Beroeps en deskundigheidseisen van de financieel planner

Beroeps– en deskundigheidseisen van de financieel planner

Documentnaam: Versie: Datum:

Beroeps- en deskundigheidseisen van de financieel planner Definitief 23.04.2013

Inhoudsopgave

1. Inleiding………………………………………………………………………………………………………………….….. 3 2. Verantwoording……………………………………………………………………………………………………….… 5 3. Leeswijzer………………………………………………………………………………………………………………….. 9 4. Competenties van een financieel planner in functie van taken en werkprocessen……

12

5. Algemene vaardigheden van een financieel planner…………………….………………………….

16

6. Eindtermen en geclusterde toetstermen gebaseerd op life events. …………………………

25

7. Reikwijdte leerdoelen ……………………………………………………………………………………………….. 35

Bijlage I

Beroepsprofiel Financieel Planner …………………………………………………………………………….. 36

II

Toetstermen m.b.t. kennis en specifieke vaardigheden……………………………………………..

-2-

50

1.

Inleiding

In januari 2011 is de Vereniging FFP gestart met een vakbekwaamheidsprogramma. De eerste stap van dit programma, de ontwikkeling en lancering van een nieuw (financieel adviseurs-) keurmerk (Register Financieel Adviseur (RFA)) is gezet in 2011 en 2012. Deze fase is succesvol afgerond per 31 maart 2012. Aansluitend is gestart met de tweede stap, namelijk het ontwikkelen van geactualiseerde leerdoelen voor het FFP-keurmerk: Leerdoelen FFP 2.0. De financiële wereld is sterk aan veranderingen onderhevig. Niet alleen volgen wettelijke en andere externe ontwikkelingen elkaar in hoog tempo op, maar ook neemt de roep om transparante, deskundige en betrouwbare marktpartijen toe. Het consumentenvertrouwen is ernstig beschadigd door de vele financiële schandalen en consumenten lijken zich steeds meer van de gevestigde partijen af te keren. Ook voor partijen die in de basis een goede propositie hebben (en de FFP kan tot deze groep gerekend worden) is het niet gemakkelijk om bekendheid, herkenning en erkenning bij consumenten op te bouwen. De Vereniging FFP bestaat sinds 1996 en heeft ruim 3.500 leden. Natuurlijke personen die succesvol het FFP-examen afleggen, kunnen zich (na het aantonen van 2 jaar relevante werkervaring) laten opnemen in het FFP-register en mogen dan het FFP-keurmerk voeren. FFP-leden zijn onderworpen aan integriteits- en tuchtregels en dienen hun kennis jaarlijks door middel van een systeem van permanente educatie (PE) actueel te houden. De FFP wil dé beroepsorganisatie van financiële professionals zijn die advisering op basis van een integraal klantbeeld als vertrekpunt neemt voor haar dienstverlening. De actualisering van de FFPleerdoelen draagt bij tot het sterke, professionele imago en de ‘footprint’ van de FFP in het financiële landschap in Nederland. Met het actualiseren en herdefiniëren van de vakbekwaamheidseisen van de FFP worden drie doelen gediend: 1- Het creëren van een aansluiting van de FFP-einden toetstermen bij de adviespraktijk van morgen door hiaten in kennisdomeinen in te vullen én vereisten op het gebied van vaardigheden en competenties en professioneel gedrag op te nemen; 2- Het realiseren van een onderscheidende positie in het speelveld van financieel professionals met als vertrekpunt het geven van integraal financieel advies; 3- Het leveren van een bijdrage aan de groei- en positioneringsambitie van de FFP.

-3-

Het project Leerdoelen FFP 2.0 wordt aangestuurd door een projectorganisatie die als volgt is samengesteld: 1. Stuurgroep: met daarin de voorzitters van de werkgroepen aangevuld met een secretaris 2. Klankbordgroep: met daarin twaalf FFP-leden die samen een representatieve afspiegeling vormen van de het FFP-ledenbestand. 3. Vier werkgroepen die elk een deel van de totale projectopdracht uitwerken: - Werkgroep in- en externe analyse; - Werkgroep leerdoelen, examens en PE; - Werkgroep transitie en processen; - Werkgroep communicatie. 4. Sponsoren vanuit zowel de VFFP als de SCFFP. De voorzitter van de stuurgroep informeert de sponsoren periodiek over projectvoortgang en -resultaten.

Het project ‘Leerdoelen FFP 2.0’ bestaat uit een aantal onderdelen (met vermelding van status cq planning). Dat zijn: 1. 2. 3. 4. 5.

het opstellen van een beroepsprofiel van een financieel planner (afgerond); het ontwikkelen van nieuwe einden toetstermen voor FFP 2.0 (afgerond); het vaststellen van specialisaties bovenop de brede basiskwalificatie FFP (Q2 2013); het ontwikkelen van einden toetstermen van de specialisaties (Q2/3 2013); het ontwikkelen van een nieuwe examenmethodiek (inclusief toetsmatrijs en examenvormen) (Q2 2013); 6. het ontwikkelen van een nieuwe PE-vormen/toetsing (Q2 2013); 7. het ontwikkelen van inhaalprogramma’s voor FFP-leden (Q2 2013).

-4-

2.

Verantwoording

In dit hoofdstuk wordt ingegaan op welke wijze de opzet en inhoud van de leerdoelen FFP 2.0 tot stand is gekomen. In de analysefase is van diverse partijen relevante input verzameld. Met betrekking tot de externe analyse zijn er gesprekken gevoerd met werkgevers, onderwijsinstellingen en andere relevante stakeholders. In de interne analyse-fase zijn er in het voorjaar van 2012 allereerst SWOT-beoordelingen opgesteld van de huidige FFP-leerdoelen met als centrale vraagstelling: wat kan behouden blijven en wat moet er veranderen in functie van de toekomstige positionering van de financieel planner? De resultaten hiervan zijn vervolgens besproken met verschillende ledendelegaties (klankbordgroep, SWOT-bijeenkomsten, etc.).

In juni 2012 heeft er een uitgebreid onderzoek onder de leden plaatsgevonden. Hierin zijn de leden in brede zin bevraagd op hun visie over financiële planning nu en in de toekomst. Dit heeft waardevolle informatie opgeleverd over de rol en het belang van financiële planning in de professionele activiteiten van leden, de beleving en invulling van het FFP-keurmerk en specifieke kenmerken van de ledenkring van de FFP. Het geheel van deze input heeft geleid tot de opstelling van acht uitgangspunten die aan de basis liggen van de leerdoelen FFP 2.0. Deze worden nader gepresenteerd in 2.2.

2.1 Beroepsprofiel ‘Financieel Planner’ Parallel aan de analyse-activiteiten is gewerkt aan de totstandkoming van een beroepsprofiel. Hierin wordt het beroep van financieel planner beschreven. In het beroepsprofiel komen de taken, competenties en de contexten waarin de financieel planners hun vak uitoefenen aan de orde. Het beroepsprofiel kent vijf beroepshandelingen waaraan de competenties en algemene vaardigheden gealloceerd worden. (Zie voor het beroepsprofiel Financieel Planner – bijlage I)

2.2 Uitgangspunten FFP-leerdoelen 2.0 Er zijn acht uitgangspunten gedefinieerd die als raamwerk hebben gediend voor de opzet van de FFP-leerdoelen 2.0. Dat zijn: 1. FFP–diploma blijft op basis van breed, generiek en integraal plan/advies De basis (en toegevoegde waarde) van het FFP-diploma is en blijft integrale planning en advisering. Dit aspect vormt de kern van het onderscheid van het FFP-keurmerk ten opzichte van de wettelijke vakbekwaamheidseisen en andere bovenwettelijk keurmerken.

-5-

2. Richtniveau nieuwe FFP-leerdoelen bepalen op EQF-niveau 6 Het EQF-niveau 6 staat gelijk aan HBO-bachelorniveau. De huidige FFP-leerdoelen zijn voornamelijk kennis georiënteerd. Vaardigheden en competenties zijn slechts impliciet benoemd en daardoor niet meetbaar/ aantoonbaar. Door expliciete toevoeging van vaardigheden, competenties en professioneel gedrag is de aanname dat inschaling op EQFniveau 6 behaald wordt. Natuurlijk is ook het huidige kennisniveau van de FFP-leerdoelen nog eens kritisch bekeken qua breedte en diepgang. 3. Aanbrengen accenten binnen FFP-kennisdomeinen De huidige kennisdomeinen zijn: • • • •

Belastingen Recht Pensioen/Sociale Zekerheid/ Levensverzekeringen Sparen/ Beleggen/ Financieren

Deze opzet van vier kennisdomeinen is binnen de nieuwe FFP-leerdoelen gehandhaafd. Wel zijn de verschillende onderdelen tot een groter detailniveau uitgewerkt en is een aantal wijzigingen doorgevoerd: •

Belastingen In het kennisdomein ‘Belastingen’ zijn de toetstermen die betrekking hebben op internationale zaken geschrapt. Het betreft hier een aandachtsgebied dat slechts voor een selecte groep financieel planners van toepassing is. Uitgangspunt van de nieuwe leerdoelen is domicilie in Nederland. Voor het overige is de samenstelling van het kennisdomein ‘Belastingen’ gelijk gebleven.

•

Recht In de FFP-Leerdoelen 2.0 is meer accent gelegd op het onderdeel recht. Dat komt met name door het vermelden van relevante (rechts)artikelen die voor de toetstermen FFP 2.0 relevant zijn. Uitgangspunt is verder dat Nederlands recht van toepassing is. Zie voor de opsomming het toetstermendocument (bijlage II).

•

Pensioen/Sociale Zekerheid/Levensverzekeringen Dit domein is qua omvang verkleind. Een aantal onderdelen is verplaatst naar het domein ‘Belastingen’. Het onderdeel ‘ Sociale Zekerheid’ is teruggebracht naar hoofdlijnen.

-6-

•

Sparen/Beleggen/Financieren Het onderwerp ‘Sparen’ is enigszins ingekort door niet alle spaarvormen meer op te nemen. De onderwerpen ‘Beleggen’ en ‘Financieren’ zijn qua vaardigheden zwaarder aangezet. Daarnaast zijn er bij ‘Financieren’ extra kennistoetstermen opgenomen rond het onderwerp bedrijfsfinanciering.

4. Opnemen vaardigheden, competenties en professioneel gedrag in leerdoelen FFP 2.0; Dit vormt een van de belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de huidige leerdoelen. In de FFP-leerdoelen 2.0 zijn competenties, algemene en specifieke vaardigheden toegevoegd. Zie voor de inhoud en opzet, hoofdstuk 4, 5 en 6 van dit leerdoelendocument. Hoofdstukken 4 en 5 vormen als het ware het raamwerk voor het gehele leerdoelendocument. De toetstermen voor behavioral finance zijn niet meegenomen. In de toekomst wordt nader bekeken of en in welke mate deze worden meegenomen in de opleiding. 5. Toevoegen integratieve planningsvaardigheden in FFP-leerdoelen 2.0; Zie onderdeel 4. 6. Bovenop brede kwalificatie FFP de mogelijkheid bieden voor specialisaties; Veel leden hebben aangegeven interesse te hebben in aanvullende specialisaties aansluitend op het FFP-keurmerk. Dit kan zijn om redenen van persoonlijke ontwikkeling of om commerciële- of positioneringsambities. Deze wens is opgepakt door een aantal specialisaties te definiëren waarvoor FFP-leden in aanvulling op hun FFP-keurmerk aparte certificaten of diploma’s kunnen behalen. Uitgangspunt hierbij is dat de specialisaties geen afbreuk mogen doen aan het niveau en de inhoud van de brede basiskwalificatie van het FFP-keurmerk. Deze zouden hier juist verder op moeten bouwen. Het EQF-niveau van de brede basiskwalificatie en de specialisaties is EQF-niveau 6. Het gaat dus om een verdiepingsslag. In de opzet van het nieuwe FFP-leerdoelendocument is qua reikwijdte en taxonomie van de toetstermen al rekening gehouden met een aantal mogelijke specialisaties. Uitgangspunt hierbij is dat er specifieke kennis en vaardigheden benodigd zijn voor het uitoefenen van het specialisme en dat het betreffende specialisme in de markt ook herkend kan worden. De eind - en toetstermen van de specialisaties zullen naar verwachting in het derde kwartaal 2013 gereed zijn. 7. FFP-gedragscode in lijn brengen met leerdoelen FFP 2.0; De FFP-leerdoelen moeten congruent zijn met de bepalingen van de gedragscode van de FFP. Deze beschrijven immers ook op hoofdlijnen het dienstverleningsproces van de gecertificeerd financieel planner en het (professionele en integere) gedrag dat van hem

-7-

wordt verwacht. In de komende periode zal ook de gedragscode van de FFP onder de loep worden genomen om te bezien of en op welke onderdelen deze zou moeten worden aangepast.

8. In dit stadium niet opnemen van Wft-kwalificaties in leerdoelen FFP 2.0; Aanvankelijk hebben zowel leden als werkgevers de wens geuit dat het praktisch zou zijn als Wft-kwalificaties en FFP-leerdoelen geïntegreerd zouden worden. Belangrijk argument hiervoor is het kosten- en efficiency-aspect. Door Wft-en FFP-leerdoelen te integreren wordt voorkomen dat men twee keer aan ‘verplichtingen’ moet voldoen met dito verlet-, opleidings- en examenkosten. De FFP heeft hiervoor begrip echter heeft toch besloten om in dit stadium niet te kiezen voor integratie van Wft-kwalificaties met de FFP-leerdoelen. De volgende overwegingen hebben hierbij een rol gespeeld: •

•

•

De positionering van de FFP De FFP heeft zich altijd een expliciet voorstander geuit van een zuiver systeem waarin het advies aan de klant losstaat van de bemiddeling/aankoop van het (financiële) product. Kiezen voor koppeling van FFP-leerdoelen met Wft-kwalificaties - waarin de link met productbemiddeling centraal staat - staat dan ook in de optiek van de FFP haaks op de positionering van de FFP. Het niveau van de FFP-leerdoelen Koppeling met Wft-kwalificaties zou in de optiek van de FFP voor een neerwaartse beweging/druk van de FFP-leerdoelen zorgen. Immers, alle (productgeoriënteerde) Wftleerdoelen moeten ook herkenbaar terugkomen in de FFP-leerdoelen. Hierdoor komt het totale niveau en het integratieve aspect van de FFP-leerdoelen onder druk te staan. Dat zou ook gevolgen kunnen hebben voor het onderscheidend vermogen ten opzichte van het wettelijk kader als ook ten opzichte van de andere keurmerken. Grote onduidelijkheid over uitvoeringsaspecten Wft-vakbekwaamheid Het project leerdoelen FFP 2.0 vindt plaats in een periode waarin alle aspecten rond Wft-vakbekwaamheid nog in beweging zijn. Van belangrijke onderdelen is nog niet duidelijk hoe deze uiteindelijk zullen uitpakken. We doelen hierbij onder meer op de mogelijkheid van integratieve examens, de opzet en uitvoering van de centrale itembank en de transitie/overgang van ‘Wft 1.0 ‘naar ‘Wft 2.0’.

-8-

3.

Leeswijzer

De vakbekwaamheidseisen van de Financieel Planner zijn uitgewerkt in een beroepsprofiel en leerdoelen die competenties, algemene en specifieke vaardigheden en kennis omschrijven. Competenties In het hoofdstuk ’Competenties van de Financieel Planner’ zijn de taken en werkprocessen uit het beroepsprofiel als uitgangspunt genomen. Deze zijn aangevuld met een beschrijving van kritische beroepssituaties en een kolom die reflectie vraagt van de kandidaat op ontwikkelde competenties. De vragen waarop de kandidaat reflecteert zijn uitwerkingen van algemene competenties zoals klantgerichtheid, vasthoudendheid, overtuigingskracht, sensitiviteit, bereidheid tot onderzoek etc. Gecombineerd met de kritische beroepssituaties worden in de komende periode examensituaties ontworpen die deze competenties toetsen. De kandidaat laat zijn beroepshouding zien in deze examensituaties. In het spraakgebruik zijn deze leerdoelen aan te duiden met ‘doen’. Algemene vaardigheden Deze leerdoelen beschrijven per beroepshandeling complexe en gecompliceerde communicatieve en cognitieve vaardigheden voor de financieel planner. ‘Complex’ en ‘gecompliceerd’ verwijzen naar twee niveaus bij vaardigheden. ‘Complex’ is een samengestelde vaardigheid, ‘gecompliceerd’ verwijst naar ‘makkelijk of moeilijk.’ Aan de vaardigheden zijn (gedrags-)normen, prestatieindicatoren en resultaten toegevoegd die in de beroepsuitoefening bereikt moeten worden. Verder is er informatie aan toegevoegd uit de context van het beroep. Hiermee wordt voor het inrichten van curriculae en het afleiden van examenopgaven informatie meegegeven die praktijk gerelateerd onderwijs en - examinering borgen. In het spraakgebruik zijn deze leerdoelen aan te duiden met ‘kunnen’. Kennis De leerdoelen met betrekking tot kennis zijn op twee niveaus uitgewerkt. Onderscheiden worden eindtermen met betrekking tot kennis met onderliggende geclusterde toetstermen, die verwijzen naar de detaillijst met toetstermen. De eindtermen met geclusterde toetstermen beschrijven op een hoog abstractieniveau welke informatie uit welke vakgebieden beheerst moet worden en zijn terug te vinden in hoofdstuk 6. De onderliggende gedetailleerde toetstermen met betrekking tot kennis zijn terug te vinden in bijlage II. De gedragscomponent met betrekking tot deze toetstermen is af te leiden uit de indeling weten (W) en begrijpen (B). In de categorie weten (W) wordt gedrag bedoeld als benoemen, een definitie kunnen geven, in zijn algemeenheid te vatten onder het woord ‘reproduceren’. In de categorie begrijpen (B) wordt gedrag bedoeld zoals verbanden kunnen leggen, iets kunnen verklaren, voorbeelden geven, de werking van de wet kunnen uitleggen of beschrijven.

-9-

In het spraakgebruik zijn deze leerdoelen aan te duiden met ‘weten’. Bij de toetstermen is een onderverdeling gemaakt tussen vier kennisdomeinen te weten: - Belastingen (BEL) - Recht (RE) - Pensioen/Sociale Zekerheid/ Levensverzekeringen (PSZV) - Sparen/Beleggen/Financieren (SBF) Sommige toetstermen zijn op verschillende vakgebieden van toepassing. Om doublures te voorkomen, is er voor gekozen om een bepaalde toetsterm eerst bij BEL of RE te plaatsen als primair vakgebied en indien aan de orde ook bij een ander kennisgebied als secundair vakgebied bij de zelfde toetsterm te vermelden. Specifieke vaardigheden Aan de eindtermen zijn ook geclusterde specifieke vaardigheden toegevoegd. In de detaillijst in bijlage II met de toetstermen is te vinden wat deze specifieke vaardigheden inhouden. Toevoegen life events aan leerdoelen FFP 2.0 De eindtermen zijn gebaseerd op voor de financiële planner relevante life events. De life events zijn: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Overlijden Kinderen (geboorte/studie/vermogensoverdracht) Verandering baan/ontslag Arbeidsongeschikt Stoppen met werken/pensionering (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemend gebruik/(tijdelijke) verhuur Starten-groei-krimp onderneming/verandering rechtsvorm Overname/staken/fusie

De bij de life events vermelde norm/resultaat zijn richtinggevend bedoeld en niet limitatief. De betreffende indeling in life events is sturend voor de inrichting van het onderwijs en het maken van examenopgaven. De life events zijn samengevoegd tot drie hoofdcategorieën te weten: - Familie (life events 1, 2, 3) - Arbeid/wonen (life events 4, 5, 6, 7) - Ondernemer (life events 8 en 9)

-10-

Professioneel gedrag Professioneel gedrag omvat kennis, vaardigheden en competenties. In die zin is het niet vanzelfsprekend hiervoor een aparte categorie leerdoelen op te nemen. In de financiële sector wordt professioneel gedrag gezien als gedrag dat aspecten van integriteit en ethisch handelen omvat. In de gedragscode voor gecertificeerde financieel planners is professioneel gedrag uitgewerkt. De FFP vindt het van belang de vereisten m.b.t. professioneel gedrag ‘herkenbaar’ op te nemen in de leerdoelen. Bij een aantal leerdoelen die veel kenmerken vertonen van professioneel gedrag is expliciet de relatie aangegeven met de gedragscode. De lettercode (P) verwijst dan naar deze gedragscode. Leerdoelen in relatie tot examens en permanente educatie Op basis van het beroepsprofiel, de daarin onderscheiden taken en de overige categorieën leerdoelen wordt een nieuw examenplan voor de gecertificeerd financieel planners ontwikkeld. In dit examenplan wordt een keuze gemaakt voor examenmethoden om de onderscheiden leerdoelen te meten, te normeren en te waarderen. Deze kunnen onderscheiden worden in mondelinge en schriftelijke examenmethoden. Om een evenwichtige bevraging van de leerdoelen in het examen te borgen, komt er een toetsmatrijs. Ook wordt op basis van de nieuwe leerdoelen een advies opgesteld voor een nieuwe PE-systematiek voor de FFP.

