2o hoÁG B U D A P E S T F Ő V Á R O S XVI. K E R Ü L E T I Ö N K O R M Á N Y Z A T POLGÁRMESTERE Készült a 2016. február 17. napján tartandó képviselő-testületi ülésre. Készítette: dr Lukács Titanilla vagyonhasznosítási irodavezető
Tárgy: Javaslat a Kertvárosi Üzemeltető Kft. 2016. elfogadására
Sportlétesítményeket évi üzleti tervének
Tisztelt Képviselő-testület!
A Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzat 100 %-os tulajdonában álló Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. (a továbbiakban: Kft.) ügyvezetője elkészítette a 2016. évre vonatkozó üzleti tervet, amely az előterjesztés 1. számú mellékletét képezi. A Kft. feladata az önkormányzati tulajdonú uszodák és az Ikarus műfüves pályák, rekortánpálya, futófolyosó, öltöző, sportpálya üzemeltetése, működtetése közszolgáltatási szerződés alapján. Az elkészített üzleti terv a reálisan tervezhető bevételeket és a 2 uszoda és a sportpályák működtetési feladataihoz szükséges kiadásokat tartalmazza. A kalkuláció alapján a pénzügyi egyensúly megtartása érdekében 2016. évben 7 9 . 6 9 7 eFt összegű működési, valamint 3.892 ePt beruházási pénzügyi kompenzációt kell a közszolgáltatási szerződés alapján biztosítania az Önkormányzatnak, amely növekedést jelent a működésre 2015. évben megszavazott 73.518 eFt összeghez képest. Ennek oka az I K A R U S pályán megnövekedett feladatok ellátására új gondnok éves bérterhe, valamint a dolgozók részére éves jutalom keret beállítása. A 2015.-hez hasonlóan az idei évre is a Felügyelőbizottság javaslata alapján további 5 millió Ft összegű vis maior keret is tervezésre kerül, amely azonban előzetes engedéllyel és megfelelő alátámasztottsággal használható fel előre nem látható, de a működés szempontjából nélkülözhetetlen feladatokra. A 100%-os önkormányzati tulajdonú Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft, vezető állású munkavállalóira javadalmazási szabályzat vonatkozik a 102/2010. (III.3) Kt. határozat alapján. E szerint 2016. évben a felügyelő bizottság elnöke javasolta a 2. számú melléklet szerinti prémium feladat kitűzését a társaság ügyvezetője részére és a feladat teljesítése esetén kifizethető javadalmazás mértékét, melynek anyagi vonzata a célfeladat elérése esetén a megtakarításból kifizethető. A Kft. könyvvizsgálója az üzleti tervet véleményezte (3. számú melléklet). Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megtárgyalására és a határozati javaslat elfogadására.
Határozati javaslat L:
Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzat Képviselő testülete az előterjesztés 2. sz. melléklete szerinti tartalommal meghatározza a Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. (székhely: 1165 Budapest, Új szász utca 106-108 cg.: 01-09878027) ügyvezetője részére 2016. évre vonatkozóan a prémium feladatot és annak összegét. Felkéri a Polgármestert, hogy az ügyvezetőt az idei évi prémiumfeladatról tájékoztassa. Határidő: 2016. február 2 8 . Felelős: Kovács Péter polgármester (Elfogadásához minősített szótöbbség szükséges figyelemmel az S Z M S Z 18.§ (2) bek. m) pontjára)
Határozati javaslat H.:
Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzat Képviselő testülete a Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. (székhely: 1165 Budapest, Újszász utca 106-108., cg.: 01-09878027, képviseli: Rátonyi Gábor ügyvezető) 2016. évi üzleti tervét elfogadja. Határidő: 2016. február 17. Felelős: Kovács Péter polgármester (Elfogadásához minősített szótöbbség szükséges figyelemmel az S Z M S Z 18.§ (2) bek. m ) pontjára)
Határozati javaslat IH.
Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzat Képviselő testülete úgy határoz, hogy a Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. részére a 2016. évben a közszolgáltatási feladatok ellátására 7 9 . 6 9 7 eFt működési, 3 . 8 9 2 E Ft beruházási kompenzációt valamint 5 000 E Ft vis maior tartalék keretet biztosít. Felkéri a Polgármestert a 2016. támogatás tervezett összegének módosítására, és a tényleges kompenzációs igény az Önkormányzat 2016. évi költségvetésében való szerepeltetésére, a költségvetés I. számú módosításakor. Határidő: A 2016. évi költségvetés I. számú módosításának napja Felelős: Kovács Péter polgármester (Elfogadása egyszerű szótöbbséget igényel.)
Budapest, 2016. február 0 5 . Kovács Péter polgármester
ik.ncsin^^szló jegyző
Mellékletek: 1.) A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. 2016. évi üzleti terve 2.) Prémium feladat és mérték meghatározása a Kft. ügyvezetője részére 3.) Könyvvizsgálói vélemény Tárgyalja: Gazdasági és Pénzügyi Bizottság
ERZSEBETLIGETI
HS!
SJV
USZODA • • • • @•
SZENTMIHALYI
USZODA
Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. Üzleti terv 2016. év
Rátonyi Gábor ügyvezető igazgató Budapest, 2015. november 23.
Pénzügyi kompenzációs
igény
2 0 1 6 . é v r e a c s a t o l t t á b l á z a t o k é s kalkulációink alapján a két u s z o d a , v a l a m i n t az Ikarus s p o r t p á l y a
működtetésének
finanszírozására
79.697.000
Ft-os
pénzügyi
k o m p e n z á c i ó t t a r t u n k s z ü k s é g e s n e k . Beruházásaink, n é l k ü l ö z h e t e t l e n tárgyi e s z k ö z b e s z e r z é s e i n k f i n a n s z í r o z á s á h o z 3 . 8 9 2 . 0 0 0 Ft b e r u h á z á s i k o m p e n z á c i ó e l f o g a d á s á t kérjük. U g y a n c s a k s z ü k s é g e s n e k tartjuk é s kérjük 5 . 0 0 0 . 0 0 0 Ft é r t é k b e n e g y vis major keret
létrehozását,
amelyet
az e s e t l e g e s s t r a n d b ő v í t é s
előre
nem
várt
kiadásai is i n d o k o l n a k . Kalkulációnk a l a p j á n ez az ö s s z e g s z ü k s é g e s a h á r o m l é t e s í t m é n y n e k a h h o z , h o g y 2 0 1 6 . évi e r e d m é n y k i m u t a t á s u n k a t nulla a d ó z o t t e r e d m é n n y e l zárjuk. A p é n z ü g y i k o m p e n z á c i ó k a l k u l á l á s á n á l azzal s z á m o l u n k , h o g y a t e v é k e n y s é g ö s s z e s b e v é t e l e , illetve a t e v é k e n y s é g ö s s z e s r á f o r d í t á s a é s k ö l t s é g e a k ö z s z o l g á l t a t á s i
tevékenység
e l v é g z é s e k a p c s á n m e r ü l fel. 7 9 . 6 9 7 . 0 0 0 Ft
Működési támogatási igény 2016. évre: Vis m a i o r k e r e t 2 0 1 6 . é v r e :
5 . 0 0 0 . 0 0 0 Ft
Beruházási i g é n v 2 0 1 6 . é v r e :
3 . 8 9 2 . 0 0 0 Ft
M ű k ö d é s i t á m o g a t á s i igény: A 12 havi m ű k ö d é s b e v é t e l e i t é s k ö l t s é g e i t az üzleti t e r v k é s ő b b i , 5. oldaltól Induló oldalai
részletesen
bemutatják.
A költségek
és
bevételek
végösszege
az
utóbbi
é v e k b e n kezd beállni e g y n a g y j á b ó l á l l a n d ó s z i n t r e , 7 5 millió Ft körüli m é r t é k k e l , ehhez
képest
ellátására
történő
eltérés
új g o n d n o k f e l v é t e l e
o k a : az IKARUS p á l y á n
megnövekedett
feladatok
( é v e s b é r t e r h e ) , v a l a m i n t az é v e s j u t a l o m
keret
beállítása. Vis major keret: A Társaság
egy
ú.n. vis m a j o r
keret,
karbantartási
céltartalék
elfogadását
kéri
5 . 0 0 0 . 0 0 0 Ft é r t é k b e n . Ezt a k e r e t e t csak v é g s z ü k s é g e s e t é n , e l ő r e n e m l á t h a t ó , e l ő r e nem tervezhető, de a működés szempontjából f e l a d a t o k e l v é g z é s é h e z hívhatja
n é l k ü l ö z h e t e t l e n e s z k ö z ö k , javítási
le a T á r s a s á g . A k e r e t ö s s z e g b ő l csak a Felügyelő
Bizottság é s a P o l g á r m e s t e r j ó v á h a g y á s a
m e l l e t t h í v h a t le a T á r s a s á g , a n n a k az
e l ő z e t e s felülvizsgálatával, h a m á s s o r o n nincs m a r a d v á n y , m e g t a k a r í t á s .
