datum î 5 m, 'M kenmerk bijzonderheden in behandeling bij kopie aan

BSR Belastingsamenwerking Rivierenland

Algemeen bestuur van Regio Rivierenland Postbus 137 4000 AC TIEL

REGIO RIVIERENLAND datum ons kenmerk uw kenmerk behandeld door onderwerp doorkiesnummer e-mail

14 april 2015 AF/BrvO/hn/20150415/4.1 B.van Osch Begroting 2016 (0344) 64 97 25 [email protected]

datum

î 5 m,

De Blomboogerd 1 Postbus 18 4000 AA Tiel T (0344) 64 96 49 www.bsr.nl NL24INGB 0678 8196 53

'M

kenmerk bijzonderheden in behandeling bij kopie aan

Geacht bestuur, Ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Rivierenland is een conceptbegroting voor 2016 inclusief meerjarenraming voor 2016-2020 opgesteld. Ik bied u hierbij de conceptbegroting voor 2016 inclusief de meerjarenraming voor 2016-2020 van BSR aan en vraag u uw zienswijze omtrent deze conceptbegroting aan het Dagelijks bestuur van BSR kenbaar te maken. Ik verzoek u eventuele zienswijzen uiterlijk 8 juni 2015 bij BSR in te dienen. Het ligt in ons voornemen, dat de begroting 2016 op 25 juni 2015 wordt vastgesteld door het Algemeen bestuur. Wellicht ten overvloede wijs ik u erop, dat de conceptbegroting voor 2016, inclusief de meerjarenraming voor 2016-2020, door u voor eenieder ter inzage moet worden gelegd en tegen betaling beschikbaar gesteld. Als wij geen zienswijze van u hebben ontvangen, gaan wij er vanuit dat u instemt met de begroting 2016.

A. Fernhout Voorzitter Bijlage(n): Afschrift:

1. Begroting 2016 Archief (inclusief bijlagen)

BSR is een samenwerkingsverband op het gebied van lokale belastingen.

BSR

Begroting 2016

«-ai

Begroting 2016

Inhoudsopgave

Biz.

Voorwoord

5

Indeling v a n d e b e g r o t i n g

6

Beleidsbegroting

7

Algemeen Programma's Programma Programma Programma Programma

1 2 3 4

Heffen Innen Waarderen Basisregistraties v o o r A d r e s s e n e n G e b o u w e n ( B A G )

Paragrafen Paragraaf 1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf 2 Financiering Paragraaf 3 Bedrijfsvoering

10 12 15 18

22 23 24

Financiële begroting Overzicht baten e n lasten 2016 O v e r z i c h t b a t e n e n l a s t e n 2 0 1 6 per p r o g r a m m a Meerjarenraming 2 0 1 6 - 2 0 2 0

28 29 31

Bijlagen Overzicht formatie O v e r z i c h t a a n t a l l e n per d e e l n e m e r EMU-saldo

34 35 37

3

4

Voorwoord V o o r u ligt d e b e g r o t i n g v a n B e l a s t i n g s a m e n w e r k i n g R i v i e r e n l a n d ( B S R ) . De begroting 2 0 1 6 is g e b a s e e r d o p d e b e g r o t i n g v a n 2 0 1 5 m e t a a n p a s s i n g e n v o o r d e te v e r w a c h t e n inflatie e n g r o e i v a n p e r s o n e e l s k o s t e n . D e begroting is o p e e n aantal p u n t e n a a n g e p a s t a a n d e u i t k o m s t e n v a n d e j a a r r e k e n i n g 2 0 1 4 , d e alternatie in d e e e r s t e m a a n d e n v a n 2 0 1 5 e n d e g e w e n s t e o n t w i k k e l i n g e n . B S R is e e n u i t v o e r i n g s o r g a n i s a t i e , gericht o p z o h o o g m o g e l i j k e p r o d u c t i e , kwaliteit e n service t e g e n z o laag m o g e l i j k e k o s t e n . H i e r m e e w o r d t invulling g e g e v e n a a n d e s t r a t e g i s c h e doelstellingen v a n B S R : k o s t e n v e r l a g i n g e n groei. O n z e visie hierbij is: ' F o c u s o p k l a n t e n , B S R o p d e kaart!' T e n o p z i c h t e v a n d e b e g r o t i n g 2 0 1 5 zijn d e k o s t e n v o o r d e p r o d u c t e n H e f f e n , Innen, W a a r d e r e n e n B A G g e s t e g e n m e t g e m i d d e l d 3 A. W i j zijn o n s b e w u s t v a n d e n o o d z a a k v o o r o n z e d e e l n e m e r s o m k o s t e n te v e r l a g e n . P e r i o d i e k kijken wij d a a r o m kritisch naar o n z e b u d g e t t e n . 0

G r o e i v a n het a a n t a l d e e l n e m e r s blijft d e m e e s t effectieve m a a t r e g e l o m d e kosten v o o r o n z e d e e l n e m e r s te v e r l a g e n e n acquisitie heeft d a a r o m e e n h o g e prioriteit. V o o r 2 0 1 6 s t r e v e n wij e r n a a r m i n i m a a l é é n g e m e e n t e te laten a a n s l u i t e n . O o k in 2 0 1 6 blijven w i j investeren in o n z e m e d e w e r k e r s e n o n d e r s t e u n e n d e s y s t e m e n e n p r o c e s s e n o m d a t dit leidt tot e f f i c i e n c y e n optimalisatie v a n b e l a s t i n g i n k o m s t e n v o o r o n z e d e e l n e m e r s . In 2 0 1 6 zullen wij het in 2 0 1 5 g e s t a r t e traject v a n p e r f o r m a n c e i m p r o v e m e n t v e r d e r invullen. Het totaal v a n alle w e r k z a a m h e d e n v r a a g t v o o r 2 0 1 6 e e n k o s t e n b u d g e t v a n C 8 . 0 0 4 . 0 0 0 . D e g e r a a m d e i n k o m s t e n b e d r a g e n ê 1.443.000. D a a r d o o r resulteert a a n bijdragen v a n d e e l n e m e r s 6 6.561.000. D e n a d e r e t o e l i c h t i n g e n o n d e r b o u w i n g v a n o n z e v o o r n e m e n s treft u a a n in d e z e b e g r o t i n g .

Tiel, 13 april 2 0 1 5 Het D a g e l i j k s b e s t u u r B S R ,

G.M. Scholtus directeur

A. F e r n h o u t R A voorzitter

5

Indeling v a n d e begroting B S R is e e n s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d v a n g e m e e n t e n , e e n w a t e r s c h a p e n e e n a f v a l v e r w i j d e r a a r . V o l g e n s d e w e t g e v i n g d i e n t v e r s l a g g e v i n g plaats te v i n d e n c o n f o r m Besluit B e g r o t i n g e n Verantwoording provincies en g e m e e n t e n (BBV). D e b e g r o t i n g is d a n o o k i n g e d e e l d v o l g e n s het Besluit B e g r o t i n g e n V e r a n t w o o r d i n g provincies e n g e m e e n t e n ( B B V ) e n b e s t a a t uit e e n b e l e i d s b e g r o t i n g e n e e n f i n a n c i ë l e b e g r o t i n g . In d e b e l e i d s b e g r o t i n g w o r d e n d e p r o g r a m m a ' s e n d e p a r a g r a f e n w e e r g e g e v e n . D e f i n a n c i ë l e b e g r o t i n g o m v a t het o v e r z i c h t v a n b a t e n e n l a s t e n inclusief d e m e e r j a r e n b e g r o t i n g . B S R heeft d e p r o g r a m m a ' s h e f f e n , i n n e n , w a a r d e r e n e n B A G .

6

Beleidsbegroting

7

Algemeen Bij h e t s a m e n s t e l l e n v a n d e z e b e g r o t i n g zijn d e v o l g e n d e u i t g a n g s p u n t e n g e h a n t e e r d : inflatie: 1 "/o p e r j a a r v o o r d i e u i t g a v e n w a a r b i j p r i j s v e r h o g i n g e n c o n t r a c t u e e l zijn v a s t g e l e g d . V o o r d e o v e r i g e b u d g e t t e n is d e O-lijn g e h a n t e e r d ; l o o n o n t w i k k e l i n g : v a n a f 2 0 1 6 1,5 7o per j a a r , e x c l . p e r i o d i e k e v e r h o g i n g e n v o o r m e d e w e r k e r s die n o g niet in het m a x i m u m v a n h u n s c h a a l z i t t e n a d g e m i d d e l d 0,6 7o per j a a r . 0

0

Onvoorziene uitgaven: conform eerdere afspraakl /). 0

Toelichting lasten D e lasten s t i j g e n t e n o p z i c h t e v a n d e b e g r o t i n g 2 0 1 5 m e t a f g e r o n d š 2 3 6 . 0 0 0 (3 7o). 0

D e z e stijging is als v o l g t g l o b a a l t o e t e lichten (x C 1 . 0 0 0 ) : personeelskosten