-11-

4.

Competenties van financieel planner in functie van taken en werkprocessen de

de

(Lettercode P verwijst naar de gedragscode van de FFP, verder is er geen directe koppeling tussen de opmerkingen in onderstaande 2 en 3 kolom beoogd)

Taakgebied/beroepshandeling/ Kenmerken van de kritische beroepssituatie (s) werkprocessen Inventariseren van wensen, verwachtingen en doelstellingen van klanten m.b.t. hun financiële situatie in elke levensloopfase en documenteert deze.

•

• • •

• •

• •

Inventariseert integraal de behoeften en verwachtingen van de klant met betrekking tot de diens complete financiële situatie. Richt zich daarbij op het heden en de toekomst. (P) Bouwt vertrouwensrelatie op. Hanteert persoonlijke situaties die emotioneel gevoelig kunnen liggen, zoals scheiding, overlijden e.d.. Onderkent complexe en gecompliceerde situaties, vanuit juridische, fiscale en (bedrijfs-) economische invalshoeken, past het inventarisatieproces aan op deze complexiteit. Inventariseert belanghebbenden en derden bij het inventarisatie proces. Maakt vooraf duidelijke afspraken met de klant over het planningsproces, inclusief de gehanteerde tariefstelling, de gewenste begeleiding bij de uitvoering en nazorg. Maakt een planning van het planningsproces en komt afspraken na. Etaleert deskundigheid, ook bij een enkelvoudige -12-

Reflectie van de kandidaat op ontwikkelde en te ontwikkelen competenties • • • • • • • • • • • • •

Toon ik actief belangstelling voor de klant? Hoe ga ik om met verschillende typen klanten? Voer ik het gesprek volgens gangbare regels? Realiseer ik realistische verwachtingen bij de klant met betrekking tot het uit te brengen advies? Hoe heb ik de klant overtuigd van mijn toegevoegde waarde? Onderken ik de verschillende belangen en posities van betrokken partijen; hoe stuur ik deze aan? (P) Heb ik alle gegevens van de klant geïnventariseerd, ook de vraag achter de vraag? Is de volledige financiële positie van de klant in kaart gebracht? Zijn alle gegevens over derden achterhaald (partner, ouders, kinderen)? Is de klant overtuigd van het feit dat hij alle informatie moet geven? Heb ik gehandeld conform de FFP-gedragscode? (P) Heb ik onbevooroordeeld gehandeld? Ervaart de klant weerstanden of is deze bereid om

• Analyseren, berekenen, samenwerken en ontwerpen.

•

• • • •

• •

•

• •

adviesvraag. Verzamelt gegevens met betrekking tot de kernvraag en de daaraan gerelateerde life events. Geeft inzicht in verschillende scenario’s nu en in de toekomst. Gaat na of doelstellingen van de klant te realiseren zijn. Onderbouwt dit cijfermatig. Beschrijft benoemde problemen en vraagstelling van de klant kort en bondig. Onderbouwt advies vanuit juiste fiscale, juridische en rekenkundige analyse. Verwerkt emotionele aspecten herkenbaar in het advies (bijv. erfstukken in de familie). Onderbouwt risicoprofielen vanuit de sociaaleconomische context van de klant en vanuit de sociaalpsychologische situatie van de klant. Houdt ontwikkelingen bij op het gebied van financiële planning en generieke kenmerken van producten. Stelt het risicoprofiel op in een actieve dialoog met de klant, waarbij rationele aspecten en emotionele aspecten gewogen en met de klant besproken worden. Overlegt op basis van vertrouwensrelatie met de klant met adviseurs, is alert op financiële gevolgen en dilemma’s (bijvoorbeeld beloningsvraagstukken). Betrekt deskundigen, maar houdt zelf de regie.

-13-

alle informatie te geven?

• • • • • • • • • •

Welk taalniveau hanteer ik voor deze klant in de schriftelijke en mondelinge communicatie? Herkent de klant zich in de probleemstelling (als vertaling vanuit de klantvraag)? Hoe heb ik ervoor gezorgd dat deze klant mijn analyse gaat begrijpen? Is het plan uitvoerbaar? Zijn de mogelijkheden helder en herkenbaar weergegeven? Zijn de gegevens van de klant juist geïnterpreteerd? Heb ik alle relevante vakgebieden betrokken bij het maken van het ontwerp? Heb ik op het juiste moment externe deskundigen ingeschakeld? Is het advies objectief? (P) Is het advies in het heden en in de toekomst geplaatst? (P)

Presenteert het advies, licht het advies toe.

• • •

•

•

Vertaalt gecompliceerde en complexe weten regelgeving naar het niveau van de klant. Sluit in communicatieve stijl aan bij aard en niveau van de klant. Vertaalt de constateringen/oplossingen vanuit een advies naar behoeften, wensen en verwachtingen van deze klant. Hanteert weerstanden en bezwaren bij de klant met betrekking tot de gevolgen voor de uitvoering van het advies. Maakt afspraken met betrekking tot de implementatie van het advies.

• • • •

• • • • •

Begeleidt implementatie van het advies.

• •

•

Maakt afspraken over begeleiding bij implementatie met de klant en eventueel met de bemiddelaar. Zet de productoffertes en geleverde diensten m.b.t. een veelheid van financiële producten en diensten in relatie tot plan en behoeften klant. Vraagt door, in contact met specialisten, met betrekking tot de (product-)kenmerken van offertes en/ of adviezen gegeven door specialisten -14-

• •

•

Hoe heb ik het niveau van de klant bepaald? Is het advies effectief? Welke problemen heb ik overwonnen bij de implementatie van het advies? Toets ik voor de presentatie van het advies of er sinds de inventarisatie nog iets in het leven van de klant is gewijzigd? Weet ik het advies te koppelen aan behoeften, wensen en verwachtingen van de klant? Weet ik bij de presentatie van het advies om te gaan met weerstanden? Plaats ik controlevragen om te toetsen of het advies begrepen is zoals ik het bedoeld heb? Vat ik bij voorkeur samen als afsluiting van een deeladvies/oplossing? Welk taalniveau hanteer ik voor deze klant in de schriftelijke en mondelinge communicatie? Welke factoren beïnvloeden de succesvolle implementatie en hoe stuur ik die? Hoe creëer ik betrokkenheid van andere partijen?

Heb ik er mij van overtuigd dat ik de risico’s en werking van het productadvies, begrijp en heb ik er mij van overtuigd dat dit productadvies in het

Verleent nazorg naar de klant.

• • • •

(beleggingsadviseurs, fiscalisten, accountants, kredietspecialisten). Organiseert de nazorg. Analyseert veranderingen bij de klant. Reviseert adviezen systematisch in de functie van de planning. Evalueert de dienstverlening.

-15-

•

belang is van mijn klant? Ben ik standvastig indien specialisten mij niet overtuigen? Heb ik veranderende omgevingsfactoren herkend die het advies mogelijk beïnvloeden?

5.

Algemene vaardigheden

Fase I Beroepshandeling Algemene Vaardigheden

Gedragsnormen / prestatieindicatoren

Inventariseren, informeren, eventueel inschakelen en coördineren 1. 2. 3. 4. 5.

Communicatievaardigheden Informatievaardigheden Probleemoplossende vaardigheden Toepassen van kennis Leer- en ontwikkelvaardigheden

1. Communicatievaardigheden - Kan inventarisatiegesprekken voeren met verschillende typen klanten. - Is in staat om te gaan met negatieve emoties en reacties van de klant. - Bouwt een relatie op met de klant. - Legt gemakkelijk contact met nieuwe klanten. - Luistert actief en onbevooroordeeld, is meelevend en neemt weerstanden tegen een integrale aanpak weg. - Overtuigt klanten en stelt ze gerust/op hun gemak met het tonen van zijn expertise. - Stemt zijn stijl van communiceren af op de klant. - Overtuigt klanten door te laten merken dat ze terecht kunnen met alle financiële en daaraan gerelateerde zaken. - Informeert klanten op een begrijpelijke en correcte manier in een logisch en goed opgebouwd betoog. - Maakt tijdens de inventarisatie aantekeningen op basis waarvan een adequate dossieropbouw plaatsvindt en in een later stadium eenduidige conclusies getrokken kunnen worden. 2. Informatievaardigheden - Neemt in een inventarisatiegesprek in korte tijd veel informatie in zich op met betrekking tot de positie van de klant (financieel, juridisch, fiscaal en persoonlijk). - Is in staat om zowel de zichtbare als latente behoeften van de klant te achterhalen en deze te prioriteren. -16-

-

Is in staat de gegeven informatie te verifiëren door het stellen van controlevragen en begrijpelijk voor de klant samen te vatten. Is in staat snel en accuraat integrale financiële situatie van klant te doorgronden.

3. Probleemoplossende vaardigheden - Koppelt de verkregen informatie direct aan zijn kennis van het vak zodat hij snel een eerste indruk kan vormen van de situatie, zowel in het nu als naar de toekomst toe. 4. Toepassen van kennis - Legt aan de klant begrijpelijk uit wat een financieel planner doet. - Legt aan de klant begrijpelijk uit wat de waarde is van een financieel plan voor het inzicht in zijn financiële positie. - Legt aan de klant begrijpelijk uit wat de grenzen zijn van de dienstverlening van de financieel planner en is in staat de klant te weigeren. - Onderneemt direct actie op basis van de uit de inventarisatie verkregen gegevens. - Verwijst klanten door naar een specialist bij complexe vragen en zorgt bij de inschakeling van derden voor correcte afhandeling. - Houdt regie. 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden - Ontwikkelt zich door te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot inventariseren, informeren en eventueel inschakelen en coördineren. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing. - Houdt nauwlettend de ontwikkelingen in zijn vakgebied bij. Omstandigheden, kenmerken van de vaardigheden, de context.

De financieel planner krijgt in een inventarisatiegesprek te maken met verschillende typen klanten en is in staat met alle typen klanten de inventarisatie te doorlopen. De typen klanten zijn o.a.: -

In fiscaal/juridische zin: DGA, ZZP, Werknemer, Particulier, Ondernemer. In emotionele zin: lastige/ emotionele klanten, gemakkelijke klanten. Klanten met verschillende opleidingsniveaus, werkkringen, en sociaal economische kenmerken. -17-

De financieel planner verwijst de klant door bij complexe vragen naar een specialist (bijv. een fiscalist, estate planner, beleggingsadviseur, notaris, advocaat, kredietspecialist. Vakgebieden, die de financieel planner niet allemaal beheerst, maar waarvan hij wel de diepgang overziet. Resultaten van de fase

-

Fase II Beroepshandeling Algemene Vaardigheden


De klant is correct geïnformeerd over de rol die de financieel planner voor hem kan spelen. Er is een eerste inschatting gemaakt van de positie van de klant. Vragen zijn naar tevredenheid beantwoord, dan wel de klant is doorverwezen naar een specialist onder regie van de financieel planner. De klant heeft het vertrouwen dat de financieel planner hem kan helpen. De relevante gegevens zijn geïnventariseerd. De financieel planner heeft gehandeld conform geldende weten regelgeving. De klant is geïnformeerd over het totale verloop van het adviesproces, inclusief output, tarifering, etc.

Analyseren, berekenen, samenwerken en ontwerpen 1. 2. 3. 4. 5.

Communicatievaardigheden Informatievaardigheden Probleemoplossende vaardigheden Toepassen van kennis Leer- en ontwikkelvaardigheden

1. Communicatievaardigheden - Investeert in een goede relatie met specialisten en bouwt een netwerk op. - Bespreekt op adequate wijze de analyse met ingeschakelde specialisten. - Is een gesprekspartner op het domein van de ingeschakelde specialist. - Maakt van de analyse een begrijpelijke en correcte schriftelijke rapportage waarin het taalgebruik is afgestemd op de cliënt. -18-

2. Informatievaardigheden - Koppelt de verkregen informatie van de klant aan alle onderdelen van zijn vak. - Heeft scherp voor ogen wat de gevolgen zijn van wijzigingen in het vakgebied en beperkt zo goed mogelijk de financiële nadelige gevolgen daarvan. 3. Probleemoplossende vaardigheden - Komt op basis van de gegevens van de klant tot een relatie tussen de wensen van de klant en mogelijke oplossingen op het gebied van inkomen en vermogen en de daarbij behorende risico’s. - Schetst verschillende scenario’s met betrekking tot het inkomen en het vermogen van de klant. - Heeft scherp voor ogen wat de gevolgen zijn van onvoorziene mutaties in de situatie van de klant in de tijd, benoemt ze in kwalitatieve en kwantitatieve zin en beperkt zo goed mogelijk de financiële nadelige gevolgen daarvan. - Zorgt voor een integrale aanpak ten aanzien van de financiële positie van de klant. - Ziet er op toe dat de expertise van de specialist op een juiste manier wordt door vertaald naar de situatie van de klant. - Houdt zelf de regie bij het inschakelen van derden. 4. Toepassen van kennis - Breidt de analyse uit naar de verschillende levensfasen van de klant. - Breidt een integraal advies/plan voor, ook bij klanten met een enkelvoudige adviesvraag. - Maakt vlot en adequaat berekeningen en controleert of de berekeningen van anderen goed zijn uitgevoerd. Gebruikt rekenprogrammatuur of rekenmachine. - Kent de beperkingen in zijn kennis en schakelt waar nodig de expertise van derden in. 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden - Ontwikkelt zich door zich door te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot analyseren, berekenen, samenwerken en ontwerpen. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing. - Houdt nauwlettend de ontwikkelingen in zijn vakgebied bij.

-19-

Omstandigheden, kenmerken van de vaardigheid, de context. Resultaten van de fase

De klanten van de financieel planner kunnen zowel een enkelvoudige adviesvraag hebben als de behoefte om een breder financieel plan te schetsen omtrent zijn financiële positie. Beide gevallen worden door de financieel planner doorgaans uitgewerkt in een integraal financieel advies.

Fase III Beroepshandeling Algemene Vaardigheden

Adviseren, toelichten en eventueel terugkoppelen


-

1. 2. 3. 4. 5. 1.

Verschillende scenario’s en risico’s met betrekking tot het vermogen en inkomen van de klant zijn uitgewerkt. Een rapportage van de analyse is opgesteld. Passende oplossingen zijn geselecteerd en uitgewerkt in een integrale benadering. Een advies is opgesteld met een of meerdere oplossingen die het beste aansluiten op de situatie en wensen van de klant.

Communicatievaardigheden Informatievaardigheden Probleemoplossende vaardigheden Toepassen van kennis Leer- en ontwikkelvaardigheden Communicatievaardigheden - Kan adviesgesprekken voeren met verschillende typen klanten. - Adviseert klanten op een begrijpelijke en correcte manier in een logisch en goed opgebouwd betoog. - Geeft een passend antwoord op alle vragen van de klant. - Stemt zijn niveau van communiceren af op de klant. - Onderkent mogelijke projectie van zijn eigen opvattingen naar het advies van de klant en betrekt deze niet in het advies.

2. Informatievaardigheden. - Past op basis van aanvullende informatie van de klant de analyse aan. - Managet de verwachtingen van de klant ten aanzien van de mogelijke uitkomsten van het plan zodat de klant een realistisch beeld heeft.

-20-

3. Probleemoplossende vaardigheden - Zet de uitkomsten van de analyse en de wensen en behoeften van de klant tegen elkaar af zodat deze inzicht krijgt in de voor- en nadelen en haalbaarheid van de voorgestelde oplossingsrichtingen. - Bespreekt alle knelpunten ten aanzien van de voorgestelde adviezen. - Stelt de klant in staat om een weloverwogen keuze te maken omtrent zijn adviesvraag in relatie tot zijn vermogen en inkomen. - Legt moeiteloos een relatie tussen de actuele kernvraag van de klant met andere fasen uit de levensloop van deze klant, - Heeft continu voor ogen dat de adviezen die hij geeft een passend antwoord zijn op de geformuleerde klantwensen/ adviesvraag rekening houdend met het profiel van de klant. 4. Toepassen kennis - Toont zijn vakmanschap door de klant het verband te laten zien tussen: zijn persoonlijke wensen, vertaald naar (financiële) doelstellingen, vertaald naar voorstellen die zijn uitgewerkt in verschillende scenario’s, de voor- en nadelen per scenario en een advies. - Snijdt vakgebieden aan die op het eerste gezicht losstaan van de adviesvraag van de klant en legt de relevantie in relatie tot de oorspronkelijke adviesvraag uit. - Is in staat de haalbaarheid van de wensen van de klant vast te stellen en inzichtelijk te maken. 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden - Ontwikkelt zich door te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot adviseren, toelichten en eventueel terugkoppelen. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing. - Houdt nauwlettend de ontwikkelingen in zijn vakgebied bij. Omstandigheden, kenmerken van de vaardigheid, de context. Resultaten van de fase

De financieel planner adviseert vanuit de verschillende fasen uit de levensloop (life events) van de klant.

-

De scenario’s met betrekking tot de financiële analyse en oplossingen van de klant zijn toegelicht. Inhoudelijke en verduidelijkingsvragen van de klant zijn beantwoord. -21-

-

Fase IV Beroepshandeling Algemene Vaardigheden


De klant weet welke oplossingen geschikt zijn voor zijn persoonlijke situatie. De klant begrijpt de analyse en de voor- en nadelen van de gepresenteerde oplossingen. De adviezen zijn conform geldende weten regelgeving.

Begeleiden 1. 2. 3. 4. 5. 1.

Communicatievaardigheden Informatievaardigheden Probleemoplossende vaardigheden Toepassen van kennis Leer- en ontwikkelvaardigheden Communicatievaardigheden - Investeert in een goede relatie met bemiddelaars en uitvoerende specialisten en bouwt een netwerk op. - Ondersteunt op adequate wijze de klant bij de bespreking van het financieel plan/advies met bemiddelaars en uitvoerende specialisten. - Is een volwaardig gesprekspartner op het domein van de ingeschakelde bemiddelaar(s) en specialisten. Toont een onafhankelijke houding naar kredietspecialist, notaris, accountant, advocaat en beleggingsadviseur e.d.

2. Informatievaardigheden. - Maakt gebruikt van actuele informatie en generieke kenmerken van (financiële) producten en/ of diensten die mogelijk voor de invulling van het gegeven advies gebruikt kunnen worden. 3. Probleemoplossende vaardigheden - Maakt duidelijke afspraken met klant over de uitvoering van het financieel plan. - Plant de activiteiten en stemt deze op elkaar af zodat de voortgang bewaakt kan worden. - Zorgt ervoor dat afspraken worden nagekomen. - Geeft een analyse op de aansluitingsverschillen tussen het financieel plan en de door de bemiddelaar en uitvoerende specialisten geadviseerde producten en diensten. -22-

4. Toepassen van kennis. - Is kritisch ten aanzien van de door de bemiddelaar en uitvoerende specialisten aangedragen oplossingen. - Signaleert tekortkomingen in de aangedragen productoplossingen en diensten en wijst op de risico’s.

Omstandigheden, kenmerken van de vaardigheid, de context. Resultaten van de fase

Fase V Beroepshandeling Algemene Vaardigheden


5. Leer- en ontwikkelvaardigheden - Ontwikkelt zich door zich door te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot begeleiden. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing. - Houdt nauwlettend de ontwikkelingen in zijn vakgebied bij. De financieel planner is niet per definitie zelf bemiddelaar en/of uitvoerend specialist. Wel begeleidt hij de klant, indien hij dat wenst, in de uitvoering van het financieel plan naar concrete producten en diensten. Hij treedt op als volwaardig gesprekspartner van de bemiddelaar en uitvoerend specialist(en). -

De klant is begeleid in de uitvoering van het advies. Afspraken tussen de klant en de planner zijn nagekomen. Afspraken met derden zijn nagekomen.

Onderhouden en nazorg 1. 2. 3. 4. 5. 1.

Communicatievaardigheden Informatievaardigheden Probleemoplossende vaardigheden Toepassen van kennis Leer- en ontwikkelvaardigheden Communicatievaardigheden - Kan een onderhoudsgesprek voeren met verschillende typen klanten. - Stemt zijn niveau van communiceren af op de klant. - Informeert bij klanten naar hun tevredenheid over de wijze van communiceren. -23-

2. Informatievaardigheden. - Verzamelt gegevens over relevante wijzigingen op het gebied van weten regelgeving, sociaal-maatschappelijke trends en economische ontwikkelingen indien en voor zover deze van invloed kunnen zijn op het opgestelde plan van de klant. - Haalbaarheid van de gestelde doelstellingen. - Signaleert aandachtspunten voor de dienstverlening naar de klant. 3. Probleemoplossende vaardigheden - Maakt op basis van het klantdossier een eerste indruk van de positie van de klant in relatie tot gewijzigde gegevens en/of omstandigheden. - Informeert de klant adequaat over de haalbaarheid van de gestelde doelen. 4. Toepassen van kennis - Handelt proactief naar aanleiding van gewijzigde klantgegevens of een veranderende omgeving.

Omstandigheden, kenmerken van de vaardigheid, de context.

