1.567

2013 In % 0,00% 6,32% 12,25% 26,42% 38,54% 16,47%

OMVANG EN SAMENSTELLING VAN HET PERSONEELSBESTAND AMBTELIJK Als gevolg van de reorganisatie In 2010 was er begin 2013 nog I medewerker boventallig. Deze medewerker werd in het verslagjaar definitief herplaatst bij een andere werkgever. Personeelsbezetting ambtelijk personeel per 31-12-2012 en 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2012 Personen Fte's VOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN Personen Fte's 95 86,88 91 82,96 6D0 Audit Assurance B,V, Vaste formatie 8,39 9 8,39 9 Via M-Flex 3 3 1,50 Directie jatO 24 APR 2014 92,85 96,77 103 Totaal 107 Verhouding ambt: Wsw (In Fte's) WW

1,ide bij briehir.QQ3 ... . . dd24I1J14

1:15,16 11,00

0

0,00

De vaste ambtelijke formatie is in vergelijking met 2012 gedaald met 3,92 fte's. De overige formatie (M-Flex en directie) is in vergelijking met 2012 gelijk gebleven. 10

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) 2.2.4 PERSONEELSONTWIKKELING ACTIVERING EN WACHTLIJST In 2013 zijn er in opdrachten met toestemming van het UWV 39 activeringstrajecten uitgevoerd voor werkzoekenden met een Wajong of WIA uitkering (21 betaald en 18 onbetaald). Voor andere opdrachtgevers werden nog eens 4 re-integratietrajecten uitgevoerd. Daarnaast werden 18 VSO/MLK leerlingen voor een werkleertraject geplaatst binnen de infrastructuur van de EMCO-groep. Het gaat hierbij om jongeren van wie gedurende de schoolperiode de inschatting wordt gemaakt dat zij op termijn aangewezen zijn op de sociale werkvoorziening. Voor het einde van hun schoolcarrière is er dan al vaak een indicatie en een Wajong uitkering aangevraagd en toegekend. Om ze niet thuis te laten zitten biedt de EMCO.groep al jaren voor deze doelgroep een passende werkplek als overbrugging naar een Wsw-dienstverband. Naast bovengenoemde trajecten waren er gemiddeld 86 WWB-ers doorgeplaatst na afloop van hun Test- en diagnoseperiode In het TDC. BIJ een tevredenheidsmeting eind volgend jaar bleken deze werkzoekenden de EMCO-groep een 4,2 te geven op een schaal van I tot 5. Binnen het project Werktraining van de EMCO-groep werden gemiddeld 14 personen per maand geplaatst. Dit project biedt trajecten voor werkzoekenden met een grote meervoudige problematiek. INDIVIDUEEL ONTWIKKELINGSPLAN (lOP) Voor de instroom van Wsw-medewerkers is vanaf 2010 het Persoonlijk ontwikkelingsplan qua opzet vereenvoudigd en veranderd in het Individueel Ontwikkelingsplan. Dit ontwikkelingsplan is vastgelegd voor de volledige duur van het traject, maximaal 3 Jaar, vanaf het moment van indiensttreding, zoals in de CAO Wsw wordt voorgeschreven. Tijdens het traject wordt het wettelijk minimum loon toegepast, na afloop vindt beloning plaats op basis van functieloon. Het ontwikkelingsplan wordt binnen 3 maanden na indiensttreding opgesteld en zowel door de werkgever als de werknemer ondertekend. Als vast onderdeel hiervan wordt een scholingsintake afgenomen door het Drenthe College. Het daaruit voortvloeiende scholings- en trainingsadvies heeft tot doel de leerbaarheid en het leerniveau individueel te bepalen. Uitgangspunt voor de toepassing van scholing is AKA, Arbeidsmarkt gekwalificeerd Assistent. AKA Is binnen de EMCO-groep onderverdeeld In twee richtingen: Industrieel (Drenthe College) en Groen en Tuinbouw (TerraNext). Het AKA-traject heeft een duur van 18 maanden. Meer informatie over AKA kunt u lezen in het hoofdstuk Opleiding en Ontwikkeling. Op basis van het scholings- en trainingsadvies kan, indien de situatie hierom vraagt, gekozen worden voor een andere invulling van scholing. Na afronding van de scholing en training wordt een persoonsprofiel opgesteld dat als basis ken dienen voor het functioneringsgesprek. Tevens wordt dan door het Drenthe College een vervolgadvies opgesteld. OPLEIDING EN ONTWIKKELING In 2013 heeft een groot aantal Wsw- en ambtelijke medewerkers van de EMCO-groep een opleiding of training gevolgd, Ontwîkkeltraject Wsw Evenals in het voorgaande jaar krijgen Wsw-medewerkers van de EMCO-groep standaard een ontwikkeltraject aangeboden op het moment dat zij in dienst komen. Het ontwikkeltraject bestaat uit een scholingsintake, de AKAopleiding (Arbeidsmarkt gekwalificeerd Assistent) en een mogelijk vervolg scholingstraject, Mochten werknemers niet in staat zijn deel te nemen aan de AKA vanwege onder- of overkwalificatie dan werd een aangepast scholingstraject aangeboden. De ROC's (Regionaal Opleidingscentrum), het Drenthe College en TerraNext, zijn hierin onze aan samenwerkingspartners. De ervaring heeft geleerd dat het programma, waarbij Het aantal basisvaardigheden en empowerment, goed aansluit bij de behoefte van de deelnemers In 2013 was 129 waarvan 80 bestaande deelnemers en 59 nieuw gestart in 2013. dalurn 11

24 APR 2014

Behorende bllefnr. ./13

d,d,aIJL1/fJ.(

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg)

Studiehuis Wsw en ambtelijk Het in 2011 (in samenwerking met het werkvoorzieningsschap Wedeka te Stadskanaal) gerealiseerde Studiehuis bestaat uit een gegradeerd opleidingssysteem waarbij scholing wordt aangeboden op niveau 1 2 en 3 van de kwalificatiestructuur van het MBO onderwijs. Daarnaast zijn individuele scholingstrajecten aangeboden op MBOniveau 4 en HBO-niveau. -

Niveau 1: AKA-opleiding. Zie oritwikkeltraject Wsw. Niveau 2: In 2013 heeft opnieuw een aantal medewerkers de opleiding Helpende Zorg en Welzijn, niveau 2 voor (meewerkende) voorlieden (en potentiële voorlieden) gevolgd. Aan de opleiding is een derde module gekoppeld die nog meer aandacht besteed aan leidinggeven en In het bijzonder aan observeren en signaleren. In 2013 hebben in totaal 25 medewerkers (Wsw en ambtelijk) deelgenomen aan deze opleiding (11 gestart voOr2ol3 en 14 gestart in 2013), Niveau 3: De opleiding Medewerker Maatschappelijke Zorg, niveau 3 is bedoeld voor (potentiële) afdelingschefs. De afdelingschefs Ieren in deze opleiding hun persoonlijke effectiviteit te vergroten. Daarnaast wordt aandacht besteed aan leidinggeven & management en begeleiden & coachen van medewerkers. In 2013 is een nieuwe groep gestart met 4 deelnemers.

De beide opleidingen niveau 2 en 3 worden door het ROC Noorderpoort uitgevoerd. De opleidingen worden afgerond met een landelijk erkend diploma. ePortfolio Het inzetten van de zogenoemde ePortfolio heeft in 2012 in de vorm van een pilot een start gemaakt. Een ePortfolio is een digitaal instrument waarmee opleidingen, werkervaring en andere relevante activiteiten kunnen worden vastgelegd. Waar nodig wordt een competentiescan ingezet en gekoppeld aan normerende kaders. Naast tekst kunnen ook foto's, films, diploma's etc, aan de ePortfolio worden toegevoegd. Een ePortfolio wordt gebruikt als arbeidsmarktinstrument en niet als onderwijsinstrument. De in 2012 gestarte pilot Is in 2013 voortgezet. In totaal zijn 59 personen uitgenodigd om de ePortfolio te maken. Hiervan hebben inmiddels 54 personen een bruikbaar gevulde ePortfolio. Beroepsgerichte scholing Net als in voorgaande jaren is de EMCO-groep verplicht geweest om zich te houden aan de wettelijke veiligheidseisen voor het werken met machines, vervoermiddelen, bestrijdingsmiddelen en materialen. Daarbij worden ook de verlengingen van licenties, diploma's en certificaten meegenomen. Dit geldt voor het werken met de heftruck, reachtruck en spuiten in het openbaar groen (gewasbescherming). Aan de jaarlijks terugkerende veiligheidscursussen als EHBO, ELH en BHV hebben rond de 300 medewerkers deelgenomen. 8 Medewerkers uit de groenvoorziening hebben in 2013 de opleiding Natuur en groene ruimte (niveau 2) gevolgd. In 2013 is weer een groep gestart met de opleiding Medewerker teelt (niveau 2). In het verleden is deze opleiding ook aangeboden, maar lange tijd bleek het niet mogelijk om voldoende deelnemers te vinden voor dit opleidingsniveau. In 2013 zijn 14 medewerkers begonnen met deze opleiding, die verzorgd wordt door ROC Terra Next. 17 medewerkers hebben de basiscursus motorkettingzaag gevolgd. Ter vergroting van de vakvaardigheden hebben 6 medewerkers de opleiding Tampondrukker gevolgd. In totaal 115 medewerkers (Wsw en ambtelijk) hebben een agressie preventietraining gevolgd. Deze training is met name bedoeld voor leidinggevenden en medewerkers in een begeleidende functie. 13 medewerkers Groenvoorziening V hebben deelgenomen aan een functiegerichte scholing met betrekking tot het geven van instructies. 9 medewerkers (Groen) hebben de cursus omgaan met beeldbestekken geIWMRMEF
-