302

kapitaallasten

-9

automatiseringskosten

30

gegevensaanlevering door derden

-24

overige kosten heffen en invorderen

-64

algemene kosten

53 -54

ondersteuning waterschap

2

onvoorzien

136

Totaal

D e stijging v a n d e p e r s o n e e l s k o s t e n is, n a a s t d e l o o n o n t w i k k e l i n g , v e r o o r z a a k t d o o r structurele u i t b r e i d i n g v a n de f o r m a t i e m e t 1 f t e bij t e a m I n f o r m a t i s e r i n g S A u t o m a t i s e r i n g e n 1 f t e v o o r het opvangen van de toename van beheersingsmaatregelen. Daarnaast zijn de kosten voor één bovenformatief geplaatste m e d e w e r k e r m e e g e n o m e n . Er is r e k e n i n g g e h o u d e n m e t 25 7o s o c i a l e l a s t e n . 0

D e per s a l d o h o g e r e a u t o m a t i s e r i n g s k o s t e n zijn het g e v o l g v a n d e o n d e r h o u d s k o s t e n b e h o r e n d bij d e i n v e s t e r i n g e n in o.a. d e uitbreiding v a n d e digitale balie e n p o r t a l , m o d u l e l o o n v o r d e r i n g e n a a n p a s s i n g e n callcenter. Bij g e g e v e n s a a n l e v e r i n g d e r d e n is e e n v o o r d e e l o n t s t a a n d o o r g e w i j z i g d e f i n a n c i e r i n g v o o r d e gegevens van Kamer van Koophandel en Kadaster. E e n d a l i n g v a n d e o v e r i g e k o s t e n v o o r h e f f e n e n i n n e n zijn o . a . h e t g e v o l g v a n g e r a a m d e l a g e r e p r o c e s k o s t e n v e r g o e d i n g e n bij W O Z - b e z w a r e n , l a g e r e b a n k k o s t e n e n h o g e r e p o r t o k o s t e n . D e h o g e r e a l g e m e n e k o s t e n zijn o.a. h e t g e v o l g v a n h e t o p g e n o m e n b u d g e t v o o r e e n IT-audit ( é é n k e e r per drie j a a r ) , b u d g e t v o o r e e n t e o r g a n i s e r e n c o n g r e s ( é é n k e e r per t w e e j a a r ) . D e k o s t e n v o o r o n d e r s t e u n i n g d o o r h e t w a t e r s c h a p zijn g e b a s e e r d o p d e w e r k e l i j k e k o s t e n 2 0 1 4 e n d a l e n v o o r n a m e l i j k d o o r l a g e r e d o o r b e l a s t i n g v o o r i n f o r m a t i e b e l e i d e n a u t o m a t i s e r i n g , facilitair e n h u i s v e s t i n g . O p dit m o m e n t w o r d t er e e n n i e u w e S L A o p g e s t e l d v o o r o n d e r s t e u n i n g v a n W a t e r s c h a p Rivierenland aan BSR.

8

Programma's

9

P r o g r a m m a 1: Heffen K e r n v a n het p r o g r a m m a H e f f e n H e t tijdig, v o l l e d i g , juist e n o p t i m a a l o p l e g g e n v a n d e a a n s l a g e n lokale b e l a s t i n g e n . H e t p r o g r a m m a H e f f e n b e s t a a t uit d e v o l g e n d e d e e l p r o c e s s e n : Opleggen aanslagen onroerende zaakbelastingen, rioolheffing, hondenbelasting, afvalstoffenheffing, reclamebelasting, reinigingsrechten, roerende zaakbelastingen, wegenheffing, woonforensenbelasting, watersysteemheffing en zuiveringsheffing; Het b i j h o u d e n o b j e c t - e n s u b j e c t g e g e v e n s ; Verwerken van omgevingsvergunningen; Verwerken van de A K R (10 gemeentelijke deelnemers) Verwerken van de A K R (gebied W S R L ) ; Verwerken van Stuf W O Z ; Uitvoeren controle hondenbelasting. V e r w e r k e n v e r z o e k e n tot o n t h e f f i n g , b e z w a a r - e n b e r o e p s c h r i f t e n . Speerpunten/ontwikkelingen programma Heffen 2016 Basisregistraties; Verder optimaliseren werkprocessen; Optimaal gebruik maken van de standenregisters; A n a l y s e r e n v a n v e r z o e k e n tot o n t h e f f i n g , b e z w a a r - e n b e r o e p s c h r i f t e n . Prestatie-indicatoren programma Heffen 2016 Tevreden deelnemers door: Aanslagoplegging 100^0 a a n s l a g o p l e g g i n g d o o r v o l l e d i g e m u t a t i e v e r w e r k i n g e n g e g e v e n s v e r r i j k i n g . Bezwaar en Beroep A a n t a l p l i c h t b e z w a r e n t.o.v. b e l a s t i n g o b j e c t e n ^ " / ó ; Aantal gegronde overige b e z w a r e n — 0 ; A a n t a l p l i c h t b e r o e p e n t.o.v. p l i c h t b e z w a r e n «íľyo. Afgehandeld binnen wettelijk gestelde termijn Plicht b e z w a a r 100^0 b i n n e n 13 w e k e n ; Beroep: verweerschrift binnen 4 w e k e n ; V e r z o e k : 100^0 b i n n e n 8 w e k e n . Lasten D e s a l a r i s s e n e n s o c i a l e l a s t e n zijn v o o r n a m e l i j k g e s t e g e n d o o r l o o n o n t w i k k e l i n g e n f o r m a t i e uitbreiding P e r s o n e e l v a n d e r d e n stijgt d o o r v e r h o g i n g v a n het b u d g e t v o o r inhuur a l g e m e e n e n o n d e r s t e u n i n g bij het t e a m I n f o r m a t i s e r i n g S A u t o m a t i s e r i n g . O n d e r s t e u n i n g is e s s e n t i e e l o m p r o g r a m m a t u u r te i m p l e m e n t e r e n e n w i j z i g e n e n m e e r m a n a g e m e n t i n f o r m a t i e te g e n e r e r e n . D e h o g e r e k o s t e n v o o r a a n k o p e n e n u i t b e s t e d i n g niet d u u r z a m e g o e d e r e n zijn n a a s t d e inflatie g e s t e g e n d o o r e e n s t e r k e stijging v a n d e p o r t o k o s t e n . D e lasten v o o r g e g e v e n s a a n l e v e r i n g d e r d e n zijn g e d a a l d als g e v o l g v a n e e n g e w i j z i g d e f i n a n c i e r i n g s s t r u c t u u r . H e t a a n d e e l v a n het p r o d u c t H e f f e n v o o r d e storting in d e r e s e r v e ' v e r v a n g e n b e l a s t i n g a p p l i c a t i e ' bedraagt C 79.000. Baten D e h o g e r e " B i j d r a g e n v a n d e e l n e m e r s " zijn het directe g e v o l g v a n d e h o g e r e k o s t e n . D e b i j d r a g e n v a n d e e l n e m e r s zijn g e b a s e e r d o p e e n tarief v a n 6 1,2871 p e r a a n s l a g r e g e l . H e t g e r a a m d e a a n t a l a a n s l a g r e g e l s in 2 0 1 6 b e d r a a g t 2 . 1 9 2 . 0 0 0 .

10

P r o g r a m m a 1: H e f f e n (x ê 1.000) Cat.

2016

2015

2014

Begroting

Begroting

Rekening

LASTEN

S a l a r i s s e n e n sociale lasten W e r k e l i j k b e t a a l d e rente T o e g e r e k e n d e rente

1.393

1.313

1.244

0

0

0

0

0

0

Afschrijvingen

87

90

229

Personeel van derden

66

35

83

0

0

0

1.170

1.149

1.074

28

27

16

2.744

2.614

2.646

W e r k e l i j k o n t v a n g e n rente

0

0

0

O v e r i g e g o e d e r e n e n diensten

0

0

13

Bijdragen deelnemers

2.821

2.693

2.633

Subtotaal baten

2.821

2.693

2.646

77

79

0

80

79

0

3

0

0

77

79

0

0

0

0

O v e r i g e a a n k o p e n e n uitbesteding d u u r z a m e goederen A a n k o p e n e n uitbesteding niet d u u r z a m e goederen Storting voorziening Onvoorzien Subtotaal lasten BATEN

Overige inkomensoverdrachten van overheid

Resultaat voor bestemming

RESERVEMUTATIES Stortingen Onttrekkingen Reservemutaties

Resultaat n a bestemming

11

P r o g r a m m a 2: I n n e n K e r n v a n het p r o g r a m m a I n n e n H e t tijdig, c o r r e c t e n v o l l e d i g v e r w e r k e n v a n d e r e a c t i e s m.b.t. het i n v o r d e r i n g s p r o c e s , e v e n a l s het invorderen van de opgelegde belastingaanslagen. H e t p r o g r a m m a I n n e n b e s t a a t uit d e d e e l p r o c e s s e n : verwerken van de betalingen en de reacties betreffende invorderingsbestanden; invordering v a n achterstallige betalingen (dwanginvordering). Verwerken van betalingen en de reacties m.b.t. invorderingsbestanden Het b i j w e r k e n e n o p t i m a l i s e r e n v a n d e i n v o r d e r i n g s b e s t a n d e n b e s t a a t uit h e t r e g i s t r e r e n v a n o n t v a n g s t e n , h e t b e h a n d e l e n v a n v e r z o e k e n o m k w i j t s c h e l d i n g e n het b e h a n d e l e n e n v e r w e r k e n v a n schuldsaneringen en faillissementen. Invordering van achterstallige betalingen D e invordering kent, afhankelijk van het m o m e n t v a n betaling, de volgende opeenvolgende stappen, t e w e t e n a a n m a n i n g , d w a n g b e v e l per post, l o o n v o r d e r i n g , h e r n i e u w d b e v e l tot b e t a l e n e n beslaglegging.