Beruházási igény: A b e r u h á z á s i t á m o g a t á s o k e l f o g a d á s á t , f i n a n s z í r o z á s á t Is m ű k ö d é s ü n k s z e m p o n t j á b ó l e l e n g e d h e t e t l e n n e k érezzük, ezek a következőek:
1. Erzsébetligeti u s z o d á b a n a s z a u n a m e l l é m e r ü l ő m e d e n c e
2 . 0 0 0 . 0 0 0 , - Ft
2. S z e n t m i h á l y l u s z o d á b a n 7 a b l a k k e r e t + h ő s z i g e t e l ő ü v e g c s e r é j e 1 . 8 0 0 . 0 0 0 , - Ft Az u s z o d á b a n az a b l a k p o r t á l o k rossz á l l a p o t b a n v a n n a k , e l k o r h a d t a k , p e n é s z e d n e k , szükséges a cseréjük. 3 . Strandbejárat, 3 . p é n z t á r kialakítása a parkolónál
3 . 2 0 0 . 0 0 0 , - Ft
A s t r a n d s z e z o n b a n , j ó i d ő b e n gyakori a 2 0 - 3 0 p e r c e s s o r b a n állás a p é n z t á r n á l , sok
a
vendég
strandszezonban
panasz
ezzel
üzemelő
kapcsolatban.
pénztárra,
és
ez
Szükséges a
lenne
strandbővítés
egy
3.,
kapcsán
is
elengedhetetlen beruházás. 4 . M e d e n c e t é r i t a k a r í t ó g é p , Nilfisk típusú
1 . 4 0 0 . 0 0 0 , - Ft
A meglévő t a k a r í t ó g é p 8 év alatt leamortizálódott e n n e k cseréje szükséges. 5. Szerviz ajtó Az E r z s é b e t l i g e t i u s z o d á b a n a n a g y l é g k e z e l ő 8 é v u t á n i
120.000,-Ft karbantartásához
s z ü k s é g e s szerviz a j t ó k i é p í t é s e ( t e r v e z é s k o r , k i v i t e l e z é s k o r e l m a r a d t ) . 6. Karcher t í p u s ú n a g y n y o m á s ú m o s ó e s z k ö z
6 0 0 . 0 0 0 , - Ft
Az e d d i g h a s z n á l t e s z k ö z 1 1 é v e s , m e l y e t m á r h a s z n á l t a n v á s á r o l t u n k , c s e r é r e szorul. 7. Strand z u h a n y v í z h á l ó z a t á n a k é p ü l e t b ő l t ö r t é n ő k i é p í t é s e
2 6 5 . 0 0 0 , - Ft
A régi, b o j l e r e s fűtési r e n d s z e r n e m k é p e s az i g é n y e k e t e l l á t n i , k o r s z e r ű s í t é s r e v a n s z ü k s é g . Ez az ü z e m e l t e t é s i f o r m a k ö l t s é g e s e b b , m i n t a m e g l é v ő u s z o d a i hálózatról t ö r t é n ő lecsatlakozás. 8. V e n t i l l á t o r o s l é g e l s z í v á s kialakítása a g é p h á z h e l y i s é g b e n
1 4 5 . 0 0 0 , - Ft
Tervezéskor, kivitelezéskor elmaradt, m u n k a v é d e l m i előírás szerint szükséges a megléte. 9. Ikarus pályára t e l e p í t e t t mikrofon
1 6 2 . 0 0 0 , - Ft
S e n n h e i s e r e w 1 3 5 G3 kézi m i k r o f o n s z e t t .
A fenti 9 t é t e l b e r u h á z á s i ö s s z e g e ö s s z e s e n :
9 . 6 9 2 . 0 0 0 , - Ft
Ebből a Társaság 2 0 1 6 . évi é r t é k c s ö k k e n é s e f e d e z e t e t nyújt:
5 . 8 0 0 . 0 0 0 , - Ft
Ö n k o r m á n y z a t által b e r u h á z á s i t á m o g a t á s k é n t b i z t o s í t o t t ö s s z e g :
3 . 8 9 2 . 0 0 0 , - Ft
U s z o d á i n k b a n 2 0 1 5 é v v é g é i g m á r 1,3 millió l á t o g a t ó t f o g a d t u n k . A k ö z v a g y o n á l l a g m e g ó v á s a rendkívüli f o n t o s s á g g a l bír, é s ilyen n a g y l á t o g a t o t t s á g m e l l e t t ezt csak f o r r á s r e n d e l k e z é s r e állásával l e h e t b i z t o s í t a n i . Ezért v e s s z ü k s z á m b a
m i n d e n é v b e n a n é l l < ü l ö z h e t e t l e n eszl<özök c s e r é j é t , a felújításra s z o r u l ó l é t e s í t m é n y elemeket. A
Közszolgáltatási
karbantartása
Szerződés
értelmében
kötelezettségünk
és r e n d s z e r e s , visszatérő nagyjavítások
a
létesítmények
e l v é g z é s e az
állagmegóvás
érdekében. Az u s z o d á k b e l é p ő i n e k s z á m a é v e k ó t a n a g y j á b ó l a z o n o s s z i n t e n m o z o g , ami azt j e l e n t i , h o g y az á t l a g l é t s z á m „ b e á l l t " , így n e m t e r v e z h e t ü n k s z á m o t t e v ő
további
jegyárbevétel emelkedést.
Eredmény,
eredmény-kimutatás
T á m o g a t á s i i g é n y ü n k e t a Számviteli t ö r v é n y a l a p j á n ö s s z e á l l í t o t t e r e d m é n y k i m u t a t á s s é m á b a n kalkuláltuk az a l á b b i a k s z e r i n t : Az üzleti év mérlegforduiónapja:
2016. d e c e m b e r 3 1 .
(év, hó, nap)
Egyszerűsített éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS A (összköltség eljárással) (adatok ezer Ft-ban) Tétel A tétel m e g n e v e z é s e szám b a Értékesítés nettó árbevétele 1. Aktívált saját teljesítmények értéke II. Egyéb bevételek Ili. III. sorból: Önkormányzati t á m o g a t á s IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. VII. sorból: é r t é k v e s z t é s A. ÜZEMI (ÜZLETI) T E V É K E N Y S É G
2 0 1 6 . évi üzleti
2 0 1 5 . évi Üzleti
terv
terv f
f 2 1 7 514
221875
73 73 144 131 8 2
518 518 297 512 992 491
79697 79697 148894 138680 7800 2458
3 740
3740
100
100
100
100
3 840
3840
0 3 840 -3 840
3840 -3840
EREDMÉNYE
IX
Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai
B.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
VIII.
(Vlll-
IX) C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁS EREDMÉNY
X XI.
(±A±B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások
D.
RENDKÍVÜLI
E.
A D Ó Z Á S ELŐTTI EREDMENY(±C±D.)
-
F.
Adófizetési kötelezettség A D Ó Z O T T E R E D M É N Y (±E -XII.)
G.
MÉRLEG SZERINTI E R E D M É N Y
-
XII.
EREDMENY(X-X).)
-
Keltezés: PH.