Resultaten van de Fase

5. Leer- en ontwikkelvaardigheden - Evalueert bij de klant de geleverde diensten voor zover bij hem bekend en handelt hier proactief op. - Ontwikkelt zich door zich te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot begeleiden. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing. - Houdt nauwlettend de ontwikkelingen in zijn vakgebied bij. De financieel planner werkt in een omgeving die voortdurend aan verandering onderhevig is, zoals: -

Veranderingen in de situatie van de klant. Veranderingen in wet en regelgeving. Veranderingen in productaanbod, productgegevens en voorwaarden van aanbieders. Veranderingen in de markt van financiële dienstverlening. Een bijgesteld financieel advies/plan. De dienstverlening is geëvalueerd. Verbetermaatregelen zijn doorgevoerd. -24-

6.

Eindtermen en geclusterde toetstermen gebaseerd op life events

Inleiding In onderstaande tabel zijn eindtermen met de daar bij behorende geclusterde toetstermen vermeld. De geclusterde toetstermen zijn verdeeld in specifieke vaardigheden en kennis. De eindtermen zijn gebaseerd op de voor het advies van een financieel planner relevante life events. De life events zijn: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Overlijden Kinderen (geboorte/studie/vermogensoverdracht) Verandering baan/ontslag Arbeidsongeschikt Stoppen met werken/pensionering (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw /gemend gebruik/(tijdelijke) verhuur Starten-groei-krimp onderneming/verandering rechtsvorm Overname/staken/fusie

De bij de life events vermelde norm/resultaat zijn richtinggevend bedoeld en niet limitatief. De betreffende indeling in life events is sturend voor de inrichting van het onderwijs en het maken van examenopgaven. De life events zijn samengevoegd tot drie hoofdcategorieën te weten: - Familie (life events 1, 2, 3) - Arbeid/wonen (life events 4, 5, 6, 7) - Ondernemer (life events 8 en 9) -25-

Naast deze indeling van de eindtermen in life events is de eindterm “Generiek” opgenomen. Deze eindterm heeft de code 0. Ook deze generieke eindterm is ingedeeld in een specifieke vaardigheden- en kennisdeel. De onder deze eindterm vallende toetstermen gelden als basis voor alle overige op life events gebaseerde eindtermen. Voor de generieke specifieke vaardigheden geldt dat deze bij elk event moeten kunnen worden toegepast.

De geclusterde toetstermen zijn genummerd in onderstaande tabel, bijvoorbeeld 0BEL1. De verklaring van de nummering van de geclusterde toetsterm is als volgt: -

Eerst cijfer (0 tot en met 9): geeft aan bij welke eindterm de toetsterm hoort Dan kennisgebied (BEL, RE, PSZV, SBF) of specifieke vaardigheid (SV) Vervolgens nummering geclusterde toetsterm (1,2,..)

In de in de bijlage II opgenomen gedetailleerde lijst van toetstermen is bij iedere toetsterm het nummer vermeld van de bijbehorende geclusterde toetsterm. De bij de categorie Familie behorende einden toetstermen zijn eveneens van toepassing bij de categorie Arbeid/wonen en Ondernemer. De bij de categorie Arbeid/wonen behorende einden toetstermen zijn eveneens bij de categorie Ondernemer van toepassing.

-26-

Hoofdcategorie Generiek (0) Eindterm

De financieel planner is in staat om in zijn advisering de relevante generieke kennis en specifieke vaardigheden te hanteren Norm/resultaat

Generieke specifieke vaardigheid

Inzicht in (besteedbaar) inkomen nu en in de toekomst inclusief fiscale aspecten. Inzicht in vermogen en vermogensontwikkeling, inclusief schulden en civielrechtelijke aspecten. Inzicht in de risico’s op het inkomen en vermogen. Heroverweging risicoprofiel/beleggingshorizon.

Generieke kennis

Generieke kennis van de relevante fiscale wetgeving. Generieke kennis van de relevante rechtsbeginselen. Generieke kennis van de (macro) economie. Generieke kennis van sparen en beleggen.

Geclusterde toetstermen 0BEL1 0RE1 0RE2 0SBF1 0SBF2 0PSZV1 0PSZV2 0SV1 0SV2 0SV3 0SV4

Kan de basisbegrippen en systematiek van de fiscale wetgeving uitleggen. Kan de juridische wettelijke definities uitleggen. Kan de wetgeving met betrekking tot rechtshandelingen uitleggen. Kan de economische beginselen uitleggen. Kan de spaar- en beleggingsvormen en de hiermee verband houdende begrippen en theorieën uitleggen. Kan financiële verplichtingen op grond van de zorgverzekeringswet uitleggen. Kan de verschillende vormen van levensverzekeringen uitleggen. Kan de verschuldigde inkomstenbelasting berekenen. Kan financiële rekenmethoden toepassen. Kan het risico(-profiel) in beleggingsvormen/-mix vertalen. Kan de rechten op grond van levensverzekeringen en sociale zekerheidswetten analyseren. -27-

Hoofdcategorie Familie De bij de categorie Familie behorende einden toetstermen zijn eveneens van toepassing bij de categorie Arbeid/wonen en Ondernemer.

Life event samenwonen, trouwen en scheiden (1) Eindterm

1. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke weten regelgeving te hanteren met betrekking tot het event samenwonen en trouwen en kan de klant overzicht geven in de gevolgen van en begeleiden bij het event scheiden. Norm/resultaat Inzicht gevolgen uit elkaar gaan. Inzicht samenlevingsovereenkomst/ huwelijksgoederenregime/ testament. Inzicht in aansprakelijkheid voor aangegane verplichtingen. Inzicht gevolgen wijzigen kapitaal- of lijfrenteverzekeringen.

Geclusterde toetstermen 1BEL1 1RE1 1PSZV1 1SV2

Kan de fiscale aspecten van alimentatieverplichtingen uitleggen. Kan de juridische aspecten van samenlevingsvormen en de daarmee samenhangende juridische vermogenspositie uitleggen. Kan de gevolgen van een scheiding voor het pensioen uitleggen. Kan de met het aangaan dan wel verbreken van een relatie samenhangende notariële stukken analyseren.

Life event overlijden (2) Eindterm

2. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke weten regelgeving te hanteren met betrekking tot het event overlijden. Norm/resultaat Inzicht in familieomstandigheden (kinderen, partner, kinderen uit vorig huwelijk) . -28-

Geclusterde toetstermen 2BEL1 2RE1 2PSZV1 2SV1 2SV2

Kan de fiscale gevolgen van een overlijden uitleggen. Kan de erfrechtelijke gevolgen van het overlijden uitleggen. Kan de rechten op ANW en partnerpensioen uitleggen. Kan de erfdelen berekenen en de hiermee samenhangende fiscale heffingen. Kan de met het overlijden samenhangende notariële stukken analyseren.

Life event kinderen (geboorte, studie en vermogensoverdracht) (3) Eindterm

3. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke weten regelgeving te hanteren met betrekking tot het event kinderen (geboorte, studie en vermogensoverdracht). Norm/resultaat Inzicht in familieomstandigheden (kinderen, partner, kinderen uit vorig huwelijk). Advies voorzieningen toekomstige uitgaven. Mogelijkheden vermogensoverheveling.

Geclusterde toetstermen 3BEL1 3RE1 3RE2 3PSZV1 3SV1

Kan de met een kind en het schenken aan een kind samenhangende fiscale aspecten uitleggen. Kan de juridische positie tussen ouders en kinderen uitleggen. Kan de met het schenken aan een kind samenhangende juridische aspecten uitleggen. Kan het recht op kinderbijslag uitleggen. Kan de met de schenking samenhangende notariële stukken analyseren.

-29-

Hoofdcategorie Arbeid/wonen De bij de categorie Arbeid/wonen behorende einden toetstermen zijn eveneens bij de categorie Ondernemer van toepassing.

Life event verandering van baan, ontslag (4) Eindterm

4. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke weten regelgeving te hanteren met betrekking tot het event verandering van baan/ontslag. Norm/resultaat Inzicht gevolgen oudedagsvoorzieningen Inzicht in verandering in wonen t.g.v. verandering baan.

Geclusterde toetstermen 4BEL1 4PSZV1 4PSZV2 4SV1

Kan de fiscale aspecten van het loon uitleggen, waaronder de spaarloon-, levensloop- en stamrechtbepalingen. Kan de rechten op pensioen in samenhang met verandering van baan of ontslag uitleggen. Kan de rechten op een WW uitkering uitleggen. Kan de basisberekeningen betreffende de opbouw van pensioenrechten uitvoeren, onder andere op basis van een UPO .

Life event arbeidsongeschikt (5) Eindterm

5. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke weten regelgeving te hanteren met betrekking tot het event arbeidsongeschikt. Norm/resultaat Inzicht gevolgen oudedagsvoorzieningen. -30-

Geclusterde toetsterm 5PSZV1

Kan de rechten op doorbetaling van loon dan wel uitkering bij arbeidsongeschiktheid uitleggen.

Life event stoppen met werken/pensionering (6) Eindterm

6. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke weten regelgeving te hanteren met betrekking tot het event stoppen met werken/pensionering. Norm/resultaat Inzicht gevolgen oudedagsvoorzieningen. Inzicht geven in kort- en langleven risico.

Geclusterde toetstermen 6BEL1 6PSZV1 6SV1

Kan de fiscale aspecten van oudedagsvoorzieningen uitleggen. Kan het recht op pensioen en AOW uitleggen. Kan het effect van geldontwaarding op pensioenvoorzieningen uitleggen.

Life event (ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/tijdelijke verhuur (7)

Eindterm

7. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke weten regelgeving te hanteren met betrekking tot het event (ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/tijdelijke verhuur. Norm/resultaat Inzicht gevolgen oudedagsvoorzieningen. -31-

Inzicht geven in financieren met eigen middelen/hypothecaire lening. Geclusterde toetstermen 7BEL1 7RE1 7SV1 7SV2 7SV3

Kan de fiscale aspecten rond het bezit, overdracht en de financiering van onroerend goed uitleggen. Kan de juridische definities van registergoederen en de daarmee samenhangende zekerheidsrechten uitleggen. Kan de fiscale berekeningen rond de eigen woning en overig onroerend goed uitvoeren. Kan de met onroerend goed transacties samenhangende notariële stukken analyseren. Kan globaal de mogelijkheden voor een hypothecaire financiering bepalen.

-32-

Hoofdcategorie Ondernemer Life event starten-groei-krimp onderneming/verandering rechtsvorm (8)

Eindterm

8. De financieel planner kan de klant overzicht geven in de gevolgen van en begeleiden bij het event starten-groei-krimp onderneming/verandering van rechtsvorm. Norm/resultaat Inzicht in inkomensrisico’s. Inzicht in keuze rechtsvorm. Inzicht in (privé)aansprakelijkheid.

Geclusterde toetstermen 8BEL1 8RE1 8SBF1 8PSZV1 8SV1 8SV2 8SV3 8SV4

Kan de fiscale aspecten van een IB onderneming en DGA uitleggen. Kan de juridische aspecten van rechtspersonen uitleggen. Kan de verschillen uitleggen tussen het hebben van vermogen (inclusief schulden) in privé of de onderneming. Kan de regelingen betreffende pensioen en sociale zekerheid voor een DGA uitleggen. Kan de fiscale berekeningen met betrekking tot een onderneming uitvoeren. Kan de juridische documenten met betrekking tot de onderneming analyseren. Kan de keuze tussen het handelen als particulier dan wel als ondernemer analyseren. Kan de financiële en juridische positie van de onderneming analyseren.

-33-

Life event overname/staken/fusie (9) Eindterm

9. De financieel planner kan de klant overzicht geven in de gevolgen van en begeleiden bij het event overname/staken/fusie Norm/resultaat Inzicht gevolgen oudedagsvoorzieningen. Inzicht in kort- en langleven risico.

Geclusterde toetstermen 9BEL1 9RE1 9SV1

Kan de fiscale aspecten van het staken, fuseren of overdragen van een onderneming uitleggen. Kan de juridische aspecten van een fusie of splitsing uitleggen. Kan de fiscale gevolgen van het ruisend dan wel geruisloos staken (overdragen) van een onderneming berekenen en analyseren.

-34-

7.

Reikwijdte leerdoelen

Hieronder is indicatief en niet limitatief per event weergegeven wat niet onder het beroepsprofiel van de Financieel Planner 2.0 valt. In de opleiding wordt hier aan dan ook geen aandacht aan besteed. Overigens kunnen (gespecialiseerde) planners deze onderwerpen wel als aandachtsgebied hebben. Event

Valt niet onder het beroepsprofiel FP 2.0

Samenwonen, trouwen, scheiden

Stelt geen overeenkomsten op en/of testamenten. Stelt niet de verdeling/verrekening vermogen op. Berekent niet de alimentatie. Stelt geen convenant/ouderschapsplan op. Richt de beleggingsportefeuille niet opnieuw in. Meldt niet aan bij pensioenverzekeraar. Geeft geen advies over estate planning. Stelt het testament niet op noch /verklaring van erfrecht / akte van verdeling. Verricht niet de aangifte erfbelasting. Berekent niet de nalatenschap. Wikkelt niet de nalatenschap af. Richt de beleggingsportefeuille niet opnieuw in. Verricht niet de aangifte schenkbelasting.

Overlijden

Kinderen (geboorte, studie, vermogensoverdracht) Verandering van baan/ontslag

Arbeidsongeschikt

Stoppen met werken/ pensionering (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/tijdelijke verhuur

Starten-groei-krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

Overname/staken fusie

Geeft geen arbeidsrechtelijk advies. Geeft geen juridisch advies. Richt de beleggingsportefeuille niet opnieuw in. Bemoeit zich niet inhoudelijk met verhaals-/re-integratie/ arbeidsrechtelijk advies. Richt de beleggingsportefeuille niet opnieuw in. Richt de beleggingsportefeuille niet opnieuw in. Geeft geen advies inzake beheersing schaderisico’s. Geeft geen advies m.b.t. de waardering. Bemoeit zich niet met aan- en verkoopbemiddeling. Stelt geen overeenkomsten op. Geeft geen advies m.b.t. bedrijfsvoering/bedrijfsrisico’s. Geeft geen juridisch advies m.b.t. (contracten/overeenkomsten). Doet geen personeelszaken. Verzorgt niet de fiscale aangifte. Stelt de jaarrekening niet op. Geeft geen advies inzake de waardering. Geeft geen juridisch advies m.b.t. contracten/overeenkomsten. Verzorgt niet de fiscale aangifte. Stelt geen jaarrekening op.

-35-

Bijlage I

Beroepsprofiel Financieel Planner

-36-

Colofon Het beroepsprofiel van de Financieel Planner is opgesteld door de Vereniging van gecertificeerd financieel planners (Vereniging FFP). Eerste versie: oktober 2012

Contactgegevens: VFFP Bezoekadres: Wilhelminalaan 3 3740 DB Baarn Postadres: Postbus 12 3740 AA Baarn Secretariaat: Telefoon: 035-542 75 38 Mail: [email protected] www.vffp.nl www.vooruitkijken.nl

Auteursrechten: © 2012 Vereniging van gecertificeerd financieel planners (Vereniging FFP).

-37-

Inhoud Inleiding Deel 1 Plaatsbepaling Wat is financiële planning? Maatschappelijke veranderingen en financiële planning Professionalisering

Deel 2 Taken en competenties Werkwijze en planningsproces Beroepshandelingen en taken Competenties Integriteit en zorgplicht EQF

Deel 3 Werkcontext Markt Klantgroepen Functies Typerende beroepshouding

Bijlagen Adviesproces AFM

Over de Vereniging FFP

-38-

Inleiding Dit document beschrijft het beroep van financieel planner. Taken, competenties en de vele contexten waarin financieel planners hun vak uitoefenen komen aan de orde. Het beroepsprofiel laat zien wat financieel planners actief in verschillende functies en werkcontexten met elkaar gemeen hebben. Dit is enerzijds belangrijk en zinvol met het oog op de herkenbaarheid van het beroep voor consumenten en stakeholders. Anderzijds zinvol voor financieel planners zelf om hun beroepsidentiteit blijvend te ontwikkelen. Ook kan het beroepsprofiel gebruikt worden ter informatie aan studenten en examenkandidaten. Met het opstellen van dit beroepsprofiel wil de Vereniging FFP de beroepsgroep zelf en (in-)direct betrokkenen op toegankelijke wijze inzicht geven in het beroep van financieel planner en het uitgebreide werkveld waarin hij werkzaam is. Het beroepsprofiel valt uiteen in drie delen. In deel 1 ‘plaatsbepaling’ wordt kort geschetst wat het beroep van financieel planner inhoudt en met welke ontwikkelingen hij te maken heeft. In deel 2 zijn de beroepshandelingen opgenomen en is beschreven wat een financieel planner moet kennen, kunnen en beheersen om zijn vak goed uit te oefenen. Tot slot geeft het derde deel ‘werkveld’ een omschrijving van de markt en een indicatief overzicht van verschillende functies waarin financieel planners werkzaam zijn. Daar waar in het document ‘hij’ staat, kan ook ‘zij’ gelezen worden.

-39-

Deel 1 Plaatsbepaling Wat is financiële planning? Het doel van financiële planning is het bieden van inzicht en overzicht voor een klant omtrent zijn totale financiële situatie, doorgaans in de vorm van een financieel plan. In een dergelijk plan wordt rekening gehouden met de wensen en doelstellingen van de klant en het stelt hem in staat om de juiste keuzes te maken inzake financiële vraagstukken en de juiste acties te ondernemen. Bij financiële planning gaat het erom om voor de langere termijn over voldoende inkomen en vermogen te beschikken om financiële wensen en doelstellingen te realiseren en eventuele risico's op te vangen. Maatschappelijke veranderingen en financiële planning

De financiële wereld is sterk aan veranderingen onderhevig. Wettelijke en andere externe ontwikkelingen volgen elkaar in hoog tempo op en de roep om transparante, deskundige en betrouwbare marktpartijen neemt toe. Consumenten zijn onzeker over hun toekomst en vaak heeft men geen compleet of een onjuist beeld over de eigen financiële situatie. Financiële planning opereert op de raakvlakken van het individu en zijn financieel-economische omgeving. Deze raakvlakken manifesteren zich in zogenaamde ‘life events’1en bevinden zich niet alleen in de context van gezin en familie (keuzes over huwelijk, samenwonen, een eigen huis en kinderen) maar ook in relatie tot werk of onderneming. Hier kan gedacht worden aan vraagstukken over inkomen nu (voorzieningen in geval van overlijden of arbeidsongeschiktheid) en later (pensioen). Parallel hieraan lopen vraagstukken over vermogensoptimalisatie en het al dan niet realiseren van toekomstwensen (een verbouwing, een tweede huis, een boot of een wereldreis). Tot slot zijn er raakvlakken op het niveau van de economie, politiek en maatschappelijke ontwikkelingen. Voorbeelden hierbij zijn de gevolgen van een economische crisissituatie, nieuwe regelgeving vanuit de overheid (bestendigheid hypotheekaftrek, hervormingen arbeidsmarkt) en de toekomstige invulling en betaalbaarheid van de zorg. Veel vraagstukken kennen een onderlinge afhankelijkheid. Daarnaast kunnen vragen variëren in complexiteit. Een financieel planner helpt een klant zijn weg te vinden in de complexe, financiële wereld van vandaag. Deze (nieuwe) wereld maakt het hebben van een integraal overzicht van de financiële situatie eerder ‘need to have’ dan ‘nice to have’. De financieel planner neemt bij het opstellen van een financieel plan het integraal klantbeeld als vertrekpunt voor zijn dienstverlening en houdt nauwgezet rekening met de wensen, doelstellingen en risicobereidheid van de klant.

1

Een ‘life-event is een belangrijke gebeurtenis in de levensloop van een consument die significante wijzigingen in zijn financiële situatie kan veroorzaken.

-40-

Professionalisering

Financieel planners die zijn aangesloten bij de Vereniging FFP hebben succesvol het FFP-examen afgelegd en kunnen alleen na het aantonen van minimaal twee jaar relevante werkervaring lid worden van deze beroepsvereniging en het keurmerk voeren. De (V)FFP ziet toe op een continue handhaving en verbetering van het deskundigheidsniveau van haar leden. Dit gebeurt enerzijds door toezicht op het examen en de registratie van gecertificeerd financieel planners en anderzijds door de bewaking van de naleving van de integriteitregels. Aangesloten leden moeten elk jaar aan permanente educatie-verplichtingen voldoen om hun deskundigheid actueel en op niveau te houden. Voor een verdere professionalisering van het beroep van financieel planner is vakbekwaamheidsontwikkeling belangrijk. Financieel planners werken aan vakbekwaamheidsontwikkeling door bij te dragen aan de vernieuwing van het financieel planningswerkgebied of het delen van best practices met collega-planners. Dit kan door deel te nemen aan de FFP-kennisgroepen, het geven van workshops aan collega-planners of te participeren in discussies op het LinkedIn-forum. Daarnaast is het ook mogelijk om zitting te hebben in redacties van (vak-)bladen, bijdragen te leveren aan financieel planningsopleidingen of deel te nemen aan collegiale intervisie. Het vak van financieel planner gaat niet alleen uit van kennis en vaardigheden maar heeft nadrukkelijk ook een ethische (morele) component. Het handelen van een financieel planner is dus niet alleen vakinhoudelijk maar zeker ook waarde gebonden. Deze waardecomponent is geadresseerd in de FFP-gedragscode waaraan alle aangesloten gecertificeerd financieel planners gebonden zijn. De VFFP heeft in 2012 de professionele eisen voor financieel planners aangescherpt; nieuwe einden toetstermen zijn opgesteld voor bestaande en nieuwe leden. In deze nieuwe einden toetstermen zijn aanvullende vakkennis-vereisten geformuleerd. Tevens zijn nieuwe eisen inzake benodigde (plannings-) vaardigheden, zorgplicht en professioneel gedrag opgenomen.

