Congres NOPD
14.30Opening 14.35Brief SvF
mr. J. van Es
15.20Rapport Werkgroep Ondernemerspensioen mr. Dr. G. Staats
16.05Paneldiscussie 17.00Borrel
18.00Einde bijeenkomst
PROGRAMMA
Congres NOPD
14.30Opening
14.35Pensioenobservaties
Prof. Dr. G. Dietvorst
15.20Rapport Werkgroep Ondernemerspensioen mr. Dr. G. Staats
16.05Paneldiscussie 17.00Borrel
18.00Einde bijeenkomst
PROGRAMMA
1
ONDERZOEK WERKGROEP ONDERNEMERSPENSIOEN MR. DR. G.M.C.M. STAATS TILBURG UNIVERSITY, 9 JUNI 2015 Mr. dr. G.M.C.M. Staats (voorzitter)
Tilburg University, BDO Belastingadviseurs
Mr. H. van Bijnen
Tilburg University, Belastingdienst
Dr. A.H.H. Bollen-Vandenboorn
Maastricht University
Dr. B. Dieleman
Loyens & Loeff, Tilburg University
Prof. dr. G.J.B. Dietvorst
Tilburg University
P.P.M. Lavrijssen FB FFP
Aegon Adfis
Mr. P.F.H. Weishaupt †
Weishaupt Pensioenconsultancy
Werkwijze
onderzoek
Interviews
adviseurs
Enquête
DGA’s
Buitenland Stip
op de horizon
2
INTERVIEWS ADVISEURS
Aantal
adviseurs
Conclusies
INTERVIEWS ADVISEURS
±60% gestopt
• • • •
Financiële crisis Complexiteit Fiscale redenen Verschil commercieel/ fiscaal
…
…
…
3
INTERVIEWS ADVISEURS ±60% gestopt
Amper nieuw EB meer
…
…
INTERVIEWS ADVISEURS
±60% gestopt
Amper nieuw EB meer
OBR slecht voorstel
• Niets met pensioen te maken • Leuke aftrekpost • Eenvoudig • Zelfde problematiek als FOR
…
4
INTERVIEWS ADVISEURS
±60% gestopt
Amper nieuw EB meer
OBR slecht voorstel
- Rendement - WFT? - PW?
Voorkeur: BPR in EB
ENQUÊTE DGA’S
Omvang
onderzoek
Conclusies
5
ENQUÊTE DGA’S BEOOGDE PENSIOENLEEFTIJD
11,6
37,4
24,5
26,5
ENQUÊTE DGA’S GETROFFEN OUDEDAGSVOORZIENINGEN Pensioenverzekering Eigen beheer Combinatie verzekeren/EB BPF Bpr
6
ENQUÊTE DGA’S GETROFFEN OUDEDAGSVOORZIENINGEN Pensioenverzekering Eigen beheer Combinatie verzekeren/EB BPF Bpr
Lijfrente
Beleggen in BV
Sparen of beleggen in privé
Opbrengst onderneming
Eigen woning
Anders
ENQUÊTE DGA’S CONTACTPERSOON Pensioenadviseur (36,7%)
7
ENQUÊTE DGA’S CONTACTPERSOON Pensioenadviseur (36,7%) Accountant (55,8%)
ENQUÊTE DGA’S CONTACTPERSOON Pensioenadviseur (36,7%) Accountant (55,8%) Zelf informatie (36,1%) Anders (4,6%)
8
ENQUÊTE DGA’S IS UW ODV TOEREIKEND JA
60%
NEE
17,2%
WEET NIET
22,8%
ENQUÊTE DGA’S IS UW ODV TOEREIKEND JA
59,2%
NEE
17%
WEET NIET
22,4%
REDENEN JA Voldoende middelen
REDENEN NEE Opgebouwd op fiscale waarde
Lage hypotheek
Mag te weinig worden opgebouwd
Opbrengst uit/van onderneming
9
ENQUÊTE DGA’S IS UW ODV TOEREIKEND JA
59,2%
NEE
17%
WEET NIET
22,4%
REDENEN JA Voldoende middelen
REDENEN NEE Opgebouwd op fiscale waarde
Lage hypotheek
Mag te weinig worden opgebouwd
Opbrengst uit/van onderneming
Uitgavenpatroon partner!!