a vállalkozás vezetője (képviselője)
2016. évi üzleti tervünk
Erzs.liget
Szentmihály
Uszodai belépőjegyek (str.nélkül) 36 000 000 29 500 000 Strandbelépők 29 500000 Uszodai bérletek 1600000 Szolárium bevételek Strandröplabda-pálya kiadása 3 300000 Egyéb bev (látogatój, vizijárt, úszós,i Alaptevékenység bevételei (pénztári 99900000 11400000 Pályabérleti díjak (Úszóiskola, iskola 600000 Rendezvények, egyéb bérleti díjak 9120000 Helyiségek bérleti díja Futó-, műfüves, atlétikai bevételek Bérleti díjak, pályabérleti díjak 21120000 Marketing tevékenység bevétele (5, 300 000 1120000 Reklámozás, reklámtevékenység be\ Bérlői közüzemi díj továbbszámlázás 2 016 000 3436000 Egyéb sajátos bevételek 1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 124456000 Önkormányzati támogatás Kapott kártérítés Egyéb bevételek III. EGYÉB BEVÉTELEK Vegyszer és pezsgőfürdő vegyszer ki Egyéb anyagok (WC papír, szemetesi Irodaszer, nyomtatvány beszerzése. Kisérőjegy, beléptető bérlet, karóra Karbantartási anyagok beszerzése Tisztítószerek költsége Munkaruha, védőruha, formaruha Úszósapka beszerzése Készletbeszerzés Szerződött, átalánydíjas karb. Eseti karbantartások, kisjavítások Karbantartási költségek, szolgáltató Távközlési díjak, telefon fax. Szemétszállítás Bérleti díjak (Ikarus-pálya, szőnyeg, ( Kiküldetés, szállítási, anyagbeszerzé Havi kötelező vízmintavétel és baktf Dolgozók alkalmassági vizsgálata és; Munkavédelmi-tűzvédelmi oktatás-l Biztosítás díja Közbeszerzés, hatósági díj, illetékbe Könyvelés, bérszámfejtés, könyvviz; Takarító cég havi díja, takarítás költs( Bankköltség, bankkártya, szép-kárty; Reklámkiadások Egyéb üzemeltetési, fenntart, szolg. Szolgáltatási kiadások
Totál
Ikarus
76 500000 29 500000 61500 000 3 400000 4500000
40 500000 -
32 000000 1800000 1200000 75 500000
8 763 000 400000 4 000000 13163000
100000 370000 7000000
20163000 1100000 13 490 000 7 000000
7470000
41753000
116 000 635 000 535 000
-
1286000
-
89949000
175400000
7470000
416 000 1755 000 2 551 000 4722000 221875000
-
3050000 1300 000 715 000 500000 4 500000 180000 100 000 400000
2 150 000 600 000 60000 1320000 55 000 100000 300000
210000 93000 2100000 220000 100000 -
5200000 2110 000 868000 500000 7 920000 455 000 300000 700000
10745000
4 585000
2723000
18053000
3 300000 5 000 000
260000 2 500 000
260000 1700000
3 820 000 9 200000
8300000
2760000
1960000
13 020000
900000 580 000 198000 1285 000 820000 205 000 760 000 368 000 1200000 3 946000 7 852 000 4000 000 200 000 747 000
217 000 390000 171000
216 000 650000 2 047 000
1333 000 1620000 2 416 000 1285 000 1320000 205 000 880000 368 000 1200000 3 946 000 12 597 000 4000000 200000 1041000
23061000
22 000000 Gázfogyasztás 16 500000 Áramfogyasztás 4 500000 Vízfogyasztás 4 700 000 Csatorna használat 2 020 000 Közüzemi díj továbbszámlázás 49720000 Közüzemi díjak IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK9 1 8 2 6 0 0 0
-
-
500000 20 000
100 000
4 745 000
44 000
250000
6 0 8 7 000
3263000
32411000
13 000000 13 300000 4 200000 4 500000 530000
160000
35 000000 29 800000 8 700000 9 200000 2 710000
35 530000
160000
85 410000
48%2000
8106000
148 8 9 4 0 0 0
Munkabér és ügyvezetői megbízási c
27 100 000
38 000000
72 300 000
7 200 000
Felügyelőbizottsági tiszteletdíj
2 400 000
2 400 000
Megbízási díj Prémium
5 540 000
5 540000
Kötelező pótlékok (délutáni, éjszaka
2 900 000
-
Rendszeres személyi
juttatások
48840000
2 600 000
170 000
5 670 000
29 700000
7 370000
85 9 1 0 0 0 0
-
Jutalom (a rendszeres személyi juttí 427 000
420 000
205 000
1052 000
427000
420 000
205 000
1052000
Jutalom, egyéb sajátos juttatás
1800 000
1200 000
300 000
3 300 000
Foglalkoztatottak
Túlóra, helyettesítés, szabnnegv. Munkavégzéshez kapcsolódó Juttatt
-
Végkielégítés sajátos
juttatásai
300 000
3 300 000
1320 000
10 704 000
1800000
1200000
Egyéb juttatások (Cafetéria program
6 072 000
3 312 000
Egyéb juttatások (képernyős munka Egyéb juttatások (vidékről munkába.
30 000
30 000
240 000
240 000
Személyhez
költségtérítt
6 342000
3 312 000
1320000
10 974 000
Állományba nem tartozók, alkalmi n
kapcsolódó
6 300 000
1700 000
400 000
8 400 000
Külső személyi
Juttatások
6 300 000
1 7 0 0 000
400000
8400000
13 303 000
8 132 000
2 045 000
23 480 000
739 000
452 000
113 000
1304 000 -
Természetbeni juttatások kedvezmé
2 370 000
1180 000
380 000
3 930 000
Céges telefon jövedelemadója és eí Reprezentációs költségek
180 000
Szociális hozzájárulási adó Szakképzési hozzájárulás (1,5%) Rehabilitációs hozzájárulás
Munkaadókat
terhelő
180 000 150 000
150 000
Járulékok
16742000
9764000
2 538000
29 044 000
V. SZEMÉLYIJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOl 8 0 4 5 1 0 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök, szellemi 800 000
46096000
12133000
138 680 000
800 000
400 000
2 000 000
800000
400 000
7 800 000
Értékcsökkenési leírás VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS
6600000
Iparűzési adó
2 458 000
Egyéb ráfordítások VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
2 458000
5 800 000
5 800 000
Kapott kamatok
2 458 000 -
-
-
2 458 000
100 000
100 000
Egyéb pénzügyi bevételek VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTEL
-
-
100 000
-
100 000
-
Fizetett kamatok
-
Egyéb pénzügyi ráfordítások IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RAFOROn
-
-
-
Kapott egyéb támogatások
-
-
-
-
Egyéb rendkívüli bevételek X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK
-
-
-
-
-
-
Adott támogatások
3 840 000
Egyéb rendkívüli ráfordítások XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK
3840000
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
-
60619000
3 840 000 -
-
5 909 000
-
13169000
3 8 4 0 000 -
79 697 000
/. Értékesítés nettó árbevétele
221.875 eFt
Bevételeink t e r v e z é s é n é l a következő t é n y e z ő k e t vettük figyelembe: •
Az é r t é k e s í t é s n e t t ó á r b e v é t e l é t a k o r á b b i é v e k k e l ö s s z e v e t v e látszik, h o g y a bevételek
szempontjából
a
2015.
évinél
nagyobb
árbevétellel
számol
Társaságunk. •
A 2 0 1 6 . évi üzleti t e r v ü n k b e n n e m s z á m o l u n k j e g y - é s b é r l e t á r e m e l é s s e l .
•
Az u s z o d a i b e l é p ő j e g y e k b ő l s z á r m a z ó b e v é t e l ü n k e t az e l ő z ő évi t a p a s z t a l a t i s z á m o k a l a p j á n t e r v e z z ü k m e g 2 0 1 6 . é v b e n is.
•
A 2 0 1 5 . é v r e t e r v e z e t t 2 5 . 8 6 6 e z e r Ft-os t e r v e z e t t s t r a n d b e v é t e l i
tervünket
13%-kal f e l ü l t e l j e s í t e t t ü k , így bízva az i s m é t e l t k e d v e z ő i d ő j á r á s b a n 2 0 1 6 . évi s t r a n d - b e v é t e l e i n k e t az e l ő z ő 3 év á t l a g a (25 milló Ft) + 4 , 5 millió Ft a l a p j á n tervezzük. •
A bérleteladás tekintetében
az e l ő z ő évi é r t é k e s í t é s i s z i n t e n
tervezhetünk
reálisan. •
Szolárium
bevételek: várhatóan
terven
felül
alakulnak,
bízva
a
szolárium
t o v á b b i k e d v e l t s é g é b e n a b e v é t e l e k e t a 2 0 1 5 . évi v á r h a t ó b e v é t e l e k a l a p j á n terveztük meg. •
Strandröplabda-pálya kiadása: A 2008-ban megépített strandröplabda-pályánk i r á n t n e m volt túl n a g y f i z e t ő k é p e s k e r e s l e t , é r d e k l ő d é s 2 0 1 5 - b e n s e m , 2 0 1 6 ban
a várható
strandbővítés
m i a t t a pálya f e l s z á m o l á s r a
kerül, így
nem
ki a k ö v e t k e z ő k i s e b b b e v é t e l t
hozó
kalkuláltunk b e v é t e l t hozzá. •
Az e g y é b b e v é t e l e k tevékenységeket, bevételek,
között mutatjuk
szolgáltatásokat:
úszósapka
értékesítése,
látogatójegy
é s vizijártassági
bérletkártyák
eladása.
igazolvány
Ezek is az
idei
tényadatokkal egyezően kerültek tervezésre. •
P á l y a b é r l e t i díjak (úszóiskola, kerületi iskolák, k ö z ö s s é g e k ) : A k ö r ü l b e l ü l 10 n a p u s z o d a i v í z c s e r é k m i a t t i leállás, v a l a m i n t az ü n n e p e k m i a t t a b e v é t e l e k e t 11,6 hónapon
át tudjuk
realizálni, az idei é v a l a p j á n
t e r v e z v e . A Szentmihályi
U s z o d á t s z á m o s iskolai s z e r v e z e t t c s o p o r t l á t o g a t j a , itt úszik t ö b b e k k ö z ö t t a S z e n t g y ö r g y i A l b e r t Á l t a l á n o s Iskola, a N a p r a f o r g ó C s a l á d s e g í t ő Szolgálat, a J á n o s utcai nyári t á b o r r é s z t v e v ő i , a B u d a p e s t i G a z d a s á g i Főiskola hallgatói t e s t n e v e l é s ó r a k e r e t é b e n . Az Erzsébetligeti U s z o d á b a n veszi I g é n y b e u g y a n e z t a szolgáltatást
a T á n c s i c s Mihály Á l t a l á n o s Iskola, S z e r b Antal G i m n á z i u m ,
K ü l k e r e s k e d e l m i Főiskola is. •
Rendezvények
bérleti
díja,
egyéb
bérleti
díjak:
Rendezvények
céljára
az
u s z o d á t b é r b e a d n i 2 0 0 9 . e l e j é t ő l k e z d t ü k el. Főleg kis g y e r e k s z ü l e t é s n a p i bulik h e l y s z í n e az u s z o d a , d e k e r e s t e k m á r m e g c é g e k , főiskolák is, h o g y az u s z o d á t a z á r á s u t á n k i b é r e l n é k . A r e n d e z v é n y e k b ő l befolyt ö s s z e g 2 0 1 5 - b e n n é m i l e g e l m a r a d az üzleti t e r v ü n k t ő l . 2 0 1 6 - r a is a 2 0 1 5 . évi b e v é t e l i szint kerül tervezésre.
