De BTW-verhoging van 1 oktober 2012 in Palet Software
Inleiding Zoals u hoogstwaarschijnlijk heeft vernomen, heeft het kabinet besloten om het hoge BTW-tarief per 1 oktober 2012 te verhogen van 19 procent naar 21 procent. Het is een van de maatregelen uit het Begrotingsakkoord 2013 om de overheidsfinanciën op orde te brengen. Het lage BTW-tarief blijft 6 procent. Overgangsregeling De enige overgangsregeling die op dit moment bekend is, betreft nieuwbouwwoningen. Voor nieuwbouwwoningen die gekocht zijn vóór 28 april 2012 met een opleveringsdatum na 30 september 2012 zal een overgangsregeling gaan gelden. De overgangsregeling houdt in dat het tarief van 19 procent blijft gelden voor alle termijnen tot 1 oktober 2013. Gevolgen voor u als ondernemer Voor u als ondernemer heeft deze BTW-verhoging tot gevolg dat u vanaf 1 oktober een hoger BTW-tarief dient te voeren. Over het algemeen kan gesteld worden dat het moment van prestatie bepaald of u een BTW-tarief van 19 procent of 21 procent dient te voeren. Een factuur die betrekking heeft op prestaties vóór 1 oktober zou in dit geval nog tegen een BTW-tarief van 19 procent gefactureerd moeten worden. En wanneer u in september een factuur wilt versturen voor prestaties in oktober, dan dient u rekening te houden met een BTW-tarief van 21 procent. Voor bepaalde scenario’s of branches kunnen uitzonderingen van toepassing zijn. Wij adviseren u na te gaan of deze voor u van toepassing zijn, bijvoorbeeld via uw accountant of de Belastingtelefoon.
Dinsdag 11 september 2012
Pagina 2 van 6
Aanpassingen in Palet Software In dit hoofdstuk worden de gevolgen van de BTW-verhoging voor uw administratie in Palet Software beschreven. Palet Software kent drie variabele BTW-codes, waardoor u als ondernemer straks flexibel bent in de overgang naar het nieuwe BTW-percentage. U kunt dit handmatig invoeren in de bedrijfsparameters (bedrijfsgegevens boekhouding en facturering). Normaal gesproken gebruikt u naast code 0 voor het BTW-tarief van 0 procent, een code voor BTW Hoog (19 procent) en BTW Laag (6 procent). In de overgangsfase kunt u in Palet een extra code invoeren voor het BTW-tarief van 21 procent. Wanneer u op dit nog niet te maken heeft met het verhoogde BTW-tarief, adviseren wij u nog geen aanpassingen te doen in uw administratie (i.v.m. de BTW-verhoging, zoals hierboven beschreven) en deze pas uit te voeren op 1 oktober 2012.
Let op! - Voordat u de aanpassingen voor het verhoogde BTW-tarief gaat uitvoeren, dient u eerst alle ingevoerde inkoop- en verkoopfacturen te verwerken en alle mutatieverslagen en dagboekverslagen te vervaardigen. - Vanaf het moment dat u de aanpassingen heeft uitgevoerd, dient u rekening te houden met het feit dat over kredietbeperking of toeslagen altijd automatisch 21 procent BTW wordt berekend. Wanneer u de aanpassingen voor de BTWverhoging naar 21 procent heeft uitgevoerd en u wilt nog facturen genereren met 19 procent, dan adviseren wij u deze (tijdelijk) in te voeren zonder kredietbepaling en toeslagen. - Vanaf het moment dat u de aanpassingen voor de BTW-verhoging heeft doorgevoerd, dient u tevens rekening te houden met het feit dat in het inkoopboek en verkoopboek als default altijd de hoogste BTW-code wordt gekozen. Ook bij het opvoeren van een bedragregel (kostenregel) in de facturering zal als default de hoogte BTW-code gekozen worden. - Wanneer u werkt met artikelen (voorraadadministratie of facturering) dient u er rekening mee te houden dat de BTW-code per artikel vastgelegd is. Indien de code niet meer correspondeert met het juiste percentage, dient u hiervoor maatregelen te nemen. Voorbeeld: U heeft in alle artikelen de code 1 staan en in de bedrijfsgegevens correspondeert dit met 19 procent (eerste code). Per 1 oktober 2012 moet u voor de artikelen 21 procent BTW berekenen. Dit betekent dat u per 1 oktober óf bij alle artikelen de code moet veranderen óf dat u in de bedrijfsgegevens de BTW-percentages (19 procent en 21 procent) moet omwisselen. - Wij raden het u aan om de aanpassingen eerst te testen in een testomgeving (kopie van uw administratie). Voor het aanmaken van een testomgeving kunt u contact opnemen met onze helpdesk.