-

-

-

-

-

aDO Audit a Assurance 13,V. JtLIni

12

2 4 APR 2014

Behorende bi) brjefnr. £X)3,U. d,d.aII.,1tI/4 parsaf

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) Algemene scholing en educatie De EMCO-groep vindt het belangrijk dat medewerkers hun basisvaardigheden zoals lezen, schrijven en rekenen kunnen vergroten. De EMCOgroep doet dit in samenwerking met het Drenthe College. In 2013 volgden 21 medewerkers de cursus lezen, schrijven en rekenen. In 2011 is een interne training basis bosmaaien opgezet. De cursus bosmaaien (met slagmes, draadkop en zaagblad) wordt door de EMCO-groep zelf op locatie georganiseerd. Een voorman van de EMCO-groep verzorgt de training in samenwerking met de Technische Dienst. In 2013 hebben 10 medewerkers aan deze training deelgenomen. Ook in 2013 zijn weer interne trainingen computervaardigheid en Office 2010 verzorgd. In totaal hebben 30 medewerkers aan deze interne trainingen deelgenomen. Twee medewerkers van de EMCO-groep zijn opgeleid om interne VCA-opleidingen te geven. Deze opleiding wordt afgesloten met een formeel examen dat wordt afgenomen door een extern examenbureau. In 2013 hebben 41 medewerkers van de EMCO-groep en 105 deelnemers van het Trainings en Diagnose Centrum (TDC) deelgenomen aan deze Interne training. Eenzelfde constructie wordt gehanteerd bij de opleiding tot heftruckchauffeur. Het gebruik maken van de deskundigheid van de eigen medewerkers is als zeer positief ervaren. De interne medewerkers kunnen snel inspringen op de vraag naar trainingen. Een gunstig effect Is dat de opleidingskosten zijn afgenomen. In totaal zijn in 2013 hiervoor 6 EMCO-medewerkers en 47 TDC deelnemers geschoold. DETACHERINGEN EN BEGELEID WERKEN De afdeling detacheringen is een operationele afdeling, waarin kostenreductie en opbrengstverhoging speerpunten zijn, Binnen deze afdeling wordt naast detacheringen ook Werken op locatie (WOL) en Begeleid Werken (BW) verzorgd. Bij Detacheren werkt een medewerker op locatie en onder leiding van de klant. Detacheren gebeurt op individuele basis. Verrekening vindt plaats op basis van gewerkte uren of per maand. Bij Werken op locatie werkt een groep medewerkers onder onze leiding op locatie van de klant. Verrekening vindt plaats op basis van geproduceerde artikelen. Bij Begeleid Werken is de Wsw-geïndiceerde met inzet van een loonkostensubsidie in dienst van een externe werkgever conform de voor dat bedrijf geldende arbeidsvoorwaarden. Detacheringen Het totaal aantal gedetacheerde medewerkers nam in 2013 af tot 287 (2012: 293, 2011: 341). Hiervan zijn er vanuit de diverse vestigingen 42 personen gedetacheerd (2012: 39, 2011: 41). Vanuit de afdeling detachering worden er 226 personen ondersteund (2012: 235, 2011: 257). Dit cijfer is inclusief Begeleid Werken (53 personen) en de personen die Werken op locatie bij Promaxa (19 personen). Detacheringen 2010 tIm 2013 2011

2012

2013

Detachering vanuit vestiging Detachering vanuit afd. deta waarvan WOL waarvan groepsdetachering

41 257 20

39 235 19

42 226 19

23

-

Totaal EMCO-groep

341

-

VOOR wMRMERKINOSDOELEINDE 13D0 Audit $ Assurance B.V. daM

24 APR 2014

-

6eiore6 blitnr

293

3..... d.d4UQJM

paraat

Door de slechte-economische omstandigheden en daarmee samenhangende -opzeggingen zijn de individuele detacheringen gedaald met 9 medewerkers. De opbrengst van de afdeling Detacheringen is ondanks de afname van 9 medewerkers in 2013 stabiel gebleven.

13

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) Begeleid Werken (BW)

De uitvoering van Begeleid Werken voor de gemeenten Emmen, Coevorden en een deel van de gemeente Borger Odoorn was in 2013 in handen van de EMCO-groep. Als gevolg van een duidelijke toename van de instroom, is het totaal aantal mensen met een Begeleid Werken-contract aan het eind van 2013 wederom gestegen. De stijging toy, het voorgaande jaar is ruim 10%. De gemiddelde realisatie is in 2013 ook gestegen, zowel voor de gemeente Coevorden als voor de gemeente Emmen. De Begeleid Werken-contracten zijn als volgt verdeeld: Begeleid Werken (BW) 2011 tIm 2013 (per ultimo 2013 Aantal Aantal 2011 2012 45 40 Emmen 2 Coevorden 4 0 0 Borger Odoorn (deel Odoorn) 0 Buitengemeenten 1 45 47 Totaal EM GO-groep

Aantal 2013

Gem. SE

48 4

2013 42,12 3,50

0 0

0 0

52

45,62

2.2.5 TRAINING- EN DIAGNOSECENTRUM WERKPLEIN ZUID OOST DRENTHE (TDC) ALGEMEEN

Een samenwerkingsverband tussen de gemeente Emmen, het UWV, het Drenthe College en de EMCO-groep heeft twee jaar geleden geleid tot het oprichten van het Trainings- en Diagnose Centrum Zuid Oost Drenthe (TDC). Het uiteindelijke doel van het TDC is mensen met een uitkering te ondersteunen bij het vinden van werk waardoor mensen niet meer afhankelijk zijn van een uitkering van de gemeente. TDC

-

MODULAIRE AANPAK

Begin 2013 jaar werd binnen het samenwerkingsverband besloten om het TDC verder door te ontwikkelen: het bieden van meer maatwerk en het uitbreiden van trainingen. Deze wensen zijn ook regelmatig door werkzoekenden naar voren gebracht. Inmiddels is er een nieuwe modulaire aanpak ontwikkeld, waar we vanaf I juli 2013 officieel mee zijn gestart. De modules worden georganiseerd en uitgevoerd door de EMCO-groep in nauwe samenwerking met het Drenthe College. De modules die het TDC aanbiedt: Werk en diagnose

Als het lang is geleden dat de werkzoekende heeft gewerkt of nauwelijks werkervaring heeft opgedaan kan worden deelgenomen aan de module Werk en Diagnose. In een periode van 4 weken wordt, samen met de docent van het Drenthe College, gekeken welke sterke kanten de werkzoekende heeft en welke vaardigheden nog verder ontwikkeld kunnen worden, Dit gebeurt in een werksetting waar veel tijd en ruimte is voor groeps- en Individuele activiteiten. Na het volgen van deze module is in kaart gebracht welke volgende stappen de werkzoekende ken zetten richting (dag)onderwijs of de arbeidsmarkt. Praktijkassessments

Indien de werkzoekende graag wil werken In de logistiek, groenvoorziening of schoonmaak kan worden meegedaan aan het praktijkassessment in I van deze richtingen. In de praktijk wordt, in 8 weken tijd, geleerd wat het vak inhoudt. De module wordt afgesloten met een vakgericht certificaat zoals een hef/reachtruck certificaat, een schoonmaakcertiflcaat, een certificaat voor bosmaaien en snoeien of het VCA diploma. Na afloop wordt geprobeerd de werkzoekende te helpen bij het vinden naar een bean. Testen

Wil de werkzoekende terug naar school? Of in aanmerking komen voor extra taalondersteuning? Dan kan het taalen rekenniveau getest worden. Weet de werkzoekende niet precies in welke richting? Dan kan er een beroepskeuzetest worden afgenomen. VOOR WMRMERKINQSDOELEINDEf'

BDO Audit & Assurance 13,V.

24 APR 201/t. 14 Behorende bil briefnrr parsaf

d.d. aiLiL

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) Solliciteren, ePortfolio en banenbeurs Wanneer de werkzoekende klaar Is voor de arbeidsmarkt, maar wat extra hulp kan gebruiken bij het solliciteren zijn er verschillende mogelijkheden. De werkzoekende kan een ePortfolio maken waarin motivatie, sollicitatiebrief en CV digitaal in worden opgeslagen. Er kan geoefend worden met presenteren en het voeren van sollicitatiegesprekken. Op de banenbeurs kan gezocht worden naar, en geholpen worden bij, het vinden van vacatures. Omgaan met minder geld Het kunnen rondkomen met een uitkering valt niet altijd mee. Om hier beter mee om te leren gaan wordt in de module geleerd inzicht te krijgen in en beter omgaan met eigen financiën. De lange(re) trainingen/opleidingen die de EMCO-groep In 2013 heeft ontwikkeld samen met het Drenthe-college: MBO-1 AKA breed en groen De werkzoekende kan tegelijkertijd werken en leren bij de EMCO-groep. De AKA-opleiding duurt een jaar en wordt afgesloten met een diploma op MBO-'l niveau. De werkzoekende leert vakgerichte zaken en de algemene kennis wordt vergroot. Er zijn veel verschillende werkplekken zoals in de kantine, de post, metaal, in de productie, groenvoorziening of tuinbouw. MBO-2 Facilitaire dienstverlening De werkzoekende kan tegelijkertijd werken en leren bij de EMCO-groep. De facilitaire opleiding duurt een jaar en wordt afgesloten met een diploma op MBO-2 niveau (startkwalificatie). De werkzoekende leert binnen deze opleiding verschillende vakgebieden kennen zoals logistiek, horeca, schoonmaak en zorg. ANDERE TDC ACTIVITEITEN De trajeotbegeleiders van het TDC hebben verschillende afdelingen van Sociale Zaken van de gemeente Emmen geholpen met het in kaart brengen van de arbeids- en participatiemogelijkheden van werkzoekenden die een uitkering van de gemeente ontvangen. Samen met klantmanagers zijn 600 werkzoekenden uit het participatiebestand gescreend, zo nodig gesproken en daar waar mogelijk doorverwezen naar de modules van het TDC. Eind 2013 zijn trajectbegeleiders van de EMCÖ-groep begonnen 600 werkzoekenden te spreken die in het verleden een arbeidsontheffing hebben gekregen, omdat ze langdurig niet konden werken. Dit project loopt door tot medio 2014. RESULTATEN In de eerste helft van 2013 hebben 563 werkzoekenden deelgenomen aan het TDC programma. In tweede helft van 2013 hebben 267 werkzoekenden samen 412 modules gevolgd. De werkzoekenden hebben de modules, op een schaal van 5, het cijfer 4,2 gegeven. Daarnaast hebben in 2013 ruim 100 werkzoekenden na hun TDC-traject bij de EMCO-groep een werk/leertraject gevolgd op een van de afdelingen van het bedrijf (met behoud van uitkering). Op een schaal van 5 punten waarderen de werkzoekenden hun traject bij de EMCO-groep met een 44.

VOOR WMRMERKINGSOOELEINDEN

eco Audit R Assurance B.V. dn

15

24 APR 2014

Behorende bil brefnr. pamsf .......

d.d.,/J.LIftA.4

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) 2.2.6 VERZUIM EN RE-INTEGRATIE VERZUIMPREVENTIE EN VERZUIMBEGELEIDING Onderstaande tabellen geven het verzuimpercentage van 2013 weer, gerelateerd aan drie voorgaande jaren. Verzuimpercentage EMCO-totaal

2013 14.7

2012 14,9

2011 13,6

2010 13,3

~-medewerkers

15,3

15.5

14,2

14.0

4,5

3,8

4,3

3.0

Ambtenaren

VP SW per maand 19 18 17

----------

.........................................-

-.