•
Helyiségek b é r l e t i díja: A b é r l e t i díjakat 11,6 h ó n a p o n k e r e s z t ü l t e r v e z h e t j ü k , a vízcserék, ü n n e p e k közti leállások m i a t t . A h a v o n t a k i s z á m l á z o t t b é r l e t i díjak a következők:
•
Műfüves
és
atlétikai
bevételek:
Az
Ikarus
pálya
eddigi
működtetési
tapasztalatai és bevételei várakozásainknak m e g h a l a d ó a n alakultak. 2016. évre a 2 0 1 5 . évi b e v é t e l i szinttől 8 %-kal, azaz 5 0 0 e z e r Ft-tal t ö b b b e v é t e l kerül t e r v e z é s r e . A p á l y á k a t l e g i n k á b b a kerületi e g y e s ü l e t e k h a s z n á l j á k , ők fedik le a jól h a s z n o s í t h a t ó d é l u t á n i - e s t i i d ő s á v o k a t is, a b e v é t e l e k t o v á b b i n ö v e l é s é n e k ez a t é n y k o r l á t o k a t s z a b . •
Marketing tevékenység reklámjainkban fizetnek.
Ezt
b e v é t e l e : Bérlőink a t e v é k e n y s é g ü k ,
t ö r t é n ő elhelyezéséért jellemzően az
összeget
tervezzük
2016.
üzletük
saját
havi 5 e z e r F t / h ó
díjat
évre
is
összesen
6
bérlő
v o n a t k o z á s á b a n a működési h ó n a p o k r a számolva 11,6 h ó n a p o n át. •
Reklámozás, reklámtevékenység
b e v é t e l e : Az u s z o d á k falait
reklámcélokra
i g y e k s z ü n k kiadni. A 2 0 1 5 . évi s z i n t e n t u d j u k t e r v e z n i a b e v é t e l e i n k e t , azaz 1.755 e z e r Ft-tal s z á m o l üzleti t e r v ü n k . •
Bérlői k ö z ü z e m i díj t o v á b b s z á m l á z á s a : B é r l ő i n k n e k k i s z á m l á z z u k t o v á b b á a közüzemi
díjak
arányos
részét
(almérőik
leolvasása
alapján),
é r t é k e s í t é s v á l t o z a t l a n á r o n t ö r t é n i k , így e r e d m é n y h a t á s a
mivel ez az
nulla, ugyanilyen
n a g y s á g ú k ö l t s é g e k a k ö z ü z e m i díjak k ö z ö t t j e l e n n e k m e g .
//. Aktívált saját teljesítmények III. Egyéb bevételek
értéke
• Az e g y é b b e v é t e l e k k ö z ö t t t e r v e z e t t e g y e t l e n t é t e l a t u l a j d o n o s
OeFt 7 9 . 6 9 7 e Ft önkormányzattól
kapott t á m o g a t á s , pénzügyi kompenzáció. A támogatási összeg évenkénti alakulása: 2 0 0 8 - b a n 9 8 . 5 8 0 e z e r Ft, 2 0 0 9 - b e n 8 2 . 8 3 2 e z e r Ft, 2 0 1 0 - b e n 8 3 . 9 4 8 e z e r Ft, 2 0 1 1 - b e n 7 4 . 6 5 1 e z e r Ft, 2 0 1 2 - b e n 7 3 . 2 7 9 e z e r Ft, 2 0 1 3 - b e n 6 8 . 5 4 0 e z e r Ft p é n z ü g y i k o m p e n z á c i ó (plusz 5 . 1 6 5 e z e r Ft b e r u h á z á s i t á m o g a t á s , a z a z ö s s z e s e n 7 3 . 7 0 5 e z e r Ft), 2 0 1 4 - b e n 7 3 . 0 9 4 e z e r Ft p é n z ü g y i k o m p e n z á c i ó plusz 5 . 8 8 3 e z e r Ft b e r u h á z á s i t á m o g a t á s , a z a z ö s s z e s e n 7 8 . 9 7 7 e z e r Ft t á m o g a t á s ) 2 0 1 5 - b e n 7 3 . 5 1 7 e z e r Ft k e r ü l t e l f o g a d á s r a , m e g s z a v a z á s r a . • 2 0 1 6 . é v r e j e l e n üzleti t e r v ü n k 7 9 . 6 9 7 e z e r Ft-os m ű k ö d é s i t á m o g a t á s i
igénnyel
s z á m o l , a m i t az Egyéb b e v é t e l e k s o r o n m u t a t u n k ki a Számviteli t ö r v é n y s z e r i n t összeállított b e s z á m o l ó n k b a n . • A fenti s z á m s o r b ó l látszik, h o g y 2 0 0 8 - 2 0 1 2 k ö z ö t t a t á r s a s á g b e r u h á z á s i t á m o g a t á s t n e m k é r t a t u l a j d o n o s Ö n k o r m á n y z a t t ó l , d e az e s z k ö z ö k e l h a s z n á l ó d á s a ,
pótlási
i g é n y e , b e r u h á z á s o l < m i a t t 2 0 1 3 - t ó l b e r u h á z á s i t á m o g a t á s t is i g é n y e l , e n n e k i n d o k a : a 8 éve m ű k ö d ő uszodák eszközei elhasználódtak, c s e r é r e szorulnak. A másik fontos kiemelendő a számsorból, hogy a strand elindulásával a pénzügyi
kompenzációs
igény c s ö k k e n é s t m u t a t , beállni látszik e g y közel á l l a n d ó t á m o g a t á s i s z i n t r e (függően a t ö n k r e m e n t , vagy m ű k ö d é s h e z szükséges alkatrészek cseréjének volumenétől). A 2 0 1 6 - o s é v b e n e h h e z k é p e s t t ö r t é n ő e l t é r é s o k a : az IKARUS p á l y á n m e g n ö v e k e d e t t f e l a d a t o k e l l á t á s á r a új g o n d n o k f e l v é t e l e (+ é v e s b é r t e h e r ) , v a l a m i n t az é v e s j u t a l o m keret beállítása. •A
számviteli
előírások
szerint
itt
könyvelt
pénztári
többletek,
kerekítési
k ü l ö n b ö z e t e k ö s s z e g e n e m j e l e n t ő s , üzleti t e r v ü n k b e n ezzel n e m t e r v e z ü n k . • A t e l e p h e l y e k k ö z ö t t i k o r r e k t m e g o s z t á s n a g y o n s o k kiadási t é t e l n é l n e m i n d o k o l t vagy n e m
is l e h e t s é g e s ,
így a t e l e p h e l y e n k é n t i
támogatási
összeg
f é l r e v e z e t ő l e h e t , m e r t a kiadási t é t e l e k t e k i n t é l y e s r é s z e csak az
kalkulációja Erzsébetligeti
U s z o d á n á l j e l e n t k e z i k , i l y e n e k p é l d á u l : v e z e t ő k b é r e , m u n k a - é s t ű z v é d e l m i költség, b a n k k á r t y a - k ö l t s é g , k ö n y v e l é s é s könyvvizsgálat, stb...
IV. Anyaalelleqű •
ráfordítások
148.894 eFt
V e g y s z e r é s p e z s g ő f ü r d ő v e g y s z e r k ö l t s é g e k : A s z a b a d t é r i m e d e n c é k 2,5 havi működtetése
miatt
az
Erzsébetligeti
Uszodában
magasabbak
a
vegyszer
költségek, mint a Szentmihályi l é t e s í t m é n y b e n . •
Egyéb a n y a g o k (WC-papír, s z e m e t e s z s á k , f o l y é k o n y s z a p p a n , s t b . ) : az ez évi t é n y a d a t o k alapján hasonló m é r t é k ű felhasználással, árszinttel tervezünk.
•
Irodaszer,
nyomtatvány,
postaköltség,
tintapatron:
az
ez
évi
tényadatok
alapján ugyanilyen m é r t é k ű felhasználással, árszinttel tervezünk. •
K a r b a n t a r t á s i a n y a g o k b e s z e r z é s e : R e n g e t e g f é l e : ékszíj,
hulladékgyűjtő-zsák,
s z ű r ő f e d é l , p o r z s á k , g y e p t r á g y a , t á r c s a , zár, c s a v a r , f e s t é k , stb.... Az idei év s z á m a i t v e t t ü k a l a p u l , k i e g é s z í t v e a k ö v e t k e z ő k k e l : az Ikarus s p o r t p á l y á n plusz költségként
merül
fel
a
granulátum
-
karbantartási
utasítás
szerinti
-
u t á n t ö l t é s e , 5 t o n n a m e n n y i s é g b e n pótlása a műfüves pályán. Ennek t e r v e z e t t k ö l t s é g e 6 0 0 e z e r Ft. U g y a n c s a k rendkívüli plusz k ö l t s é g e t j e l e n t m i n d k é t u s z i b a n a s z o l á r i u m c s ö v e i n e k c s e r é j e , a m i n e k k ö l t s é g e 3 6 3 e z e r Ft/ s z o l á r i u m . •
Tisztítószerek
k ö l t s é g e : az ez évi t é n y a d a t o k
alapján
ugyanilyen
mértékű
felhasználással, árszinttel tervezünk 3 telephelyünkön. •
M u n k a r u h a , v é d ő r u h a , f o r m a r u h a : az idei év s z á m a i b ó l kiindulva 3 0 0 e z e r Ftos v é d ő r u h a , m u n k a r u h a beszerzési költséggel számolunk.