-41-

Deel 2 Taken en competenties Werkwijze en planningsproces

De werkwijze (het planningsproces) van een financieel planner bestaat uit vijf logische, elkaar opvolgende fases. De fases van dit planningsproces zijn in onderstaand schema gerelateerd aan de fases die door de Autoriteit Financiële Markten (AFM) zijn onderscheiden in de leidraad ‘Zorgvuldig adviseren over vermogensopbouw’2.

Fases FFP3

Fases AFM

1. Inventariseren, informeren, eventueel inschakelen en coördineren

Fase 1: Kennismaking

Fase 2: Beeldvorming

2. Analyseren, berekenen, samenwerken en ontwerpen

Fase 3: Oplossing

3. Adviseren, toelichten, eventueel terugkoppelen 4. Begeleiden Fase 4: Nazorg 5. Onderhouden en nazorg

De leidraad wordt enerzijds gebruikt als benchmark voor waar een financieel adviesproces minimaal aan moet voldoen in termen van opbouw, kwaliteit en compleetheid; anderzijds maakt een vergelijking het mogelijk om expliciet te benoemen waar de werkwijze van een financieel planner zich aantoonbaar onderscheidt van de gemiddelde financieel adviseur. Voor een financieel planner is het aspect ‘kennismaking’ slechts een onderdeel van een groter geheel: hij gaat in deze fase dieper in op het te doorlopen financieel planningsproces, stelt vast of hij 2

Leidraad ‘Zorgvuldig adviseren over vermogensopbouw is uitgebracht door de AFM in december 2009.

3

De FFP-adviesfases zijn toegelicht onder het kopje ‘beroepshandelingen’ op pagina 8.

-42-

de klant met zijn diensten inderdaad adequaat van dienst kan zijn en bekijkt nadrukkelijk welke vraagstukken eventueel door in te schakelen specialisten behandeld gaan worden. In het AFM-proces volgen de beeldvormings- en oplossingsfase elkaar op waarbij er globaal gekeken is naar verschillende oplossingsrichtingen voor de klant. De analysefase van de financieel planner kent een zwaardere rekenkundige component waarbij nadrukkelijk heden en toekomst in verschillende scenario’s tot in detail uitgewerkt worden. De oplossingsfase van de AFM omvat zowel het bespreken van het advies als de invulling van dit advies door productbemiddeling. Voor een financieel planner hebben het plan (advies) en de invulling ervan in principe niets met elkaar te maken. Eventueel kan een financieel planner de klant wel begeleiden bij het productinvullingsproces. Beroepshandelingen en taken

De beroepshandelingen zijn een verdere uitwerking van de vijf fases van het planningsproces. Deze laten zich als volgt omschrijven: 1. Inventariseren, informeren, eventueel inschakelen en coördineren De financieel planner voert een intake uit waarbij de wensen, doelstellingen en de risicobereidheid van de klant worden geïnventariseerd, mede gebaseerd op kennis, ervaring en financiële positie van de klant (kennismaking). Daarnaast informeert hij de klant over alle relevante aspecten van het planningsproces en bouwt hij een vertrouwensrelatie op. De financieel planner schakelt (voor zover nodig) in overleg met de klant specialisten in en coördineert daarbij de diverse werkzaamheden. 2. Analyseren, berekenen, samenwerken en ontwerpen De financieel planner analyseert de verstrekte, huidige klantgegevens en de ontvangen financiële, juridische en fiscale informatie. Daarbij brengt hij relevante risico’s en consequenties van verschillende scenario’s in kaart. De financieel planner berekent en vertaalt dit naar een (schriftelijk) passend plan voor de klant opgesteld in heldere en begrijpelijke taal. Tijdens deze fase kan hij samenwerken met ingeschakelde specialisten. 3. Adviseren en toelichten De financieel planner licht het plan (mondeling) aan de klant toe in heldere en begrijpelijke taal, geeft inzicht in de gepresenteerde oplossingen en bespreekt eventuele onduidelijkheden zodanig dat de klant begrijpt wat de consequenties en keuzemogelijkheden zijn. 4. Begeleiden De financieel planner begeleidt de klant bij het uitvoeren van het plan. Onder ‘begeleiden’ wordt in dit verband ook verstaan de doorverwijzing naar een ander (type) adviseur. Bijvoorbeeld een adviseur die productbemiddeling aanbiedt indien en voor zover de financieel planner zich hier niet mee bezighoudt. De financieel planner bewaakt de uitvoering van het plan in termen van compleetheid, kwaliteit en tijdigheid.

-43-

5. Onderhouden en nazorg De financieel planner onderhoudt de relatie met de klant en informeert hem voor zover relevant over wijzigingen op het gebied van weten regelgeving, sociaal-maatschappelijke trends en economische ontwikkelingen indien en voor zover deze van invloed kunnen zijn op het opgestelde plan en de haalbaarheid van de gestelde doelstellingen. In overleg met de klant past de financieel planner het financieel plan dientengevolge aan. De beroepshandelingen van de financieel planner zijn verder uitgewerkt in einden toetstermen. Deze en andere informatie is terug te vinden op www.ffp.nl. Vakkennis

De financieel planner beschikt over fiscale en juridische kennis op HBO-/HBO+-niveau (EQF-niveau 6). Daarnaast heeft hij kennis op het gebied van financieren, sparen, beleggen, pensioenen, verzekeringen, huwelijksvermogen-en erfrecht en sociale zekerheid. Vaardigheden

De financieel planner heeft de vaardigheden en competenties om het planningsproces zelfstandig te kunnen toepassen volgens de vijf fases van het planningsproces (zie hiervoor). Tevens beschikt hij over analytische en integratieve vaardigheden die nodig zijn om de dwarsverbanden tussen verschillende kennisgebieden en deeladviezen inclusief de consequenties ervan te overzien. De financieel planner is communicatief vaardig, zowel mondeling als schriftelijk. Hij is in staat om de relatie met zijn klant te onderhouden waarbij hij rekening houdt met de informatiebehoefte van de klant en zijn eigen verantwoordelijkheden uit hoofde van adequate zorgplicht. Professioneel en integer gedrag

Professioneel en integer gedrag staat aan de basis van het handelen van een financieel planner. Dat houdt in dat hij bekend is met wettelijke regels, gedragscodes en voorschriften die gelden binnen zijn vakgebied. Maar belangrijker nog is dat hij professioneel bewust is van mogelijke integriteitsdilemma’s en vraagstukken, deze kan signaleren, kan benoemen en in staat is deze adequaat af te handelen. De financieel planner werkzaam binnen een bedrijf maakt integriteitsdilemma’s bespreekbaar in de context van de organisatie (collega’s, leidinggevenden, compliance-afdeling). De zelfstandig gevestigde financieel planner heeft hiervoor (bijvoorbeeld) een informeel collegiaal toetsingskader. Zorgplicht

Zorgplicht start eigenlijk al bij het begin van een klantrelatie en deze blijft bestaan, ook nadat het financieel plan aan de klant uitgebracht is. Van een financieel planner mag worden verwacht dat hij de klant ook na het opstellen een financieel advies of plan met raad en daad bijstaat. De financieel planner informeert zijn klanten zo tijdig mogelijk over wijzigingen die relevant zijn voor hun financiële situatie. Deze nazorg kan op verschillende manieren worden ingevuld, bijvoorbeeld door middel van het periodiek versturen van nieuwsbrieven of door het inplannen van jaarlijkse updategesprekken. Bij het opstellen en het bespreken van een financieel plan informeert de financieel planner de klant hoe hij de nazorg heeft geregeld en wat hij van de klant ter zake verwacht met betrekking tot het actief doorgeven van wijzigingen in zijn privé- of zakelijke situatie. -44-

EQF

Voor de dimensies van het beroep is aansluiting gezocht bij het European Qualification Framework (EQF4, of Europees Kwalificatie kader). Het diploma van financieel planner wordt gepositioneerd op niveau 6. De beschrijvingen die de leerresultaten aangeven van niveau 6 op grond van het EQF zijn: Kennis Gevorderde kennis van een werk- of studiegebied, die een kritisch inzicht in theorieën en beginselen impliceert.

Vaardigheden Gevorderde vaardigheden, waarbij blijk wordt gegeven van absoluut vakmanschap en innovatief vermogen om complexe en onvoorspelbare problemen in een gespecialiseerd werk- of studiegebied op te lossen.

4

Competentie Managen van complexe technische of beroepsactiviteiten of projecten; de verantwoordelijkheid op zich nemen om in onvoorspelbare werk- of studiecontext beslissingen te nemen. De verantwoordelijkheid op zich nemen om de professionele ontwikkeling van personen en groepen te managen.

Zie ook de ‘Aanbeveling van het Europees Parlement en de Raad van 23 april 2008 tot vaststelling van een Europees kwalificatiekader voor een leven lang leren’ en de ‘Notitie Uitleg van het Europees kwalificatiekader voor een leven lang leren’.

-45-

Deel 3 Werkcontext Markt

De financiële wereld is sterk aan veranderingen onderhevig en het is lastig voor consumenten om zelfstandig de juiste beslissingen te nemen inzake financiële vraagstukken. Vaak leidt één vraag tot een volgende en door de onderlinge samenhang zijn er weer verschillende scenario’s mogelijk die tot een oplossing kunnen leiden. Een gekozen (deel-)oplossing kan vervolgens weer een nieuwe adviesvraag oproepen waardoor de situatie alleen maar complexer wordt. De markt van financiële advisering en financiële planning kent vele beroepen en rollen. Hierbij kan niet alleen gedacht worden aan financieel planners, hypotheekadviseurs, beleggingsadviseurs, verzekeringsadviseurs e.d. maar ook aan belastingadviseurs, accountants, erfrechtspecialisten, bedrijfsoverdrachtadviseurs, mediators etc. Elk van deze professionals heeft zijn eigen werkwijze en is vaak gespecialiseerd in het oplossen van een deelprobleem of het bieden van een deeladvies. Veel van deze adviseurs zijn apart georganiseerd in een beroepsvereniging of delen een bepaalde klantpropositie waarmee zij hun diensten aanbieden aan consumenten. Het is juist de financieel planner die zich in deze adviesmarkt onderscheidt door het bieden van een passend integraal financieel advies waarin de totale financiële situatie van de klant, nu én in de toekomst betrokken wordt. Het ‘klant centraal’- principe is te allen tijde leidend in de dienstverlening van een financieel planner. Consumenten onderkennen in toenemende mate dat dit ook voor hen de gewenste wijze van financiële advisering en begeleiding is. Klantgroepen

De financieel planner richt zich primair op particulieren en ondernemers die vallen onder de Nederlandse wetgeving. Beide klantgroepen zullen afhankelijk van hun leeftijd en/of levensfase financiële vraagstukken hebben die achtereenvolgens gericht zijn op: - opbouw (van inkomen of bedrijf); - stabilisatie al dan niet in combinatie met (vermogens-) optimalisatie; - realiseren van toekomstwensen Onder het begrip 'ondernemer' kan zowel een zelfstandige zonder personeel (ZZP’er5), een IBondernemer als directeur-grootaandeelhouder (DGA) vallen.

5

ZZP’ers kennen vele verschijningsvormen en niet elke adviessituatie vereist de inzet van een financieel planner.

-46-

Functies

De financieel planner kan werkzaam zijn in verschillende functies in loondienst bijvoorbeeld bij een bank, een verzekeraar, een financieel adviesbureau of intermediair. Hij kan echter ook zelfstandig gevestigd zijn. Voorbeelden van functienamen zijn: • Financieel Planner • Vermogensplanner/-adviseur • Financial Life Planner/Private Life Planner • Private Banker • Preferred Banker • Account Manager Private Banking Er zijn ook financieel planners in leidinggevende of staffuncties binnen verschillende organisaties werkzaam. Zij stellen zelf niet meer zelfstandig financiële plannen op, maar geven leiding aan een team financieel professionals of functioneren als specialist op een van de kennisdomeinen van financiële planning. Voorbeelden van functienamen zijn dan: • • •

Teammanager Directeur Personal of Private Banking Beleidsmedewerker

Tot slot is er een groeiende groep van financieel planners die bestaat uit personen die naast of in aanvulling op hun hoofdactiviteiten ook financiële planning in hun dienstenpakket opnemen. Voorbeelden hiervan zijn: • Accountant • Belastingadviseur • Advocaat • Notaris • Estate planner • Echtscheidingsspecialist • Bedrijfsopvolgingsspecialist • Beleggingsadviseur • Accountmanager family office • Vermogensadviseur Typerende beroepshouding

De financieel planner onderscheidt zich door de combinatie van (vak-)kennis en (plannings)vaardigheden die hem in staat stelt om integrale financiële planning voor zijn klanten uit te voeren. Hij toont een hoge mate van zelfstandigheid en is (zelf)controlerend, nauwkeurig, integer en communicatief vaardig. Bij zijn werkwijze en beroepsaanpak, conformeert hij zich aan de FFPgedragscode. De financieel planner stelt zich leidend (regie-voerend) en verbindend op in samenwerking met derden zoals financieel, fiscaal, juridisch en andere specialisten.

-47-

Bijlage Adviesproces AFM De fases van het adviesproces uit de leidraad van de AFM kunnen als volgt worden omschreven: 1. Kennismaking De kennismaking omvat het inventariseren van de doelstellingen, risicobereidheid, kennis, ervaring en financiële positie van de klant. 2. Beeldvorming De beeldvorming omvat het afwegen van de verschillende mogelijkheden vanuit de deskundigheid van de adviseur, rekening houdend met de wensen, doelstellingen en het risicoprofiel van de klant. Bij iedere keuze worden de relevante voor- en nadelen belicht. 3. Oplossing De oplossing omvat de presentatie van de meest passende oplossingen, met de bijbehorende voor- en nadelen voor de klant. Op basis van het gegeven inzicht kan de klant tot een keuze komen. De adviseur bemiddelt ten behoeve van de klant bij de aankoop van financiële producten. 4. Nazorg In de fase van de nazorg volgt de adviseur de klant en past afhankelijk van veranderende omstandigheden het advies of onderdelen ervan aan, zodat de oorspronkelijke doelstellingen zo goed mogelijk kunnen worden gerealiseerd. In geval van gewijzigde doelstellingen wordt het adviestraject opnieuw doorlopen.

-48-

Over de Vereniging FFP Financieel planners die zijn aangesloten bij de Vereniging Federatie Financieel Planners (FFP) onderscheiden zich door integriteit, kwaliteit, deskundigheid en ervaring. Uitsluitend dan mogen zij het FFP-keurmerk dragen. De hoge kwaliteitseisen van de FFP hebben betrekking op zowel vakinhoudelijke kennis, als gedrag en aanspreekbaarheid. De vakinhoudelijke kennis wordt door middel van een examen getoetst bij de toelating. Gedurende de certificering wordt de kennis bijgehouden door permanente educatie. Het gedrag en de aanspreekbaarheid zijn vastgelegd in de Gedragscode van de FFP, die bij de toelating tot het register door elke gecertificeerd financieel planner wordt onderschreven. De Commissie van Toezicht van de FFP ziet toe op de naleving van de Gedragscode en behandelt in dat kader geschillen en klachten. De FFP behartigt de belangen van financiële planners. Zij zorgt ervoor dat het FFP-keurmerk staat voor deskundigheid op een hoog niveau en een kwalitatief, passend financieel advies voor de consument. Zij doet dit door de bekendheid van het begrip en de kwaliteit van financiële planning actief te bevorderen. Daarnaast bewaakt zij de deskundigheid en de integriteit van haar leden. Financiële planners kunnen werkzaam zijn in het vrije beroep, in loondienst of als financieel deskundige in verschillende functies in het bedrijfsleven. De Vereniging FFP heeft 3.500 gecertificeerde leden.

-49-

Bijlage II

Toetstermen m.b.t. kennis en specifieke vaardigheden

Versie 23 april 2013: in deze versie is de update 2013 nog niet geheel verwerkt. In de loop van mei 2013 zal de update 2013 gedaan worden.

-50-

Primair vakgebied

Artikel

Secundair vakgebied

Event categorie

Event specifiek

BEL

AWR

1

GEEN

Generiek

Generiek

W W B W W W

BEL BEL BEL BEL BEL BEL

AWR AWR AWR AWR AWR AWR

2.3.i 4 5a 5b 5c 30f t/m30k

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek


B

BEL

INV

1

GEEN

Generiek

Generiek

W

BEL

INV

21

GEEN

Generiek

Generiek

Wet

Taxonomie

Toetstermen FFP 2.0

Geclusterde toetsterm

B

Belastingen

0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1

0BEL1 0BEL1

Algemene Wet op Rijksbelastingen 1994 De reikwijdte van de wet AWR inclusief uitvoeringsregeling AWR 1994 Definitie kind Domicilie Partnerbegrip ANBI SBBI Heffingsrente en revisierente

Invorderingswet 1990 De reikwijdte van de Invorderingswet 1990 inclusief uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 Verhaalsrecht: voorrang

-51-

0BEL1 0BEL1 0BEL1

W W W

BEL BEL BEL

INV INV INV

25 26

GEEN GEEN GEEN

Generiek Generiek Generiek


0BEL1 8BEL1

Uitstel van betaling Kwijtschelding Actueel percentage invorderings-, revisie- en heffingsrente Aansprakelijkheid lichamen Bestuurdersaansprakelijkheid

W W

BEL BEL

INV INV

34 36

GEEN GEEN

Generiek Ondernemer

8BEL1

Aansprakelijkheid bestuurders voor Vpb

W

BEL

INV

36a

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Aansprakelijkheid bestuurders voor LB/OB

W

BEL

INV

36b

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Aansprakelijkheid aanmerkelijk belanghouder

W

BEL

INV

40

GEEN

Ondernemer

0BEL1 0BEL1 6BEL1 7BEL1

Aansprakelijkheid na toerekening inkomensbestanddelen Aansprakelijkheid verzekeraar Aansprakelijkheid pensioenverzekeraar Aansprakelijkheid KEW verzekeraar

W W W W

BEL BEL BEL BEL

INV INV INV INV

44 44a 44b 44c

GEEN PSZV PSZV SBF

2BEL1 2BEL1

Aansprakelijkheid van erfgenamen Aansprakelijkheid executeur-testementair

W W

BEL BEL

INV INV

46, 48 47

GEEN GEEN

Generiek Generiek Werknemer Arbeid/ wonen Familie Familie

Generiek Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Generiek Generiek Stoppen met werken/pensionering (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Overlijden Overlijden

0BEL1

Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 Uitstel van betaling en gespreide betaling van inkomstenbelasting

W

BEL

Uitv.reg. INV

GEEN

Generiek

Generiek

2BEL1

Uitstel van betaling van schenk- of erfbelasting

W

BEL

Uitv.reg. INV

1d-3a en 4a5b 6a-6c

GEEN

Familie

overlijden

0BEL1

Wet Inkomstenbelasting 2001 De partnerdefinitie

B

BEL

Wet IB 2001

1.2

GEEN

Generiek

Generiek

-52-

3BEL1

Pleegkind

W

BEL

Wet IB 2001

1.4

GEEN

Familie

0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 9BEL1 0BEL1

Definitie lijfrente en pensioen Gelijkstelling met de premie voor een verzekering Subjectieve belastingplicht Woonplaatsfictie Objectieve belastingplicht De verschuldigde inkomstenbelasting Het te conserveren inkomen De belastingkorting verlies aanmerkelijk belang De toerekeningsregels in de Wet IB 2001

W W B B B B W B B

BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL

Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001

PSZV PSZV GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Ondernemer Generiek

8BEL1

Belastbare winst uit onderneming

B

BEL

Wet IB 2001

1.7 1.7b 2.1 2.2 2.3 2.7 2.8 2.11a 2.14 2.17 3.2 - 3.3

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Het fiscale begrip ondernemer

B

BEL

Wet IB 2001

3.4 - 3.5

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Het urencriterium

B

BEL

Wet IB 2001

3.6

GEEN

Ondernemer

8BEL1

In aftrek beperkte of uitgesloten kosten

B

BEL

Wet IB 2001

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Bijtelling privé gebruik woning

B

BEL

Wet IB 2001

3.15 3.17 3.19

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Bijtelling privé gebruik auto