—.---vP2olo

-

t:14

:::

12-13 12

Toelichting Het verzuim onder ~-medewerkers is in 2013 minimaal gedaald ten opzichte van 2012. De dalende verzuimtrend die sinds 2009 was ingezet is in 2012 in negatieve zin omgebogen en in 2013 blijft het verzuim onverminderd hoog. Vooral het lange verzuim (43 t/m 365 dagen) en het verzuim> I jaar, is verantwoordelijk voor de stijging. Ook de instroom in de WIA na twee jaar ziekte is gestegen. De meldingsfrequentie vertoont een stijgende lijn naar 2.10 (2012: 1.9). Concreet betekent dit dat de verzuimdrempel voor een deel van de medewerkers verlaagd Is. Het aantal 0-verzuimers blijft constant, in 2013 hebben 406 ~-medewerkers geen ziekteverlof aangevraagd. Opvallend blijft het aantal medewerkers met een tijdelijke aanstelling dat ziek Uit dienst gaat. Deze mensen blijken niet in staat om duurzaam te werken, Zij vallen al na een aantal weken uit en blijven dan vaak tot het einde van het jaarcontract (gedeeltelijk) ziek. Een andere trend is dat het (psychisch) verzuim als gevolg van financiële problemen en verslaving toeneemt. Bedrijfsmaatschappelijk werk wordt dan ingezet om de problemen te inventariseren en de juiste instanties in te schakelen. Sinds twee jaar houdt een consulent van MEE-Drenthe maandelijks een spreekuur voor medewerkers. Het doel is om mensen met een verstandelijke beperking te verwijzen naar de juiste instanties omdat ze zelf niet meer in staat zijn zelfstandig de juiste beslissingen te nemen. Ook ondersteunt MEE een medewerker bij een indicatieaanvraag voor ambulante begeleiding door bijv. PromensCare of de Trans. Uit de evaluatie is gebleken dat dit spreekuur in een grote behoefte voorziet en verzuim ken voorkomen. Daarnaast starten we samen met Schulddienstverlening Emmen een pilot met preventiespreekureri bij de EMCO-groep. De vergrijzing krijgt steeds meer invloed op de hoogte en de duur van het verzuim. Per 31 december zijn van de 1.567 (2012: 1.626) WSW-dienstverbanden 1.095 (2012: 1.086) medewerkers 45 jaar of ouder. Daarvan zijn er 564 (2012: 526) ouder dan 54 jaar. VOOR WMHMERKINGSIJOELENDENI BDO Audit & Assurance D.V

16

datum

24 APR 2014

Behorende b brlefnr. .00.L.. d.d,?Qii./ilQ oeraaf .....

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) De verzuimpercentages van deze groepen medewerkers: o 45 t/m 54 jaar: 145% (2012: 151%) • 55-jaar en ouder: 17.7% (2012: 15,8%) Bij deze laatste categorie verzuimers is vaak sprake van beperkingen die al aanwezig waren maar nu vaker en langer tot uitval leiden, Ook manifesteren zich in deze groepen veel ziektes en beperkingen zoals diabetes, harten vaatziekten, klachten aan het houdings- of bewegingsapparaat en kanker. In vergelijking met de benchmark scoren we vooral in het verzuim van deze laatste categorie substantieel hoger (benchmark: 15,4%). De ontwikkelingen in de WSW-sector hebben invloed op de preventie en begeleiding van verzuim. Er is bij de EMCO-groep weinig geld beschikbaar voor preventieprogramma's of interventiemogeUjkheden bij (dreigend) langdurig verzuim. Hierdoor wordt het moeilijker om verzuim te voorkomen of te bekorten. Een ander knelpunt blijft de beschikbaarheid van passend werk binnen de organisatie. Het werkaanbod zorgt ervoor dat groepen medewerkers met bepaalde functies moeilijk te herplaatsen zijn in passend werk. Daarom zou het wenselijk zijn dat er meer en gevarieerdere arbeidsplaatsen in detachering of begeleid werken beschikbaar komen. Het verzuim van de ambtelijke medewerkers is in 2013 gestegen naar 4.5% (2012: 3.8%). Ook hier speelt de vergrijzing een rol. De meldingsfrequentie is 1.4 (2012: 1.3)

ONTWIKKELINGEN 2014 In 2013 heeft de EMCO-groep opnieuw via Cedris ingeschreven voor de aanbesteding arbodienstverlening. Per I januari 2014 zal Zorg van de Zaak (voorheen ArboVitale) met twee bedrijfsartsen opnieuw de dienstverlening verzorgen. De arbeidsdeskundige wordt op verrichtingenbasis ingezet.

2.2.7 OVERLEG EN MEDEZEGGENSCHAP ONDERNEMINGSRAAD Vergaderingen Het overleg conform art. 24 WOR tussen dagelijks bestuur van de EMCO-groep en de ondernemingsraad heeft in 2013 een keer plaatsgevonden. In deze bijeenkomst is de algemene gang van zaken en de toekomst van de EMCO-groep aan de orde geweest. Er waren in 2013 drie bijeenkomsten gepland. De OR heeft twee bijeenkomsten geannuleerd. Het dagelijks bestuur van de OR en de directeur hebben 9 keer overleg gevoerd. Hier zijn de agendapunten voor de overlegvergadering voorbesproken. Naast de algemene gang van zaken was er ook ruimte voor allerlei zaken die op dat moment speelden. De Ondernemingsraad heeft 9 keer vooroverleg (OR vergadering) en 6 keer overleg met de directeur (overlegvergadering) gevoerd. In deze vergaderingen zijn de volgende onderwerpen aan de orde geweest: Agressieprotocol, continuering directievoering EMCO-groep t/m 2015, lOP, Werkkosteriregeling, Jaarrekening 2012, Werktijdenregeling brugwachters en veenvaart, tijdelijke contracten, Participatiewet, Rl&E, collectieve roostervrije dagen 2014, Regeling iridienstname ~-personeel, ziekteverzuim en/of re-integratie (ARBO dienst). Scholing OR De OR is dit jaar niet op cursus geweest. Vanwege het wegvallen van de GBIO subsidie is uit kostenbesparing wel de keus gemaakt om waar mogelijk interne deskundigheid in te zetten. Ook is er voor 10 uur per week intern iemand vrij gemaakt om scholingsadviezen te geven. De OR is zich nog aan het oriënteren over een nieuwe werkwijze. Provinciaal contact De OR heeft deelgenomen aan de Provinciaal Ondernemingsraad Contact Noord Nederland (P00 NN) dag in november 2013. In september 2013 is in Hoogeveen het visiedocument van het POC NNt.a.v. de Participatiewet opgesteld door alle aan het platform deelnemende OR-en. Dit visiedocument van het P00 NN is op deze dag aan politiek Den Haag aangeboden; Wel met de kanttekening dat de OR van de EMCO-groep het P00 NN VOOR WMRMERKINGSDOELeNDEN visiedocument niet heeft ondertekend. riDO Audit & Assurance B.V.

tIIufl

2 L APR 2014

17 nehorende bil mr. .û2i... d.dhQJQJJLI psrsai......................................

2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) Financieel Regelmatig zijn de periodieke bedrijfsrapportages t.a.v, de begroting 2013 besproken met de directie. Ook zijn de investeringen en de begroting 2014 uitvoerig aan de orde geweest. ARBO De VGWM cie. heeft regelmatig overleg met de ARBO deskundigen van de EMCO-groep. De RI&E is voortdurend onderwerp van gesprek. Aan de hand van de ziektepercentages en het plan van aanpak uit de Rl&E worden gericht afdelingen bezocht, De VGWM cie, heeft een afgevaardigde laten deelnemen aan de interne ARBO audits. Ook Is een delegatie aanwezig geweest bij de bezoeken van de Arbeidsinspectie en zijn de inspectierapporten besproken. Instemmings- en adviesaanvragen In 2013 zijn de volgende Instemmingsaanvragen behandeld: Agressieprotocol lop Regeling indienstname WSW-personeel Werktijdenregeling brugwachters en veenvaart Rl&E Collectieve roostervrije dagen 2014

-

-

-

-

-

-

In 2013 zijn de volgende adviesaanvragen behandeld: Continuering directievoering EMCO-groep t/m 2015 Sluiting bouwafdeling Herbouw de Kwakel

-

-

-

COMMISSIE VOOR GEORGANISEERD OVERLEG Het Georganiseerd Overleg (GO.) is het overleg tussen ambtenaren en hun werkgever over rechtspositionele zaken, De vertegenwoordiging van de werknemersorganisaties bestaat uit ambtelijke medewerkers van de EMCO-groep die door hun vakorganisatie zijn aangewezen om het lokale overleg over de arbeidsvoorwaarden te voeren. De commissie voor Georganiseerd Overleg heeft in het verslagjaar twee keer vergaderd. In de vergadering van 27 maart 2013 zijn de volgende onderwerpen besproken: Stand van zaken participatiewet; Brief van het L.O,G.A, m.b.t, afspraken over wijzigingen van hoofdstuk 1 O van de Collectieve Arbeidsvoorwaardenregeling (CAR), Het betreft afspraken over van werk tot werk trajecten bij reorganisaties. Naar aanleiding van het gewijzigde hoofdstuk lOd CAR werd technisch overleg afgesproken over wijziging van het bestaande sociaal statuut. In de vergadering van 27 september 2013 werd een nieuw sociaal statuut voor het ambtelijk personeel ondertekend, Daarnaast werd opnieuw de stand van zaken met betrekking tot de participatiewet besproken. -

-

SOCIAAL PLAN WSW In het verslagjaar zijn onderhandelingen begonnen over een nieuw Sociaal Plan Wsw ter vervanging van het bestaande sociaal statuut, Inzet is om begin 2014 dit nieuwe Sociaal Plan vast te stellen.

VOOR WMRMRKINGSIJOELEINDEN BOO Audit Assurance B.V.

24 APR 2014

18

......... d.d. t3ehorende bij çl33fn; 1 pref .........ff(............. .. ..............

iLi.iiL/

HOOFDSTUK 3 FINANCIEEL VERSLAG De EMCO-groep heeft het afgelopen jaar afgesloten met een winst van € 588.000. In deze winst is opgenomen een boekwinst van € 1.821.000 die ontstaan is door de nieuwbouw van het afgebrande tuinbouwcomplex in Klazienaveen. Deze boekwinst is ontstaan doordat de verzekering een schade-uitkering heeft betaald voor een nieuw gebouw terwijl het opgebrande pand een relatief lage boekwaarde had. Daarnaast konden we door de brand een deel van het oude niet afgebrande pand verkopen waardoor we nu een kassencomplex bezitten dat aan al onze wensen voldoet. Besloten is om de ontstane boekwinst te doteren aan een bestemmingsreserve voor de tuinbouw en deze jaarlijks met een bedrag van € 150.000 te laten vrijvallen ten gunste van het resultaat. Eind 2012 is besloten om de bouwvestiging te sluiten waarbij ten laste van het resultaat over dat jaar een bedrag van € 500.000 is gedoteerd om de afvloeiingskosten van het boventallige ambtelijk personeel te kunnen financieren. Per I april 2013 is de vestiging bouw in reorganisatie en het pand is per 1januari 2014 verkocht. Na de dotatie aan de bestemmingsreserve tuinbouw blijft er een negatief resultaat over van € 1.208.000. De gewijzigde begroting gaf een tekort aan van € 1.995.000 waardoor het resultaat na dotatie aan de bestemmingsreserve € 787.000 beter uitkomt dan was voorzien. Zoals uit onderstaande opsomming blijkt zijn de opbrengsten € 929.000 lager dan begroot. Dit wordt meer dan volledig gecompenseerd doordat alle kostensoorten lager zijn uitgevallen dan van te voren was verwacht. Ten opzichte van de begroting zijn de volgende afwijkingen gerealiseerd. Realisatie ten opzichte van de begroting (bedragen x € 1.000)