•
Ú s z ó s a p k a b e s z e r z é s e : az idei évi a d a t o k a l a p j á n t e r v e z v e .
• S z e r z ő d ö t t á t a l á n y d í j a s k a r b a n t a r t á s o k : e z e n a s o r o n m u t a t j u k ki az á t a l á n y d í j a s , s z e r z ő d ö t t fix ö s s z e g ű , e g é s z é v r e v o n a t k o z ó k a r b a n t a r t á s i díjainkat. Az i g é n y b e v e t t szolgáltatások a következők: -
Tűzjelző-, b e h a t o l á s j e l z ő
rendszer karbantartása:
Ft/év,
Ft/éves
illetve
vállalkozó
a
260
ezer
karbantartási
összegért
feladatokat.
f i g y e l ő s z o l g á l a t j e l e n l e g i díja
látja
Az
uszodánként 320 el
Ikarus
az ezzel pályán
ezer
foglalkozó a
101 ezer Ft/év. A gsm-rendszerű
24
órás
riasztás
s z e r z ő d ö t t díja t o v á b b i 7 7 e z e r F t / é v . Az Ikarus pálya t ű z j e l z ő r e n d s z e r é n e k k a r b a n t a r t á s á r a 8 4 e z e r F t / é v e s díjért v a n s z e r z ő d é s ü n k . -
B e l é p t e t ő r e n d s z e r k a r b a n t a r t á s a : a két u s z o d á r a e g y ü t t e s e n 1.080
ezer
F t / é v díjjal s z e r z ő d t ü n k a vállalkozóval (a t é t e l az E r z s é b e t l i g e t i U s z o d á n á l szerepel). -
Liftek
karbantartása:
Az
Erzsébetligeti
Uszodában
2
db
lift
üzemel.
K a r b a n t a r t á s i díjuk j e l e n l e g 2 5 2 e z e r F t / é v . -
Számítógépek,
hálózat,
szerver
karbantartása:
A
két
uszoda
s z á m í t á s t e c h n i k a i á t a l á n y d í j a s k a r b a n t a r t á s á é r t 1.080 e z e r F t / é v ö s s z e g e t fizetünk, s a h o n l a p k a r b a n t a r t á s i díja p e d i g 4 8 0 e z e r Ft (az e g é s z költség E r z s é b e t l i g e t b e n kerül k i m u t a t á s r a ) . -
Gázérzékelők
karbantartása:
negyedéves
számlázási
gyakorisággal
éves
s z i n t e n 9 8 e z e r Ft-ot f i z e t ü n k ki. • Eseti k a r b a n t a r t á s o k , kisjavítási s z o l g á l t a t á s o k : ez e l ő z ő m ű k ö d é s i é v e k t a p a s z t a l a t a i a l a p j á n j e l l e m z ő e n a k ö v e t k e z ő s z o l g á l t a t á s o k a t m u t a t j u k ki e z e n a s o r o n : -
Szekrények javítása
-
Kamerarendszer javítása
-
Légtechnikai r e n d s z e r k a r b a n t a r t á s a
-
Kazánok e s e t i k a r b a n t a r t á s a
-
Asztalosipari szerelési m u n k á k
-
Villanyszerelési m u n k á k
-
Vízszerelési m u n k á k
-
Pénztárgépek karbantartása
-
Telefon alközpont javítása
-
Festés, dugulás-elhárítás
-
Zárjavítás, s t b .
A fenti, e s e t i l e g f e l m e r ü l ő k a r b a n t a r t á s i , javítási f e l a d a t o k v á r a t l a n f e l m e r ü l é s e
és
különböző jellege miatt nagyságuk n e h e z e n t e r v e z h e t ő . A költségek tervezésénél a javítási k ö l t s é g e k e l m ú l t 3 évi á t l a g á b ó l i n d u l t u n k ki, a m i 7 . 4 4 6 e z e r Ft h o z z á v e t ő l e g a 3 t e l e p h e l y r e e d d i g i t a p a s z t a l a t i s z á m o k a l a p j á n . 2 0 1 6 - b a n v i s z o n t e z e n felül t ö b b olyan k a r b a n t a r t á s lesz s z ü k s é g e s , a m i k az e l ő z ő é v e k b e n n e m v o l t a k m é g a k t u á l i s a k , így m o s t e x t r a f e l a d a t o t j e l e n t e n e k T á r s a s á g u n k n a k .
Uszodáink immár 8
évesek
lesznek, így az á l l a g m e g ó v á s n a g y o b b f o r r á s t igényel, m i n t az e d d i g i e k , a színvonal m e g t a r t á s a , á l l a g m e g ó v á s f o n t o s f e l a d a t u n k lesz.
A 2 0 1 6 . é v r e t e r v e z e t t plusz e x t r a k a r b a n t a r t á s i k ö l t s é g e k a k ö v e t k e z ő k : 1. Nagy l é g k e z e l ő t i s z t í t á s a
600.000,-Ft
A n a g y l é g k e z e l ő n k a h o s s z ú h a s z n á l a t u t á n k a r b a n t a r t á s r a szorul, a zsalu l a m e l l á k e l k o s z o l ó d t a k , a g é p belül t i s z t í t á s r a s z o r u l . 2 . Erzsébetligeti U s z o d a HMV t á r o l ó i n a k v í z k ő m e n t e s í t é s e
3 5 5 . 5 0 0 Ft
3 . M ű a n y a g p e z s g ő k á d karbantartása
2 0 8 . 0 0 0 Ft
Az E r z s é b e t l i g e t i U s z o d a m ű a n y a g p e z s g ő k á d j á n a k fúvókái é s e g y é b a l k a t r é s z e i a klóros v í z b e n s z é t t ö r t e k , h i á n y o s s á váltak, c s e r é j ü k s z ü k s é g e s . 4 . Jakuzzi s z ű r ő t ö l t e t c s e r e Az
Erzsébetligeti
Uszoda
2 6 1 . 8 0 0 Ft legnagyobb
vízterhelésű
jakuzzi
medencéjének
s z ű r ő t ö l t e t e i t m á s f é l é v e n t e c s e r é l n i kell, 2 0 1 6 - b a n i s m é t a k t u á l i s lesz. 5. Szolár r e n d s z e r k a r b a n t a r t á s a
4 0 0 . 0 0 0 Ft
Szolár r e n d s z e r a k t u á l i s n a g y k a r b a n t a r t á s a . 6. Használati m e l e g v í z t á r o l ó k karbantartása
3 0 0 . 0 0 0 Ft
7. Strand é l m é n y m e d e n c e karbantartása
5 0 0 . 0 0 0 Ft
A léglazítás n e m m ű k ö d i k t ö k é l e t e s e n az é l m é n y m e d e n c e
homokszűrőjében,
m e l y e t á t kell a l a k í t a n i a j ó v í z m i n ő s é g é r d e k é b e n . Lefagyott c s e m p é k c s e r é j e . 8. Ablakkeret c s e r e
2 2 0 . 0 0 0 Ft
Rákosszentmihályon 2 db szétkorhadt ablakkeret cseréje a t a n m e d e n c é n é l . 9. Ikarus m ű f ü v e s pálya karbantartása
4 0 0 . 0 0 0 Ft
M ű f ü v e s p á l y á k é v e s k a r b a n t a r t á s i díja, g r a n u l á t u m p ó t l á s m u n k a d í j a .
• Nem
adatátviteli
célú t á v k ö z l é s i
díjak ( t e l e f o n ,
fax): 2 0 1 5 - ö s
költségek
szintje
t e r v e z v e 2 0 1 6 - b a n is. • S z e m é t s z á l l í t á s : az idei é v t e r v a d a t a i v a l kalkulálunk. • Bérleti díjak: Bérleti díjat f i z e t ü n k a k ö v e t k e z ő s z o l g á l t a t á s o k u t á n : Ikarus pálya ö l t ö z ő é p ü l e t é s atlétikai pálya b é r l e t i díja 2 . 0 1 2 e z e r F t / é v j e l e n l e g , s 2 0 1 6 - b a n is ezzel a díjjal s z á m o l u n k . S z e n n y f o g ó s z ő n y e g b é r l é s é v e s díja h o z z á v e t ő l e g a k é t u s z o d á b a n 3 2 4 e z e r Ft (4 hetenkénti
szőnyegcsere
a tavaszi-nyári-őszi
időszakban,
s 2 hetenkénti
a téli
hónapokban) • A n y a g b e s z e r z é s , k i k ü l d e t é s , szállítási k ö l t s é g e k : Az á r u b e s z e r z é s , illetve e s z k ö z ö k szállítása
a
telephelyek
között,
telephelyek
közötti
utazás
költségei
az
idei
költségekkel egyező szinten kerülnek t e r v e z é s r e . • Havi k ö t e l e z ő v í z m i n t a v é t e l é s b a k t e r i o l ó g i a i vizsgálat: a havi díj a m e d e n c é k s z á m a , vizsgálat j e l l e g e , v í z m i n t a v é t e l g y a k o r i s á g a s z e r i n t v á l t o z ó , j e l l e m z ő k ö l t s é g e 4 2 e z e r Ft h a v o n t a u s z o d á n k é n t , illetve 8 2 e z e r Ft a s t a n d i d é n y b e n az E r z s é b e t l i g e t b e n . • Dolgozók
kötelező
alkalmassági
vizsgálata:
40
fő
vizsgálatát
(néhány
alkalmi
foglalkoztatott kötelező vizsgálatával együtt) 5 ezer Ft/dolgozó ö s s z e g b e n tervezzük 2016. évre.