Speerpunten/ontwikkelingen programma Innen 2016 Zo volledig mogelijk afronden van heffingsjaren 2011 e n 2012; In 2 0 1 6 s t r e v e n w i j naar e e n v e r d e r e v e r r i j k i n g v a n h e t b e s t a n d v a n het I n l i c h t i n g e n b u r e a u o m het p e r c e n t a g e g e a u t o m a t i s e e r d v e r w e r k t e k w i j t s c h e l d i n g s v e r z o e k e n v e r d e r t e o p t i m a l i s e r e n ; H e t p r o c e s L o o n v o r d e r i n g e e r d e r i n z e t t e n in h e t p r o c e s v a n d w a n g i n v o r d e r i n g o m z o d o e n d e e e n bijdrage te leveren aan eerder innen van d e o p b r e n g s t e n . S t a r t e n m e t het inzichtelijk m a k e n v a n h e t b e t a l i n g s g e d r a g v a n d e b e l a s t i n g s c h u l d i g e . O n t w i k k e l e n beleid m e t b e t r e k k i n g t o t b e s l a g o p o n r o e r e n d e z a k e n . Prestatie-indicatoren programma Innen 2016 Tevreden deelnemers door: Afgehandeld binnen wettelijk gestelde termijn K w i j t s c h e l d i n g : 100^0 b i n n e n 3 m a a n d e n ; Beroep: verweerschrift binnen 4 w e k e n ; A a n t a l b e z w a r e n i n v o r d e r i n g s k o s t e n t.o.v. a a n t a l biljetten ^ Zo\ A a n t a l b e r o e p e n t.o.v. b e z w a r e n i n v o r d e r i n g s k o s t e n «í1 Vo. Van gegevens naar waarde 99,5 Zo v a n b e l a s t i n g o p b r e n g s t e n w o r d t w e k e l i j k s a f g e d r a g e n a a n d e e l n e m e r s ; 0,5 Zo v a n d e b e l a s t i n g o p b r e n g s t e n w o r d t na a f s l u i t i n g h e f f i n g s j a a r a f g e d r a g e n a a n d e deelnemers. ŭ

0

0

Lasten D o o r l o o n o n t w i k k e l i n g e n f o r m a t i e - u i t b r e i d i n g zijn d e s a l a r i s s e n e n s o c i a l e l a s t e n g e s t e g e n . O n d e r p e r s o n e e l v a n d e r d e n is b u d g e t o p g e n o m e n v o o r e x p e r t i s e v o o r a u t o m a t i s e r i n g / d i g i t a l i s e r i n g , h e t tijdig a f h a n d e l e n v a n v e r z o e k e n o m k w i j t s c h e l d i n g e n v o o r i n h u u r a l g e m e e n . P e r s a l d o z i j n d e k o s t e n v o o r a a n k o p e n e n u i t b e s t e d i n g niet d u u r z a m e g o e d e r e n lager. E e n v o o r d e e l is o n t s t a a n o m d a t d e b a n k k o s t e n na e e n a a n b e s t e d i n g l a g e r zijn u i t g e v a l l e n . D e portokosten zijn echter gestegen. H e t a a n d e e l v a n h e t p r o d u c t I n n e n v o o r d e s t o r t i n g in d e r e s e r v e ' v e r v a n g e n b e l a s t i n g a p p l i c a t i e ' bedraagt C 60.000.

12

Baten D e r e n t e b a t e n b e s t a a n voornamelijk uit i n v o r d e r i n g s r e n t e . D o o r het verplicht s c h a t k i s t b a n k i e r e n is d e o v e r i g e r e n t e o p b r e n g s t vrijwel nihil. O n d e r o v e r i g e g o e d e r e n e n d i e n s t e n zijn d e bij b e l a s t i n g s c h u l d i g e in rekening g e b r a c h t e i n v o r d e r i n g s k o s t e n o p g e n o m e n . Er is r e k e n i n g g e h o u d e n m e t e e n o n i n b a a r g e d e e l t e v a n d e z e v o r d e r i n g e n ( 2 0 1 4 8Vo). D e h o g e r e " B i j d r a g e n v a n d e e l n e m e r s " zijn het g e v o l g v a n d e h o g e r e netto kosten. D e b i j d r a g e n v a n d e e l n e m e r s zijn g e b a s e e r d o p e e n tarief v a n C 2 , 2 9 6 0 per a a n s l a g . H e t g e r a a m d e a a n t a l aanslagbiljetten in 2 0 1 6 b e d r a a g t 5 3 8 . 1 0 0 .

13

P r o g r a m m a 2 : I n n e n (x 6 1.000) Cat.

2016

2015

2014

Begroting

Begroting

Rekening

LASTEN 1.379

1.306

1.258

W e r k e l i j k b e t a a l d e rente

0

0

0

2.2

Toegerekende rente

0

0

0

2.3

Afschrijvingen

91

89

195

3.0


73

43

82

0

0

0

1.046

1.072

1.088

0

0

16

26

24

0

2.615

2.535

2.639

13

0

64

1.400

1.400

1.556

1.1

S a l a r i s s e n e n s o c i a l e lasten

2.1

3.3.3 O v e r i g e a a n k o p e n e n u i t b e s t e d i n g d u u r z a m e goederen A 3.4.3 a n k o p e n e n u i t b e s t e d i n g v a n niet d u u r z a m e goederen Storting voorziening Onvoorzien Subtotaal lasten BATEN 2.1


3.4

Overige goederen en diensten

25

30

30

4.2.2 Bijdragen deelnemers

1.235

1.165

989

Subtotaal baten

2.673

2.595

2.639

58

60

0

60

60

0

2

0

0

58

60

0

0

0

0

4.2.2 Overige inkomensoverdrachten van overheid



Resultaat na bestemming

14

P r o g r a m m a 3: W a a r d e r e n K e r n v a n het p r o g r a m m a W a a r d e r e n Het u i t v o e r e n v a n d e W e t w a a r d e r i n g o n r o e r e n d e z a k e n ( a f g e k o r t : W e t W O Z ) v o o r h a a r g e m e e n t e l i j k e deelnemers. J a a r l i j k s m o e t v o o r alle o n r o e r e n d e z a k e n e e n W O Z - w a a r d e w o r d e n b e p a a l d , naar e e n bij w e t v a s t g e s t e l d e w a a r d e p e i l d a t u m . D e z e b e p a a l d e W O Z - w a a r d e n w o r d e n bij b e s c h i k k i n g (op d e a a n s l a g lokale h e f f i n g e n ) v a s t g e s t e l d . D e a f n e m e r s , B e l a s t i n g d i e n s t e n W a t e r s c h a p p e n , o n t v a n g e n alle g e g e v e n s v a n d e z e o n r o e r e n d e z a k e n , w a a r b i j zij v o o r het h e f f e n v a n b e l a s t i n g e n b e l a n g h e b b e n . O o k het C B S , n o t a r i s s e n , b a n k e n e n v e r z e k e r a a r s zijn a f n e m e r s v a n W O Z - g e g e v e n s . B S R v o e r t dit p r o c e s v a n w a a r d e r e n in e i g e n b e h e e r uit. G e m e e n t e l i j k e d e e l n e m e r s o n t v a n g e n d e v o o r l o p i g e w a a r d e o n t w i k k e l i n g t e n b e h o e v e v a n d e t a r i e f b e r e k e n i n g O Z B in d e d e r d e w e e k v a n s e p t e m b e r e n d e definitieve w a a r d e o n t w i k k e l i n g in d e eerste w e e k van december. Het p r o g r a m m a W a a r d e r e n b e s t a a t uit d e d e e l p r o c e s s e n : Taxaties woningen; Taxaties agrarische objecten; Taxaties courante niet-woningen; Taxaties incourante objecten; Permanente marktanalyse woningen; Permanente marktanalyse agrarische objecten; Permanente marktanalyse courante niet-woningen; Advisering op WOZ-bezwaarschriften; Uitvoeren inpandige o p n a m e s ; V e r s t u r e n t a x a t i e v e r s l a g e n e n i n f o r m a t i e v e r s t r e k k i n g o v e r vaststellen W O Z - w a a r d e ; Beschikking nieuwe belanghebbende; B i j h o u d e n object- e n s u b j e c t g e g e v e n s ; V e r w e r k e n v a n d e A K R (10 g e m e e n t e l i j k e d e e l n e m e r s ) ; K o p p e l e n Basisregistratie B A G a a n B a s i s r e g i s t r a t i e W O Z t.b.v. aansluiting o p d e Landelijke Voorziening W O Z (LV W O Z ) ; V e r w e r k e n bezwaar- en beroepschriften W O Z . Speerpunten/ontwikkelingen 2016 M e e r b e t r e k k e n v a n d e b u r g e r bij w a a r d e r e n . W a n n e e r de burger meer wordt betrokken bij waarderen, dan wordt het draagvlak en de acceptatie van de vastgestelde WOZ-waarde bij de burger vergroot (van reactief naar proactief). V e r d e r o p t i m a l i s e r e n v a n h e t w e r k p r o c e s w a a r d e r e n , m e t als doel e e n e f f e c t i e v e r e e n e f f i c i ë n t e r e uitvoering v a n d e W e t W O Z , m e t e e n g e l i j k b l i j v e n d e of h o g e r e kwaliteit, t e g e n g e l i j k b l i j v e n d e of l a g e r k o s t e n v a n d e u i t v o e r i n g . S t r e v e n n a a r het o o r d e e l 'goed' v a n d e W a a r d e r i n g s k a m e r . In 2 0 1 5 w o r d t n a d e r o n d e r z o c h t e n u i t g e w e r k t h o e B S R het a l g e m e n e o o r d e e l v a n d e W a a r d e r i n g s k a m e r v a n ' n a a r b e h o r e n ' kan upgraden naar 'goed'. A n a l y s e r e n van de W O Z - b e z w a a r - en -beroepschriften Prestatie-indicatoren programma Waarderen 2016 Tevreden d e e l n e m e r s door: Aanslagoplegging Bezwaar