Afwijkingen

-929

Nadeel opbrengsten

122 400

Voordeel overige personeelslasten WSW Voordeel personeelslasten niet-WSW Voordeel onderhoudskosten

24 58 95

Voordeel energiekosten Voordeel afschrijvingen Voordeel overige bedrijfskosten

254 7 2,134 265

Voordeel op algemene dekkingsmiddelen Voordeel op overige baten en lasten Voordeel rijksbijdrage

89 64

Voordeel personeelslasten WSW Voordeel op kosten Begeleid Werken Nadeel dotatie bestemmingsreserve tuinbouw Voordeel vrijval bestemmingsreserve tuinbouw

-1.821 25 787

Voordelig resultaat t.o.v. begroting

VOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN

0D0Audit 1* Assurance 13.V

dtuni

19

2 4 1P

2014

J.3..... L3ahoronde bil betpr. ..X paraaf ,

3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) 3.1 WEERSTANDSVERMOGEN De EMCO-groep heeft zelf geen eigen vermogen om verliezen in de toekomst op te kunnen vangen. Jaarlijks wordt de begroting door het Algemeen Bestuur vastgesteld op basis waarvan de aangesloten gemeenten dan het begrote verlies voorfinancieren. Indien aan het einde van het boekjaar blijkt dat het gerealiseerde tekort afwijkt van de begroting moeten de aangesloten gemeenten, conform de afspraken in de Gemeenschappelijke Regeling, het verschil bijbetalen of ze ontvangen een bedrag terug. De EMCO-groep heeft een positief resultaat gerealiseerd van € 588.000. Van dit resultaat wordt een bedrag van € 1.821.000 gedoteerd aan de bestemmingsreserve Tuinbouw waarna er een negatief resultaat resteert van € 1.208.000. De goedgekeurde gewijzigde begroting gaf een verlies aan van € 1995.000,-. In de loop van 2013 is de begroting gewijzigd. De oorspronkelijke begroting over 2013 gaf een tekort aan van € 1.389,000-. De bevoorschotting van het verlies heeft plaatsgevonden op basis van de gewijzigde begroting. EMCO-groep zal aan de aangesloten gemeenten een bedrag van € 787.000,.. terugbetalen. De EMCOgroep heeft in 2009 een reorganisatie ingezet. Om de totale frictiekosten te kunnen financieren hebben de aangesloten gemeenten de winst ten opzichte van de gewijzigde begroting 2009, ten bedrage van € 3.533.000,- voor dit doel beschikbaar gesteld. Een aantal medewerkers heeft niet tot het einde van de wachtgeldperiode gebruik gemaakt van de regeling waardoor er een bedrag overblijft. Dit bedrag wordt samengevoegd met de extra reservering die voor het sluiten van de bouwvestiging ten laste van het resultaat 2012 is opgenomen. Zoals het er nu naar uitziet zijn beide reserveringen voldoende om de lopende verplichting van de reorganisatie uit 2009 en de reorganisatie van de bouw uit te kunnen voeren.

3.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De EMCO-groep organiseert het onderhoud aan materieel en gebouwen in een combinatie van eigen medewerkers en derden, De werkzaamheden worden zoveel mogelijk gespreid over de jaren gepland en uitgevoerd. Inmiddels is beleid dat het geplande groot onderhoud voor de komende jaren op een zeer behoudende maar verantwoorde wijze wordt doorgevoerd.

VOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN BOO Audit a Assurance B,V.

dakirn

20

2 1 APR 2014

ehorende bij 1brij 7fn paraaf ........ .

.O23..... dud/i 4'iIL

3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) 3.3 FINANCIERING

Algemeen Met ingang van 1januari 2001 is de Wet Financiering Lagere Overheden (Wet FILO) vervangen door de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fl00). Beide wetten hebben de treasury van gemeenten en overheidslichamen tot onderwerp. Treasury is het sturen en beheersen van, verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Op grond van de nieuwe wet is de EMCO-groep verplicht om zowel In de begroting als in de jaarrekening een zogenaamde treasury-paragraaf op te nemen, waarin verantwoording over het treasury-beleid wordt afgelegd. Treasury-beheer

De EMCO-groep heeft een laag risicoprofiel, doordat de rentepercentages van vrijwel alle langlopende leningen voor een lange tijd vastliggen, geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet wordt berekend door een (vastgesteld) percentage van de totale begrote bedrijfslasten van de EMCO-groep te nemen. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de standen van deze schuld op de eerste en laatste dag in het desbetreffende kwartaal, In het volgende overzicht wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet FIDO. 2013 2013 2013 2013 Omschrijving (bedragen x 3e kw 4e kw 'le kw I 000) 2e Icw

Omvang van de begroting per 1januari (=grondslag) I Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag

63,089

63,089

63,089

63.089

8,2% 5.173

82% 5.173

8,2% 5,173

8,2% 5.173

94

809

651

1.559

2.000

2.000

-

2 Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan I jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan I jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

-

3 Vlottende middelen

7

Contante gelden in kas Tegoeden In rekening courant

T

Overige uitstaande gelden korter dan I jaar 4 Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding

(-)

87 5,173 5.086

(2-3) (1) (1-(2-3))

2.803 5.173 2,370

2,645 5.1731 2.5281

1.544 5.173 3,629.

VOOR WMRMERK!NOSOOELEINIJEN

BOO Audit Assurance B.V.

Uit dit overzicht blijkt dat over het hele jaar 2013 is voldaan aan de kasgeldlimiet datum 21

2 4 APR 2014

Behorende bij brielnrr X11,- ddQ4LUl4' paraat ,...../.......................".'

3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) Renterisiconorm De renterisiconorm wordt berekend door een (vastgesteld) percentage te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal van de EMCO-groep. Het doel is het beheersen van de renterisico's op de vaste schuld. Dit renterisico heeft betrekking op het totaal van de begroting van enig jaar. Hieronder wordt het renterisico over de komende vier jaren gerapporteerd.

2014

Omschrijving (bedragen x € 1.000,-)

2017

2016

2016

Basisgegevens Ia Renteherziening op vaste schuld o/g

lb Reriteherziening op vaste schuld u/g 2

Netto renteherziening op vaste schuld (la-lb)

-

2,000

3a Nieuwe aangetrokken vaste schuld 3b Nieuwe verstrekte lange leningen

-

2.000

1.000

1.000

-

-

4

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld((3a-3b)

2.000

2.000

1.000

1.000

5

Aflossingen

1.596

1.505

705

705

6

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

1.596

1.505

705

705

7

Renterisico op vaste schuld (2+6)

1.596

1.605

705

705

63.089

63,089

63,089

63.089

20%

20%

20%

20%

12.618

12.618

12.618

12.618

11.0221

11.1131

11.9131

11.913

Renterisiconorm

8 Omvang begroting 9 Het bij Min, Regeling vastgesteld % 10 Renterisiconorm berekend (8*9) Toets renterisicoriorm 11 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) (10-7)

Financiering Door middel van het onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen.

Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Stand per 1januari 2013

Bedrag 9.393

Gemiddelde rente 3,93%

VOOR WMRMERKINGSDOELEIN DEN 1300 Audit & Assurance ON.

Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Stand per 31 december 2013

-1.747 7.646

dalurn

24

APR 2014

3,97% Behorende bil bdemnr. .IWL. d.dZJ,JJL paraf ~ ......

22

#...11.1 ....

3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) 3.4 VERBONDEN PARTIJEN De EMCO-groep participeert sinds de oprichting op 15 juni 2005 voor 100% in het kapitaal van M-Flex B.V. In het boekjaar 2010 zijn de activiteiten uitgebreid met verloning van ambtelijke uitzendkrachten die bij de EMCO-groep zijn geplaatst. Het resultaat over 2013 van deze vennootschap is bijna nihil. Het resultaat wordt normaal gesproken verantwoord onder de algemene dekkingsmiddelen. Conform de voorschriften van de BBV wordt de vennootschap niet geconsolideerd met de EMCO-groep. Per 13 december 2010 heeft er een bestuurlijke fusie plaatsgevonden met stichting RAP. De Raad van Commissarissen van de stichting bestaat uit leden van het Dagelijks Bestuur van de EMCO-groep waaraan één lid uit de voormalige Raad van Commissarissen is toegevoegd. De directie van de EMCO-groep treedt op als Raad van Bestuur van de stichting RAP. 3.5 MARKETING, PRODUCTBELEID EN INNOVATIE De SW-sector heeft nu en de komende jaren te maken met forse bezuinigingen als gevolg van een afnemend SWvolume en kortingen op de rijkssubsidie. Immers, in het kader van de Participatiewet krijgt de huidige sociale werkvoorziening met Ingang van 1januari 2015 een slot op de deur en zal het aantal SW medewerkers langzaam maar zeker teruglopen naar, afhankelijk van de gemeentelijke keuzes, een beperkte groep beschut werken. De potentiële en huidige werknemers zullen zoveel mogelijk bij reguliere werkgevers een baan moeten vinden. Het kabinet wil dit met diverse instrumenten stimuleren en heeft in het Sociaal Akkoord afspraken gemaakt met de Werkgeversorganisaties om de komende jaren (tussen nu en 2026) 125.000 banen voor medewerkers met afstand tot de arbeidsmarkt aan te bieden. Om regionaal in te spelen op dit beleid is het Trainings & Diagnose Centrum actief en zal haar rol hierin verder ontwikkeld worden. Ook de gemeenten zelf kunnen hier een grote rol in spelen door enerzijds ~-medewerkers als gedetacheerden in hun organisaties in te zetten en anderzijds door binnen hun contracten met leveranciers en andere opdrachtnemers "social return of investment" op te nemen. Dit houdt in dat de gemeenten de organisaties verplichten om mensen met een arbeidshandicap in de een of andere vorm in hun organisatie op te nemen als ze in aanmerking willen komen voor de uitvoering van bepaalde werkzaamheden voor de gemeente. Ook in dit verband is de eerder genoemde door de gemeente Emmen ingestelde Task Force van belang voor de toekomstige inhoudelijke en financiële ontwikkeling. Om de beweging van binnen naar buiten verder te bevorderen zal de komende periode ook onderzocht worden of nauwere samenwerking met reguliere werkgevers georganiseerd kan worden, Deze PPS-constructies (Publiek Private Samenwerking) zouden plaats kunnen vinden in de schoonmaak-, groen en metaalsector. De EMCO-groep zelf zal zich in ieder geval blijven richten op de eenvoudige verpakkings- en assemblage werkzaamheden die zowel door de werknemers, die aangewezen zijn op beschut werken, als de forse groep werknemers die vooralsnog niet regulier zijn geplaatst, binnen moeten worden uitgevoerd. Daarnaast is de directie van de EMCO-groep, samen met de aangesloten gemeenten in de vorm van de eerdergenoemde projectgroep, nauw in overleg over de uitvoeringsmogelijkheden en vormen van de Participatiewet in Zuid Oost Drenthe, VOOR WAARMERKlNGSOQELEJNDN BOO Audit Et Assurance B.V.