Dinsdag 11 september 2012
Pagina 3 van 6
Aanpassingen in Palet Software: Stap 1: Start Palet, log in met gebruiker SY en kies bij de volgende schermen respectievelijk voor Systeembeheer, Bedrijfsgegevens, Onderhoud bedrijfsgegevens en Hoofdboekhouding 2 (tweede scherm). Vervolgens wordt het onderstaande scherm getoond.
Stap 2: Ga naar Rubriek 01 en vul het derde BTW-percentage met 21.
Hierna wordt de onderstaande melding getoond als waarschuwing. Deze kunt wegklikken middels escape.
Stap 3: Ga respectievelijk naar de rubrieken 04, 07 en 18 en vul hierbij de juiste rekeningnummers in (hierin kunnen dezelfde rekeningnummers worden ingegeven als voor het BTW-tarief van 19 procent). Stap 4: Indien u werkt met de optie ‘registreren omzet per BTW code’ en/of met de optie ‘registreren inkopen per BTW code’ (zie onderhoud bedrijfsgegevens hoofboekhouding, scherm 1), dient u ook de rubrieken 11, 15 en 19 t/m 26 te doorlopen en de juiste rekeningen in te voeren (ook hierbij kunnen dezelfde rekeningnummers worden ingegeven als voor de 19 procent BTW).
Dinsdag 11 september 2012
Pagina 4 van 6
Stap 5: Kies nu voor de bedrijfsgegevens Fakturering 1 en ga naar respectievelijk de rubrieken 06 (ingave 21 procent) en 09 (ingave rekeningnummer), zoals in het voorbeeld hieronder.
Na ingave Akkoord Ja komt u automatisch in het tweede scherm (bedrijfsgegevens Fakturering 2), waarin u in de rubrieken 10 en 13 de juiste rekeningnummers dient op te geven (zie voorbeeld hieronder).
Dinsdag 11 september 2012
Pagina 5 van 6
Na ingave Akkoord Ja is uw administratie gereed om zowel met het BTW-tarief van 19 procent als het BTW-tarief van 21 procent te werken. Zoals eerder vermeld, kunt u overwegen om op 1 oktober het BTW-tarief van 19 procent en het BTW-tarief van 21 procent om te wisselen in de bedrijfsgegevens hoofdboekhouding 2 (rubriek 01) en bedrijfsgegevens fakturering 1 (rubriek 06), om de BTW-code in artikelen te laten corresponderen met het juiste BTW-tarief (21 procent). Op termijn, wanneer het BTWtarief van 19 procent niet meer van toepassing is en u deze niet meer nodig denkt te hebben, kunt u overwegen om deze te verwijderen uit uw bedrijfsgegevens. Wenst u ondersteuning bij het doorvoeren van de aanpassingen voor de BTW-verhoging? Neem dan contact met ons op via 088 619 00 00 of
[email protected]. Indien u de aanpassingen zelf doorvoert, dan willen wij nogmaals benadrukken dat het belangrijk is om de bovenstaande aanpassingen eerst te testen in een testomgeving. Voor het aanmaken van een testomgeving kunt u contact opnemen met onze helpdesk. Het verwerken van de BTW-verhoging in uw administratie, al dan niet via de in dit bericht genoemde procedures, valt onder uw verantwoordelijkheid.
Dinsdag 11 september 2012
Pagina 6 van 6