B

BEL

Wet IB 2001

3.20

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Grondslagen bepaling jaarwinst

B

BEL

Wet IB 2001

3.25

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Waardering onderhanden werk/opdrachten

W

BEL

Wet IB 2001

3.29b

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Afschrijving op bedrijfsmiddelen

W

BEL

Wet IB 2001

3.30

SBF

Ondernemer

-53-

Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Overname/staken/fusie Generiek Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/

8BEL1

Beperking afschrijving op gebouwen

W

BEL

Wet IB 2001

3.30a

SBF

Ondernemer

8BEL1

De fiscale reserves

W

BEL

Wet IB 2001

3.53

GEEN

Ondernemer

8BEL1

De herinvesteringsreserve

B

BEL

Wet IB 2001

3.54

GEEN

Ondernemer

8BEL1

De terugkeerreserve

W

BEL

Wet IB 2001

3.54a

GEEN

Ondernemer

9BEL1 9BEL1 9BEL1 9BEL1 8BEL1

W W W B B

BEL BEL BEL BEL BEL

Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001

3.55 3.56 3.57 3.58 3.59

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Ondernemer Ondernemer Ondernemer Ondernemer Ondernemer

8BEL1

Aandelenfusie Juridische splitsing Juridische fusie Staking door overlijden Doorschuiving of staking door ontbinding huwelijksgemeenschap Doorschuiving bij staking door overlijden

B

BEL

Wet IB 2001

3.62

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Doorschuiving naar ondernemers

B

BEL

Wet IB 2001

3.63

GEEN

Ondernemer

8BEL1

W

BEL

Wet IB 2001

3.64

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Doorschuiving via te conserveren inkomen naar andere onderneming Omzetting in een NV of BV

W

BEL

Wet IB 2001

3.65

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Oudedagsreserve: toegang toevoegingen

B

BEL

Wet IB 2001

3.67

PSZV

Ondernemer

8BEL1

Oudedagsreserve: toevoegingen

B

BEL

Wet IB 2001

3.68

PSZV

Ondernemer

8BEL1

Oudedagsreserve: extra toevoegingen

B

BEL

Wet IB 2001

3.69

PSZV

Ondernemer

-54-

verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1

Oudedagsreserve: afnemingen

B

BEL

Wet IB 2001

3.70

PSZV

Ondernemer

8BEL1

B

BEL

Wet IB 2001

3.71

PSZV

Ondernemer

8BEL1

Oudedagsreserve: definitie ondernemingsvermogen in verband met toevoeging Oudedagsreserve: meer dan een onderneming

B

BEL

Wet IB 2001

3.72

PSZV

Ondernemer

8BEL1

Ondernemersaftrek bij meerdere ondernemingen

B

BEL

Wet IB 2001

3.75

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Ondernemersaftrek: zelfstandigenaftrek

B

BEL

Wet IB 2001

3.76

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Ondernemersaftrek: meewerkaftrek

B

BEL

Wet IB 2001

3.78

GEEN

Ondernemer

8BEL1

W

BEL

Wet IB 2001

3.78a

GEEN

Ondernemer

9BEL1 8BEL1

Ondernemersaftrek: startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid Ondernemersaftrek: stakingsaftrek MKB-winstvrijstelling

B B

BEL BEL

Wet IB 2001 Wet IB 2001

3.79 3.79a

GEEN GEEN

Ondernemer Ondernemer

8BEL1

Het belastbaar resultaat uit overige werkzaamheden

B

BEL

Wet IB 2001

3.90

GEEN

Ondernemer

8BEL1

B

BEL

Wet IB 2001

3.91

GEEN

Ondernemer

B

BEL

Wet IB 2001

3.92

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Het ter beschikking stellen van vermogensbestanddelen aan een onderneming of werkzaamheid Het ter beschikking stellen van vermogensbestanddelen aan een vennootschap waarin een aanmerkelijk belang wordt gehouden Resultaat uit een werkzaamheid

W

BEL

Wet IB 2001

3.94

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Bepaling van het resultaat

B

BEL

Wet IB 2001

3.95

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Aftrek bij werkruimte in eigen woning

W

BEL

Wet IB 2001

3.95a

GEEN

Ondernemer

8BEL1

-55-

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Overname/staken/fusie Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/

8BEL1

Overgang werkzaamheid in onderneming

W

BEL

Wet IB 2001

3.99

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Terbeschikkingstellingsvrijstelling

B

BEL

Wet IB 2001

3.99b

GEEN

Ondernemer

0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 7BEL1

Belastbare periodieke uitkeringen en verstrekkingen Aangewezen periodieke uitkeringen en verstrekkingen Bepaling omvang belastbare PU/PV Aftrekbare kosten PU/PV Van aftrek uitgesloten kosten PU/PV Belastbare inkomsten uit eigen woning

W W W W W B


Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001

3.100 3.101 3.107a 3.108 3.109 3.110

PSZV PSZV PSZV GEEN GEEN SBF

7BEL1

Definitie eigen woning

B

BEL

Wet IB 2001

3.111

SBF

7BEL1

Eigenwoningforfait

B

BEL

Wet IB 2001

3.112

SBF

7BEL1

Tijdelijke verhuur

B

BEL

Wet IB 2001

3.113

SBF

7BEL1

Kamerverhuurvrijstelling

B

BEL

Wet IB 2001

3.114

SBF

7BEL1

Toedeling eigenwoningforfait

B

BEL

Wet IB 2001

3.115

SBF

7BEL1

Voordeel uit kapitaalverzekering eigen woning (KEW)

B

BEL

Wet IB 2001

3.116

PSZV

7BEL1

Voordeel uit spaarrekening eigen woning of beleggingsrecht eigen woning Begrip levensverzekering Eigenwoningschuld en eigenwoningreserve

B

BEL

Wet IB 2001

3.116a

PSZV

B B

BEL BEL


3.117 3.119a

PSZV SBF

Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Generiek Arbeid/ wonen

0BEL1 7BEL1

-56-

verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Generiek (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

7BEL1

Beschikking eigenwoningreserve

B

BEL

Wet IB 2001

3.119b

SBF

7BEL1

B

BEL

Wet IB 2001

3.120

SBF

B

BEL

Wet IB 2001

3.121

SBF

B

BEL

Wet IB 2001

3.122

PSZV

7BEL1

Aftrekbare kosten eigen woning, waaronder vooraf/achteraf financieren, meegefinancierde kosten, bouwdepot bij aankoop of verbouwing Aftrekbare kosten gedeelde eigen woning bij gezamenlijke bewoning Aftrekbare kosten na eerder gebruik vrijstelling KEW/spaarrekening of beleggingsrecht eigen woning Kosten voor verbetering of onderhoud eigen woning

B

BEL

Wet IB 2001

3.123

SBF

7BEL1

Aftrek wegens geen of geringe eigenwoningschuld

B

BEL

Wet IB 2001

3.123a

SBF


Uitgaven voor inkomensvoorzieningen Lijfrentevoorzieningen Toegelaten aanbieders Uitgaven voor inkomensvoorzieningen via lijfrentespaarrekening of een lijfrentebeleggingsrecht In aanmerking te nemen premies voor lijfrenten Omzetting oudedagsreserve in lijfrente Omzetting stakingswinst in lijfrente Tijdstip aftrek premies voor lijfrenten Aftrek premies voor lijfrenten na overlijden ondernemer Negatieve uitgaven voor inkomensvoorzieningen Uitbreiding begrip negatieve uitgaven bij handelen in strijd met de voorwaarden Handelingen die niet leiden tot een negatieve uitgave In aanmerking te nemen bedrag uitbreidingen van het begrip negatieve uitgaven

B B B B

BEL BEL BEL BEL

Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001

3.124 3.125 3.126 3.126a

B B B B B B W

BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL

Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001

W W

BEL BEL


7BEL1 7BEL1


-57-

Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

PSZV PSZV PSZV PSZV

Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering

3.127 3.128 3.129 3.130 3.131 3.132 3.133

PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV

Werknemer Ondernemer Ondernemer Werknemer Ondernemer Werknemer Werknemer

Stoppen met werken/pensionering Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Stoppen met werken/pensionering Overname/staken/fusie Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering

3.134 3.137

PSZV PSZV

Familie Werknemer

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Stoppen met werken/pensionering

0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 8BEL1

Negatieve persoonsgebonden aftrek Waardering inkomen in natura Tijdstip genieten Tijdstip aftrek Verlies Te conserveren inkomen buiten beschouwing Verliesverrekening Middeling Te conserveren inkomen buiten beschouwing Verklaring arbeidsrelatie

W W B B W W W B W W

BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL

Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001

3.139 3.144 3.146 3.147 3.148 3.149 3.150 3.154 3.155 3.156

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Ondernemer

8BEL1

Zekerheid omtrent aard van de arbeidsrelatie

W

BEL

Wet IB 2001

3.157

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Het begrip aanmerkelijk belang

B

BEL

Wet IB 2001

4.6

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Gelijkstelling aandelen met bijzondere rechten

B

BEL

Wet IB 2001

4.7

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Meesleepregeling

B

BEL

Wet IB 2001

4.9

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Meetrekregeling

B

BEL

Wet IB 2001

4.10

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Fictief aanmerkelijk belang

B

BEL

Wet IB 2001

4.11

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Inkomen uit aanmerkelijk belang

B

BEL

Wet IB 2001

4.12

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Een vererfd aanmerkelijk belang, binnen twee jaar afboeking reguliere voordelen op verkrijgingsprijs Reguliere voordelen

W

BEL

Wet IB 2001

4.12a

GEEN

Ondernemer

W

BEL

Wet IB 2001

4.13

GEEN

Ondernemer

8BEL1

-58-

Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1

Kosten van reguliere voordelen

W

BEL

Wet IB 2001

4.15

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Fictieve vervreemdingen

B

BEL

Wet IB 2001

4.16

GEEN

Ondernemer

8BEL1

De uitzondering bij overgang krachtens huwelijksvermogensrecht en verdeling huwelijksgemeenschap anders dan door overlijden De uitzondering bij overgang krachtens erfrecht De uitzondering bij verdeling nalatenschap binnen twee jaar De uitzondering bij overdracht krachtens schenking De vervreemdingsvoordelen De overdrachtsprijs De verkrijgingsprijs De correctie naar waarde in het economisch verkeer Afrekening op verzoek Doorschuiving verkrijgingsprijs bij overgang krachtens huwelijksvermogensrecht en verdeling huwelijksgemeenschap Doorschuiving verkrijgingsprijs bij overgang krachtens erfrecht Doorschuiving verkrijgingsprijs bij verdeling nalatenschap binnen twee jaar Doorschuiving verkrijgingsprijs bij overdracht krachtens schenking Doorschuifregeling bij einde aanmerkelijk belang Doorschuifregeling bij aandelenfusie, juridische fusie of splitsing Doorschuiving verkrijgingsprijs

W

BEL

Wet IB 2001

4.17

GEEN

Ondernemer

B B

BEL BEL


4.17a 4.17b

GEEN GEEN


Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie

B W W W W W W

BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL

Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001

4.17c 4.19 4.20 4.21 4.22 4.38 4.39

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Ondernemer Ondernemer Ondernemer Ondernemer Ondernemer Ondernemer Ondernemer

Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie

B

BEL

Wet IB 2001

4.39a

GEEN

Ondernemer

Overname/staken/fusie

B

BEL

Wet IB 2001

4.39b

GEEN

Ondernemer


B

BEL

Wet IB 2001

4.39c

GEEN

Ondernemer


W W

BEL BEL


4.40 4.41

GEEN GEEN



W

BEL

Wet IB 2001

4.42

GEEN

Ondernemer




-59-

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8BEL1

Genietingstijdstip reguliere voordelen

B

BEL

Wet IB 2001

4.43

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Betalingstijdstip aftrekbare kosten

B

BEL

Wet IB 2001

4.44

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Verlies uit aanmerkelijk belang

W

BEL

Wet IB 2001

4.47

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Te conserveren inkomen buiten beschouwing

W

BEL

Wet IB 2001

4.48

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Verliesverrekening

W

BEL

Wet IB 2001

4.49

GEEN

Ondernemer

9BEL1

Omzetting verlies bij einde aanmerkelijk belang in een belastingkorting Voordeel uit sparen en beleggen Rendementsgrondslag Toedeling bij bepaalde verkrijgingen krachtens erfrecht Heffingsvrij vermogen Ouderentoeslag Vrijstelling bos- en natuurterreinen en landgoederen Vrijstellingen voorwerpen van kunst en wetenschap Vrijstellingen rechten op roerende zaken krachtens erfrecht Vrijstelling bepaalde rechten Vrijstelling kortlopende termijnen van inkomsten en verplichtingen Vrijstelling maatschappelijke beleggingen Vrijstelling groene beleggingen Vrijstelling sociaal-ethische beleggingen Waardering bezittingen en schulden; algemeen Waardering woningen andere dan eigen woningen

B

BEL

Wet IB 2001

4.53

GEEN

Ondernemer

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Overname/staken/fusie

B B B W W W W W

BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL

Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001

5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9

SBF SBF SBF SBF SBF SBF SBF SBF

Generiek Generiek Familie Generiek Generiek Generiek Generiek Familie

Generiek Generiek Overlijden Generiek Generiek Generiek Generiek Overlijden

W W

BEL BEL


5.10 5.12

SBF SBF

Generiek Generiek

Generiek Generiek

W W W B B

BEL BEL BEL BEL BEL


5.13 5.14 5.15 5.19 5.20

SBF SBF SBF SBF SBF

Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek


0BEL1 0BEL1 2BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 2BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1

-60-


Waardering effecten Waardering genotsrechten Persoonsgebonden aftrek In aanmerking nemen persoonsgebondenaftrek Onderhoudsverplichtingen

B B B B W

BEL BEL BEL BEL BEL



Uitgesloten onderhoudsverplichtingen Afkoop alimentatie door betaling lijfrentepremie Definitie uitgaven voor levensonderhoud van kinderen Beperkingen Plafond Uitgaven voor monumentenpanden

W W B B B W


0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1 0BEL1

Aftrekbare giften Definities Periodieke giften Andere giften Het in aanmerking nemen van periodieke giften Omvang in aanmerking te nemen andere giften Giften aan culturele instellingen Tijdstip aftrek Heffingskorting: definities Bedrag van de standaardheffingskorting Berekening heffingskorting voor de inkomstenbelasting Bijzondere regels voor de berekening van de heffingskortingen Maximum gecombineerde heffingskorting Verhoging maximum gecombineerde heffingskorting bij minstverdienende partner

B B B B B B B B B B B W W W

0BEL1 0BEL1

SBF SBF GEEN GEEN GEEN

Generiek Generiek Generiek Generiek Familie

Generiek Generiek Generiek Generiek Samenwonen/Trouwen/Scheiden

Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001

5.21 5.22 6.1 6.2 6.3 muv 1d 6.4 lid 1 6.5 6.13 6.14 6.15 6.31

GEEN PSZV GEEN GEEN GEEN SBF

BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL

Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001

6.32 6.33 6.34 6.35 6.38 6.39 6.39a 6.40 8.1 8.2 8.3 8.7

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Familie Familie Familie Familie Generiek Arbeid/ wonen Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Generiek (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek

BEL BEL


8.8 8.9

GEEN GEEN

Generiek Generiek

Generiek Generiek

-61-


Algemene heffingskorting Arbeidskorting Doorwerkbonus Inkomensafhankelijke combinatiekorting Ouderschapsverlofkorting

B B B B B

BEL BEL BEL BEL BEL


8.10 8.11 8.12 8.14a 8.14b


Generiek Generiek Werknemer Generiek Familie


B B B B B

BEL BEL BEL BEL BEL


8.15 8.17 8.18 8.19 8.20

GEEN GEEN GEEN SBF SBF

Familie Werknemer Werknemer Generiek Generiek

0BEL1

Alleenstaande-ouderkorting Ouderenkorting Alleenstaande ouderenkorting Korting voor maatschappelijke beleggingen Korting voor directe beleggingen in durfkapitaal en culturele beleggingen Voorheffingen

Generiek Generiek Stoppen met werken/pensionering Generiek Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Samenwonen/Trouwen/Scheiden Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering Generiek Generiek

W

BEL

Wet IB 2001

GEEN

Generiek

Generiek

6BEL1 8BEL1

Overgangsrecht overbruggingslijfrente Overgangsrecht afschrijving bedrijfsmiddelen

W W

BEL BEL


9.2 lid 1a t/m c 10a.1 10a.3

PSZV GEEN

Werknemer Ondernemer


Overgangsbepaling uitgave inkomensvoorzieningen Bestaand afgezonderd particulier vermogen Overgangsbepaling spaarloontegoeden Overgangsbepaling levensloopregelingen

W W W W

BEL BEL BEL BEL

Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001 Wet IB 2001

10a.6 10a.7 10a.10 10a.11

PSZV SBF PSZV PSZV

Werknemer Generiek Werknemer Werknemer

Stoppen met werken/pensionering Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Stoppen met werken/pensionering Generiek Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag

4BEL1

Invoeringswet Wet inkomstenbelasting 2001 Stamrecht van voor 1 januari 1992

W

BEL

I.N

PSZV

Werknemer

verandering baan/ ontslag

0BEL1

Periodieke uitkeringen en verstrekkingen

B

BEL

I.O

PSZV

Generiek

Generiek

0BEL1

Afrekenverplichting periodieke uitkeringen en verstrekkingen

B

BEL

Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001

I.Q

PSZV

Generiek

Generiek

-62-

6BEL1

B

BEL

0BEL1

Korting stakingslijfrente o.g.v. lijfrenteaftrek voor 1 januari 2001 Negatieve persoonsgebonden aftrek

B

BEL

0BEL1

Tijdstip genieten

B

BEL

0BEL1

Lopende termijnen van inkomsten voor 1 januari 2001

W

BEL

0BEL1

Uitgestelde termijnen van inkomsten voor 1 januari 2001

W

BEL

0BEL1

W

BEL

7BEL1

Nog niet lopende termijnen van inkomsten voor 1 januari 2001 Aanvang 30-jaarstermijn eigen woning schuld

B

BEL

7BEL1

Kapitaalverzekeringen die via box I worden afgewikkeld

B

BEL

0BEL1

B

BEL

0BEL1

Kapitaalverzekeringen: voorwaardelijke vrijstelling aangegroeide rente Kapitaalverzekeringen: vrijstelling in box III

B

BEL

7BEL1

Kapitaalverzekering eigen woning

B

BEL

7BEL1

Imputatieregeling

B

BEL

6BEL1

Uitvoeringsbesluit Wet inkomstenbelasting 2001 Toegelaten aanbieders lijfrenteverzekering

W

BEL

6BEL1

Toegelaten aanbieders lijfrente bancair

W

BEL

Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001 Inv.wet IB 2001

I.S

PSZV

Werknemer

Stoppen met werken/pensionering

I.Ua

PSZV

Generiek

Generiek

I.Ua

PSZV

Generiek

Generiek

I.AK

SBF

Generiek

Generiek

I.AKa

SBF

Generiek

Generiek

I.AKaa

SBF

Generiek

Generiek

I.AKb

SBF

I.AL

PSZV

I.AM

PSZV

Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Generiek

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Generiek

I.AN

PSZV

Generiek

Generiek

I.AO

PSZV

I.AP

PSZV



Uitv. Besl. IB 2001 Uitv. Besl. IB

14

PSZV

Werknemer


14a

PSZV

Werknemer


-63-

2001

1BEL1

Uitvoeringsregeling Wet inkomstenbelasting 2001 Belangrijke mate onderhouden kinderen

B

BEL

0BEL1

Toerekening afgezonderd particulier vermogen

W

BEL

8BEL1

Aanloopverliezen winst uit onderneming

B

BEL

8BEL1

B

BEL

7BEL1

Verkorting driejaarstermijn bij doorschuiving naar ondernemers of werknemers Verdeling spaarrekening eigen woning

W

BEL

7BEL1

Toedeling eigen woning reserve

B

BEL

9BEL1

Preferente aandelen bij bedrijfsoverdracht

W

BEL

9BEL1

B

BEL

0BEL1

Verkorting driejaarstermijn uit de doorschuifregeling bij schenking Beleggingen in durfkapitaal: nadere bepalingen