2 4 APR 2014 23

Behorende bij bjiefnr. O.3...... d.d2'LiJ(4./.U4 paraaf

3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) 3.6 WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de Instelling zich gehouden aan de Beleidsregels toepassing WNT. De EMCO-groep heeft de Beleidsregels toepassing WNT, waaronder het wetsvoorstel Aanpassingswet WNT, als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Eerder genoemd wetsvoorstel mag op grond van de mededeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 12 februari 2014 worden toegepast als ware de wettekst reeds in werking getreden. Wet Normering Topinkomens: De Wet Normering Topinkomens (WNT) is met ingang van 2013 van toepassing en verbiedt organisaties met topfunctionarissen in de (semi)publieke sector beloningen en ontslagvergoedingen overeen te komen hoger dan de geldende WNT-norm. Daarnaast is er sprake van openbaarmakingsverplichting voor alle topfunctionarissen en overig medewerkers in de (semi)pubtieke sector die een bezoldiging genieten boven de geldende bezotdigingsnorm. Bij de EMCO-groep worden de leden van het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de directie aangemerkt als topfunctionaris. Het Algemeen Bestuur bestond in 2013 uit de volgende leden: HG. Jumelet (voorzitter), T. Pot-Eland (secretaris) J.F.A. Alberts (lid) B. Arends (lid) De leden van het Algemeen Bestuur ontvangen voor de uitvoering van hun taken bij de EMCO-groep geen vergoeding. Het Dagelijks Bestuur, bestond in 2013 uit de volgende leden: H. G. Jumelet (voorzitter), T. Pot-Eland (secretaris) J.F.A. Alberts (lid) De leden van het Dagelijks Bestuur ontvangen voor de uitvoering van hun taken bij de EMCO-groep geen vergoeding. Directie bestaat

uit:

J.A. Mug Algemeen Directeur J.T.H. Edzes Directeur Personeel en Arbeidsintegratie H. Rozema Directeur Finance en Control De directieleden worden middels een managementovereenkomst ingehuurd van Wedeka. In 2013 is hiervoor een bedrag van € 274.068,- in rekening gebracht. De kosten zijn verantwoord in de programmarekening onder de post uitzendkrachten. De leden van de directie staan op de loonlijst bij Wedeka, VOOR WMRMEflKNG3DOL EII'iDfJ

non in o 4ssuice PS. dales

24 APR 2q14

Behorende bij br' fjir, ..O.Q3..... d.d2A4i.(.1iR4 Paraat .....................................

3.7 ORGANIGRAM

- -

Hoofdstructuur per 01 02 2010

opmeefl Diecteu

EMCO-goep

Seorotarat

Directeur Personeel

.

ArhedsJntera

(phi Agerneen Directeur)

Directeur Eluarice tICori trol

Groen ,Montage

11

Emmen

Vestigingsmanager 1 1Vestigingsmanager 1 1 Vestiglng5rnanager

Vest1gnsmaneger

Vestigingsmanager 1 1 Vest1gtngrneneger

1 1

Coevorden

Groen Emmen

1 1 Groen Coevordon

VQÇFi WMFIMEEIKIN(SDOELEINDEN 3DO Audit & Assurance 13,V,

dpni

24 APR 2014

I3hornde bij brjefnr paranif

2

d.d2LVLIJILI

j/f...............

HOOFDSTUK 5 PROGRAMMAREKENING MET SUBSIDIERESULTAAT (in duizenden euro's) realisatie

begroting

Programmarekening

2013

2013

Omzet

21.262

realisatie 2012 22,634

22,024

8.091

7.938

Kosten grondstoffen

839

961

Salariskosten ambtelijk personeel

4.776

Uitzendkrachten

1.126 1.085

5.024 1.278 1,180

109

125

333 3.227

410 3,478

Overige personeelskosten WSW

Afschrijvingen Dienstverlening derden Rentelasten Overige bedrijfskosten

231 14.774

14,404

13.475

Totaal netto opbrengsten

14.543

14,256 148

13.324 151

Bruto bedrijfsopbrengsten Verhuur onroerende goederen

877 4.904 1.348 1.090 98 392 3,394

11.495

12, 456

12.103

Resultaat

1,980

1,948

2.671

Overige baten en lasten

2.134

0

204

Bedrijfsresultaat

4.114

1.948

2.875

Bedrijfs- en financieringslasten

Subsidieresultaat Rijksbijdragen Lonen in cl. sac. lasten WSW Kosten begeleid werken

39.188

38,922

39.742

-42.176 -538

-42.265 -600

-42.634 -493

Subsidieresultaat Totaal resultaat uit gewone bedrijfsvoering

VOOR wAARERKNGSDOELEINDE

datu s

4 A'i 2 U I 6

8ernda hi hrhfnr. pa.3

588

-1,995

-410 -500

-1,208

-1.995

-910

1,208

1,995

910

0

0

0

B.V.

Gemeentelijke bijdrage Totaal resultaat

-3.285

25

Vrijval bestemmingsreserve Tuinbouw

BOO Audit i Assijrance

-3,943

-1,821

Dotatie bestemmingsreserve (Tuin)bouw

Resultaat na reservering

-3,626

(fQ3_0. d,24,01,11 11

4 BALANS PER 31 DECEMBER 2013

Passiva (in duizenden euro's) 2013

2012

1.796

0

987

1.414

7.646

9.393

Liquide middelen

1.370

353

Overige schulden

1.441

1.693

2,690

2.327

-1.208

-910

1.995

1.328

16.717

15.595

Vaste passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve Voorzieningen Vaste schulden Banken en overige financiële instellingen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden

Overlopende pass/va Schuld tilt verdeling resultaat boekjaar Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na reservering Ontvangen voorschotten deelnemende gemeenten

VOOR WMRMERKINGSOOELEINDEN BOO Audit E, Assurance ON,

datum

24 APR 7014

....... d.d.44 5ehorende bJjiefnr. psraf......................................

27

HOOFDSTUK 6 KASSTROOMOVERZICHT (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Kasstroom uit operationele activiteiten Aanpassingen voor Investeringen vaste activa

-2.304

Afschrijvingen vaste activa -1.220 Veranderingen in werkkapitaal Voorraden Uitzettingen Overlopende activa Bestemmingsreserve Voorzieningen Overige schulden Overlopende passiva

463 -358 -20 1,796 -427 -252 1.934

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opname lening o/g Aflossing leningen o/g Aflossing financiële vaste activa

0 -1,747 16 -1.731 -t017

Mutatie liquide middelen Liquide middelen Stand per 1januari 2013 Stand per 31 december 2013

-338 -1,355 -1.017

Mutatie liquide middelen

vooa WMHMERKINGSDOLEINDEN I3DO Audit a Assura nce B,V,-

Mum

2 4 APR 2014.

Behorende bij riefnr. CQ.-,3..... d.d2LlJA4.IE.-.)

29

paraat

HOOFDSTUK 7 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Onderstaande samenvatting van de grondslagen waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste Interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan de eisen die gesteld zijn in het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (verder BBV genoemd). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de active en passive opgenomen tegen de nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen Indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. BALANS Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste active is gebaseerd op de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering wordt rekening gehouden met een vermindering van de waarde Indien deze naar verwachting duurzaam is, In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. De afschrijvingen vinden plaats volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, zoals ook vastgelegd in de op 7juli 2004 door het Algemeen Bestuur vastgestelde Verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zoals genoemd in de verordening zijn: n.v.t. Gronden en terreinen maximaal 40 jaar Bedrijfsgebouwen nieuwbouw maximaal 25 jaar Bedrijfsgebouwen renovatie en aankoop maximaal 15 jaar Technische installaties in gebouwen maximaal 10 jaar Machines, installaties en inventaris maximaal 5 jaar Vervoermiddelen maximaal 3 jaar Automatiseringsapparatuur -

-

Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. Waardering van deelnemingen vindt plaats tegen de verkrljgingprijs of lagere marktwaarde. Het betreft hier een deelneming van ruim € 10.000 in M-Flex BV. Voorraden De grond.. en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen vaste verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen vaste verrekenprijs en werkelijk betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord, Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. De onderhanden werker, halffabricaten en het gereed product worden gewaardeerd tegen de fabricagekosten of indien lager tegen de verwachte marktwaarde. De fabricagekostprijs is opgebouwd uit de vaste verrekenprijzen van grondstoffen en kosten uitbesteed werk. Uitzettingen De uitzettingen worden tegen nominale waarde gewaardeerd, waar nodig verminderd met een -voorziening voor VOOR WAARMERKINc3SDOELEINDEM

oriinbaarheid

13D 0 Audit 5 Assurance B.V.

dates

24 APR 2014

30 Behorende bij briefnr.

d,d2L/LJiL1

7 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING (vervolg) Eigen vermogen Ten laste van het resultaat over 2012 is er een bedrag van € 500.000 gedoteerd om de bouw te reorganiseren. Indien in de toekomst blijkt dat dit bedrag onvoldoende is om alle kosten te dekken zal het worden aangevuld met overschotten uit de FUWA voorziening of reorganisatievoorziening In 2012 is het kassencomplex in Kiazienaveen gedeeltelijk door brand verwoest. De schade-uitkering van de verzekeringsmaatschappij was hoger dan de boekwaarde van het oude pand waardoor er een boekwinst is ontstaan. Deze boekwinst is gedoteerd aan de bestemmingsreserve Tuinbouw. Voorzieningen De voorzieningen voor reorganisatie- en afvloeiingsverplichtirigen worden opgenomen voor de kosten die naar verwachting voortvloeien uit per balansdatum lopende reorganisatie- en afvloeiingsverplichtingen uit hoofde van overeengekomen regelingen. Hierbij wordt eventueel rekening gehouden met de contante waarde van de verplichtingen. Reorganisatie- en afvloeiingsuitgaven worden ten laste van deze voorzieningen gebracht. Vaste schulden De schulden aan kredietinstellingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn in deze post begrepen. Netto vlottende schulden De netto vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet opgenomen zijn jaarlijkse verplichtingen van vergelijkbaar volume die verband houden met arbeidskosten zoals vakantiegelden. PROGRAMMAREKENING Omzet De omzet is de opbrengst van aan derden in het boekjaar geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen. Grond- en huipstoffen en uitbesteed werk Het grond- en huipstoffenverbruik wordt berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Bij uitbesteed werk geldt de verkrijgingsprijs. Overige personeelslasten WSW Dit zijn de overige aan personeel gerelateerde kosten zoals reiskosten, kosten arbodienst, opleidingen en werkkleding. Salariskosten ambtelijk personeel Hieronder worden verstaan de bruto salarissen, sociale lasten en pensioenkosten, alsmede de overige aan personeel gerelateerde kosten van het ambtelijk personeel. Uitzendkrachten Hieronder worden o.a. personeel dat een arbeidsovereenkomst heeft in M-Flex B.V. en onze directie geboekt. Afschrijvingen .VQOFt WAARMERKINGSDOELEINDSN p grond wordt De afschrijvingen op vaste activa bedragen een vast percentage van de hisr niet afgeschreven. .......

.

datum

31

24 APR 2014

Sehorendeblj briefnr. paraaf

'..

