BNP Paribas Fund IV -BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II Vereffeningsverslag 31 maart 2014
BNP Paribas Fund IV besloten fonds voor gemene rekening met een open-end structuur Beheerder BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V. Burgerweeshuispad 201, Tripolis 200 Postbus 71770 1008 DG Amsterdam Website:www.bnpparibas-ip.nl Directie C. Haas M.P. Maagdenberg D.M.J.M. van Ommeren J.L. Roebroek E.C. Stienstra Raad van Commissarissen W.G.G. de Vijlder M. Diulius Bewaarder Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL Herengracht 595 Postbus 10042 1001 EA Amsterdam Accountant Ernst & Young Accountants LLP Antonio Vivaldistraat 150 Postbus 7883 1008 AB Amsterdam Vermogensbeheerders THEAM S.A.S. Parijs BNP Paribas Investment Partners Belgium S.A. Brussel Administrateur BNP Paribas Securities Services S.C.A. Brussel Depotbank en Transfer Agent BNP Paribas Securities Services S.C.A. Luxemburg
1
BNP PARIBAS FUND IV INHOUDSOPGAVE
Pagina
Verslag van de Beheerder
3
Jaarrekening -Balans -Winst- en verliesrekening -Kasstroomoverzicht -Toelichting -Toelichting algemeen -Toelichting op de balans
4 4 5 5 6 6 7
Overige gegevens
8
2
BNP PARIBAS RENTE GIGANT GARANTIE FONDS II VERSLAG
VAN
DE
BEHEERDER
Wij hebben het genoegen u hierbij het vereffeningsverslag aan te bieden van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II, een subfonds van BNP Paribas Fund IV, per 31 maart 2014. Sinds de oprichting van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II (hierna ook het ‘Fonds’) op 31 maart 2006 is de intrinsieke waarde van een participatie BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II gestegen van EUR 48,95 tot EUR 50,31. Gedurende de periode 1 december 2013 tot en met 31 maart 2014 daalde de intrinsieke waarde met 1,4% van EUR 51,02 tot EUR 50,31. Het aantal uitstaande participaties per 31 maart 2014 was 70.681. Het vermogen bedroeg EUR 3,6 mln. Conform het Aanvullend Prospectus is de looptijd van het Fonds geëindigd op 31 maart 2014. Aan de Autoriteit Financiële Markten is verzocht, BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II uit het Register te verwijderen. Uitkering Conform hetgeen is bepaald in het Aanvullend Prospectus van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II is de eindwaarde van EUR 50,31 plus een coupon van EUR 0,75 per participatie vrij van kosten aan de participanten uitgekeerd. Doordat de eindwaarde wordt uitgedrukt in 2 decimalen resteert na deze einduitkering een bedrag van EUR 527,90. Dit bedrag komt de Beheerder van het Fonds toe. Amsterdam, 25 juli 2014 De Beheerder, BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V.
3
BNP PARIBAS RENTE GIGANT GARANTIE FONDS II JAARREKENING B A L A N S (voor winstbestemming) 31/03/14
30/11/13
-
0 4.013.836 4.013.836
-
-
Overige activa Liquide middelen
3.609.525
63.182
Vorderingen en overige activa
3.609.525
63.182
Activa
3.609.525
4.077.018
53.011 53.011
7.125 2.725 9.850
3.490.095 62.643 3.776 3.556.514
3.951.514 105.238 10.416 4.067.168
-
-
3.609.525
4.077.018
EUR Beleggingen Opties Vastrentende waarden
(8) (9)
Vorderingen
Kortlopende schulden Schulden inzake uittredingen Overige schulden en overlopende passiva
Eigen vermogen Participatiekapitaal Overige reserves Onverdeeld resultaat
(31) (33) (35)
Overige passiva Liquide middelen Passiva
4
BNP PARIBAS RENTE GIGANT GARANTIE FONDS II WINST-
EN
VERLIESREKENING
EUR
01/12/13 - 31/03/14
01/12/12 - 30/11/13
Opbrengsten uit beleggingen Interest Toe- en uittredingsvergoeding Gerealiseerde waardeveranderingen Ongerealiseerde waardeveranderingen Som der opbrengsten
1 1.176 (483.195) 490.837 8.819
1 2.528 288.407 (243.847) 47.089
5.043 5.043
5 36.668 36.673
3.776
10.416
01/12/13 - 31/03/14
01/12/12 - 30/11/13
3.776 483.195 (490.837) 4.021.478 43.161 4.060.773
10.416 (288.407) 243.847 1.034.500 6.564 1.006.920
42 (461.461) (53.011) (514.430)
58.720 (936.088) (69.758) (947.126)
Netto kasstroom
3.546.343
59.794
Mutatie liquide middelen Liquide middelen begin verslagperiode Liquide middelen einde verslagperiode
3.546.343 63.182 3.609.525
59.794 3.388 63.182
Lasten Interest Beheervergoeding Som der lasten
(8)
Resultaat
KASSTROOMOVERZICHT
EUR Kasstroom uit beleggingsactiviteiten Resultaat Gerealiseerde waardeveranderingen Ongerealiseerde waardeveranderingen Verkopen Mutatie kortlopende schulden
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Geplaatst Ingekocht Uitkering
5
BNP PARIBAS FUND IV
TOELICHTING TOELICHTING
ALGEMEEN