W

BEL

8BEL1

Participatiemaatschappij

W

BEL

1BEL1

Uitgaven levensonderhoud kinderen: beperkingen

W

BEL

0BEL1

Combinatiekorting

W

BEL

7BEL1

Leegstaande woning: overgangsregeling

B

BEL

Uitv. Reg. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 -64-

2

GEEN

Familie

Samenwonen/Trouwen/Scheiden

4a

SBF

Generiek

Generiek

5

GEEN

Ondernemer

13a

GEEN

Ondernemer

17bis

SBF

17a

SBF

26b

GEEN

Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Ondernemer

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Overname/staken/fusie

26c

GEEN

Ondernemer


30-32

SBF

Generiek

Generiek

33

SBF

Ondernemer

35

GEEN

Familie

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Samenwonen/Trouwen/Scheiden

44b

GEEN

Generiek

Generiek

45d

SBF

Arbeid/ wonen

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur


4BEL1 4BEL1 4BEL1 4BEL1 4BEL1 4BEL1 4BEL1 4BEL1 4BEL1 0BEL1 4BEL1 4BEL1 6BEL1 4BEL1 6BEL1 6BEL1 6BEL1 4BEL1

Wet inkomstenbelasting 1964 Kapitaalverzekeringen Lijfrente: tranches Oud regime lijfrentes Kapitaalverzekeringen van voor 1 januari 1992 Stamrechten van voor 1 januari 1992 Wet loonbelasting 1964 De werknemer/vrijwilliger/loon kinderen Verklaring arbeidsrelatie Loon Aandelenoptie Vrijgesteld loon Periodieke uitkering/stamrecht Fictief loon Privégebruik auto Moment van genieten Pensioenregelingen Standaardloonheffingskorting Gerichte vrijstellingen VUT-uitkeringen Vertrekvergoeding Pensioenregeling Bestaande aanspraken op periodieke uitkeringen van voor 1 januari 1995 VUT/pensioenrechten van voor 1 januari 2005 Levensloopregeling: overgangsregeling

W W W W W

BEL BEL BEL BEL BEL


26a 45a 75 76 80b

PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV

Generiek Werknemer Werknemer Generiek Werknemer

Generiek Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering Generiek Verandering baan/ ontslag

W W W W W B B W W B W W W W W W

BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL BEL

Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964 Wet LB 1964

2 6a 10 10a 11 11a 12a 13bis 13a 18-19f 21c 31a 32ba 32bb 32bc 37

GEEN GEEN GEEN SBF GEEN PSZV GEEN GEEN GEEN PSZV GEEN GEEN PSZV GEEN PSZV PSZV

Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Generiek Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer

Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Generiek Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Stoppen met werken/pensionering Verandering baan/ ontslag Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering

W B

BEL BEL

Wet LB 1964 Wet LB 1964

38b-38h 39d

PSZV PSZV

Werknemer Werknemer

Stoppen met werken/pensionering Verandering baan/ ontslag

-65-

4BEL1

Uitvoeringsbesluit loonbelasting 1965 Bancair stamrecht: toegelaten aanbieders

W

BEL

6BEL1

Diensttijd voor pensioenregeling

W

BEL

6BEL1

Nadere uitwerking opbouwpercentage en franchise

W

BEL

6BEL1

Pensioengevend loon

W

BEL

6BEL1

Definitie loon uit vroegere arbeid

W

BEL

4BEL1

Uitvoeringsregeling loonbelasting 2011 Niet tot het loon behorende aanspraken

W

BEL

4BEL1

Looptijdeisen bij bancair stamrecht

B

BEL

4BEL1

Waarde rentevoordeel op personeelsleningen

W

BEL

4BEL1

Uitvoeringsregeling werknemersspaarregelingen en winstdelingsregelingen Spaarloonregelingen

W

8BEL1

Wet op de vennootschapsbelasting 1969 Subject

W

Uitv. Besl. LB 1965 Uitv. Besl. LB 1965 Uitv. Besl. LB 1965 Uitv. Besl. LB 1965 Uitv. Besl. LB 1965

7a

SBF

Werknemer

Verandering baan/ ontslag

10a

PSZV

Werknemer


10aa

PSZV

Werknemer


10b

PSZV

Werknemer


11

GEEN

Werknemer


Uitv. Reg. LB 2011 Uitv. Reg. LB 2011 Uitv. Reg. LB 2011

3.3a

PSZV

Werknemer


3.4

SBF

Werknemer


3.10

SBF

Werknemer


BEL

Uitv. Reg. WNspaarregeling

1, 14-26

PSZV

Werknemer


BEL

Wet Vpb 1969

1

GEEN

Ondernemer

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

-66-

8BEL1

Binnenlands belastingplichtigen

W

BEL

Wet Vpb 1969

2

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Drijven van een onderneming

W

BEL

Wet Vpb 1969

4

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Vrijgestelde beleggingsinstelling

B

BEL

Wet Vpb 1969

6a

SBF

Ondernemer

8BEL1

Object

W

BEL

Wet Vpb 1969

7

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Onbelaste en niet aftrekbare rente

W

BEL

Wet Vpb 1969

8c

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Niet aftrekbare kosten/werkruimte

W

BEL

Wet Vpb 1969

10

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Niet aftrekbare rente

W

BEL

Wet Vpb 1969

10a

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Laagrentende geldleningen

W

BEL

Wet Vpb 1969

10b

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Inkoop van eigen aandelen

W

BEL

Wet Vpb 1969

10c

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Thincap-regeling

W

BEL

Wet Vpb 1969

10d

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Herinvesteringsreserve

B

BEL

Wet Vpb 1969

12a

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Deelnemingsvrijstelling

B

BEL

Wet Vpb 1969

13

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Deelnemingsvrijstelling: liquidatieverlies

B

BEL

Wet Vpb 1969

13d

GEEN

Ondernemer

9BEL1 9BEL1 9BEL1

Bedrijfsfusie Splitsing Juridische fusie

W W W

BEL BEL BEL

Wet Vpb 1969 Wet Vpb 1969 Wet Vpb 1969

14 14a 14b

GEEN GEEN GEEN

Ondernemer Ondernemer Ondernemer

-67-

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie

9BEL1 8BEL1

Geruisloze terugkeer uit BV Fiscale eenheid

W B

BEL BEL

Wet Vpb 1969 Wet Vpb 1969

14c 15

GEEN GEEN


8BEL1

Fiscale eenheid: definities

W

BEL

Wet Vpb 1969

15aa

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Fiscale eenheid: earn out regeling

W

BEL

Wet Vpb 1969

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Fiscale eenheid: maximering rente overname schulden

W

BEL

Wet Vpb 1969

15ac lid 7 15ad

GEEN

Ondernemer

8BEL1

W

BEL

Wet Vpb 1969

15ai

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Fiscale eenheid: sanctie bij verbreking na overdracht vermogensbestanddeel Aftrekbare giften

W

BEL

Wet Vpb 1969

16

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Verrekening van verliezen

W

BEL

Wet Vpb 1969

20

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Boete bij afkoop pensioen

W

BEL

Wet Vpb 1969

23a

PSZV

Ondernemer

8BEL1

W

BEL

Wet Vpb 1969

23b

SBF

Ondernemer

8BEL1

Strafheffing bij niet meer voldoen voorwaarden kredietof beleggingsinstelling Fiscale beleggingsinstelling

B

BEL

Wet Vpb 1969

28

SBF

Ondernemer

8BEL1

Liquidatieverlies

W

BEL

Wet Vpb 1969

30

GEEN

Ondernemer

8BEL1

Bevriezingsmethode pensioen eigen beheer

W

BEL

Wet Vpb 1969

31d

PSZV

Ondernemer

0BEL1

Wet op de dividendbelasting 1965 Subject

W

BEL

Wet Div. Bel. 1965

1 lid 1

GEEN

Generiek

-68-

Overname/staken/fusie Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

Generiek

0BEL1

Object

W

BEL

0BEL1

Van de verschuldigde dividendbelasting

W

BEL

0BEL1

Belasting voor rekening vennootschap

W

BEL

0BEL1

Heffing door inhouding inhoudingsplichtige

W

BEL

0BEL1

Beleggingsinstelling

W

BEL

2BEL1

Successiewet 1956 Grondslagen

B

BEL

2BEL1

Partnerbegrip

B

BEL

2BEL1

Woonplaats

B

BEL

2BEL1

Woonplaatsfictie

W

BEL

2BEL1

Grondslag heffing erfbelasting

B

BEL

2BEL1

Verkrijging uit huwelijksgemeenschap

W

BEL

2BEL1

Verrekening betaalde bedragen

B

BEL

2BEL1

Verkrijging bij overledene in bezit zijnde goederen

B

BEL

2BEL1

Waardering geldvorderingen

B

BEL

Wet Div. Bel. 1965 Wet Div. Bel. 1965 Wet Div. Bel. 1965 Wet Div. Bel. 1965 Wet Div. Bel. 1965

2

GEEN

Generiek

Generiek

5

GEEN

Generiek

Generiek

6

GEEN

Generiek

Generiek

7

GEEN

Generiek

Generiek

11a

SBF

Generiek

Generiek

Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet

1 lid 1

GEEN

Familie

Overlijden

1a

GEEN

Familie

Overlijden

2

GEEN

Familie

Overlijden

3

GEEN

Familie

Overlijden

5

GEEN

Familie

Overlijden

6

GEEN

Familie

Overlijden

7

GEEN

Familie

Overlijden

8

GEEN

Familie

Overlijden

9

GEEN

Familie

Overlijden

-69-

2BEL1

Verkrijging genotsrechten

B

BEL

2BEL1

B

BEL

2BEL1

Verkrijging krachtens bij overeenkomst gesloten verblijvensbeding Schenking kort voor overlijden

B

BEL

2BEL1

Verkrijging uit levensverzekering

B

BEL

2BEL1

Verkrijging aandelen krachtens erfrecht

B

BEL

2BEL1

Opzegging van beperkt recht

B

BEL

2BEL1

Direct opeisbare lening tegen geen of te lage rente

B

BEL

2BEL1

Stichting afgescheiden particulier vermogen

B

BEL

2BEL1

Afzondering van vermogen

B

BEL

2BEL1

Vruchtgebruik

W

BEL

2BEL1

Gelijkstellingen

W

BEL

2BEL1

Kosten van lijkbezorging

B

BEL

2BEL1

Bepaling van het belastbare bedrag

B

BEL

2BEL1

Verkrijging door partners

B

BEL

1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 -70-

10

GEEN

Familie

Overlijden

11

GEEN

Familie

Overlijden

12

GEEN

Familie

Overlijden

13

PSZV

Familie

Overlijden

13a

GEEN

Familie

Overlijden

14

GEEN

Familie

Overlijden

15

SBF

Familie

Overlijden

16-17

GEEN

Familie

Overlijden

17a

GEEN

Familie

Overlijden

18

GEEN

Familie

Overlijden

19

GEEN

Familie

Overlijden

20

GEEN

Familie

Overlijden

21

GEEN

Familie

Overlijden

25

GEEN

Familie

Overlijden

0BEL1

Schenkbelasting bij partners

B

BEL

0BEL1

B

BEL

3BEL1

Schenkbelasting bij verkrijging van afgezonderd particulier vermogen Meerdere schenkingen binnen een jaar

B

BEL

3BEL1

Schenkingen aan kinderen binnen een jaar

B

BEL

3BEL1

Onzekerheid over verwantschap

W

BEL

2BEL1

Verwerping of afstand van rechten

B

BEL

2BEL1

Afstand door bezwaarde

B

BEL

2BEL1

Vrijstellingen erfbelasting

B

BEL

2BEL1

Vrijstellingen schenkbelasting

B

BEL

9BEL1

Bedrijfsopvolging

B

BEL

8BEL1

Kwalificerend ondernemingsvermogen

B

BEL

9BEL1

Kwalificerende erflater/schenker

B

BEL

9BEL1

Gebeurtenissen in strijd met voortzettingsvereiste

B

BEL

9BEL1

Wijziging in gerechtigheid

B

BEL

2BEL1

Verkrijging blote eigendom van een eigen woning

B

BEL

Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet -71-

26

GEEN

Generiek

Generiek

26a

GEEN

Generiek

Generiek

27

GEEN

Familie

28

GEEN

Familie

29

GEEN

Familie

30

GEEN

Familie

Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Overlijden

31

GEEN

Familie

Overlijden

32

GEEN

Familie

Overlijden

33

GEEN

Familie

Overlijden

35b

GEEN

Ondernemer


35c

GEEN

Ondernemer

35d

GEEN

Ondernemer

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Overname/staken/fusie

35e

GEEN

Ondernemer


35f

GEEN

Ondernemer


35g

GEEN

Familie

Overlijden

2BEL1

Belastingschuldige

W

BEL

2BEL1

Gezamenlijke aangifte successierecht

W

BEL

3BEL1

Uitnodiging tot het doen van aangifte bij schenking

W

BEL

2BEL1

Termijn aangifte erfbelasting

W

BEL

3BEL1

Termijn aangifte schenkbelasting

W

BEL

2BEL1

Voorrecht van boedelbeschrijving/recht van beraad

W

BEL

2BEL1

Verplichtingen en bevoegdheden executeur/vereffenaars

W

BEL

2BEL1

Betaling rechten door vruchtgebruiker

W

BEL

2BEL1

Uitvoeringsbesluit Successiewet 1956 Waarde periodieke uitkering in geld, langstlevende, eerststervende

W

BEL

2BEL1

Onzeker jaarlijks bedrag

W

BEL

2BEL1

Waarde vruchtgebruik

W

BEL

1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956 Successiewet 1956

Uit. Besl. Successiewet 1957 Uit. Besl. Successiewet 1958 Uit. Besl. Successiewet 1959 -72-

36

GEEN

Familie

Overlijden

39

GEEN

Familie

Overlijden

40

GEEN

Familie

45

GEEN

Familie

Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Overlijden

46

GEEN

Familie

71

GEEN

Familie

Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Overlijden

72

GEEN

Familie

Overlijden

78

GEEN

Familie

Overlijden

7

GEEN

Familie

Overlijden

8

GEEN

Familie

Overlijden

10

GEEN

Familie

Overlijden

2BEL1

Uitvoeringsregeling schenken erfbelasting Toerekening afgezonderd particulier vermogen

W

BEL

3BEL1

Schenking ter zake van eigen woning

B

BEL

3BEL1

Schenking door betaling van kosten van een studie of de opleiding voor een beroep

B

BEL

9BEL1

Objectieve onderneming

B

BEL

8BEL1

Uitgegeven preferente aandelen

W

BEL

9BEL1

Bezitsperiode voor het overlijden, onderscheidenlijk voor de schenking

B

BEL

9BEL1

Voortzettingsperiode

W

BEL

2BEL1 2BEL1 7BEL1

Natuurschoonwet Invorderingsvrijstelling successierecht Invordering recht Vrijstelling overdrachtsbelasting

B B B

BEL BEL BEL

Uitv. Reg. schenken erfbelasting Uitv. Reg. schenken erfbelasting Uitv. Reg. schenken erfbelasting Uitv. Reg. schenken erfbelasting Uitv. Reg. schenken erfbelasting Uitv. Reg. schenken erfbelasting Uitv. Reg. schenken erfbelasting

3

GEEN

Familie

Overlijden

5

SBF

Familie

Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

6

GEEN

Familie

Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

7

GEEN

Ondernemer


8

GEEN

Ondernemer


9

GEEN

Ondernemer


10

GEEN

Ondernemer


NSW NSW NSW

7 8a 9a

GEEN GEEN GEEN

Familie Familie Arbeid/ wonen

Overlijden Overlijden (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

-73-

0BEL1 7BEL1

Wet op de belastingen van rechtsverkeer Overdrachtsbelasting: belastbaar feit Overdrachtsbelasting: uitgezonderde verkrijgingen

B B

BEL BEL

WBR WBR

2 3

GEEN GEEN

7BEL1

Overdrachtsbelasting: fictieve onroerende zaken

B

BEL

WBR

4

SBF

7BEL1

Overdrachtsbelasting: afstand en wijziging beperkte rechten Overdrachtsbelasting: toedeling bij verdeling

W

BEL

WBR

6

GEEN

W

BEL

WBR

7

GEEN

Overdrachtsbelasting: tijdstip van verkrijging overschrijving akte Overdrachtsbelasting: heffing over waarde

W

BEL

WBR

8

GEEN

W

BEL

WBR

9

GEEN

W

BEL

WBR

10

GEEN

W

BEL

WBR

11

GEEN

B

BEL

WBR

13

GEEN

7BEL1

Overdrachtsbelasting: verkrijging van aandelen en rechten Overdrachtsbelasting: verkrijging van een recht van erfpacht, opstal of beklemming Overdrachtsbelasting: verkrijging binnen zes maanden na een vorige verkrijging Overdrachtsbelasting: tarief

W

BEL

WBR

14

GEEN

7BEL1

Overdrachtsbelasting: vrijstellingen

B

BEL

WBR

15

GEEN

7BEL1

Overdrachtsbelasting: belastingschuldige

W

BEL

WBR

16

GEEN

8BEL1

Uitvoeringsbesluit belastingen van rechtsverkeer Overdrachtsbelasting: vrijstelling bij inbreng van

W

BEL

Uitv. Besl.

4

GEEN


-74-

Generiek Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/wone n Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen

Generiek (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

Ondernemer

Starten - groei- krimp onderneming/

8BEL1

deelgerechtigdheid Overdrachtsbelasting: vrijstelling bij terugkeer uit nv/bv

WBR Uitv. Besl. WBR Uitv. Besl. WBR Uitv. Besl. WBR Uitv. Besl. WBR Uitv. Besl. WBR Uitv. Besl. WBR Uitv. Besl. WBR

4a

GEEN

Ondernemer

5

GEEN

Ondernemer

5bis

GEEN

Ondernemer

verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Overname/staken/fusie

5a

GEEN

Ondernemer


5b

GEEN

Ondernemer


5c

GEEN

Ondernemer


5d

GEEN

Arbeid/ wonen


GEEN

Familie


GEEN

Generiek

Generiek

Wet IB 2001

2.10, 2.10a 2.12

GEEN

Ondernemer

BEL

Wet IB 2001

2.13

GEEN

Generiek

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Generiek

V

BEL

Wet IB 2001

2.18

GEEN

Generiek

Generiek

V

BEL

Wet IB 2001

3.54

GEEN

Ondernemer


W

BEL

W

BEL

9BEL1

Overdrachtsbelasting: vrijstelling bij omzetting in een nv en bv Overdrachtsbelasting: vrijstelling fusies

W

BEL

9BEL1

Overdrachtsbelasting: vrijstelling bij fusie

W

BEL

9BEL1

W

BEL

9BEL1

Overdrachtsbelasting: vrijstelling wegens interne reorganisatie Overdrachtsbelasting: vrijstelling wegens splitsing

W

BEL

7BEL1

Overdrachtsbelasting: ANBI

W

BEL

V

BEL

Wet IB 2001

V

BEL

Wet IB 2001

V

BEL

V

8BEL1

1SV1 0SV1 8SV1 0SV1 0SV1 8SV1

Specifieke vaardigheden Belastingen Vertaalt de gevolgen van de gehele wet IB 2001 naar het fiscaal partnerschap Berekent van het belastbaar inkomen uit werk en woning de daarover verschuldigde belasting Berekent van het belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang de daarover verschuldigde belasting Berekent van het belastbaar inkomen uit sparen en beleggen de daarover verschuldigde belasting Berekent het verzamelinkomen na toepassing van de toerekeningsregels Berekent de maximale toegestane herinvesteringsreserve in verband met oude boekwaarde

-75-

8SV1

Analyseert de samenhang tussen de fiscale mogelijkheden tot oudedagsvoorziening middels lijfrente dan wel oudedagsreserve Berekent de ondernemersaftrek

V

BEL

Wet IB 2001

V

BEL

Wet IB 2001

V V

BEL BEL


7SV1

Berekent de belastbare winst uit onderneming bij staking Analyseert de fiscale gevolgen van ruisende en geruisloze overdracht van de onderneming, zowel bij leven als na overlijden Berekent de maximale eigenwoningschuld

V

BEL

Wet IB 2001

7SV1

Berekent de eigenwoningreserve

V

BEL

7SV1

Berekent eenmalig aftrekbare kosten eigen woning

V

7SV1

Berekent bruto/netto last op basis van een kredietvoorstel ter financiering van de eigen woning Berekent maximale aftrek lijfrentepremie (incl. jaarruimte en reserveringsruimte) Berekent teruggave inkomstenbelasting als gevolg van middeling Vertaalt de factoren die fiscaal bepalend zijn voor de af te geven VAR verklaring Analyseert de fiscale gevolgen van ruisend en geruisloos (fictief) vervreemden van een AB, zowel bij leven als na overlijden Berekent de na toepassing van de heffingskortingen en aftrek van voorheffingen verschuldigde inkomstenbelasting

8SV1 9SV1 9SV1

6BEL1 0SV1 8SV3 9SV1

0SV1

PSZV

Ondernemer


GEEN

Ondernemer

GEEN GEEN


Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie

3.119a

SBF

Wet IB 2001

3.119a

SBF

BEL

Wet IB 2001

3.120

SBF

V

BEL

Wet IB 2001

SBF

V

BEL

Wet IB 2001

PSZV

Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Werknemer

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Stoppen met werken/pensionering

V

BEL

Wet IB 2001

GEEN

Generiek

Generiek

V

BEL

Wet IB 2001

GEEN

Ondernemer

V

BEL

Wet IB 2001

GEEN

Ondernemer

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Overname/staken/fusie

V

BEL

Wet IB 2001

GEEN

Generiek

Generiek

-76-

3.74

3.154

0SV1 8SV3

V V

BEL BEL


0SV1

Berekent het bruto loon op basis van het fiscaal loon Analyseert de fiscale verschillen van de diverse beleggingsvormen, zowel in privé als in de BV Berekent de waarde verhuurd onroerend goed