7 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING (vervolg) Dienstverlening derden Hier wordt de inhuur van externe organisaties zoals bijvoorbeeld salarisverwerker en juridische ondersteuning verantwoord. Rentelasten De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende geldieningen, kosten van opgenomen kasgeldleningen en kosten van in rekeningcourant opgenomen gelden. De ontvangen rente op lopende rekeningen worden hier ook verantwoord. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rijksbijdrage Dit betreft de Rijksbijdrage zoals bedoeld in de Wet Sociale Werkvoorziening. Lonen md, sociale lasten WSW Hieronder worden verstaan de bruto salarissen, sociale lasten en pensioenkosten voor WSW werknemers. Kosten begeleid werken Dit zijn loonkostensubsidies die EMCO-groep betaalt aan werkgevers die een WSW geindiceerde werknemers in dienst hebben in het kader van Begeleid werken. Totaal resultaat Het resultaat wordt ten laste van de deelnemende gemeenten gebracht naar rato van het gemiddeld aantal SE's over het betreffende boekjaar.

VOOR WMBMERKNGSDOELEINDE BOO Audit & Assurance ON,

datum 32

24 APR 214

d,d1fL4iJ/.I Behorende bil briofnr. paraat.....................................

- -

HOOFDSTUK 8 TOELICHTING OP DE BALANS (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Activa Vaste activa Materiële vaste act/va Overige Machines, materiële Gronden vaste Bed rijfs- Vervoer- Apparaten, en activa terreinen gebouwen middelen Installaties Boekwaarde per Ol-01-2013

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31-12-2013

Totaal

1, 893

5,331

1,189

992

228

9,633

3

1.298

94

1.024

212

2.631

198-

100-

24-

5-

8-

335-

36-

436-

303-

233-

76-

1.084-

1,662

6.093

956

1.778

356

10.845

8

Nog niet geactiveerd in 2013

Werkelijke boekwaarde per 31-12-2013

10.853

In 2013 is voor een bedrag van € 2.831.000,-geïnvesteerd. Hiervan is een bedrag van ruim €2,228,000,geïnvesteerd voor de herbouw van de Kwaket (de tuinbouwvestiging). Voor de bouw en installaties een bedrag van € 1.643.000,- en voor de inrichting een bedrag van € 65.000-, Daarnaast zijn voor de Kwakel een potgrondbunker met perspottenlijn geïnvesteerd van € 156.000,- en eon watergeefunit voor een bedrag van € 145.000,-, verder nog een oppotmachine van € 32.000,Overige investeringen waren o.a. de aanschaf van een nieuwe Windows server in cl . licenties van € 50.000, een postregistratiesysteem van € 31.000, een wasplaats/tankstation van €34.000,-, een kabelkrimpmachine van € 34.000,.- een wasplaats bij de golfbaan in Aalden van € 35,000,- en allerlei kleinere investeringen. Een bedrag van €8.000,-- is per 31 december 2013 nog niet In gebruik genomen.

VOOR WMRMERKINGSDOELEINDE

BDO Audit Et Assurance B.V

24 APR 214

33

Behorenda b,j rlefnr. paraat.....

d.d!4J/L(4

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Financiële vaste activa Totaal

Deelnemingen Overige uitzettingen met een typische looptijd> I jaar Boekwaarde per 1 januari 2013

10

39

49

10

39

49

-

-16

-16

10

23

33

Deelneming in M-Flex Verstrekte liquiditeitsbijdrage/bijschrijvingen

Aflossingen Resultaat deelneming M-Flex Boekwaarde per 31 december 2013

De deelneming in M-Flex BV betreft een 100% deelname in het kapitaal van deze vennootschap. In M-Flex worden naast de medewerkers die een tijdelijk gesubsidieerd dienstverband hebben ook werknemers verbond die anders een ambtelijke aanstelling zouden krijgen. Door deze medewerkers een dienstverband in M-Flex aan te bieden in plaats van een ambtelijke aanstelling binnen de EMCO-groep wordt een eventuele toekomstige wachtgeldverplichting voorkomen. De overige uitzettingen betreft een liquiditeitsvoorschot In een aantal veilinginstanties voor een bedrag van € 23,000,-. 2013

2012

1.126 137 8

1.587

1.271

1.734

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen

141 6

De voorraad grond- en hulpstoffen is met een bedrag van € 461.000,- afgenomen. Dit wordt onder andere veroorzaakt door een veranderende orderportefeuille. Dit komt aan de ene kant door een betere forecast en ordering vanuit de klant en minder marge van klanten waar wij voorraad van aanhouden. Insteek bij nieuwe opdrachtgevers is dat zij zelf de materialen aanleveren. VOOR WMRMERKINGSDOELEINDE eno Audit & Assurance B.V,

datum 34

2 4 APR 2014

Behorende bli)riefnr. pareaf

d.diu/JCt/Ij

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Uitzettingen

2013

2012

853

933

77

66

930

999

Vorderingen op openbare lichamen Deelnemende gemeenten 0v. vorderingen op openbare lichamen

Over/ge vorderingen Debiteuren niet vervallen -

Debiteuren vervallen -

2.938

2.459

133

185

3. 071

2.644

Door de voortdurende aandacht op de debiteurenportefeuille is ondanks de recessie de debiteurenpositie nauwelijks gestegen. In de laatste week van december is er aan de gemeente Emmen een factuur gestuurd ter hoogte van €400.000,-; deze is in januari 2014 voldaan. De werkelijke voorziening dubieuze debiteuren is vastgesteld op € 100.000,- vooral ook vanwege het nog steeds ongunstige economisch klimaat.

2013

2012

42

38

1

2 67

Overlopende activa Fietsplan Voorschotten/nog te verrekenen met personeel Brand/Nieuwbouw De Kwakel

-

Vooruitbetaalde bedragen

114

Nog te factureren bedragen/nog te ontvangen Nog te ontvangen bedragen

111 276

182 201 34

644

524

Het bedrag van € 42,000,- heeft betrekking op het fietsplan voor het personeel. De medewerkers kunnen via de werkgever fiscaal aantrekkelijk een fiets kopen die in 3 jaar met hun salaris wordt verrekend. De post Brand/Nieuwbouw De Kwakel uit 2012 is op 0 geboekt hij de afwikkeling hiervan. Zie voor meer informatie onder bestemmingsreserve. Het bedrag aan vooruitbetaalde bedragen bestaat uit vooral verzekeringspremies en onderhoudscontracten. Op de balans staat nog een post m.b.t. een subsidie die is aangevraagd in het kader van het Europees Sociaal Fonds van € 18.000,- daarnaast is er een bedrag van € 246.000,- opgenomen voor een eenmalige teruggave van basispremie WAOANIA in 2013 van het U\NV die in 2014 wordt betaald. VOOR WAARMERKINGSDOELEI NDEN 000 Audit R Assurance BY,

datum

35

24 APR 2014

B ehorende 1le1nr psreaf .......

d.&i.QfJ4

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) 2013

2012

15 0

12 0

0

0

15

12

Liquide middelen Kasgelden Bank Depositorekening

Passiva 2013

2012

Bestemmingsreserve Tuinbouw

1, 796

-

Saldo per 31 december 2013

1.796

0

Eigen Vermogen

Verloopoverzicht Bestemmingsreserve Tuinbouw 2012

2013 Saldo per 1januari 2013 Dotatie aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve

0

-

1.821

-

25

-

0

1,796

Saldo per 31 december 2013

In 2012 is een deel van het tuinbouwcomplex de Kwakel door brand verwoest. Aangezien de EMCO-groep voor herbouwwaarde is verzekerd is er een nieuw pand gebouwd. De gerealiseerde boekwinst ten bedrage van € 1.821.000,- die is ontstaan door de hogere uitkering van de verzekeraar ten opzichte van de boekwaarde is opgenomen in een bestemmingsreserve Tuinbouw. Jaarlijks zal deze bestemmingsreserve met een bedrag van € 150.000,- vrijvallen ten gunste van het resultaat. Aangezien het complex per 1 november 2013 in gebruik is genomen is er al een bedrag van € 25.000,- ten gunste van de exploitatie 2013 gekomen.

VOOR WA4RMERKINGSDOELEINDEN 3DOAudfteAssurriceB,v, dluni

2 4 APR 2014

6ehorsnde biJ,1lofnr.

36

pa: eaf.......

d,d41ijL4,/i

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Voorzieningen

2013

2012

161 3

163 3

612

Voorzieningen Frictiekosten Overig Reorganisatievoorziening Reorganisatievoorziening Bouw

211

748 500

Saldo per 31 december 2013

987

1.414

De afgelopen jaren zijn er een aantal medewerkers door reorganisaties boventallig geworden waardoor ze na een re-integratie periode terug zullen vallen op wachtgeld. De periode dat de medewerkers boventallig zijn en de periode dat ze wachtgeld ontvangen komen voor rekening van de EMCO-groep, Om deze kosten niet mee te dragen in het financiële resultaat van de EMCO-groep, zijn telkens voorzieningen getroffen ten laste van het resultaat om deze lasten te kunnen financieren.

Frictiekosten

2013

2012

163

166

161

163

Verloopoverzicht frictiekosten Saldo per 1januari 2013 Onttrekking i.v.m. betalingen Saldo per 31 december 2013

De voorziening frictiekosten is opgenomen ter dekking van de financiële verplichtingen van ambtelijk personeel, te weten bovenwettelijke werkloosheidsuitkeringen. Er zijn nog 2 medewerkers die op dit moment een arbeidsongeschiktheidsuitkering ontvangen maar terug kunnen vallen op wachtgeld.

2013

2012

Overig

3

3

Saldo per 31 december 2013

3

3

Voorziening lonen & sociale lasten Verloop voorziening lonen & sociale lasten

VOOR WMRMERKINGSDOELEINDlN

BJ)O Audit 5 Assurance [LV,

•datum

APR 201/

13shorende bij briefnr, X.3... d.d3J(4dLf 37

paraat«'i9f.. .......................... .

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euros)

Reorganisatievoorziening Verloopoverzicht Reorganisatievoorziening

2013

2012

Saldo per 1januari 2013 Uitbetaald aan boventallig personeel Opbrengst detacheringen van boventallig personeel

748 -225

1.255 596

89

88

612

748

Saldo per 31 december

-

Van de oorspronkelijke 3.417.000 die uit het begrotingsoverschot van 2009 is voorzien, is tot en met 2013 € 2805.000,- uitgegeven waardoor er nog een bedrag resteert van € 612.000,-. Bij het opmaken van de jaarrekening was er nog I ambtelijke medewerker die ten laste van de reorganisatiereserve werd gefinancierd. Deze medewerker is gedetacheerd bij een andere werkgever waarbij de afspraak is gemaakt dat deze afspraak geldt tot zijn pensioen. Indien dit werkelijk zo zal uitkomen dan zal het resterend saldo van de reorganisatiereserve ad €612.000,- voldoende zijn om deze medewerker tot het einde van het dienstverband en wachtgeldperlode te betalen.