10O^o a a n s l a g o p l e g g i n g d o o r v o l l e d i g e m u t a t i e v e r w e r k i n g e n g e g e v e n s v e r r i j k i n g ; en Beroep A a n t a l W O Z b e z w a r e n t.o.v. W O Z o b j e c t e n ^ " / o ; A a n t a l g e g r o n d e W O Z b e z w a r e n t.o.v. o n t v a n g e n W O Z b e z w a r e n K50 ZO; A a n t a l W O Z b e r o e p e n t.o.v. W O Z b e z w a r e n ^ " / o ; 0

W O Z - b e z w a a r 100 7o b i n n e n k a l e n d e r j a a r . 0

15

Lasten D e s a l a r i s s e n e n sociale l a s t e n zijn h o g e r d o o r l o o n o n t w i k k e l i n g e n f o r m a t i e - u i t b r e i d i n g . D e l a g e r e a f s c h r i j v i n g e n zijn g r o t e n d e e l s het g e v o l g v a n het v o l l e d i g a f g e s c h r e v e n zijn v a n investeringen. O n d e r p e r s o n e e l v a n d e r d e n is extra b u d g e t o p g e n o m e n v o o r t a x a t i e a d v i e z e n ten b e h o e v e v a n d e a f h a n d e l i n g v a n W O Z - b e z w a r e n , e x p e r t i s e v o o r a u t o m a t i s e r i n g / d i g i t a l i s e r i n g e n v o o r inhuur algemeen. O p b a s i s v a n d e h u i d i g e o n t w i k k e l i n g e n w o r d t v e r w a c h t d a t d e v e r g o e d i n g p r o c e s k o s t e n in 2 0 1 6 lager uitvalt d a n b e g r o o t in 2 0 1 5 . Hierdoor d a l e n d e k o s t e n v o o r " o v e r i g e a a n k o p e n e n u i t b e s t e d i n g duurzame goederen". H e t a a n d e e l v a n het p r o d u c t W a a r d e r e n v o o r d e storting in d e r e s e r v e ' v e r v a n g e n belastingapplicatie' bedraagt 6 10.000. Baten D e b i j d r a g e n v a n d e e l n e m e r s zijn g e b a s e e r d o p e e n tarief v a n C 2 1 , 8 4 5 3 per o b j e c t . H e t t o t a a l a a n t a l o b j e c t e n in 2 0 1 6 b e d r a a g t 108 5 1 8 .

16

P r o g r a m m a 3: W a a r d e r e n ( x C 1.000) Cat.

2016

2015

2014

Begroting Begroting Rekening LASTEN 1.1

S a l a r i s s e n e n sociale l a s t e n

1.427

1.358

2.1

W e r k e l i j k betaalde rente

2.2

T o e g e r e k e n d e rente

0

0

0

0

0

32.3

0

Afschrijvingen

34

44

65

3.0


97

64

170

3.3.3

O v e r i g e a a n k o p e n en u i t b e s t e d i n g d u u r z a m e 0

0

0

3.4.3

A a n k o p e n e n uitbesteding niet d u u r z a m e 733

785

766

1.473

goederen goederen Storting voorziening Onvoorzien Subtotaal lasten

0

0

16

24

23

0

2.361

2.343

2.375

BATEN 2.1

Werkelijk ontvangen rente

0

0

0

3.4

O v e r i g e g o e d e r e n en d i e n s t e n

0

0

4

4.2.2

Overige inkomensoverdrachten van overheid

0

0

0

4.2.2


2.371

2.354

2.371

Subtotaal baten

2.371

2.354

2.375

10

11

0

10

11

0

0

0

0

10

11

0

0

0

0

Resultaat voor bestemming RESERVEMUTATIES Stortingen Onttrekkingen Reservemutaties


17

P r o g r a m m a 4: B A G K e r n v a n het p r o g r a m m a H e t u i t v o e r e n v a n d e W e t Basisregistraties A d r e s s e n e n G e b o u w e n (afgekort: W e t B A G ) e n d e W e t kenbaarheid publiekrechtelijke beperkingen onroerende z a k e n (afgekort W K P B ) voor haar g e m e e n t e l i j k e d e e l n e m e r s . B S R v o e r t o p dit m o m e n t d e W e t B A G e n d e W K P B uit v o o r d e g e m e e n t e n M o n t f o o r t en IJsselstein. D e B A G is d e registratie w a a r i n g e m e e n t e l i j k e b a s i s g e g e v e n s o v e r alle g e b o u w e n e n a d r e s s e n in N e d e r l a n d zijn v e r z a m e l d . D e n k hierbij b i j v o o r b e e l d a a n g e g e v e n s als b o u w j a a r , o p p e r v l a k t e , gebruiksdoel of postcode. In d e w e t B A G w o r d t g e r e g e l d dat g e m e e n t e n e e n a a n t a l b a s i s g e g e v e n s o v e r g e b o u w e n e n a d r e s s e n b i j h o u d e n in é é n g e a u t o m a t i s e e r d s y s t e e m . A l l e o v e r h e i d s o r g a n e n m o e t e n h i e r v a n v e r v o l g e n s v e r p l i c h t g e b r u i k m a k e n bij d e u i t o e f e n i n g v a n h u n p u b l i e k r e c h t e l i j k e t a k e n . D e w e t z o r g t v o o r d e v e r b e t e r i n g v a n d i e n s t v e r l e n i n g v a n alle o v e r h e d e n a a n b u r g e r s e n b e d r i j v e n . Het s y s t e e m z o r g t e r v o o r d a t i n f o r m a t i e o v e r e e n p a n d s n e l e n e e n d u i d i g b e s c h i k b a a r is v o o r h u l p d i e n s t e n e n g e m e e n t e l i j k e instellingen. A l l e g e g e v e n s in d e B A G zijn g e b a s e e r d o p b r o n d o c u m e n t e n . H i e r m e e w o r d t d e e c h t h e i d v a n d e g e g e v e n s uit d e registraties g e w a a r b o r g d . D e B A G - g e g e v e n s uit alle g e m e e n t e n w o r d e n c e n t r a a l b e s c h i k b a a r g e s t e l d via é é n grote digitale d a t a b a s e , die d o o r het K a d a s t e r w o r d t b e h e e r d . H e t p r o g r a m m a B A G b e s t a a t uit d e d e e l p r o c e s s e n : Verwerken omgevingsvergunningen. V o l g e n b o u w p r o c e s ( o o k voor " o v e r i g e b o u w w e r k e n " ) ; I n t r e k k e n b o u w - ( s l o o p - ) v e r g u n n i n g ( o o k v o o r " o v e r i g e b o u w w e r k e n , inclusief m e l d i n g / w a a r n e m i n g afzien b o u w / s l o o p ) ; V e r a n d e r e n a d r e s g e g e v e n s verblijfsobject; V e r w e r k e n calamiteiten; Verwerken meldingen en handhaving; V e r w e r k e n i n g e m e t e n (definitieve) g e o m e t r i e ; Besluitvorming standplaatsen/ ligplaatsen; Gebruikersmutatie; A f h a n d e l e n mutatie naar a a n l e i d i n g v a n e e n W O Z - b e z w a a r . V e r w e r k e n constateringen vanuit mutatiesignalering; V e r z o r g e n BAG-beheer inspectie; Monitoren en optimaliseren processtromen. Speerpunten/ontwikkelingen programma BAG 2016 U i t b r e i d e n v a n het a a n t a l g e m e e n t e l i j k e d e e l n e m e r s w a a r v o o r d e W e t B A G w o r d t u i t g e v o e r d ; O n d e r z o e k naar d e inrichting e n / o f het b e h e e r v a n a n d e r e basisregistraties. Prestatie-indicatoren programma BAG 2016 Tevreden deelnemers door: B A G m u t a t i e s w o r d e n , mits tijdig a a n g e l e v e r d , b i n n e n 4 w e r k d a g e n na d a t u m b r o n d o c u m e n t g e r e g i s t r e e r d e n d o o r g e g e v e n a a n d e L a n d e l i j k e V o o r z i e n i n g B A G . F o u t p e r c e n t a g e < 2 zó; C o r r e c t i e v e r z o e k e n of t e r u g m e l d i n g e n w o r d e n b i n n e n 6 m a a n d e n o n d e r z o c h t e n a f g e h a n d e l d . F o u t p e r c e n t a g e < lOVo; H e t a a n t a l o b j e c t e n in d e L a n d e l i j k e V o o r z i e n i n g v o o r d e B A G is o p p e i l d a t u m gelijk a a n het a a n t a l o b j e c t e n in d e B A G a d m i n i s t r a t i e . F o u t p e r c e n t a g e t o e g e s t a a n < 2Vo. 0

Lasten D e s a l a r i s s e n e n sociale l a s t e n zijn g e s t e g e n d o o r l o o n o n t w i k k e l i n g e n p e r i o d i e k e v e r h o g i n g e n D e k a p i t a a l l a s t e n zijn inclusief e e n investering v o o r d e W K P B . Baten D e b i j d r a g e n v a n d e e l n e m e r s zijn g e b a s e e r d o p e e n tarief v a n C 6 , 1 4 4 3 p e r object. H e t t o t a a l a a n t a l o b j e c t e n in 2 0 1 6 b e d r a a g t 2 1 . 8 0 9 . 18

P r o g r a m m a 4: B A G (x 6 1.000) Cat.