V

BEL

0SV1

Berekent correctie waarde in verband met erfpacht

V

BEL

2SV1

Berekent waarde bloot eigendom / vruchtgebruik en periodieke uitkeringen Berekent uitgaven levensonderhoud kinderen: omvang berekenen forfaitaire aftrek Berekent verschuldigde vennootschapsbelasting

V

BEL

V

BEL

V

BEL

Uitv. Besl. IB 2001 Uitv. Besl. IB 2001 Uitv. Besl. IB 2001 Uitv. Reg. IB 2001 Wet Vpb 1969

Berekent de verschuldigde erfbelasting en schenkbelasting Berekent de verschuldigde schenkbelasting: in samenhang met de verschuldigde overdrachtsbelasting Berekent waarde periodieke uitkeringen afhankelijk van een leven

V

BEL

V

BEL

V

BEL

2SV1

Berekent waarde periodieke uitkeringen bepaalde tijd

V

BEL

2SV1

Berekent leegwaarderatio

V

BEL

2SV1

Berekent erfpachtcanon

V

BEL

Successiewet 1956 Successiewet 1956 Uit. Besl. Successiewet 1956 Uit. Besl. Successiewet 1956 Uit. Besl. Successiewet 1956 Uit. Besl. Successiewet 1956

1BEL1 8SV1 2SV1 7SV1 2SV1

-77-

GEEN SBF

Generiek Ondernemer

17a

SBF

Generiek

Generiek Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Generiek

17b

SBF

Generiek

Generiek

18 - 19

GEEN

Familie

Overlijden

36

GEEN

Familie


22

GEEN

Ondernemer

24

GEEN

Familie

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Overlijden

5

GEEN

Arbeid/ wonen Familie

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur overlijden

6

GEEN

Familie

overlijden

10a

GEEN

Familie

overlijden

10b

GEEN

Familie

overlijden

2SV1

Berekent de waarde van een canon

V

BEL

Uitv. Besl. WBR

Bijlage

GEEN

Familie

overlijden

B B W W B W W W

RE RE RE RE RE RE RE RE

BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1

1 3 10 19h 30-42 50-57 69 71

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Overlijden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden

W B B B B

RE RE RE RE RE

BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1

77 80a-80g 81 82 84


Familie Familie Familie Familie Familie

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden

B B B B

RE RE RE RE

BW 1 BW 1 BW 1 BW 1

85 86 87 88

GEEN GEEN GEEN SBF

Familie Familie Familie Familie

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden

B W W

RE RE RE

BW 1 BW 1 BW 1

89 90 92a

GEEN GEEN GEEN

Familie Familie Familie

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden

Recht

1RE1 1RE1 1RE1 2RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1

Burgerlijk Wetboek: boek 1 Burgerlijke rechten Bloed- en aanverwantschap Woonplaats Overlijden aangifte Huwelijk Stichting van huwelijk Nietigverklaring van huwelijk Nietigverklaring van een huwelijk: gesloten onder bedreiging/bij dwaling Nietigverklaring van huwelijk: rechtsgevolg Het geregistreerd partnerschap Echtgenoten: zorgplicht Echtgenoten: zorgplicht minderjarige kinderen Echtgenoten: kosten huisvesting/verzorging/opvoeding kinderen Echtgenoten: wederzijdse aansprakelijkheid Echtgenoten: vrijwaring wederzijdse aansprakelijkheid Echtgenoten: vergoedingsplicht Echtgenoten: wederzijdse toestemming tot aangaan van rechtshandelingen Echtgenoten: vernietiging rechtshandelingen Echtgenoten: bestuur goederen Echtgenoten: rechten/verplichtingen na scheiding tafel

-78-

1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1

en bed De wettelijke gemeenschap van goederen Het bestuur van de gemeenschap Ontbinding van de gemeenschap Ontbinding van de gemeenschap: aandeel echtgenoot in ontbonden gemeenschap Ontbinding van de gemeenschap: overneming goederen uit ontbonden gemeenschap Ontbinding van de gemeenschap: aansprakelijkheid echtgenoten na ontbinding Huwelijkse voorwaarden: aangaan voor of tijdens huwelijk Huwelijkse voorwaarden: notariële akte Huwelijkse voorwaarden: inschrijving in het huwelijksgoederenregister Huwelijkse voorwaarden: voor het huwelijk gemaakt of gewijzigd Huwelijkse voorwaarden: aanvang werking Huwelijkse voorwaarden: afwijking regels wettelijke gemeenschap Huwelijkse voorwaarden: bewijs tegenover derden Huwelijkse voorwaarden: aanmerking als gemeenschapsgoed bij gebrek aan bewijs Verrekenbedingen Ontbinding van het huwelijk Echtscheiding: verzoek Echtscheiding: gronden Echtscheiding: duurzame ontwrichting huwelijk Echtscheiding: pensioenverevening

B B B B

RE RE RE RE

BW 1 BW 1 BW 1 BW 1

93-96b 97 99 100

GEEN GEEN GEEN GEEN


Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden

B

RE

BW 1

101

GEEN

Familie


B

RE

BW 1

102

GEEN

Familie


B

RE

BW 1

114

GEEN

Familie


B B

RE RE

BW 1 BW 1

115 116

GEEN GEEN

Familie Familie

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden

B

RE

BW 1

117

GEEN

Familie


B B

RE RE

BW 1 BW 1

120 121

GEEN GEEN

Familie Familie


B B

RE RE

BW 1 BW 1

130 131

GEEN GEEN

Familie Familie


B B B B B B

RE RE RE RE RE RE

BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1

132-143 149 150 151 154 155


Familie Familie Familie Familie Familie Familie

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden

-79-

1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 3RE1

Echtscheiding: toekennen alimentatie Echtscheiding: termijn alimentatie Echtscheiding: wijziging alimentatie Echtscheiding: bijstandsverhaal Echtscheiding: beëindiging alimentatieplicht Echtscheiding: inschrijving registers burgerlijke stand Echtscheiding: gebruik woning Echtscheiding: herleving rechtsgevolgen huwelijk Scheiding van tafel en bed Afstamming

B W W W W W W W W B

RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE

BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1 BW 1

157 158 159 159a 160 163 165 166 169-176 197

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie

3RE1

Afstamming: definitie moeder

B

RE

BW 1

198

GEEN

Familie

3RE1

Afstamming: definitie vader

B

RE

BW 1

199

GEEN

Familie

3RE1

Vaderschap: wijze van erkenning

B

RE

BW 1

203

GEEN

Familie

3RE1

Adoptie

W

RE

BW 1

227

GEEN

Familie

3RE1

Adoptie: voorwaarden

W

RE

BW 1

228

GEEN

Familie

3RE1

Adoptie: rechtsgevolgen

W

RE

BW 1

229

GEEN

Familie

3RE1

Minderjarigheid

W

RE

BW 1

233

GEEN

Familie

3RE1

Minderjarigheid: handelingsbekwaamheid

B

RE

BW 1

234

GEEN

Familie

3RE1

Minderjarigheid: handlichting

W

RE

BW 1

235

GEEN

Familie

-80-

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1

Gezag over minderjarige kinderen

W

RE

BW 1

245

GEEN

Familie

3RE1

Gezag over minderjarige kinderen: omvang

W

RE

BW 1

247

GEEN

Familie

3RE1

Ouderlijk gezag: gezamenlijke uitoefening

W

RE

BW 1

251

GEEN

Familie

3RE1

Ouderlijk gezag: ongehuwden/geregistreerd partnerschap Ouderlijk gezag: geregistreerde partners

W

RE

BW 1

252

GEEN

Familie

W

RE

BW 1

253aa

GEEN

Familie

W

RE

BW 1

253b

GEEN

Familie

3RE1

Ouderlijk gezag: van rechtswege uitoefening door moeder Ouderlijk gezag: uitoefening door overlevende ouder

W

RE

BW 1

253f

GEEN

Familie

3RE1

Ouderlijk gezag: gezamenlijke bewindvoering

W

RE

BW 1

253i

GEEN

Familie

3RE1

Ouderlijk gezag: vruchtgenot

W

RE

BW 1

253l

GEEN

Familie

3RE1

Voogdij: aanwijzing bij testament

W

RE

BW 1

292

GEEN

Familie

3RE1

Voogd: verplichtingen t.o.v. pupil

W

RE

BW 1

336

GEEN

Familie

3RE1

Voogd: bewindvoering

W

RE

BW 1

337

GEEN

Familie

3RE1

Voogd: handelingsbekwaamheid voogd

W

RE

BW 1

343

GEEN

Familie

3RE1

Voogd: machtiging kantonrechter tot verrichten rechtshandelingen

W

RE

BW 1

345

GEEN

Familie

3RE1 3RE1

-81-

Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/vermogensoverdra cht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

3RE1

Voogd: beleggen vermogen pupil

W

RE

BW 1

350

GEEN

Familie

1RE1

Curatele: gronden voor ondercuratelestelling meerderjarige Levensonderhoud: alimentatieverplichting Alimentatie: verplichting t.a.v. meerderjarige studerende kinderen Onderbewindstelling meerderjarige: gronden

W

RE

BW 1

378

GEEN

Familie

Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Samenwonen/Trouwen/Scheiden

W W

RE RE

BW 1 BW 1

392 395a

GEEN GEEN

Familie Familie


W

RE

BW 1

431

GEEN

Familie

Onderbewindstelling meerderjarige: beheer van/beschikking over goederen

W

RE

BW 1

438

GEEN

Familie

Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

8RE1

Burgerlijk Wetboek: boek 2 Rechtspersonen: privaatrechtelijke rechtspersonen

W

RE

BW 2

3

GEEN

Ondernemer

8RE1

Rechtspersoon: beroep op doeloverschrijding

W

RE

BW 2

7

GEEN

Ondernemer

8RE1

Rechtspersoon: bestuurstaak

W

RE

BW 2

9

GEEN

Ondernemer

8RE1

W

RE

BW 2

11

GEEN

Ondernemer

8RE1

Rechtspersoon: aansprakelijkheid/besturende rechtspersoon Rechtspersoon: duur

W

RE

BW 2

17

GEEN

Ondernemer

8RE1

Rechtspersoon: dochtermaatschappij

W

RE

BW 2

24a

GEEN

Ondernemer

8RE1

Groep: definitie

W

RE

BW 2

24b

GEEN

Ondernemer

8RE1

Rechtspersoon: deelneming

W

RE

BW 2

24c

GEEN

Ondernemer

1RE1 1RE1 3RE1 3RE1

-82-

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1

Dwingend recht

W

RE

BW 2

25

GEEN

Ondernemer

8RE1

Rechtspersoon: vereniging

W

RE

BW 2

26

GEEN

Ondernemer

8RE1

Vereniging: beperkte rechtsbevoegdheid/aansprakelijkheid Rechtspersoon: coöperatie

W

RE

BW 2

30

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

53

GEEN

Ondernemer

Coöperatie en onderlinge waarborgmaatschappij: aansprakelijkheid leden Coöperatie en onderlinge waarborgmaatschappij: uitsluiting/beperking aansprakelijkheid Rechtspersoon: naamloze vennootschap

W

RE

BW 2

55

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

56

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

64

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

67

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

76a

SBF

Ondernemer

8RE1

Naamloze vennootschappen: maatschappelijk kapitaal en aandelen Beleggingsmaatschappij met veranderlijk kapitaal, definitie Aandelen, definitie

W

RE

BW 2

79

GEEN

Ondernemer

8RE1

Aandelen, storting

W

RE

BW 2

80

GEEN

Ondernemer

8RE1

Besloten vennootschap: oprichting

W

RE

BW 2

175

GEEN

Ondernemer

8RE1

Besloten vennootschap: statuten

W

RE

BW 2

177

GEEN

Ondernemer

8RE1

Besloten vennootschap: maatschappelijk en geplaatst kapitaal Besloten vennootschap: inschrijving in handelsregister

W

RE

BW 2

178

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

180

GEEN

Ondernemer

8RE1 8RE1 8RE1 8RE1 8RE1 8RE1

8RE1

-83-

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/

8RE1

Besloten vennootschap: aandelen, definitie

W

RE

BW 2

190

GEEN

Ondernemer

8RE1

Besloten vennootschap: aandelen, stortingsplicht

W

RE

BW 2

191

GEEN

Ondernemer

8RE1

W

RE

BW 2

194

GEEN

Ondernemer

B

RE

BW 2

195

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

195a

GEEN

Ondernemer

8RE1

Besloten vennootschap: aandelen, register van aandeelhouders Besloten vennootschap: aandelen, overdrachtsbevoegdheid Besloten vennootschap: aandelen, verplichting tot overdracht Besloten vennootschap: aandelen, uitgifte en levering

W

RE

BW 2

196

GEEN

Ondernemer

8RE1

Besloten vennootschap: aandelen, pandrecht

W

RE

BW 2

198

GEEN

Ondernemer

8RE1

W

RE

BW 2

199

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

201

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

202

GEEN

Ondernemer

8RE1

Besloten vennootschap: aansprakelijkheid vorige aandeelhouder Besloten vennootschap: aandelen, gelijke rechten en plichten Besloten vennootschap: aandelen, uitkoop kleine minderheid Besloten vennootschap: voorwaarden winstuitkering

B

RE

BW 2

216

GEEN

Ondernemer

8RE1

Besloten vennootschap: stemrechtloze aandelen

W

RE

BW 2

228

GEEN

Ondernemer

8RE1

Besloten vennootschap: statutenwijziging, notariële akte

W

RE

BW 2

234

GEEN

Ondernemer

8RE1

Besloten vennootschap: bestuur

W

RE

BW 2

239

GEEN

Ondernemer

8RE1 8RE1

8RE1 8RE1

-84-

verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

8RE1

W

RE

BW 2

240

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

247

GEEN

Ondernemer

RE

BW 2

248

GEEN

Ondernemer

RE

BW 2

249

GEEN

Ondernemer

8RE1

Besloten vennootschap: faillissement, hoofdelijke B aansprakelijkheid bestuurders BV Besloten vennootschap: aansprakelijkheid bestuurders bij B misleiding Rechtspersoon: stichting W

RE

BW 2

285

GEEN

Ondernemer

8RE1

Stichting: oprichting bij notariële akte

W

RE

BW 2

286

GEEN

Ondernemer

9RE1 9RE1 9RE1 9RE1

W W W W

RE RE RE RE

BW 2 BW 2 BW 2 BW 2

308 309 310 311

GEEN GEEN GEEN GEEN

Ondernemer Ondernemer Ondernemer Ondernemer

W W

RE RE

BW 2 BW 2

318 311

GEEN GEEN



W W W

RE RE RE

BW 2 BW 2 BW 2

334a 334b 334c

GEEN GEEN GEEN

Ondernemer Ondernemer Ondernemer

Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie

W

RE

BW 2

334e

GEEN

Ondernemer


8RE1

Fusie en splitsing: werkingssfeer Fusie en splitsing: fusie, definitie Fusie en splitsing: rechtspersonen, fusie Fusie en splitsing: fusie, einde bestaan fuserende rechtspersonen Fusie en splitsing: fusie, notariële akte Fusie en splitsing: fusie, einde bestaan fuserende rechtspersonen Fusie en splitsing: splitsing, definitie Fusie en splitsing: splitsing, rechtspersoon Fusie en splitsing: splitsing, einde rechtspersoon bij overgang gehele vermogen Fusie en splitsing: splitsing, leden/aandeelhouders naar verkrijgende rechtspersoon De jaarrekening en het jaarverslag: werkingssfeer

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie Overname/staken/fusie

W

RE

BW 2

360

GEEN

Ondernemer

8RE1

De jaarrekening en het jaarverslag: jaarrekening, definitie

W

RE

BW 2

361

GEEN

Ondernemer

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/

8RE1 8RE1 8RE1


Besloten vennootschap: vertegenwoordigingsbevoegdheid bestuur Besloten vennootschap: eenpersoonsvennootschap

-85-

8RE1

De jaarrekening en het jaarverslag: jaarrekening, eisen

W

RE

BW 2

362

GEEN

Ondernemer

8RE1

De jaarrekening en het jaarverslag: balans

W

RE

BW 2

364-376

GEEN

Ondernemer

8RE1

De jaarrekening en het jaarverslag: winst- en verliesrekening De jaarrekening en het jaarverslag: jaarrekening, waardering activa De jaarrekening en het jaarverslag: jaarrekening, herwaarderingsreserve De jaarrekening en het jaarverslag: jaarrekening, beleggingsmaatschappij De jaarrekening en het jaarverslag: jaarrekening, geconsolideerde jaarrekening, definitie

W

RE

BW 2

377

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

387

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

390

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

401

GEEN

Ondernemer

W

RE

BW 2

405

GEEN

Ondernemer

Generiek Generiek Arbeid/ wonen Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Arbeid/ wonen Generiek

8RE1 8RE1 8RE1 8RE1

0RE1 0RE1 7RE1

Burgerlijk Wetboek: boek 3 Goed: definitie Zaak: definitie Onroerende zaak: definitie

W W W

RE RE RE

BW 3 BW 3 BW 3

1 2 3

GEEN GEEN GEEN


Inboedel: definitie Vermogensrecht: definitie Afhankelijk recht: definitie Beperkt recht: definitie Natuurlijke vrucht: definitie Registergoed: definitie

W W W W W W

RE RE RE RE RE RE


5 6 7 8 9 10


0RE1

Vermogen, goede trouw

W

RE

BW 3

11

GEEN

-86-

verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

Generiek Generiek (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Generiek

0RE1 0RE1 0RE1 7RE1

Vermogen, vaststelling redelijkheid/billijkheid Elektronisch rechtsverkeer Het voeren van een administratie Registergoed: openbare registers

W W W W

RE RE RE RE

BW 3 BW 3 BW 3 BW 3

12 15a 15i 16

GEEN GEEN GEEN GEEN

7RE1

Registergoed: openbare registers, inhoud

W

RE

BW 3

17

GEEN

7RE1

Registergoed: openbare registers, rangorde inschrijvingen Registergoed: akte/verklaring Nederlandse notaris

W

RE

BW 3

21

GEEN

W

RE

BW 3

31

GEEN

Rechtshandeling: handelingsbekwaamheid Rechtshandeling: door verklaring geopenbaarde wil Rechtshandeling: verklaring persoon met geestelijke stoornis Rechtshandeling: vertrouwensbeginsel Rechtshandeling: bescherming derden die in vertrouwen hebben gehandeld Rechtshandeling: vorm/overbrenging verklaring Rechtshandeling: tijdsbepaling/voorwaarde Rechtshandeling: nietigheid wegens gebrek aan vorm Rechtshandeling: nietigheid wegens strijd met goede zeden/openbare orde Rechtshandeling: nietigheid Rechtshandeling: vernietigbaarheid door bedreiging/bedrog/misbruik omstandigheden Rechtshandeling: Actio Pauliana Rechtshandeling: vermoeden wetenschap van benadeling Rechtshandeling: terugwerkende kracht

W W W

RE RE RE

BW 3 BW 3 BW 3

32 33 34

W W

RE RE

BW 3 BW 3

W W W W

RE RE RE RE

W W W W W

7RE1 0RE2 0RE2 0RE2 0RE2 0RE2 0RE2 0RE2 0RE2 0RE2 0RE2 0RE2 0RE2 0RE2 0RE2

GEEN GEEN GEEN

Generiek Generiek Generiek Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Generiek Generiek Generiek

Generiek Generiek Generiek (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Generiek Generiek Generiek

35 36

GEEN GEEN

Generiek Generiek

Generiek Generiek

BW 3 BW 3 BW 3 BW 3

37 38 39 40

GEEN GEEN GEEN GEEN

Generiek Generiek Generiek Generiek

Generiek Generiek Generiek Generiek

RE RE

BW 3 BW 3

43 44

GEEN GEEN

Generiek Generiek

Generiek Generiek

RE RE RE

BW 3 BW 3 BW 3

45 46 53

GEEN GEEN GEEN



-87-

1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 7RE1

Volmacht: definitie Volmacht: verlening Goed: verkrijging/verlies Goed: beperkt recht Goed: afhankelijk recht Overdracht: overdraagbaarheid Overdracht: vereisten Overdracht: levering onroerende zaken

W W W W W W W W



60 61 80 81 82 83 84 89


1RE1

W

RE

BW 3

90

W W W W W W

RE RE RE RE RE RE


W

RE


Overdracht: levering roerende zaken/nietregistergoederen Verkrijging en verlies door verjaring Bezit: definitie Gemeenschap van goederen: definitie Gemeenschap van goederen: zaaksvervanging Gemeenschap van goederen: bevoegdheid tot gebruik Gemeenschap van goederen: handelingen m.b.t. onderhoud/behoud Gemeenschap van goederen: beschikking over aandeel in geld Vruchtgebruik: definitie Vruchtgebruik: ontstaan Vruchtgebruik: vestiging Vruchtgebruik: zaaksvervanging Vruchtgebruik: bevoegdheid tot vervreemding/vertering Pand-/hypotheekrecht: definitie