ENQUÊTE DGA’S IS UW ODV TOEREIKEND JA
59,2%
Maakt u zich zorgen dat BV pensioen niet kan uitkeren? Enigszins (27,9%); grote zorgen (3,4%)
NEE
17%
55,8%
WEET NIET
22,4%
REDENEN JA Voldoende middelen
REDENEN NEE Opgebouwd op fiscale waarde
Lage hypotheek
Mag te weinig worden opgebouwd
Opbrengst uit/van onderneming
Uitgavenpatroon partner!!
10
ENQUÊTE DGA’S Zou u problemen hebben met verplichte deelname aan pensioenregeling? Ja
72,8%
Nee
25,9%
ENQUÊTE DGA’S Zou u problemen hebben met verplichte deelname aan pensioenregeling? Ja
72,8%
Nee
25,9% Ben ondernemer Geen vertrouwen • Pensioenfondsen • verzekeraars
Ik bepaal het liever zelf • Flexibiliteit • vrijheid
11
ENQUÊTE DGA’S Zou u nu nog eigen beheer gaan voeren als u nu DGA zou worden? Ja 64,3% Nee
35,7%
ENQUÊTE DGA’S Zou u nu nog eigen beheer gaan voeren als u nu DGA zou worden? Ja 64,3% Nee
35,7% Voor welk alternatief zou u dan kiezen? Pensioenverzekering 6,8% Pensioenfonds
6,7%
Bpr
4,4%
Lijfrente
31,1%
Beleggen in BV
33,3%
Sparen in privé
60%
Opbrengst onderneming
37,8%
Eigen woning
33,3%
Anders
8,9%
12
ENQUÊTE DGA’S Als EB niet meer zou zijn toegestaan, zou u dan op een andere wijze pensioen opbouwen? Ja 81,7% Nee
18,3%
ENQUÊTE DGA’S Als EB niet meer zou zijn toegestaan, zou u dan op een andere wijze pensioen opbouwen? Ja 81,7% Nee
18,3%
Hoe zou u dat dan doen? Pensioenverzekering 27,5% BPF
2,9%
Bpr
8,8%
Lijfrente
36,3%
Beleggen in BV
36,3%
Sparen in privé
62,7%
Opbrengst onderneming
36,3%
Eigen woning
49%
Anders
3,9%
13
ENQUÊTE DGA’S Is uw pensioenopbouw gestaakt Nee
53,3%
Ja
46,7%
ENQUÊTE DGA’S Is uw pensioenopbouw gestaakt Nee
53,3%
Ja
46,7%
- Indien ja, anders gaan opbouwen? Ja
29,8%
Nee
70,2%
14
ENQUÊTE DGA’S In het overlijdensrisico gedekt? Nee
24%
Ja
76%
Heeft BV voldoende middelen voor partnerpensioen? Ja 80,2% Nee
19,8%
ANDERE LANDEN
Zweden Frankrijk Duitsland Verenigd Koninkrijk
15
ANDERE VARIANTEN Vrijwillige regeling AOW-plus regeling
VRIJWILLIGE REGELING Levenslang (--)
.
.
Kwaliteiten .
.
.
.
16
VRIJWILLIGE REGELING Levenslang (--) Flexibel
.
(++)
Kwaliteiten .
.
.
.
VRIJWILLIGE REGELING Levenslang (--) Flexibel
.
(++)
Kwaliteiten Adequaat
.
(-)
.
.
17
VRIJWILLIGE REGELING Levenslang (--) Flexibel
.