2012

2013

Reorganisatievoorziening Bouw Verloopoverzicht Reorganisatievoorziening Bouw Saldo per 1 januari 2013 Uitbetaald aan boventallig personeel Opbrengst detacheringen van boventallig personeel

500 -301

-

-

12

Saldo per 31 december

-

500

211

Eind 2012 is een bedrag van € 500000,- opgenomen in het resultaat om een bestemmings-voorziening te vormen voor afvloeiing van het ambtelijk personeel voor de bouwafdeling. Per 1januari 2014 Is de bouwafdeling werkelijk gesloten. In de loop van 2013 zijn ei' 2 FTE van de Bouwafdeling uit dienst gegaan, en Is er I herplaatst. Van de overgebleven 1,5 FTE is er inmiddels I FTE gedetacheerd bij een andere werkgever.

VOOR WMRMERKINGSDOELEINOEN

131)0 Audit 8 Assurernce 3,V.

dalum

24 APR 2014

I3ehoreflde bij brIInr. paraf

38

,.

dd2.f/4/i0

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Vaste schulden Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt:

BNG

Saldo per 1-1 -2013

Aflossingen 2013

9.393

1,747

Saldo per 31-12-2013

Rentelast begrotingsjaar

7.646

332

2013

2012

1.596 3.620 2.430

1.747 4.511 3.135

7.646

9.393

2013

2012

1370

350

Het verloop van de looptijden (aflossingen) is als volgt:

Kredietinstellingen Resterende looptijd korter dan I jaar Resterende looptijd 2 tot 5 jaar Resterende langer dan 5 jaar

Liquide middelen Bank

De rente voor rood staan bij de bank is momenteel lager dan de rente van langlopende leningen. In 2013 zijn er daarom regelmatig kasgeldleningen opgenomen om zo langdurig rood staan te voorkomen-

JOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN BOO Audit & Assurance B.V

datum

24 APR 204

Behorende bj bjlefnr. .LX?3... d.d,2141(41,ILI 39

paraaf .......

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's

Vlottende passiva Netto vlottende pass/va Overige schulden Crediteuren Overige

2013

2012

1.433

1.685

8

8

•I

Totaal Door gewijzigde orderportefeuille en daardoor minder inkopen is het crediteurensaldo afgenomen.

Overlopende passiva Over/opende passiva

2013

2012

Belastingen en premies

1,825

1.826

Transitorische rente

150

185

Vooruit ontvangen opbrengsten Overige overlopende passiva/vooruit ontvangen

400

0

315

316

2.690

2,327

VOOR WAARMERFINGSDOELEINDEN 1300 Audit t3 Assurance BS,

datum

211 APR 2014

l3ehorendo V1nr. ..Q3... parsaf .....

'

-1.11...11,111- 111,-------

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's

Toedeling van hef resultaat 2013

Deelnemende gemeenten

Emmen Coevorden Borger-Odoorn

Terug te Ontvangen betalen Bedrag voorschotaan ten gemeentes

Aantal SE

Aandeel in %

1,236.53

81,96%

990

201.14

13.33%

161

71.06

471%

57

93

-36

100,00%

1.208

1.995

-787

1.508.73

1.638 264

-648 -103

Overig (werkzaam binnen EMCO)

-28.02

-

-

-

-

Overig (werkzaam buiten EMCO)

20.59

-

-

-

-

Totaal

1.501,30

100,00%

1.208

1.995

-787

De deelnemende gemeenten hebben voorschotten betaald op basis van de gewijzigde begroting 2013 van € 1.995.000,- aan de EMCO-groep. Na goedkeuring van de jaarrekening door het Algemeen Bestuur zullen de gemeenten de teveel betaalde voorschotten op basis van het aantal SE's terugontvangen.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet opgenomen zijn de door medewerkers opgebouwde rechten ten aanzien van vakantiegeld voor een bedrag van € 1.615.000,-. De opgebouwde rechten ten aanzien van vakantiedagen bedragen € 1.670.000,- voor WSW personeel en € 250.000,- voor niet WSW-personeol. Tevens zijn in de balans niet opgenomen een huurverplichting voor bedrijfspanden € 63.000,- op jaarbasis en een huurverplichting voor huurauto's van € 157.000,- op jaarbasis.

VOOR WMRMERIçINGSDOELEINDEN

BOO Audit a Assurance B.Y.

dun

2 4 APR 7014

ehorende hij briefnr, .603 d.d'4I((JIJ4 paraaf .......... ....................... ..... 41

HOOFDSTUK 9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Algemeen Ondanks de huidige recessie heeft de EMCO.-groep beperkt exploitatieverlies van € 1208,000,- gerealiseerd. Begroot was een verlies van € 1.995.000,.-. Hiermee doet de EMCO-groep het € 787,000,.- beter dan dat ten tijde van het opmaken van de begroting kon worden voorzien. Totale netto opbrengsten (toegevoegde waarde) De totale opbrengsten zijn € 929,000,.- ofwel 6,4% lager dan begroot. Ten opzichte van het voorgaande verslagjaar zijn de opbrengsten met 8,8% gedaald naar € 1.299.000,.-.

Netto opbrengsten

Vestiging AlS Coevorden Groen Emmen Groen Coevorclen

Resultaat

Begroting

Resultaat

2013

2013

2012

6.100

6.443

6, 491

1.244 3.106

1.100 3.400 2.350

1.153 3.517

2.196 493

2.411 569

185

515 448

13.324

14.256

14.543

Verhuur onroerend goed

151

148

231

Totale netto opbrengsten

13.475

.14.404

.14174

Tuinbouw Bouw Bruto opbrengsten

402

Bruto opbrengsten per FTE (excl. Begeleid werken) Aantal FTE's

1.399

1,398

1.434

Opbrengst per FTE

9.524

10.197

10.142

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Assurance B.\

datunl

24 APR 2014

Behorende bli bi)etnr. paraat ..'j'q.............................. 42

9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Bruto marge De brutomarge isten opzichte van het vorige boekjaar gedaald met 1.219.000,- Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat er 35 fte's minder werkzaam zijn geweest binnen EMCO-groep. Daarnaast is de brutomarge met name gedaald doordat de opbrengst van werksoorten zoals groen, metaal, digitalisering en bouw zijn teruggelopen. Vestiging ATS De opbrengst van de vestiging ATS Is ten opzichte van de begroting met € 343.000,- achtergebleven. De omzet van beter opbrengende werksoorten zoals metaal en detachering zijn lager dan verwacht. Dit verlies kan niet opgevangen door verpakkingswerk. Hier zijn de prijzen laag door het grote aanbod van collega SW bedrijven en andere verpakkers. Coevorden In de industriële vestiging Coevorden worden voornamelijk werkzaamheden op gebied van productie van kabels uitgevoerd. EMCO-groep kan zich in deze markt goed staande houden waarbij de opbrengsten € 124.000,- hoger uitgekomen zijn dan begroot. Groen Emmen Door bezuinigingen van de gemeente Emmen zijn de opbrengsten € 294.000,- achtergebleven bij de begroting. Ten opzichte van de werkelijke opbrengst in 2012 is de marge € 411.000,- achtergebleven. Het is niet mogelijk om deze bezuinigingen op te vangen omdat deze vestiging bijna in het geheel afhankelijk is van de gemeente Emmen. Groen Coevorden In deze vestiging worden groenwerkzaamheden voor de gemeente Coevorden en voor bedrijven en particulieren uitgevoerd. De gemeente Coevorden heeft het afgelopen jaar bezuinigd op haar groenonderhoud waardoor de opbrengsten zijn gedaald. Daarnaast bezuinigen bedrijven en particulieren als gevolg van de recessie ook op het groenonderhoud. Totaal zijn hierdoor de opbrengsten op groenonderhoud € 267.000,- achtergebleven bij de begroting. Hiertegenover staat dat de brugbediening op de vaarroute Ter Apel Erica is uitgevoerd door de EMCO-groep. Deze werkzaamheden waren niet begroot waardoor de achterstand op de begroting uiteindelijk € 113,000,- lager Is uitgevallen. -

Tuinbouw De opbrengsten van de vestiging Tuinbouw zijn € 22.000 achtergebleven bij de begroting. Het afgelopen jaar zijn de werkzaamheden door de brand, voor een groot deel van het jaar, uitgevoerd vanuit 2 noodlocaties. Hierdoor kon er niet efficiënt worden gewerkt waardoor de opbrengsten zijn achtergebleven bij de verwachting. Bouw In 2012 is besloten om de bouwvestiging per 1januari 2014 te sluiten. Hierdoor konden er In 2013 geen grote projecten meer worden aangenomen waardoor de opbrengsten achterbleven bij de verwachting. De medewerkers zijn voor een groot deel in de loop van 2013 ingezet op andere werksoorten. Kosten grondstoffen Door realisatie van de brutomarge is de overschrijding van de begrote kosten voor grond- en hulpstoffen gecompenseerd,

VQOWMRMnKJNCSDOELEINOEN MO Audit & Assurance B.V.

24 APR 2014 43

Behorende bij briefnr. pra

d, d, aV.Ultk

................................

9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Programmaresultaat

Overige personeelskosten WSW Aantal FTE's Loonkosten per FTE (in euro's)

Resultaat 2013

Begroting 2013

Resultaat 2012

839

961

877

1.399

1.398

1.434

600

687

612

De overige personeelskosten WSW zijn € 122.000,- ofwel 12,7% lager dan begroot, Dit is vooral te danken aan het voordeel in de studiekosten. In samenwerking met MBO scholen wordt getracht om werknemers door scholing op een hoger niveau te krijgen. De scholing wordt gegeven in het kader van BBL waardoor er afdrachtskorting onderwijs (WVA) kan worden geclaimd. Deze afdrachtskorting is hoger dan de scholingskosten waardoor er een voordeel is ontstaan. Totaal is er aan WVA voor een bedrag van € 331.225,- geclaimd terwijl de studiekosten € 184.447,- zijn geweest. Onder de overige personeelskosten WSW wordt ook het collectief vervoer verantwoord. Dit wordt volledig in eigen beheer uitgevoerd. Verder worden hier onder andere de kosten voor arbodienst, werkkleding en overige kosten WSW verantwoord.