2016

2015

2014

Begroting

Begroting

Rekening

LASTEN 1.1

L o o n b e t a l i n g e n e n sociale lasten

90

86

63

2.1

W e r k e l i j k b e t a a l d e rente

0

0

0

2.2

T o e g e r e k e n d e rente

0

0

0

32.3

Afschrijvingen

6

4

4

3.0


3

2

0

0

0

0

3.3.3 O v e r i g e a a n k o p e n e n u i t b e s t e d i n g d u u r z a m e goederen 3.4.3 A a n k o p e n e n uitbesteding niet d u u r z a m e 34

32

22

Storting voorziening

0

0

0

Onvoorzien

1

2

0

134

126

89

goederen

Subtotaal lasten BATEN 2.1


0

0

0

3.4

Overige goederen en diensten

0

0

0

4.2.2 Overige inkomensoverdrachten van overheid

0

0

0

4.2.2 Bijdragen deelnemers

134

126

89

Subtotaal baten

134

126

89

0

0

0

Stortingen

0

0

0

Onttrekkingen

0

0

0

R e s e r v e m utaties

0

0

0


0

0

0


RESERVEMUTATIES

19

20

Paragrafen

21

P a r a g r a a f 1: W e e r s t a n d s v e r m o g e n e n r i s i c o b e h e e r s i n g . O p g r o n d v a n art. 8 lid 1 v a n d e F i n a n c i ë l e v e r o r d e n i n g B S R d i e n t in d e b e g r o t i n g e n j a a r r e k e n i n g inzicht t e w o r d e n g e g e v e n in d e s t a n d e n h e t v e r l o o p v a n d e r e s e r v e s e n v o o r z i e n i n g e n . In 2 0 0 9 is b e s l o t e n er g e e n w e e r s t a n d s v e r m o g e n bij B S R z a l w o r d e n g e v o r m d . V o o r e v e n t u e l e risico's bij B S R t r e f f e n d e d e e l n e m e r s z e l f e e n v o o r z i e n i n g . R i s i c o ' s m e t b e t r e k k i n g tot d e b e l a s t i n g o p b r e n g s t e n b e h o r e n niet t o t d e bedrijfsrisico's v a n B S R . In 2 0 1 4 is e e n d e e l v a n o n z e b e l a s t i n g a p p l i c a t i e v o l l e d i g a f g e s c h r e v e n . O p 11 d e c e m b e r 2 0 1 3 h e e f t o n s A l g e m e e n B e s t u u r b e s l o t e n v a n a f 2 0 1 5 j a a r l i j k s 6 1 5 0 . 0 0 0 ( c a . 50 7o) v a n v r i j v a l l e n d e a f s c h r i j v i n g s k o s t e n te storten in d e r e s e r v e " V e r v a n g e n b e l a s t i n g a p p l i c a t i e " . H i e r m e d e w i l l e n w i j g r o t e t a r i e f s c h o m m e l i n g e n in d e t o e k o m s t v o o r k o m e n . D e z e r e s e r v e m a g t e v e n s w o r d e n a a n g e w e n d v o o r u i t g a v e n v o o r d e b e s t a a n d e b e l a s t i n g a p p l i c a t i e w a a r h e t betreft a a n p a s s i n g v a n w e t - e n r e g e l g e v i n g , a a n v u l l e n d e functionaliteit e n n i e u w e v e r s i e s ( u p d a t e s e n u p g r a d e s ) . D e m a x i m a l e o m v a n g v a n d e r e s e r v e is b e p a a l d o p C 5 0 0 . 0 0 0 . D e z e w e r k w i j z e z a l j a a r l i j k s d o o r h e t a l g e m e e n b e s t u u r w o r d e n geëvalueerd. 0

22

Paragraaf 2: Financiering 1. A l g e m e e n D e W e t F I D O stelt de k a d e r s v o o r e e n v e r a n t w o o r d e , p r u d e n t e e n p r o f e s s i o n e e l i n g e r i c h t e t r e a s u r y f u n c t i e v a n d e lokale o v e r h e d e n . 2. T r e a s u r y b e h e e r B i n n e n h e t T r e a s u r y b e h e e r richt h e t r i s i c o b e h e e r zich o p het b e h e e r s e n v a n r e n t e - e n koersrisico's. Renterisicobeheer Kasgeldlimiet D e k a s g e l d l i m i e t bepaalt h o e v e e l g e l d o v e r h e d e n m o g e n l e n e n v o o r e e n p e r i o d e v a n m a x i m a a l 1 j a a r . V o o r g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g e n is d e k a s g e l d l i m i e t g e s t e l d o p 8,2 Zo v a n d e t o t a l e bruto lasten (ŝ 8 . 0 0 4 . 0 0 0 ) . D e kasgeldlimiet v o o r 2 0 1 6 is 6 6 5 6 . 0 0 0 . 0

Renterisiconorm D e r e n t e r i s i c o n o r m geeft het m a x i m a l e l e n i n g e n b e d r a g a a n d a t b i n n e n 1 j a a r o n d e r h e v i g m a g zijn a a n r e n t e w i j z i g i n g . V o o r g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g e n is dit n o r m b e d r a g b e p a a l d o p 20 Zo v a n h e t begrotingstotaal met een minimum van C 2.500.000. V o o r BSR geldt de m i n i m u m n o r m , 0

V o o r a l s n o g z a l er in 2 0 1 6 g e e n g e b r u i k w o r d e n g e m a a k t v a n k o r t l o p e n d e of l a n g l o p e n d e financieringen. Kredietrisicobeheer K r e d i e t r i s i c o b e h e e r (of d e b i t e u r e n r i s i c o b e h e e r ) is het b e h e e r s e n v a n risico's d i e v o o r t v l o e i e n uit d e m o g e l i j k h e i d v a n e e n w a a r d e d a l i n g v a n d e v o r d e r i n g s p o s i t i e t e n g e v o l g e v a n het niet (tijdig) na k u n n e n k o m e n v a n verplichtingen d o o r d e t e g e n p a r t i j . A a n g e z i e n B S R g e e n g e l d l e n i n g e n h e e f t v e r s t r e k t a a n d e r d e n geldt het risico uitsluitend v o o r d e v o r d e r i n g e n o p d e b i t e u r e n . Hierop w o r d t door B S R e e n actief i n v o r d e r i n g s b e l e i d g e v o e r d . Relatiebeheer B S R h e e f t s i n d s j a n u a r i 2 0 1 5 t w e e r e k e n i n g e n - c o u r a n t bij d e D e u t s c h e B a n k ( é é n v o o r d e b e l a s t i n g o p b r e n g s t e n e n é é n voor d e e x p l o i t a t i e v a n B S R ) . S i n d s j a n u a r i 2 0 1 4 m o e t e n wij verplicht s c h a t k i s t b a n k i e r e n e n w o r d e n d e saldi o p d e r e k e n i n g e n c o u r a n t d a g e l i j k s a u t o m a t i s c h a f g e r o o m d naar o n z e r e k e n i n g e n bij het A g e n t s c h a p v a n het Ministerie van Financiën.

23

P a r a g r a a f 3: B e d r i j f s v o e r i n g Algemeen D e G e m e e n s c h a p p e l i j k e R e g e l i n g B e l a s t i n g s a m e n w e r k i n g R i v i e r e n l a n d is o p 1 j a n u a r i 2 0 0 8 in w e r k i n g g e t r e d e n . D e d e e l n e m e r s per 2 0 1 6 zijn d e g e m e e n t e n C u l e m b o r g , G e l d e r m a l s e n , L i n g e w a a l , M a a s d r i e l , M o n t f o o r t , N e e r i j n e n , Tiel, W e s t M a a s e n W a a l , W i j k bij D u u r s t e d e , IJsselstein, W a t e r s c h a p Rivierenland ( W S R L ) en de Gemeenschappelijke Regeling Regio Rivierenland ten behoeve van de Afvalverwerking Rivierenland (AVRI). D e d o o r B S R v o o r h a a r d e e l n e m e r s uit t e v o e r e n w e r k z a a m h e d e n zijn: het h e f f e n e n i n v o r d e r e n v a n b e l a s t i n g e n ; het u i t v o e r e n v a n d e W e t w a a r d e r i n g o n r o e r e n d e z a k e n ( W e t W O Z ) ; het b e h e e r e n u i t v o e r e n v a n v a s t g o e d i n f o r m a t i e ; het b e h e e r e n u i t v o e r e n v a n d e Basisregistraties v o o r A d r e s s e n e n G e b o u w e n ( B A G ) . B S R 2 0 1 6 in a a n t a l l e n Begroting 2016 aanslagen 538.100 2.192.000 aanslagregels 108.519 WOZ-objecten BAG-objecten 21.809

Jaarrekening 2014 542.165 2.107.808 107.005 21.457

Begroting 2015 530.300 2.180.700 107.684 21.585

Jaarrekening 2013 532.805 2.075.295 106.655 nv.t.