10
• Munkavédelmi-tűzvédelmi
oktatás,
szakszolgáltatás:
jelenlegi
díja
360
ezer
Ft
é v e n t e , t o v á b b á a t e l e p h e l y e k 6 é v e n k é n t e s e d é k e s t ű z v é d e l m i felülvizsgálati díját t e r v e z t ü k m é g itt 4 0 0 e z e r Ft ö s s z e g b e n . • Biztosítási díj: a 3 t e l e p h e l y r e e g y ü t t az Erzsébetligeti U s z o d a t e l e p h e l y e n
kerül
k i m u t a t á s r a . A j e l e n l e g é r v é n y e s é s a j ö v ő é v r e is t e r v e z e t t é v e s díj 2 2 3 e z e r Ft, illetve 1 3 5 e F t / é v v e z e t ő t i s z t s é g v i s e l ő k f e l e l ő s s é g b i z t o s í t á s a . • K ö z b e s z e r z é s , h a t ó s á g i díj, i l l e t é k b é l y e g : 2 k ö z b e s z e r z é s díja k e r ü l t itt t e r v e z é s r e 2016-ban:
gázbeszerzés,
energia-audit.
2015. májusában
elfogadásra
került
az
e n e r g i a h a t é k o n y s á g i t ö r v é n y , m e l y alakján k ö t e l e z ő az e n e r g i a a u d i t e l v é g z é s e .
A
k ö z b e s z e r z é s e k j o g i - m ű s z a k i l e b o n y o l í t á s á n a k , k ö z ü z e m e k e s e t é b e n az e l e k t r o n i k u s á r l e j t é s l e b o n y o l í t á s á n a k t e r v e z e t t k ö l t s é g e e l j á r á s o n k é n t 6 0 0 e z e r Ft körül alakul. • Könyvelés, k ö n y v v i z s g á l a t : a könyvvizsgálat díja v á l t o z a t l a n u l
9 6 0 ezer Ft/év, a
könyvelési díj b é r s z á m f e j t é s i l é t s z á m t ó l is függ, e n n e k a l a p j á n t e r v e z e t t díja 2 . 9 8 6 ezer Ft/év. • T a k a r í t ó c é g havi díja, t a k a r í t á s k ö l t s é g e i : A t a k a r í t á s inflációt k ö v e t ő díj j e l e n l e g 6 2 5 ezer Ft/hó Erzsébetligetben és 3 9 6 ezer Ft/hó Szentmihályon. 2015-ben ezeken a s z e r z ő d ö t t havi díjakon felül a s t r a n d i d ő s z a k b a n közel 3 h ó n a p o n á t t o v á b b i 3 e z e r F t / n a p ö s s z e g g e l , v a l a m i n t s t r a n d nyitási é s s t r a n d zárási n a g y t a k a r í t á s r a t o v á b b i 9 2 e z e r Ft-tal t e r v e z z ü k a t a k a r í t á s k ö l t s é g e i t . • Bankköltség,
bankkártya-költség:
a
bankszámla-tranzakciók,
a
bankkártya
e l f o g a d á s o k é s a S z é p - k á r t y a e l f o g a d á s o k u t á n 2,5 %-os b a n k k á r t y a - k ö l t s é g s z e r e p e l itt. V e n d é g e i n k e g y r e k i s e b b h á n y a d a fizet k é s z p é n z z e l é s e g y r e t ö b b e n használják a b a n k k á r t y á s illetve SZÉP k á r t y á s fizetési m ó d o k a t . • R e k l á m k i a d á s o k : 2 0 0 e z e r Ft s z e r e p e l 2 0 1 6 . évi t e r v e i n k b e n . • Egyéb
üzemeltetési,
fenntartási
költség:
pl.
dolgozóknak
vásárolt
cafetéria-
u t a l v á n y o k kezelési k ö l t s é g e az itt s z e r e p l ő l e g n a g y o b b t é t e l , d e itt k e r ü l t
már
k i m u t a t á s r a p á l y á z a t i k ö l t s é g , atlétikai v e r s e n y e l ő k é s z í t é s i k ö l t s é g is. A 2 0 1 5 . évi a d a t o k a l a p j á n v á r h a t ó k ö l t s é g 1.041 e z e r Ft, s ez t e r v e z v e 2 0 1 6 - r a is. • Gázfogyasztás:
mennyiségi
fogyasztási
adataink
már
nagyjából
ismertek,
fixnek
t e k i n t h e t ő k az e l ő z ő é v e k a l a p j á n . • Á r a m f o g y a s z t á s : m e n n y i s é g i a d a t a i n k az e l ő z ő 5 é v a l a p j á n s z i n t é n m á r i s m e r t e k . Az árak
tekintetében
2015.
december
végéig
van
szerződésünk,
s
akkor
újabb
k ö z b e s z e r z é s i eljárással választjuk majd ki s z o l g á l t a t ó n k a t . Az idei é v t e r v a d a t a i t vesszük alapul. • Vízfogyasztás, c s a t o r n a h a s z n á l a t : A Fővárosi Közgyűlés által e l f o g a d o t t díjak víz- é s c s a t o r n a d í j a k t e k i n t e t é b e n az á r a k v á l t o z t a t á s á r ó l nincs i n f o r m á c i ó n k , a jelenlegi árakkal kalkulálunk • Bérlői k ö z ü z e m i díj t o v á b b s z á m l á z á s a : B é r l ő i n k n e k k i s z á m l á z z u k t o v á b b á a k ö z ü z e m i díjak a r á n y o s r é s z é t ( a l m é r ő i k l e o l v a s á s a a l a p j á n ) , mivel ez az é r t é k e s í t é s v á l t o z a t l a n áron
történik,
így
eredményhatása
nulla,
árbevételek között jelennek meg.
11
ugyanilyen
nagyságú
bevételek
az
V. Személyi jellegű ráfordítások
138.680 eFt
• A T á r s a s á g a d o l g o z ó k j e l e n t ő s r é s z é t 2 0 0 8 j a n u á r j á t ó l , v a g y S z e n t m i h á l y i kollégák e s e t é b e n 2 0 0 8 nyarától foglalkoztatja. • A d o l g o z ó k l é t s z á m a t e l e p h e l y e n k é n t j e l e n l e g az a l á b b i l é t s z á m ú :
Erzsébetligeti
U s z o d a 19 fő ( m i n d e n a d m i n i s z t r a t í v é s v e z e t ő d o l g o z ó b é r k ö l t s é g e itt s z e r e p e l ) . S z e n t m i h á l y i U s z o d a 12 fő, Ikarus pálya 5 fő. A l é t s z á m o k az e l ő z ő é v h e z k é p e s t az Ikarus p á l y á n n ő t t e k 1 fővel. A s t r a n d m ű k ö d é s közel 3 h ó n a p j a a l a t t , e h h e z a későbbiekben
részletezett
alkalmi
munkások
foglalkoztatását
tervezzük
m ű s z a k o n k é n t 6 fős l é t s z á m m a l . • Felügyelő b i z o t t s á g i t i s z t e l e t d í j : Az e l ő z ő é v e k h e z k é p e s t itt n i n c s v á l t o z á s , a FB r é s z é r e kifizetésre t e r v e z e t t ö s s z e g 2 . 4 0 0 e z e r Ft. • Megbízási díjért, m e g b í z á s i s z e r z ő d é s s e l látja el f e l a d a t a i t a T á r s a s á g ü g y v e z e t ő j e . Díjazásában 2 0 1 6 . é v b e n v á l t o z á s nincs. • K ö t e l e z ő p ó t l é k o k (éjszakai): U s z o d á i n k b a n v á l t o t t m ű s z a k b a n , illetve m e g s z a k í t á s nélküli m u n k a r e n d b e n d o l g o z n a k , így p ó t l é k r a j o g o s u l t a k a r u h a t á r o s i , p é n z t á r o s i , úszómesteri,
gépészi
feladatkört
ellátó
dolgozók.
Pótlékukat
a
ledolgozott
p ó t l é k o l a n d ó ó r a s z á m a l a p j á n kalkuláltuk. A d é l u t á n i p ó t l é k o k 3 0 %-os m é r t é k é b e n 2 0 1 6 - b a n n i n c s v á l t o z á s az e l ő z ő é v e k h e z k é p e s t . A 12 f i z e t e t t ü n n e p r e j á r ó 1 0 0 %OS p ó t l é k v á l t o z a t l a n f o r m á b a n m e g m a r a d t . •Túlóra,
helyettesítés:
dolgozóinknak
munkaidejükön
felül
elrendelt
túlóra
kifizetések s z e r e p e l n e k e z e n a s o r o n , a z o k b a n az e s e t e k b e n , a m i k o r v á r a t l a n , e l ő r e nem
várt
esetekben
dolgozóink
helyettesítésére
(pl.
betegség)
van
szükség.