Salariskosten ambtelijk personeel Begroting 2013

Resultaat

4, 977 47

4.847

4.776

5.024

4.903

81

84

86

58,963

59.810

57,012

Resultaat 2013 Salariskosten ambtelijk personeel Overige personeelskosten Ambtelijk

Formatie FTE Ambtelijk Loonkosten per FTE (in euro's)

4.732 44

-

2012

56

Ten opzichte van 2012 is de ambtelijke formatie met 5 FTE teruggelopen. Dit is een gevolg van de reorganisatie van de bouw per I april 2013. Vanaf deze datum worden de salariskosten van 2,5 FTE ten laste van de reorganisatievoorziening bouw geboekt. voca WMnMERKINGSDOELEINDE Daarnaast zijn een aantal ambtenaren met pensioen gegaan. 13D0 Audit a Assurance 13,V, Uvm 44

24 APR 2014

l3ehorende bil brielnr.

d,dZL/i.IV./Lf

9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Resultaat 2013 Uitzendkrachten

1,126

Begroting 2013

Resultaat 2012

1.278

1.348

Hier worden alle uitzendkrachten verantwoord en alle medewerkers die via de constructie met M-Flex voor de Emco-groep werken. De kosten zijn lager dan begroot doordat er vooral In het groen minder gebruik Is gemaakt van uitzendkrachten. Begroting

Resultaat

2013

2013

2012

1.085

1.180

1.090

Resultaat

Afschrijvingskosten

In 2013 zijn de afschrijvingskosten € 95,000,- lager geweest dan begroot. Deels omdat een aantal investeringen nog niet, op andere wijze of later in het jaar zijn gerealiseerd. Daarnaast is er in 2013 niet op het kassencomplex in Klazienaveen afgeschreven omdat deze in verband met de brand totaal is gedesinvesteerd. Vanaf het moment dat de nieuwe vestiging in gebruik is genomen, is er wel weer afgeschreven.

Dienstverlening derden

Resultaat 2012

Begroting 2013

Resultaat 2013

98

125

109

Onder dienstverlening derden worden de uitbesteding van de salarisverwerking (€ 70.000,-), incassoactiviteiten (€ 5.000,-) eenmalige projectkosten voor het ESF (€ 6.000,-), taxatie inventarissen (€ 6.000,-), kosten bezwarencommissie (€ 4.000) en overige niet nader gespecificeerde dienstverlening vermeld.

VOOR WAARMERKINGsDOaEINoJ

DO AuclI' & Assurance FLV,

Uurn

24 APR ZO1

d.d.(.J,QIiLI Behorende bl3rlofn part...................................... 45

9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Rentelasten

Resultaat 2013

Begroting 2013

Resultaat 2012

333

410

392

De rentelasten bestaan uit rente op langlopende leningen ten bedrage van € 332,000,.-, rente op kasgeldleningen ten bedrage van € 2000,- en de ontvangen rente op het liquiditeitsoverschot ten bedrage van € 1.000,-. De rentelasten zijn lager dan begroot omdat er geen nieuwe langlopende leningen zijn aangetrokken. Hiervoor in de plaats worden maandelijks kasgeidleningen aangetrokken tegen een fors voordeliger rentepercentage.

Resultaat 2013

Begroting 2013

Resultaat 2012

196 986

190 1.010 630

189 1.048 601

528

311 770 567

280 754 522

3.227

3.478

3.394

Overige bedrijfskosten Huur- en leasekosten Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen/verzekeringen Indirecte productiekosten Algemene kosten Totale overige bedrijfskosten

572 280 665

De overige bedrijfskosten zijn € 167.000,- lager dan in 2012 en €251.000,- lager dan begroot. De energiekosten zijn € 58.000,- lager dan begroot. Door energiebesparende maatregelen zijn de elektriciteitskosten € 14,000,- en het gasverbruik € 28.000 lager uitgevallen. Daarnaast waren de kosten voor waterverbruik € 16.000,- lager dan verwacht. De indirecte productiekosten zijn € 105.000,- lager begroot. Dit wordt onder andere veroorzaakt door lagere brandstofkosten ten bedrage van € 82.000,.-. Door de lange winterperiode zijn de groenactiviteiten later opgestart dan verwacht waardoor er in de eerste maanden van het jaar bijna niet Is gereden met machines. Verder zijn er door de verschraling van werkzaamheden minder kosten gemaakt voor hulpmiddelen en gereedschappen. De algemene kosten zijn € 39.000,- lager dan gebudgetteerd. Besparingen zijn hier onder andere gerealiseerd bij de telefoonkosten, reiskosten en verkoopkosten.

VOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN BOO Audit Et Assura nce e.v, datum

24 APR 2014

Behorende bij brielnr. .û'I3.......

46

parsef.. ..... ..... .........................

9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Overige baten en lasten

Resultaat

Begroting 2013

Resultaat 2013 2.134

2012 204

-

Hieronder worden alle opbrengsten en kosten verantwoord die niet aan de gewone bedrijfsuitoefening over het boekjaar kunnen worden toebedeeld. In 2013 is niet de brandverzekering de brandschade van de Kwakel in Klazienaveen afgewikkeld. De uitkering van de verzekering voor een nieuw pand was € 1.821.000,- hoger dan de oorspronkelijke boekwaarde waardoor er een winst is ontstaan. Verder zijn hier onder andere Bonus voor Begeleid Werken uit 2011 (€ 126.630,-) en een lagere energieafrekening over voorgaande jaren (€ 137.000-) verantwoord. Daarnaast is de onderlinge verzekering OVO (frauderisicoverzekering) geliquideerd waardoor er een bedrag van ruim € 16.000- is ontvangen.

Subsidieresultaat

Rijksbijdragen

Formatie SE WSW Rijksbijdrage per SE (in euro's)

Resultaat 2013

Begroting 2013

Resultaat

39.188

38.922

39.742

1.501

1.501

1,532

26.102

25.931

25.939

2012

De systematiek van de bevoorschotting door het Rijk is enige jaren geleden gewijzigd. De rijksbijdragen worden door de gemeenten ontvangen en doorbetaald aan de EMCO-groep. Door het Rijk is voor 2013 € 26.102,- per arbeidsplaats (SE) beschikbaar gesteld. Dit is een toename ten opzichte van de begroting van € 171,- per SE. Een bedrag van € 71,- per SE is een structurele verhoging ter dekking van de hogere arbeidskosten. Het resterende bedrag van € 100 per SE is een éénmalige vergoeding.

VOOR WMRMERKINOSDOELEINDEN

BOO Audit Assurance B.V,

d*m

24 APR 2014

Behorende bi bdefnr , 2 L.d,d21/IQ/14/ paraat..................................... 47

9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Vervolg subsidieresultaat Resultaat 2013

Begroting 2013

Resultaat 2012

Loonkosten WSW-personeel

42.176

42,265

42,534

Aantal FTE's

1.399

1.398

1.434

Loonkosten per FTE (in euro's)

30,147

30.232

29.661

De loonkosten ~-personeel zijn € 89,000,- (02%) lager dan begroot en € 358,000,- (0,8%) lager dan het voorgaande verslagjaar. Het kabinet heeft in het regeerakkoord afgesproken dat de WAO premie over het le halfjaar van 2013 gedeeltelijk aan de werkgevers zou worden terugbetaald. EMCO-groep heeft hierdoor een bedrag voor de SW medewerkers van € 223000,- terugontvangen.

Kosten Begeleid Werken

Resultaat 2013

Begroting 2013

Resultaat 2012

538

600

493

-

In de begroting waren 50 SE's opgenomen om deze te plaatsen in het kader van Begeleid Werken. In werkelijkheid zijn er gemiddeld 45,6 SE's geplaatst. De kosten van deze regeling bestaan uit een loonkostensubsidie die wordt betaald aan de werkgever waar deze mensen in dienst zijn. Aan loonkostensubsidie Is een bedrag van € 536.000,- uitbetaald. Daarnaast is € 2.000,- aan begeleidingskosten uitgegeven.

VOOR WAARMEIRKINGSDOSLEINDEM flDOAudie & Assurance B.V,

2

4

l3ehorende bij briefnrr pareet 48

APR 2014 d,d2L4J11IAL4

SISA-bijlage Wsw EMCO-groep 2013 2

SZW

,

°

.

SISa bijlage veran twoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 Van de Regeling informatieverstrekking sisa

=

INDICATOREN Het totaal aantal Het totaal aantal inwoners Het totaal aantal geindiceerde inwoners per dat is uitgestroomd uit het gerealiseerde gemeente dat een werknemersbestand in arbeidsplaatsen voor dienstbetrekking heeft of (jaar T), uitgedrukt in geindiceerde inwoners in verantwoordingsinformatie op de wachtlst staat en arbeidsjaren (jaar T), uitgedrukt in voor die gemeente invullen beschikbaar is om een arbeidsjaren dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van da wet te aanvaarden op 31 december Gaar T)

GIS Wet sociale wrkvoorziening • (Wsw) doel openbaar • lichaam 2013

Hieronder per regel een gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de

1

Wet sociale werkvoorziening (Wsw Openbaar lichaam o.gv.

Wgr(SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam

Aard controls n vt

verantwoordt hier per gemeente over het deel • van de regeling dat in (jaar T)1 door het openbaar lichaam is uitgevoerd. 1 2 3 4 5

•

• .

tndicatornummen GIB/OT

0037/Stadskanaal 0047iVeendam 0048Nlagtwedde 0106/Assen 0109/Coevorden 6 0114/Emmen 7 0118/Hoogeveen S 0141/Almelo 9 0148alen 10 0160/Hardenberg 11 0166/Kampen 12 0202/Arnhem 13 0363/Amsterdam 14 1680/Aa en Hunze 15 1681/Borger-Odoorn 16 1700lTwenterand 17 1722/Ferwerderadiel 18 1730/Tynaarlc 19 1987/Menterwolde 20

Aard controle ft lndicatomummec G, B/

3,00 1,00 5,25 2,00 255,00 1.509,25 3,00 1,00 0,00 7,00 0,00 0,00 0,00 3,25 89,25 1,00 0,00 1,00 0,00

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geindiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidslaren

Aard controle R

Aard coolro Je R

Aard controls R

lndicatcmummec GI8I03

Indroatomummen GIB/04

Jndicatarnumrner GIB/05

0,00 0,00 0,00 0,00 15,61 89,14 1,11 0,00 0,89 0,00 0,00 1,00 2,25 0,00 3,74 0,00 1,89 000 0,00

2,80 1,00 3,44 2,00 192,82 1.217,94 2,00 0,00 0,00 6,10 0,25 0,00 0,00 1,00 70,06 0,00 0,00 1,00 1,00

0,00 0,00 0,00 0,00 3,50 42,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

es. es

OlD

0

2

o zE r)

: fp

Oi

N) .

.•-

rn rn

j:-Jj :

1

Tel: +31 (0)591 664664 Fax: +31 (0)59,166 46 00 [email protected] www,bdo,nL

V. BOO Audit 8 Assurance B Postbus 470, 7800 AL Emmen Westeind 52, 7811 ME Emmen Nederland

Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling EMCO-groep

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van de Gemeenschappelijke Regeling EMCO-groep te Emmen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SISA-bijiage. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Gemeentschappelijke Regeling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en liet Controleprotocol WNT in de Beteidsregels toepassing WNT. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Statutair gevestigd te Eindhoven en Ingeschreven In het handelsregister onder nummer 17171186, BOO Audit ft Assurance B.V. is lid van BOO InternatIonal Lid, een rechtspersoon near Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel alt van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam BOO" optreden.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controtewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doet een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Deze goedkeuringstolerantie is gebaseerd op artikel 2 lid 7 van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling EMCO-groep een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beteidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipubtieke sector (WNT). Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, tasten en batansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid, Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in het referentiekader, zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en het Controteprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT, Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213 lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Emmen, 24 april 2014 BDO Audit a Assurance BV, namens deze,

drs. R. Lubbers-Hilbrands RA

Paraaf voor waarmerking:

0/