(++)
Kwaliteiten Adequaat
.
(-)
Inkomensbeleving
.
(+)
VRIJWILLIGE REGELING Levenslang (--) Flexibel
.
(++)
Kwaliteiten Adequaat
.
(-)
Gewaarborgd (+-)
Inkomensbeleving (+)
18
VRIJWILLIGE REGELING Levenslang (--) Flexibel
.
(++)
Kwaliteiten
Toegankelijk/ begrijpelijk
Adequaat (-)
(+)
Gewaarborgd
Inkomensbeleving
(+-)
(+)
VRIJWILLIGE REGELING Levenslang (--) Communicatie /inzichtelijkheid
Flexibel (++)
(+-)
Kwaliteiten Toegankelijk/ begrijpelijk
Adequaat (-)
(+)
Gewaarborgd
Inkomensbeleving
(+-)
(+)
19
AOW-PLUS Levenslang (+) .
.
kwaliteiten .
.
.
.
AOW-PLUS Levenslang (+) Flexibel
.
(+)
kwaliteiten .
.
.
.
20
AOW-PLUS Levenslang (+) Flexibel
.
(+)
kwaliteiten
Adequaat
.
(+)
.
.
AOW-PLUS Levenslang (+) Flexibel
.
(+)
kwaliteiten
Adequaat
.
(+)
Inkomens.
beleving (+)
21
AOW-PLUS Levenslang (+) Flexibel
.
(+)
kwaliteiten
Adequaat
.
(+)
Inkomens-
Gewaarborgd
beleving
(+)
(+)
AOW-PLUS Levenslang (+) Flexibel
.
(+)
kwaliteiten
Toegankelijk/
Adequaat
begrijpelijk (+)
(+)
Gewaar-
Inkomens-
(+)
(+)
borgd
beleving
22
AOW-PLUS Levenslang (+) Flexibel
Communicatie /inzicht (+)
(+)
kwaliteiten
Toegankelijk
Adequaat
/begrijpelijk
(+)
(+)
Gewaar-
Inkomens-
(+)
(+)
borgd
beleving
TOTAALOVERZICHT OBR Levenslang
--
Beschikbare premie EB +/-
Vrijwillig
AOW-plus
--
+
Flexibel
--
+
++
+
Adequaat
--
+/-
-
+
Omkeerregel
+/-
+
+
+
Gewaarborgd
--
+/-
+/-
+
+/-
+
+
+
-
+/-
+-
+
Toegankelijk Begrijpelijk CommunicatieI nzicht
23
TUSSENCONCLUSIE -
Onduidelijkheid bestaat nu vanaf eind 2012 Wetswijziging 01.01.2016 lijkt twijfelachtig Ongewenste situatie Hoe hier mee om te gaan?
- Pensioen bij de bank wordt gemist - Voor zover we kunnen nagaan in buitenland geen aparte voorzieningen mogelijk in eigen onderneming - Interviews: - beschikbare premieregeling EB moet mogelijk zijn en verdient voorkeur - Enquête: - geen verplichte regeling - geen vertrouwen
47
CONCLUSIE STAAT PENSIOEN VOOROP, DAN… Overige
varianten
AOW Plus
24
ONDERZOEK WERKGROEP ONDERNEMERSPENSIOEN MR. DR. G.M.C.M. STAATS Mr. dr. G.M.C.M. Staats (voorzitter) Tilburg University, BDO Belastingadviseurs Mr. H. van Bijnen
Tilburg University, Belastingdienst
Dr. A.H.H. Bollen-Vandenboorn
Maastricht University
Dr. B. Dieleman
Loyens & Loeff, Tilburg University
Prof. dr. G.J.B. Dietvorst
Tilburg University
P.P.M. Lavrijssen FB FFP
Aegon Adfis
Mr. P.F.H. Weishaupt †
Weishaupt Pensioenconsultancy
25