U g y a n c s a k t ú l ó r a - k i f i z e t é s t j e l e n t e n e k az e g y r e n a g y o b b s z á m b a n m e g t a r t o t t k é s ő esti-éjszakai r e n d e z v é n y e k l e b o n y o l í t á s á h o z b e v o n t d o l g o z ó k j u t t a t á s a i ( a m i k e t a bevételek bőven meghaladnak). • Egyéb j u t t a t á s o k
(cafetéria-program):
Az e l ő z ő
évekkel
egyezően
2016-ben
is
h a v o n t a m i n d e n d o l g o z ó r a 12 h ó n a p o n á t d o l g o z ó i c s o p o r t o n k é n t v á l t o z ó ö s s z e g ű béren
felüli
kifizetésével
juttatás
kerül
tervezésre.
A kedvezményes
adókulcsú
juttatások
a d o l g o z ó é s f o g l a l k o z t a t ó is m é g m i n d i g j o b b a n jár, m i n t h a
azok
b é r k é n t k e r ü l n é n e k kifizetésre. • Egyéb j u t t a t á s o k (vidékről m u n k á b a j á r á s ) : 2 ú s z ó m e s t e r k o l l é g á n k vidékről t ö r t é n ő munkába
járását
térítjük
meg
a
vonatkozó
jogszabály
alapján,
mivel
t ö m e g k ö z l e k e d é s s e l c s a k k ö r ü l m é n y e s e n , h o s s z a n l e h e t eljutni m u n k a h e l y é r e . • Á l l o m á n y b a n e m t a r t o z ó k j u t t a t á s a i , alkalmi m u n k a v á l l a l ó k : az ú s z ó m e s t e r e k r u h a t á r o s o k s z a b a d s á g o k alatti h e l y e t t e s í t é s e e s e t é n e g y s z e r ű s í t e t t
és
foglalkoztatás
k e r e t é b e n f o g l a l k o z t a t u n k f ő k é n t n y u g d í j a s o k a t . Ők végzik a m u n k á t a d o l g o z ó k szabadságolása
alatt (nagyjából
200 nap/év), valamint a ruhatárban
a
hétvégi
n a p o k o n is ők t e l j e s í t e n e k s z o l g á l a t o t . A s t r a n d 2 0 1 6 . j ú n i u s i n y i t á s á v a l közel 3 h ó n a p o n á t t o v á b b i alkalmi m u n k a v á l l a l ó k f e l v é t e l é v e l , a l k a l m a z á s á v a l s z á m o l u n k . A részükre
fizetett
órabér
hozzávetőleg
megegyezik
járandóságával, viszont 1 ezer Ft/nap mértékű foglalkoztatás
adóvonzatánál,
azaz
a
a
adóterhük
helyettesítések,
12
normál
foglalkoztatottak
kedvezőbb a
nyári
munkák
normál
ebben
a
f o r m á b a n a l e g o l c s ó b b a k , a d ó t e r h ü k m é g így is a l e g k i s e b b . Az alkalmi
munkás
d o l g o z ó k r é s z é r e a t ö r v é n y i e l ő í r á s o k b e t a r t á s á v a l n a p i 8 ó r a feletti f o g l a l k o z t a t á s u k f e l e t t plusz 5 0 % ú n . t ú l ó r a - p é n z t is fizetünk, mivel a s t r a n d n y i t v a t a r t á s i ideje (9-19 ó r a k ö z ö t t ) , v a l a m i t az nyitási é s zárási f e l a d a t o k a s t r a n d o n e g y ü t t 12 ó r á s f e l a d a t o t jelentenek. • Szociális
hozzájárulási
adó
(régebben
társadalombiztosítási
járulék
néven
volt
k ö z i s m e r t ) : M é r t é k e az e l ő z ő é v e k k e l e g y e z ő e n m o s t is 2 7 %. • Szakképzési h o z z á j á r u l á s : M é r t é k e az e l ő z ő é v e k k e l e g y e z ő e n m o s t is 1,5 %, ö s s z e g e 1.304 e z e r Ft. • Rehabilitációs
hozzájárulás: Társaságunk
két ún. m e g v á l t o z o t t
m u n k a v á l l a l ó t f o g l a l k o z t a t . A d o l g o z ó k teljes m é r t é k b e n
munkaképességű
el t u d j á k
látni a
rájuk
bízott, m u n k a k ö r ü k b e t a r t o z ó f e l a d a t o k a t , s T á r s a s á g u n k így p e d i g t e l j e s m é r t é k b e n m e n t e s ü l a r e h a b i l i t á c i ó s h o z z á j á r u l á s fizetési k ö t e l e z e t t s é g alól (azaz 1.929 e z e r Ft hozzájárulást tud megspórolni a Társaság). • Természetbeni
juttatások
adott juttatások
35,7
kedvezményes
%-kal
kalkulált
adója: A cafetéria-program
kedvezményes
adója
van
keretében
ezen
a
soron
k i m u t a t v a . A 3 5 , 7 %-os a d ó m é g m i n d i g k e d v e z ő b b , m i n t a m u n k a b é r e k e t t e r h e l ő adók. A t e r m é s z e t b e n i juttatások kedvezményes adózású rendszerének kismértékű a d ó z á s i h a t á s s a l is j á r ó á t a l a k í t á s a n e m érinti T á r s a s á g u n k a t , a d o l g o z ó k a r e n d s z e r k e r e t e i n belül az a l a c s o n y a d ó k u l c s ú j u t t a t á s o k közül kapják m e g j á r a n d ó s á g a i k a t . • Céges telefon j ö v e d e l e m a d ó j a :
Mindhárom telephely telefonhasználatát
terhelő
c é g e s t e l e f o n j ö v e d e l e m a d ó j a e g y ü t t e s e n az E r z s é b e t l i g e t i U s z o d a k ö l t s é g e i n é l kerül kimutatásra, függetlenül a telefonálás tényleges helyétől. • R e p r e z e n t á c i ó s k ö l t s é g e k : i n t é z m é n y e k szülinapi r e n d e z v é n y e i . M a g y a r S p o r t napja ü n n e p s é g , e m l é k t á b l a - a v a t á s o k a l k a l m á b ó l m e r ü l n e k fel ilyen c í m e n k ö l t s é g e i n k .
VI. Értékcsökkenési
leírás
5.800 eFt
• Az é r t é k c s ö k k e n é s i leírás k é t t é t e l b ő l t e v ő d i k ö s s z e : a k i s é r t é k ű tárgyi e s z k ö z ö k beszerzéséből,
illetve a b e f e k t e t e t t
tárgyi e s z k ö z ö k r e é v e n t e
elszámolt
lineáris
értékcsökkenésből. • Az é r t é k c s ö k k e n é s i leírás 5 . 8 0 0 e z e r Ft-os ö s s z e g é t a T á r s a s á g az üzleti t e r v elején felsorolt új t á r g y i e s z k ö z b e s z e r z é s é r e , b e r u h á z á s o k m e g v a l ó s í t á s á r a használja fel. • A kisértékű tárgyi eszközök b e s z e r z é s e viszont feladatfüggő
is, 2 0 1 6 - b a n
további
b e s z e r z é s i f e l a d a t o t j e l e n t majd a s t r a n d b ő v ü l é s é h e z k a p c s o l ó d ó a n plusz n a p á g y a k , székek, n a p e r n y ő k eszközök
b e s z e r z é s e , illetve az Ikarus pálya
biztosítása.
Előző
évek
nagyságrendjét
bővüléséhez
alapul
véve
a
k i s é r t é k ű tárgyi e s z k ö z b e s z e r z é s é t t e r v e z z ü k 2 . 0 0 0 e z e r Ft é r t é k b e n .
13
a 3
megfelelő telephelyre
VII. Egyéb ráfordítások
2.458 eFt
• Egyéb r á f o r d í t á s a i n k l e g n a g y o b b e l e m e j e l l e m z ő e n az itt k ö n y v e l t é s b e s z á m o l ó b a n itt k i m u t a t o t t i p a r ű z é s i a d ó . • Az
ugyanitt
kimutatott
kerekítési
különbözetek,
káreseménnyel
kapcsolatos
r á f o r d í t á s o k ö s s z e g e n e m j e l e n t ő s , ezzel üzleti t e r v ü n k m o s t n e m s z á m o l . • Az i p a r ű z é s i a d ó fizetési k ö t e l e z e t t s é g n e m kerül m e g o s z t á s r a a t e l e p h e l y e k k ö z ö t t , k a l k u l á c i ó n k b a n t e l j e s e g é s z é b e n az Erzsébetligeti U s z o d á t t e r h e l i .