Jaarrekening 2012 518.440 2.016.029 84.269 n.v.t.

In d e b e g r o t i n g is r e k e n i n g g e h o u d e n m e t d e u i t s p r a a k v a n R e c h t b a n k G e l d e r l a n d w a a r d o o r m e e r heffingsjaren op é é n aanslagbiljet m o g e n w o r d e n verenigd. Groei B S R streeft n a a r g r o e i v a n het a a n t a l d e e l n e m e r s . H i e r t o e l o p e n m e e r d e r e o r i ë n t e r e n d e c o n t a c t e n m e t g e ï n t e r e s s e e r d e g e m e e n t e n . V o o r 2 0 1 6 s t r e v e n w i j e r n a a r m i n i m a a l é é n g e m e e n t e te laten a a n s l u i t e n . D e r e c e n t e uitbreiding v a n o n s d i e n s t e n p a k k e t m e t d e B A G k a n h i e r a a n e e n b i j d r a g e leveren. Prestatiemanagement In 2 0 1 4 is m e t d e d e e l n e m e r s v a n B S R e e n S e r v i c e L e v e l A g r e e m e n t ( S L A ) o p g e s t e l d . N a e v a l u a t i e in h e t najaar v a n 2 0 1 4 , is d e z e S L A per 2 0 1 5 v a n t o e p a s s i n g . In het v e r l e n g d e h i e r v a n w o r d t g e w e r k t a a n het v e r d e r v e r b e t e r e n v a n stuur- e n m a n a g e m e n t i n f o r m a t i e . Dit o m d e prestaties v a n o n z e o r g a n i s a t i e te m o n i t o r e n e n w a a r n o d i g bij te s t u r e n . H i e r m e e g e v e n w i j t e v e n s invulling a a n o n z e s u c c e s b e p a l e n d e factor: ' m e e r v o o r m i n d e r , in 1x g o e d ' . W i j blijven dit v e r d e r o n t w i k k e l e n . Managementinformatie U i t g a n g s p u n t is o m p e r i o d i e k g e a n a l y s e e r d e e n o n d e r b o u w d e m a n a g e m e n t i n f o r m a t i e te l e v e r e n a a n o n z e d e e l n e m e r s . O p basis v a n d e d a a r t o e i n g e w o n n e n a d v i e z e n is in 2 0 1 4 g e s t a r t m e t e e n v e r b e t e r t r a j e c t . In 2 0 1 5 s t a r t e n wij m e t e e n v o o r j a a r s - e n n a j a a r s r a p p o r t a g e e n z u l l e n w i j d e z e blijven m o n i t o r e n e n w a a r n o d i g / m o g e l i j k v e r d e r o n t w i k k e l e n , in n a u w o v e r l e g m e t o n z e d e e l n e m e r s . Performance improvement Ã ontwikkeling L e a n werken In het v o o r j a a r 2 0 1 5 heeft het m a n a g e m e n t v a n B S R b e s l o t e n d e n a d r u k te l e g g e n o p p e r f o r m a n c e i m p r o v e m e n t , in t e r m e n v a n r e s u l t a t e n e n g e d r a g . Dat traject z a l naar v e r w a c h t i n g tot e n m e t 2 0 1 6 lopen. D e z e a a n p a k sluit g o e d a a n bij d e L e a n filosofie, w a a r m e e B S R s i n d s 2 0 1 3 w e r k t . L e a n w e r k e n g e e f t o n s h u l p m i d d e l e n o m verspillingen b i n n e n o n z e p r o c e s s e n te e l i m i n e r e n . In 2 0 1 4 zijn d i v e r s e m e d e w e r k e r s o p g e l e i d als L e a n practitioner e n t e v e n s is e e n a d v i s e u r b e d r i j f s v o e r i n g p e r 2 0 1 5 gestart m e t d e training L e a n m a s t e r . Dit zal o n s h e l p e n L e a n w e r k e n n a a r e e n v o l g e n d e f a s e te b r e n g e n , w a t uiteindelijk v o o r d e l e n o p l e v e r t b i n n e n d e p r o c e s s e n v a n B S R . O o k in 2 0 1 6 zal a c t i e f g e b r u i k w o r d e n gemaakt van Lean werken.

24

C o n t a c t e n met burgers K l a n t g e r i c h t w e r k e n leidt tot m e e r t e v r e d e n h e i d bij c l i ë n t e n . Dit heeft e e n positief effect o p het s t r o o m l i j n e n v a n d e o n t v a n g e n reacties. Het v e r h o g e n v a n k l a n t t e v r e d e n h e i d d o o r het o p t i m a l i s e r e n v a n k l a n t c o n t a c t e n heeft prioriteit. H i e r t o e o n d e r z o e k e n wij o o k d e m o g e l i j k h e d e n o m l a a g d r e m p e l i g k l a n t t e v r e d e n h e i d s o n d e r z o e k te k u n n e n u i t v o e r e n . In d e loop v a n 2 0 1 6 v e r w a c h t e n wij hier invulling a a n te g e v e n . In d e z e tijd v a n steeds v e r d e r g a a n d e a u t o m a t i s e r i n g e n digitalisering zet B S R in o p het b i e d e n v a n o p t i m a l e g e a u t o m a t i s e e r d e m o g e l i j k h e d e n v o o r d e burger. O o k in 2 0 1 6 zullen wij d e z e m o g e l i j k h e d e n v e r d e r o p t i m a l i s e r e n en/of uitbreiden via d e d i v e r s e b e s c h i k b a r e k a n a l e n . V a n b e l a n g blijft hierbij: 'digitaliseren w a t k a n , contact w a a r het behoeft'. In 2 0 1 5 is g e s t a r t m e t het leggen v a n f o c u s o p d e k a n a l e n digitaal loket, w e b s i t e e n telefonie. D e z e k a n a l e n k u n n e n effectief e n efficiënt w o r d e n i n g e z e t o m selfservice te v e r g r o t e n e n c o n t a c t e n z o v e e l m o g e l i j k in é é n keer g o e d af te h a n d e l e n . In dit k a d e r is het e-mail kanaal per 2 0 1 5 v e r v a n g e n d o o r e e n u n i f o r m c o n t a c t f o r m u l i e r via d e B S R w e b s i t e . D a a r n a a s t is a a n d a c h t v o o r n i e u w e o n t w i k k e l i n g e n o p het g e b i e d v a n o.a. social m e d i a . V a n het k a n a a l balie w o r d t s t e e d s m i n d e r g e b r u i k g e m a a k t . In 2 0 1 5 o n d e r z o e k e n w i j m o g e l i j k e a l t e r n a t i e v e n die in 2 0 1 6 uitgerold k u n n e n w o r d e n . C o n t a c t e n m e t d e burger spelen o o k o p het v l a k v a n w a a r d e r e n . D e burger wil m e e r contact e n m e e r b e t r o k k e n zijn bij het w a a r d e r e n . O p basis v a n e r v a r i n g e n uit e e n a a n t a l pilots zullen o o k in 2 0 1 6 activiteiten w o r d e n o n d e r n o m e n . D e j a a r l i j k s e i n l o o p a v o n d e n bij d e g e m e e n t e n w o r d e n d o o r o n z e d e e l n e m e r s e n b u r g e r s als positief e r v a r e n . W e l g e e f t de evaluatie v a n d e i n l o o p a v o n d e n in 2 0 1 5 a a n l e i d i n g o m het h u i d i g e f o r m a t voor 2 0 1 6 te a c t u a l i s e r e n . Contacten met deelnemers/relatiebeheer N a a s t d e c o n t a c t e n m e t potentiële n i e u w e d e e l n e m e r s zijn d e c o n t a c t e n m e t o n z e b e s t a a n d e d e e l n e m e r s e s s e n t i e e l . N a a s t o v e r l e g g e n o v e r f i n a n c i ë l e e n j u r i d i s c h e a a n g e l e g e n h e d e n zijn er o o k a n d e r e b e l a n g h e b b e n d e n binnen d e o r g a n i s a t i e v a n d e d e e l n e m e r s . O m d e c o n t a c t e n t u s s e n d e d e e l n e m e r s e n B S R te s t r o o m l i j n e n vindt r e g e l m a t i g a f s t e m m i n g plaats m e t d e a c c o u n t m a n a g e r v a n BSR. Ontwikkeling digitalisering B S R streeft n a a r v o o r t g a a n d e digitalisering. H i e r t o e is in 2 0 1 5 gestart m e t het digitaliseren v a n d i v e r s e activiteiten b i n n e n d e organisatie, z o a l s d e i n k o m e n d e p o s t s t r o m e n . D a a r n a a s t zal o o k d e m e e r w a a r d e v a n digitalisering o p d e d i v e r s e b e d r i j f s o n d e r d e l e n n a d e r o n d e r z o c h t w o r d e n e n w a a r m o g e l i j k n a d e r uitgewerkt e n g e ï m p l e m e n t e e r d . Dit t r a j e c t zal o o k in 2 0 1 6 w o r d e n v o o r t g e z e t . Hierbij te d e n k e n a a n uitbreiding v a n het digitaal loket e n het w e r k e n m e t i-Deal. Investeringen Belastingapplicatie A a n v u l l e n d e functionaliteit: In 2 0 1 6 e n v o l g e n d e j a r e n w o r d t u i t g e g a a n v a n e e n b e d r a g v a n C 5 0 . 0 0 0 per j a a r v o o r a a n v u l l e n d e functionaliteit. R e s e r v e "Vervangen belastingapplicatie" In 2 0 1 5 is e e n d e e l v a n d e belastingapplicatie a f g e s c h r e v e n . Het A l g e m e e n b e s t u u r heeft in 2 0 1 4 b e s l o t e n o m jaarlijks e e n b e d r a g v a n C 1 5 0 . 0 0 0 v a n d e z e v r i j v a l l e n d e a f s c h r i j v i n g s k o s t e n te storten in e e n r e s e r v e t o t e e n m a x i m u m saldo v a n C 5 0 0 . 0 0 0 . Uit d e z e r e s e r v e m o g e n d e u i t g a v e n w o r d e n b e t a a l d v o o r a a n p a s s i n g e n w e t - e n r e g e l g e v i n g , a a n v u l l e n d e functionaliteit en n i e u w e v e r s i e s ( u p d a t e s e n u p g r a d e s ) v a n d e belastingapplicatie