Dit Vereffeningsverslag is opgesteld per 31 maart 2014, de einddatum van het Fonds. De vergelijkende cijfers in de Balans, de Winst- en verliesrekening, het Kasstroomoverzicht en de Toelichting op de Balans betreffen die uit de jaarrekening van het Fonds per 30 november 2013. Het vereffeningsverslag per 31 maart 2014 is opgesteld na afwikkeling van alle kosten en vóór de uitkering aan de participanten. Het aantal uitstaande participaties per 31 maart 2014 was 70.681. De intrinsieke waarde per participatie per 31 maart 2014 was EUR 50,31. Conform hetgeen is bepaald in het Aanvullend Prospectus van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II is de Eindwaarde van EUR 50,31 plus een coupon van EUR 0,75 per participatie vrij van kosten aan de participanten uitgekeerd. De nummers vermeld bij de posten van de Balans verwijzen naar de desbetreffende nummers van de Toelichting op de Balans. Waarderingsgrondslagen en grondslagen resultaatbepaling Dit Vereffeningsverslag is opgesteld op basis van liquidatiegrondslagen. Voor de waardering van de activa en passiva en resultaatbepaling worden dezelfde grondslagen gehanteerd als voor de jaarrekening van het laatste afgesloten boekjaar van BNP Paribas Fund IV. Voor het jaarverslag met daarin de jaarrekening verwijzen wij naar www.bnpparibas-ip.nl. Er zijn geen bijzondere reserveringen gedaan in het kader van de liquidatie van het Fonds. Grondslag kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode, waarbij een onderscheid wordt gemaakt tussen kasstroom uit beleggingsactiviteiten en financieringsactiviteiten. Onder liquide middelen zijn posten begrepen welke vrij ter beschikking staan van de beleggingsinstelling, onder voorbehoud van eventueel opgenomen margeverplichtingen.
6
BNP PARIBAS RENTE GIGANT GARANTIE FONDS II TOELICHTING OP DE BAL ANS 31/03/14
30/11/13
(8)
0 (560.712) 560.712 -
0 0
(9)
4.013.836 (4.021.478) 77.517 (69.875) -
5.003.776 (1.034.500) 288.407 (243.847) 4.013.836
(31)
3.951.514 42 (461.461) 3.490.095
4.828.882 58.720 (936.088) 3.951.514
(33)
105.238 (42.595) 62.643
(27.133) 132.371 105.238
(35)
10.416 (53.011) 42.595 3.776 3.776
202.129 (69.758) (132.371) 10.416 10.416
EUR Opties Begin verslagperiode Aankopen Verkopen Gerealiseerd koersresultaat Ongerealiseerd koersresultaat Einde verslagperiode
Vastrentende waarden Begin verslagperiode Aankopen Verkopen Gerealiseerd koersresultaat Ongerealiseerd koersresultaat Einde verslagperiode
Participatiekapitaal Begin verslagperiode Geplaatst Ingekocht Einde verslagperiode
Overige reserves Begin verslagperiode Van/naar onverdeeld resultaat Einde verslagperiode Onverdeeld resultaat Begin verslagperiode Uitkering Van/naar overige reserves Resultaat boekjaar Einde verslagperiode
Amsterdam, 25 juli 2014 De Beheerder, BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V
7
BNP PARIBAS FUND IV OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING
VAN
DE
ONAFHANKELIJKE
ACCOUNTANT
Aan: de participanten en de Beheerder Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben het vereffeningsverslag van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II te Amsterdam gecontroleerd. Dit verslag bestaat uit de balans per 31 maart 2014 en de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht over de periode 1 december 2013 tot en met 31 maart 2014 met de toelichting. Het vereffeningsverslag is opgesteld door de Beheerder op basis van liquidatiegrondslagen zoals opgenomen in de toelichting van het verslag. Verantwoordelijkheid van de Beheerder De Beheerder van de beleggingsinstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van het vereffeningsverslag op basis van de liquidatiegrondslagen. De Beheerder is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van het vereffeningsverslag mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over het vereffeningsverslag op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat het vereffeningsverslag geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in het vereffeningsverslag. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat het vereffeningsverslag een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van het vereffeningsverslag, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de beleggingsinstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Beheerder van de beleggingsinstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van het vereffeningsverslag. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende het financieel verslag Naar ons oordeel is het vereffeningsverslag van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II per 31 maart 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld conform de liquidatiegrondslagen zoals opgenomen in de toelichting van het verslag. Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Wij vestigen de aandacht op de toelichting van het vereffeningsverslag waarin de basis voor de financiële verslaggeving is uiteengezet. De basis voor financiële verslaggeving betreft liquidatiegrondslagen. Dit doet geen afbreuk aan ons oordeel. Het vereffeningsverslag van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II en onze controleverklaring daarbij zijn daarom uitsluitend geschikt voor de Beheerder, de Bewaarder, de administrateur en de participanten van het Fonds en kunnen derhalve niet voor andere doeleinden worden gebruikt. Amsterdam, 25 juli 2014 Ernst & Young Accountants LLP w.g. J.C.J. Preijde RA
8