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításoi
100 eFt OeFt
• A k a p o t t banki k a m a t o k t e k i n t e t é b e n , a számlánkon időszakra
tudjuk
l e k ö t n i . Az e l ő z ő évi t e r v e t
lévő p é n z t csak
vesszük
alapul. A
rövidebb
kamatbevétel
t e l e p h e l y e k közti m e g o s z t á s á n a k nincs é r t e l m e , teljes e g é s z é b e n az Erzsébetligeti Uszoda b e v é t e l e k é n t t e r v e z v e . • Pénzügyi m ű v e l e t e k r á f o r d í t á s á v a l
(általában fizetett
kamat) n e m számol
üzleti
tervünk. • A pénzügyi
műveletek tekintetében
örvendetes tény,
hogy a Társaság
fizetési
k ö t e l e z e t t s é g e i n e k i d ő b e n e l e g e t t u d t e n n i , s e m az a d ó h a t ó s á g felé, s e m szállítói felé n e m esik fizetési k é s e d e l e m b e , azaz likviditási h e l y z e t ü n k s t a b i l .
X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások
OeFt 3.840 eFt
• Rendkívüli b e v é t e l a T á r s a s á g n á l n e m kerül t e r v e z é s r e . • Rendkívüli
ráfordításként
mutatjuk
ki, h o g y
a
kerületi,
sérülteket foglalkoztató, integrációt elősegítő, kiemelten kerület
Alapítvány
megállapodást
és
Társaságunk
2008.
írt alá. E n n e k é r t e l m é b e n
február
családban
élő
értelmi
k ö z h a s z n ú O t t h o n XVI. 1-től
az é r t e l m i f o g y a t é k k a l
Együttműködési élők
integrált
munkaerőpiaci felkészítéséhez „gyakorló t e r e p n e k " használják a kerületi uszodákat, b e l t é r i n ö v é n y e k é s külső z ö l d t e r ü l e t g o n d o z á s á v a l . A t á m o g a t á s i ö s s z e g
2014
j a n u á r j á t ó l 3 2 0 e z e r F t / h ó , azaz 3 . 8 4 0 e z e r Ft az e g é s z é v r e . • A rendkívüli
bevételek
és
ráfordítások
mindegyikét
az
Erzsébetligeti
Uszoda
t e l e p h e l y e n m u t a t j u k ki.
A strandbővítés
bevételi
és
költségtervezete
még
nem
kalkulálható,
mert
a
m e g v a l ó s u l á s i d ő p o n t j a k é r d é s e s , a t e r v e k e l f o g a d á s a u t á n k é s z í t ü n k k i e g é s z í t é s t az üzleti t e r v h e z .
14
Jegyzőkönyv Amely készült, az Erzsébetligeti Uszodában, 2016. január 13. Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. Felügyelő Bizottsága üléséről.
napján
8°Vakor
a
Kertvárosi
Jelen vannak: Kovács Raymund FEB elnöke Horváth János FEB tagja Kispál Sándor FEB tagja Simák-Ribizsár Anett gazdasági vezető Rátonyi Gábor ügyvezető
XVÍ. ker. Poigá,:'rr-esterJ Hivafcis
A Felügyelő Bizottság elnöke köszönti a megjelenteket, határozatképes, a bizottságnak 8°°-kor 3 tagja van jelen.
2016 JAN 2 8. . db mell •
megállapítja,
\
hogy a Felügyelő
Bizottság
Bizottsági elnök ezután javaslatot tesz az írásos „Meghívó"-ban szereplő napirend tárgyalására. Az elnök a következő határozati javaslatot tette fel szavazásra: A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. Felügyelő Bizottsága az ülés napirendjét az alábbiak szerint állapította meg: A Bizottság 3 igen, 0 nem, 0 tartózkodás szavazattal elfogadta az alábbi határozatot: 1. 2. 3. 4.
Napirendi pont elfogadása (Határozat) A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. 2016. évi Üzleti tervének elfogadása. (Határozat) Az ügyvezető prémium feladatainak meghatározása. (Határozat) Javaslat a Felügyelő Bizottság Ügyrendjének elfogadása. 1. Napirendi pont elfogadása
01/2016.(01.13) K F B :
A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. Felügyelő Bizottsága a 2016. 0 1 . 13-i ülés napirendjét elfogadja. Felelős: Kovács Raymund a Kertvárosi Kft. Felügyelő Bizottságának elnöke.
2.
A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. 2016. évi Üzleti tervének elfogadása.
A Felügyelő Bizottság ezzel kapcsolatban 3 igen, 0 nem, 0 tartózkodás szavazattal az alábbi határozatot elfogadja. 02/2016.(01.13) K F B :
A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. Felügyelő Bizottsága a Kertvárosi Kft. 2016. üzleti tervét elfogadja. Felelős: Kovács Raymund a Kertvárosi Kft. Felügyelő Bizottságának elnöke.
3.
Az ügyvezető prémium feladatainak meghatározása.
A Kertvárosi Kft. Felügyelő Bizottsága az ügyvezetői prémium feladatok kitűzését megtárgyalja. A Felügyelő Bizottság ezzel kapcsolatban 3 igen, 0 nem, 0 tartózkodás szavazattal az alábbi határozatot elfogadja.
03/2015.(01.13) K F B :
A Kertvárosi Sportlétesítményelíet Üzemeltető Kft. Felügyelő Bizottsága az ügyvezető igazgatói prémium feladatok kitűzését a következőképpen határozza meg: A prémium mértéke az éves személyi bruttó bér 10%-a. A prémium 5 0 % a, az üzleti tervben meghatározott pénzügyi kompenzáció 6%-os mértékű csökkenése. A prémium 50%-a a bérleti díjból származó bevételek inflációt meghaladó mértékű emelése az előző üzleti évhez viszonyítva. Felelős: Kovács Raymund a Kertvárosi Kft. Felügyelő Bizottságának elnöke.
4 . Javaslat a Felügyelő Bizottság Ügyrendjének elfogadása
04/2015.(01.13) K F B :
A Felügyelő Bizottság ezzel kapcsolatban 3 igen, tartózkodás szavazattal az alábbi határozatot elfogadja. Felelős: Kovács Raymund a Kertvárosi Kft. Felügyelő Bizottságának elnöke.
A Felügyelő Bizottság az ülését ....órakor befejezte.
Budapest, 2016. január 13.
Kovács Ráyraund elnök
Kispál Sándor jkv. hitelesítő
0
nem,
0
BUDAPEST FŐVÁROS XVI. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT K I V O N AT Amely készült az Erzsébetligeti Uszodában, 2016. január 13. napján 8"" órakor a Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. Felügyelő Bizottsága üléséről. 01/2016.(01.13.) K F B :
A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. Felügyelő Bizottsága a 2016. 0 1 . 13-i ülés napirendjét elfogadja. Felelős: Kovács Raymund a Kertvárosi Kft. Felügyelő Bizottságának elnöke.
02/2016.(01.13.) K F B :
A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. Felügyelő Bizottsága a Kertvárosi Kft. 2016. üzleti tervét elfogadja. Felelős: Kovács Raymund a Kertvárosi Kft. Felügyelő Bizottságának elnöke.
03/2016.(01.13.) K F B :
A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. Felügyelő Bizottsága az ügyvezető igazgatói prémium feladatok kitűzését a következőképpen határozza meg: A p r é m i u m mértéke az éves személyi bruttó bér 10%-a. A prémium 50%-a, az üzleti tervben meghatározott pénzügyi kompenzáció 6%-os mértékű csölckenése. A prémium 50%-a a bérleti díjból származó bevételek inflációt meghaladó mértékű emelése az előző üzleti évhez viszonyítva. Felelős: Kovács R a y m u n d a Kertvárosi Kft. Felügyelő Bizottságának elnöke.
04/2016.(01.13.) K F B :
A Feiüg} elő Bizottság Ügyrendjének elfogadása. A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. Felügyelő Bizottsága ezzel kapcsolatban 3 igen, 0 nem, 0 tartózkodás szavazattal az alábbi határozatot elfogadja.
K. m. f. Kovács R a y m u n d
A Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. Felügyelő Bizottságának elnöke
Könyvvizsgálói vélemény
Kertvárosi Sportlétesítményeket Üzemeltető Kft. (1165 Budapest, Újszász utca 106-108.) 2016. évi üzleti tervéről
A társaság 2016. január 14-én bocsájtotta rendelkezésemre a 2016. évet érintő üzleti tervét abból a célból, hogy az abban szereplő bevételeket és kiadásokat, valamint az üzleti terv koherenciáját ellenőrizzem. Az üzleti terv szakmai összefüggéseinek és műszaki adatainak ellenőrzése nem tartozott feladataim közé. Az üzleti tervet az alábbi adatokkal: 301 672 eFt bevétellel, melynek elemei: - árbevétel - önkormányzati működési támogatás (tervezet) pénzügyi műveletek bevételei
221 875 eFt 79 697 eFt 100 eFt
301 672 eFt kiadással, melynek elemei: - anyagjellegű kiadások - személyi jellegű ráfordítások - értékcsökkenési leírás - egyéb ráfordítások - rendkívüli ráfordítások
148 138 7 2 3
894 680 800 458 840
eFt eFt eFt eFt eFt
0 Ft eredménnyel koherensnek tartom.
Budapest, 2016.január 19.
Király Zsuzsanna Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 007264