25

Financiën D e b i j d r a g e n v a n d e d e e l n e m e r s zijn g e b a s e e r d o p d e t a r i e v e n v o o r d e p r o d u c t e n : H e f f e n , I n n e n , W a a r d e r e n e n B A G . D e k o s t e n w o r d e n z o v e e l als m o g e l i j k r e c h t s t r e e k s a a n d e p r o d u c t e n t o e g e r e k e n d . V o o r a l g e m e n e k o s t e n zijn v e r d e e l s l e u t e l s v a s t g e s t e l d . Bij d e t o e l i c h t i n g o p d e p r o d u c t e n is a a n g e g e v e n h o e het tarief w o r d t b e p a a l d . Tarieven 2016 D e t a r i e v e n zijn g e b a s e e r d o p het s a l d o v a n d e t o e g e r e k e n d e k o s t e n e n o p b r e n g s t e n g e d e e l d d o o r de productie. Voor 2016 gelden voor de deelnemers de volgende tarieven: Begroot 2016

Begroot 2015

M u t a t i e t.o.v. 2015 "/O

Heffen

per a a n s l a g r e g e l

1,2871

1,2349

4,23

Innen

per a a n s l a g

2,2960

2,1969

4,51

Waarderen

per o b j e c t

21,8453

21,8603

-/- 0,07

BAG

per o b j e c t

6,1443

5,8374

5,26

26

Financiële begroting

27

O v e r z i c h t b a t e n e n l a s t e n 2 0 1 6 (x C 1.000) Begroting 2016

Begroting 2015

Rekening 2014

4.335

4.133

3.923

LASTEN Salarissen en sociale lasten

593

493

583

4.928

4.626

4.506

Kapitaallasten

218

227

493

Automatiseringskosten

650

620

627

Overige personeelskosten Totaal personeelskosten

Gegevensaanlevering derden

141

165

140

Overige kosten heffen en invorderen

800

864

892

20

20

15

178

125

219

396

429

383

150

161

145

249

260

243

40

39

38

Klachtenafhandeling

5

5

0

Storting voorziening

0

0

48

79

77

0

7.854

7.618

7.749

25

30

30

1.400

1.400

1.547

13

0

63

0

0

27


6.561

6.338

6.082

Subtotaal baten

7.999

7.768

7.749

145

150

0

150

150

0

5

0

0

145

150

0

0

0

0

E x t e r n e e n interne c o m m u n i c a t i e Algemene kosten Ondersteuninq Huisvesting Facilitaire

ondersteuning

Informatiebeleid

Å

Automatisering

PO&lenHRSC

Onvoorzien Subtotaal lasten BATEN Kwijtschelding derden Vervolgingskosten Rente Bijdragen voor personeel




28

O v e r z i c h t b a t e n e n l a s t e n 2016 p e r p r o g r a m m a (x C 1.000) Heffen

Innen

Waarderen

BAG

Totaal Begroting 2016

LASTEN 1.393 171 1.564

1.379 218 1.597

1.473 196 1.669

90 8 98

4.335 593 4.928

Kapitaallasten Automatiseringskosten Gegevensaanlevering derden O v e r i g e k o s t e n heffen e n i n v o r d e r e n E x t e r n e e n interne c o m m u n i c a t i e Algemene kosten

87 287 70 367 7 58

91 244 51 259 7 60

34 105 20 174 6 57

6 14 0 0 0 3

218 650 141 800 20 178

Ondersteuning Huisvesting Facilitaire ondersteuning PO&I en HRSC Personeel Ã Organisatie Klachtenafhandeling

130 50 82 13 1

132 50 83 13 2

128 48 81 13 2

6 2 3 1 0

396 150 249 40 5

28

26

24

1

79

2.703

2.575

2.341

134

7.854

Kwijtschelding derden Vervolgingskosten Rente Bijdragen deelnemers

0 0 0 2.821

25 1.400 13 1.235

0 0 0 2.371

0 0 0 134

25 1.400 13 6.561

Subtotaal baten

2.821

1.235

2.371

134

7.999


77

58

10

0

145


80 3 77

60 2 58

10 0 10

0 0 0

150 5 145

0

0

0

0

0

S a l a r i s s e n e n sociale l a s t e n Overige personeelskosten Totaal personeelskosten

Onvoorzien Subtotaal lasten BATEN


29

Bijdragen deelnemers D e b i j d r a g e n v a n d e d e e l n e m e r s zijn g e b a s e e r d o p d e v e r r e k e n i n g v a n d e lasten e n b a t e n v a n d e producten: Heffen, Innen, Waarderen en B A G . D e b i j d r a g e n p e r d e e l n e m e r zijn (x ê 1.000):

Culemborg Geldermalsen Lingewaal Maasdriel M o n t f o o r t *) Neerijnen Tiel West Maas en Waal W i j k bij D u u r s t e d e IJsselstein *) AVRI WSRL Totaal

Begroting 2016 366 334 133 295 229 141 549 242 317 554 335 3.066 6.561

2017 368 339 134 298 229 142 551 243 323 557 339 3.094 6.617

Meerjarenraming 2019 2018 376 373 345 350 135 136 307 303 234 234 144 145 558 562 246 248 334 330 567 565 344 341 3.151 3.120 6.720 6.728

2020 380 354 138 311 236 146 567 250 340 573 347 3.173 6.815

Begroting 2015*) 365 342 133 297 205 143 555 245 318 493 319 2.923 6.338

Rekening 2014 381 351 141 312 174 149 580 255 301 423 189 2.826 6.082

* ) D e o v e r e e n g e k o m e n t o e t r e d i n g s k o r t i n g c . q . - b i j d r a g e g e m e e n t e n M o n t f o o r t e n IJsselstein loopt af in 2015.

30

Meerjarenraming 2016-2020 Algemeen D e m e e r j a r e n r a m i n g is g e b a s e e r d o p d e b e g r o t i n g 2 0 1 5 . In d e z e r a m i n g is r e k e n i n g g e h o u d e n m e t d e volgende kostenstijgingen: Inflatie: ÌVo per j a a r v o o r d i e u i t g a v e n w a a r b i j p r i j s v e r h o g i n g e n c o n t r a c t u e e l zijn v a s t g e l e g d ; L o o n o n t w i k k e l i n g : 1,5 Zo per jaar, e x c l . p e r i o d i e k e v e r h o g i n g e n ad 0,6 7o per j a a r ; 0

0

Investeringen V o o r n o o d z a k e l i j k e a a n p a s s i n g e n e n uitbreiding v a n functionaliteit v a n o n z e b e l a s t i n g a p p l i c a t i e w o r d t r e k e n i n g g e h o u d e n m e t e e n b e d r a g v a n C 5 0 . 0 0 0 per j a a r . Kapitaallasten In 2 0 1 4 is e e n i n v e s t e r i n g in o n z e b e l a s t i n g a p p l i c a t i e v o l l e d i g a f g e s c h r e v e n . Het A l g e m e e n b e s t u u r h e e f t e r m e e i n g e s t e m d v a n a f 2 0 1 5 j a a r l i j k s C 1 5 0 . 0 0 0 t e storten in e e n r e s e r v e ' v e r v a n g e n b e l a s t i n g a p p l i c a t i e ' . H i e r m e d e w o r d t g e t r a c h t t a r i e f s c h o m m e l i n g e n in d e t o e k o m s t t e v o o r k o m e n . D e z e reserve mag tevens worden a a n g e w e n d voor uitgaven voor de bestaande belastingapplicatie w a a r het betreft a a n p a s s i n g w e t - e n r e g e l g e v i n g , a a n v u l l e n d e functionaliteit e n n i e u w e v e r s i e s ( u p d a t e s e n u p g r a d e s ) . D e z e r e s e r v e zal bij e e n e v e n t u e l e v e r v a n g i n g v a n d e b e l a s t i n g a p p l i c a t i e w o r d e n a a n g e w e n d voor een extra afschrijving. Bijdragen deelnemers D e b i j d r a g e n v a n d e d e e l n e m e r s zijn g e b a s e e r d o p e e n i n s c h a t t i n g v a n het a a n t a l a a n s l a g e n , a a n s l a g r e g e l s e n o b j e c t e n per d e e l n e m e r . V a n a f 2 0 1 6 is v o o r a a n s l a g e n e n a a n s l a g r e g e l s g e r e k e n d m e t e e n g r o e i v a n 0,5 7o. D e groei v a n het a a n t a l o b j e c t e n is g e b a s e e r d o p o p g a v e n v a n d e deelnemers. 0

V o o r d e a a n t a l l e n per d e e l n e m e r v e r w i j z e n wij u naar d e bijlage.

31

M e e r j a r e n r a m i n g 2 0 1 6 - 2 0 2 0 ( x C 1.000) 2016

2017

2018

2019

2020

Begroting Begroting Begroting Begroting

Begroting

4.620

4.703

LASTEN S a l a r i s s e n e n s o c i a l e lasten

4.335

4.526

593

600

607

614

621

4.928

5.031

5.133

5.234

5.324

Overige personeelskosten Totaal personeelskosten

4.431

Kapitaallasten

218

207

178

118

100

Automatiseringskosten

650

665

682

700

718

Gegevensaanlevering derden

141

142

142

142

143

Overige kosten heffen en invorderen

800

805

811

816

822

20

20

20

20

20

E x t e r n e e n interne c o m m u n i c a t i e

178

122

143

152

144

396

401

404

408

411

150

151

153

154

156

249

253

258

263

268

40

40

40

40

40

5

5

5

5

5

79

78

81

81

82

7.854

7.920

8.050

8.133

8.233

25

25

25

10

10

1.400

1.400

1.400

1.400

1.400

13

13

13

13

13


6.561

6.617

6.728

6.720

6.815

Subtotaal baten

7.999

8.055

8.166

8.143

8.238

145

135

116

10

5

150

150

141

45

50

5

15

25

35

45 5

0

A l g e m e n e kosten Ondersteuning. Huisvesting Facilitaire

zaken

Informatiebeleid

ċ*

Automatisering

PO&lenHRSC Klachtenafhandeling Onvoorzien Subtotaal lasten BATEN Kwijtschelding derden Vervolgingskosten Rente rekening-courant



Resultaat na bestemmingen

32

145

135

116

10

0

0

0

0

Bijlagen

33

Overzicht formatie

fte

Begroting 2016 personen

fte

Begroting 2015 personen

1,0

1

1,0

1

Afdeling Ontwikkeling S Ondersteuning

13,7

14

11,2

12

Afdeling Gegevensbeheer

19,8

22

19,8

22

A f d e l i n g Klant C o n t a c t C e n t r u m

11,2

16

11,2

16

Afdeling Backoffice

20,5

24

20,5

24

Totaal

66,2

77

63,7

75

Directie

Toelichting Afdeling Ontwikkeling Å Ondersteuning D e t o e n a m e m e t 2,5 f t e k a n als volgt w o r d e n t o e g e l i c h t : uitbreiding formatie team l&A m u t a t i e als g e v o l g v a n p e n s i o n e r i n g plaatsing bovenformatieve medewerker u i t b r e i d i n g f o r m a t i e i.v.m. t o e n a m e b e h e e r s m a a t r e g e l e n

34

1,0 -/- 0,5 1,0 1,0

fte fte fte fte

Aantallen p e r deelnemer 2016 - 2020 Begroting 2016 aanslag

aanslagen

regels

woz-

BAG-

objecten

objecten

Culemborg

43.300

5.700

13.603

Geldermalsen

40.100

5.600

12.346

IJsselstein

63.500

18.200

15.364

Lingewaal

15.400

2.000

4.976

Maasdriel

36.500

5.000

10.841

Montfoort

26.600

6.400

6.445

Neerijnen

16.400

2.100

5.256

Tiel

67.100

10.200

20.109

West Maas en Waal

29.600

3.900

8.903

W i j k bij D u u r s t e d e

44.900

11.400

10.676

AVRI

193.400

37.700

WSRL

1.615.200

429.900

Totaal

2.192.000

538.100

108.519

15.364

6.445

21.809

Begroting 2017 aanslag

aanslagen

regels Culemborg

43.500

Geldermalsen IJsselstein Lingewaal

woz-

BAG-

objecten

objecten

5.700

13.697

40.300

5.600

12.563

63.800

18.300

15.465

15.500

2.000

5.006

Maasdriel

36.700

5.000

10.970

Montfoort

26.700

6.400

6.491

Neerijnen

16.500

2.100

5.296

Tiel

67.400

10.300

20.209

West Maas en Waal

29.700

3.900

8.963


45.100

11.500

10.906

AVRI

194.400

37.900

WSRL

1.623.300

432.000

Totaal

2.202.900

540.700

109.566

15.465

6.491

21.956


aanslagen

regels

woz-

BAG-

objecten

objecten

Culemborg

43.700

5.700

13.791

Geldermalsen

40.500

5.600

12.751

IJsselstein

64.100

18.400

15.565

Lingewaal

15.600

2.000

5.036

Maasdriel

36.900

5.000

11.099

Montfoort

26.800

6.400

6.513

Neerijnen

16.600

2.100

5.336

Tiel

67.700

10.400

20.309

West Maas en Waal

29.800

3.900

9.023


45.300

11.600

11.132

AVRI

195.400

38.100

WSRL

1.631.400

434.200

Totaal

2.213.800

543.400

35

110.555

15.565

6.513

22.078


aanslagen

wozobjecten

regels Culemborg

43.900

5.700

13.891

Geldermalsen

40.700

5.600

12.902

IJsselstein

64.400

18.500

15.665

Lingewaal

15.700

2.000

5.066

Maasdriel

37.100

5.000

11.228

Montfoort

26.900

6.400

6.543

Neerijnen

16.700

2.100

5.376

Tiel

68.000

10.500

20.432

West Maas en Waal

29.900

3.900

9.083 11.296

W i j k bij D u u r s t e d e AVRI WSRL Totaal

45.500

11.700

196.400

38.300

1.639.600 2.224.800

436.400 546.100

111.482

BAGobjecten

15.665

6.543

22.208


aanslagen

regels

woz-

BAG-

objecten

Objecten

Culemborg

44.100

5.700

Geldermalsen

40.900

5.600

13.991 13.052

IJsselstein

64.700

18.600

15.765

Lingewaal

15.800

2.000

5.096

Maasdriel

37.300

5.000

11.357

Montfoort

27.000

6.400

6.591

Neerijnen

16.800

2.100

5.416

Tiel

68.300

10.600

20.555

West Maas en Waal

30.000

3.900

9.143 11.434

45.700

11.800

197.400

38.500

WSRL

1.647.800

438.600

Totaal

2.235.800

548.800

W i j k bij D u u r s t e d e AVRI

112.400

15.765

6.591

22.356

E M IJ - s a l d o B e d r a g e n x C 1.000

1 2 3 4 5

6 7 8 9 10

11

Begroting 2016

E x p l o i t a t i e s a l d o v ó ó r t o e v o e g i n g a a n c.q. o n t t r e k k i n g uit reserves A f s c h r i j v i n g e n ten laste v a n d e exploitatie Bruto d o t a t i e s a a n d e post v o o r z i e n i n g e n t e n laste v a n d e exploitatie I n v e s t e r i n g e n in ( i m ) m a t e r i ë l e v a s t e activa die o p d e balans w o r d e n geactiveerd B a t e n uit bijdragen v a n a n d e r e o v e r h e d e n , d e E u r o p e s e U n i e e n o v e r i g e n , die niet o p d e exploitatie zijn v e r a n t w o o r d e n niet al in m i n d e r i n g zijn g e b r a c h t bij post 4 B a t e n uit d e s i n v e s t e r i n g e n in ( i m ) m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a ( t e g e n verkoopprijs Uitgaven aan aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. Baten bouwgrondexploitatie Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen L a s t e n d i e niet via d e exploitatie l o p e n , m a a r r e c h t s t r e e k s t e n laste v a n d e r e s e r v e s w o r d e n g e b r a c h t e n die n o g niet vallen onder é é n van bovenstaande posten B o e k w i n s t bij v e r k o o p v a n e f f e c t e n Berekend EMU-saldo

37

Begroting 2017

Begroting 2018

145

135

116

218 0

207 0

178 0

50

50

50

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 133

0 131

0 131

0

0

0

0 180

0 161

0 113

datum î 5 m, 'M kenmerk bijzonderheden in behandeling bij kopie aan

Recommend Documents