W W W W W W

7RE1

Pand-/hypotheekrecht: zaaksvervanging

W

1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1

GEEN

Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Arbeid/ wonen Familie

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Samenwonen/Trouwen/Scheiden

99 107 166 167 169 170


Familie Familie Familie Familie Familie Familie

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden

BW 3

175

GEEN

Familie


RE RE RE RE RE RE


201 202 203 213 215 227

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN SBF

RE

BW 3

229

SBF

Familie Familie Familie Familie Familie Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen

Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

-88-

7RE1

W

RE

BW 3

231

SBF

7RE1

Pand-/hypotheekrecht: bestaande/toekomstige vordering Pandrecht: vestiging

W

RE

BW 3

236

SBF

7RE1

Pandrecht: vestiging bezitloos pandrecht

B

RE

BW 3

237

SBF

7RE1

Pandrecht: vestiging stil pandrecht op andere goederen

B

RE

BW 3

239

SBF

7RE1

Pandrecht: bevoegdheid tot parate executie

W

RE

BW 3

248

SBF

7RE1

Hypotheekrecht: vestiging/inhoud notariële akte

W

RE

BW 3

260

SBF

7RE1

Hypotheekrecht: huur- of pachtbeding

W

RE

BW 3

264

SBF

7RE1

W

RE

BW 3

265

SBF

7RE1

Hypotheekrecht: beding inrichting of gedaante goed niet te veranderen Hypotheekrecht: beding tot in beheer nemen/ontruiming

W

RE

BW 3

267

SBF

7RE1

Hypotheekrecht: bevoegdheid tot parate executie

W

RE

BW 3

268

SBF

7RE1

Hypotheekrecht: zuivering

W

RE

BW 3

273

SBF

1RE1 1RE1 1RE1 1RE1

Verhaalsrecht: alle goederen Verhaalsrecht: gelijkheid van schuldeisers Verhaalsrecht: voorrang Retentierecht: definitie

W W W W

RE RE RE RE

BW 3 BW 3 BW 3 BW 3

276 277 278 291

2RE1

Burgerlijk Wetboek: boek 4 Erfopvolging: definitie

B

RE

BW 4

1

-89-

SBF SBF SBF SBF

Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Familie Familie Familie Familie

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden

GEEN

Familie

Overlijden

2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1

Gelijktijdig overlijden Onwaardig om te erven Nietige handelingen Waarde: definitie Schulden van de nalatenschap Partnerschap en stiefkind: definitie Bestaan erfgenaam Wettelijke erfgenamen Wettelijke erfdelen Plaatsvervulling Wettelijke verdeling echtgenoot/kinderen Wettelijke verdeling: voldoening schulden Wettelijke verdeling: voldoening geldvordering Wettelijke verdeling: ongedaan maken door echtgenoot Wettelijke verdeling: wilsrecht huwelijk langstlevende ouder met betrekking tot erfdeel eerstoverleden ouder Wettelijke verdeling: wilsrecht overlijden langstlevende ouder met betrekking tot erfdeel eerstoverleden ouder Wettelijke verdeling: wilsrecht overlijden langstlevende ouder met betrekking tot erfdeel laatst overleden ouder Wettelijke verdeling: wilsrecht overlijden stiefouder met betrekking tot erfdeel laatst overleden ouder Wettelijke verdeling: bepalingen vruchtgebruik uit hoofde van wilsrechten Wettelijke verdeling: bepalingen overdracht goederen uit hoofde van wilsrechten Wettelijke verdeling: nadere bepalingen wilsrechten Wettelijke verdeling: wilsrechten minderjarigen Wettelijke verdeling: stiefkind

B W W W B W B B B B B B B B B

RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE

BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4

2 3 4 6 7 8 9 10 11 12 13 14 17 18 19

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie

Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden

B

RE

BW 4

20

GEEN

Familie

Overlijden

B

RE

BW 4

21

GEEN

Familie

Overlijden

B

RE

BW 4

22

GEEN

Familie

Overlijden

W

RE

BW 4

23

GEEN

Familie

Overlijden

W

RE

BW 4

24

GEEN

Familie

Overlijden

W W W

RE RE RE

BW 4 BW 4 BW 4

25 26 27

GEEN GEEN GEEN


Overlijden Overlijden Overlijden

-90-

2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1

Recht op voortzetting bewonen echtelijke woning Recht op vruchtgebruik woning/inboedel Recht op vruchtgebruik ter verzorging langstlevende Bepalingen vruchtgebruik uit hoofde van rechten langstlevende Dwingend recht art. 28 t/m 31 Uiterste wilsbeschikking Uiterste wilsbeschikking: niet vernietigbaar Uiterste wilsbeschikking: nietigverklaring Uiterste wilsbeschikking: termijn vernietigen Uiterste wilsbeschikking: wie zijn handelingsbekwaam Uiterste wilsbeschikking: wie ontlenen recht aan een making Uiterste wilsbeschikking: voogd Uiterste wilsbeschikking: professionele verzorgenden Uiterste wilsbeschikking: notaris en getuigen Uiterste wilsbeschikking: vernietigbaar op grond van art. 57, 59, 60 en 61 Legitieme portie: definities Legitieme portie: legitieme portie Legitieme portie: legitimaire massa Legitieme portie: giften Legitieme portie: giften aan echtgenoot Legitieme portie: giften aan legitimaris Legitieme portie: vermindering met erfrechtelijke verkrijging Legitieme portie: recht op beschrijving Legitieme portie: geldend maken Legitieme portie: vordering op erfgenamen/echtgenoot

W W W W

RE RE RE RE

BW 4 BW 4 BW 4 BW 4

28 29 30 31

GEEN GEEN GEEN GEEN


Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden

W W W W W W W

RE RE RE RE RE RE RE

BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4

41 42 43 44 54 55 56


Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie

Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden

W W W W

RE RE RE RE

BW 4 BW 4 BW 4 BW 4

57 59-60 61 62

GEEN GEEN GEEN GEEN


Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden

W B B B W B B

RE RE RE RE RE RE RE

BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4

63 64 65 67 68 70 71


Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie

Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden

W W W

RE RE RE

BW 4 BW 4 BW 4

78 79 80

GEEN GEEN GEEN



-91-

2RE1 2RE1

W W

RE RE

BW 4 BW 4

81 82-84

GEEN GEEN

Familie Familie

Overlijden Overlijden

2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1

Legitieme portie: termijn opeisbaarheid Legitieme portie: opeisbaarheid en rente vordering op langstlevende Legitieme portie: vervaltermijn Legitieme portie: inkorting Legitieme portie: voldoening erfbelasting Legitieme portie: inkorting giften Legitieme portie: inkorting giften stiefkind Vormvereiste uiterste wil Codicil Herroepen uiterste wil/codicil

W W W W W W W W




Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie

Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden

2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1

Gelijke rechten erfgenamen Legaat: definities Legaat: kennisgeving Legaat: opeisbaarheid Legaat: gelijkstelling gift Testamentaire last: definitie Executeur Executeur: taken en beloning Executeur: bevoegdheden Executeur: informatieplicht Testamentair bewind: instellen Testamentair bewind: reikwijdte Bewindvoerder: benoeming Bewindvoerder: beloning Bewindvoerder: boedelbeschrijving en inschrijving Bewindvoerder: verslag

W W W W W W W W W W W W W W W W

RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE

BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 -92-

85 87 88 89 91 93-94 97 111, 112, 114 116 117 119 125 126 130 142 144-145 147 148 153 154 157 159 160 161

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie

Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden

2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1 2RE1

Bewindvoerder: uitkering vruchten Bewindvoerder: aansprakelijkheid Bewindvoerder: bevoegdheden rechthebbende Bewindvoerder: bevoegdheden bewindvoerder Bewindvoerder: vertegenwoordiging Bewind: einde Rechtsovergang door vererving Aansprakelijkheid erfgenaam voor schulden Verklaring van erfrecht Verkrijging door de Staat Aanvaarding en verwerping Vereffening nalatenschap Verdeling nalatenschap Inbreng giften

W W W W W W W W W W W W W W

RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE

BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4

162 163 166-167 169-171 172 177-181 182 184 188 189 190-201 202 227 229-233

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie

Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden

3RE2

Burgerlijk Wetboek: boek 7 Schenking: definitie

W

RE

BW 7

175

GEEN

Familie

3RE2

Schenking uitvoering na overlijden schenker

W

RE

BW 7

177

GEEN

Familie

3RE2

Schenking onder bewind

W

RE

BW 7

182

GEEN

Familie

3RE2

Gift: definitie

W

RE

BW 7

186

GEEN

Familie

3RE2

Gift door begunstiging sommenverzekering

B

RE

BW 7

188

PSZV

Familie

5PSZV1 7RE1

Loondoorbetaling bij ziekte Borgtocht: definitie

B W

RE RE

BW 7 BW 7

629 850

PSZV SBF

Werknemer Arbeid/ wonen

Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Arbeidsongeschikt (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

-93-

7RE1

Borgtocht: verbintenis hoofdschuldenaar

W

RE

BW 7

851

SBF

7RE1

Borgtocht: nakoming door borg

B

RE

BW 7

855

SBF

7RE1

Borgtocht: verhaal borg op hoofdschuldenaar

W

RE

BW 7

866

SBF

0RE1 0RE1 0RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 1RE1 0RE1 0RE1 0RE1 0RE1 0RE1 7RE1

Verzekering: definitie Sommenverzekering: definitie Bevoegdheden verzekeringnemer Begunstiging Begunstiging: niet kunnen herroepen Begunstiging: aanvaarden Beperking rechten verzekeringnemer Geen rechten door onherroepelijke veroordeling Dwingend recht Levensverzekering: definitie Recht op afkoop Recht op belenen Gevolgen geen premie betalen Rechten pandhouder

W W B B W B W W W W B W W B

RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE RE

BW 7 BW 7 BW 7 BW 7 BW 7 BW 7 BW 7 BW 7 BW 7 BW 7 BW 7 BW 7 BW 7 BW 7

925 964 966 967 968 969 972 973 974 975 978 979 980 984

PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV

0RE1

Lijfrente: definitie

W

RE

BW 7

990

2SV1 2SV1 2SV2 2SV2 2SV2

Specifieke vaardigheden Recht Berekent civielrechtelijke nalatenschap en erfdelen Berekent legitieme portie en inkorting Analyseert testamenten: ouderlijke boedelverdeling Analyseert testamenten: vruchtgebruik Analyseert testamenten: aangepaste wettelijke verdeling

V V V V V

RE RE RE RE RE

BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 BW 4 -94-

PSZV

Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Generiek Generiek Generiek Familie Familie Familie Familie Familie Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Arbeid/ wonen Generiek

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Generiek Generiek Generiek Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Generiek



Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden

2SV2

V

RE

7SV2

Analyseert juridische documenten op hoofdlijnen i.v.m. successie Analyseert de (voorlopige) koopovereenkomst

V

RE

1SV2 8SV2

Analyseert de notariële volmacht Analyseert de aandeelhoudersovereenkomst

V V

RE RE

3SV1

Analyseert de schenkingsakte

V

7SV2

Analyseert de eigendomsakte

7SV2

BW 4

GEEN

Familie

Overlijden

GEEN GEEN GEEN

Arbeid/ wonen Familie Ondernemer

RE

GEEN

Familie

V

RE

GEEN

Analyseert de hypotheekakte

V

RE

GEEN

8SV2

Analyseert statuten

V

RE

GEEN

Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Ondernemer

8SV2

Analyseert VOF/maatschapscontracten

V

RE

GEEN

Ondernemer

1SV2 1SV2

Analyseert huwelijksvoorwaarden Analyseert samenlevingsovereenkomst

V V

RE RE

GEEN GEEN

Familie Familie

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Samenwonen/Trouwen/Scheiden Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden

W W B

PSZV PSZV PSZV

PW PW PW

1,2,3 7 8

GEEN GEEN GEEN

Werknemer Werknemer Werknemer

Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag

B B

PSZV PSZV

PW PW

10 14

GEEN GEEN

Werknemer Werknemer

Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag

BW 7

Pensioen Sociale Zekerheid Verzekeringen

4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1

Pensioenwet Toepassingsbereik Pensioenwet Voorwaarden totstandkoming pensioenovereenkomst Beschermende werking voor deeltijders en jonge werknemers Verschillende soorten pensioenovereenkomsten Beperking onderscheid naar leeftijd

-95-

4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 6PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 1PSZV1 6PSZV1 6PSZV1 6PSZV1 6PSZV1 6PSZV1 6PSZV1

Nadere eisen ouderdoms- en partnerpensioen Behoud aanspraak bij verlaging salaris Wijzigingen pensioenovereenkomst Informatieplicht werkgever Onderbrengingsplicht pensioen door werkgever Belangrijkste eisen uitvoeringsovereenkomst Eisen premiebetaling pensioen Gevolgen premiebetaling bij beëindiging deelneming Gevolgen premieachterstand Verbod van verpanding en andere handelingen Welke informatie pensioenuitvoerder verstrekt aan deelnemers Welke informatie pensioenuitvoerder verstrekt aan pensioengerechtigden Pensioenregister Zorgplicht pensioenuitvoerder bij premieovereenkomst met beleggingsvrijheid De mogelijkheid van vrijwillige pensioenvoortzetting De rechten op pensioenaanspraken bij ontslag De rechten op partnerpensioen bij beëindiging partnerrelatie Rechten op gelijke behandeling bij toeslagen Keuzerecht op hoger of eerder ingaand ouderdomspensioen Keuzerecht uitruil ouderdomspensioen in partnerpensioen Recht op variatie hoogte pensioenuitkering Recht van afkoop pensioenuitvoerder Bevoegdheid tot afkoop pensioenuitvoerder

W W W W B W W B B W B

PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV

PW PW PW PW PW PW PW PW PW PW PW

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer

Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag

PW

15-17 18 19-20 21 23 25 26 27 28-29 31 3842,45 43-44

B

PSZV

GEEN

Werknemer


W B

PSZV PSZV

PW PW

51 52

GEEN SBF

Werknemer Werknemer

Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag

B B B

PSZV PSZV PSZV

PW PW PW

54 55 57

GEEN GEEN GEEN

Werknemer Werknemer Familie

Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Samenwonen/Trouwen/Scheiden

W B

PSZV PSZV

PW PW

58 60

GEEN GEEN

Werknemer Werknemer

Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering

B

PSZV

PW

61

GEEN

Werknemer


B W W

PSZV PSZV PSZV

PW PW PW

63 66-68 69

GEEN GEEN GEEN

Werknemer Werknemer Werknemer

Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering

-96-

4PSZV1

Gevolgen toepassing recht op waardeoverdracht

B

PSZV

PW

4PSZV1 6PSZV1

W W

PSZV PSZV

W W

6PSZV1

Uitzondering recht op waardeoverdracht Bevoegdheid/verplichting tot waardeoverdracht op pensioendatum Pensioenfonds nevenactiviteiten Korting pensioenaanspraken en pensioenrechten door pensioenfonds Eisen ten aanzien van de beleggingen pensioenfonds

8PSZV1 6PSZV1

6PSZV1 6PSZV1

GEEN

Werknemer


PW PW

71, 72,76 73 80-81a

GEEN GEEN

Werknemer Werknemer

Verandering baan/ ontslag Stoppen met werken/pensionering

PSZV PSZV

PW PW

116-117 134

GEEN GEEN

Werknemer Werknemer

Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering

W

PSZV

PW

135

SBF

Werknemer


Overgangswet Pensioenwet Overgangsrecht directeur-grootaandeelhouder PSW/PW

W

PSZV

8

GEEN

Ondernemer

Overgangsrecht onderbrengingsplicht werkgever

W

PSZV

Overgangswet PW Overgangswet PW

18

GEEN

Werknemer

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Stoppen met werken/pensionering

B B B

PSZV PSZV PSZV

WVPS WVPS WVPS

1,12 2,3 3a

GEEN GEEN GEEN


Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden

B B W W W

PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV

WVPS WVPS WVPS WVPS WVPS

4 5 6 8 9



Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden Samenwonen/Trouwen/Scheiden

B

PSZV

GEEN

Werknemer


1PSZV1 1PSZV1 1PSZV1 1PSZV1 1PSZV1

Wet verevening pensioenrechten Toepassingsbereik Wet VPS Recht op verevening Recht op bijzonder partnerpensioen voor ex-echtgenoot DGA Mogelijkheid afwijkende afspraken Mogelijkheid van conversie Kostenberekening bij verevening Verlaging/verhoging pensioen Verplichting gegevensverstrekking

4PSZV1

Pensioen divers De verschillen tussen eindloon, middelloon en

1PSZV1 1PSZV1 1PSZV1

-97-

4PSZV1 4PSZV1

4PSZV1 8PSZV1 2PSZV1 5PSZV1 4PSZV1 4PSZV1 8PSZV1

0PSZV2

2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1

beschikbare premieregeling Of waardeoverdracht bij wijziging van een werkgever verstandig is Inzicht hebben in over hoe dekkingsgraden van pensioenfondsen een rol spelen bij de opbouw en uitvoer van pensioenen Verschillende soorten pensioenverzekeringen (kapitaalbasis, rentebasis, collectief, individueel) Bepaling pensioenverplichting eigen beheer De gevolgen van overlijden met betrekking tot de pensioenrechten voor de partner Gevolgen van arbeidsongeschiktheid met betrekking tot pensioenen Gevolgen van werkloosheid met betrekking tot pensioenen Gevolgen van faillissement met betrekking tot pensioenen Verschillen in commerciële en fiscale waardering pensioenverplichting eigen beheer Levensverzekeringen: Algemeen Verschillende soorten levensverzekeringen en dekking van verzekering Algemene Nabestaandenwet Begripsbepalingen Bepaling minimumloon Gelijkstelling gehuwd/ongehuwd samenwonenden

B

PSZV

GEEN

Werknemer


B

PSZV

GEEN

Werknemer


W

PSZV

GEEN

Werknemer


B

PSZV

GEEN

Ondernemer

B

PSZV

GEEN

Familie

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Overlijden

B

PSZV

GEEN

Werknemer

Arbeidsongeschikt

B

PSZV

GEEN

Werknemer


B

PSZV

GEEN

Werknemer


B

PSZV

GEEN

Ondernemer


B

PSZV

GEEN

Generiek

Generiek

W W W

PSZV PSZV PSZV

GEEN GEEN GEEN



ANW ANW ANW -98-

1 2 3

2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1 2PSZV1

Gelijkstelling gewezen echtgenoot Bepaling kind Ingezetenschap Inkomensbegrip Omschrijving arbeidsongeschiktheid Nabestaandenuitkering: recht op Nabestaandenuitkering: buitensluiting Nabestaandenuitkering: einde Nabestaandenuitkering: hoogte Nabestaandenuitkering: inkomenstoets vrijlatingsregeling Nabestaandenuitkering: wijziging van inkomen Halfwezenuitkering: recht op Halfwezenuitkering: uitsluitingsgronden Halfwezenuitkering: einde Halfwezenuitkering: hoogte Wezenuitkering: recht op Wezenuitkering: uitsluitingsgronden Wezenuitkering: einde Wezenuitkering: hoogte Overlijdensuitkering

W W W W W W W W B B W W W W W W W W W W

PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV

ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW ANW

4 5 6 10 11 14 15 16 17 18 19 22 23 24 2 26 27 28 29 51

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie Familie

Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden Overlijden

6PSZV1 6PSZV1 6PSZV1 6PSZV1 6PSZV1 6PSZV1

Algemene Ouderdomswet Begripsbepalingen Kring der verzekerden Recht op ouderdomspensioen Recht op toeslag Bedrag van ouderdomspensioen Bedrag van de toeslag

W W W W B B

PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV

AOW AOW AOW AOW AOW AOW

1 6 7 8 9 10


Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer

Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering

-99-

6PSZV1 6PSZV1 6PSZV1 6PSZV1

Franchise op bedrag van inkomen Berekening bruto-toeslag Korting op pensioenen toeslagbedragen Vervreemding verpanding beslag

B B W W

PSZV PSZV PSZV PSZV

AOW AOW AOW AOW

11 12 13 26

GEEN GEEN GEEN GEEN

Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer

Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering Stoppen met werken/pensionering

8PSZV1

Regeling aanwijzing DGA Definitie DGA voor de sociale zekerheid

W

PSZV

Regeling DGA

1-4

GEEN

Ondernemer


3PSZV1

Algemene Kinderbijslagwet Kinderbijslag: verzekerden

W

PSZV

AKW

6

GEEN

Familie

3PSZV1

Kinderbijslag: recht op

W

PSZV

AKW

7

GEEN

Familie

3PSZV1

Kinderbijslag: peildatum

W

PSZV

AKW

11

GEEN

Familie

3PSZV1

Kinderbijslag: basisbedrag

W

PSZV

AKW

12

GEEN

Familie

3PSZV1

Kinderbijslag: vervreemding/verpanding/beslag

W

PSZV

AKW

23

GEEN

Familie

Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht)

W

PSZV

WIA

4

GEEN

Werknemer

Arbeidsongeschikt

W

PSZV

WIA

5

GEEN

Werknemer

Arbeidsongeschikt

W

PSZV

WIA

13

GEEN

Werknemer

Arbeidsongeschikt

W

PSZV

WIA

15

GEEN

Werknemer

Arbeidsongeschikt

5PSZV1 5PSZV1 5PSZV1 5PSZV1

Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen Arbeidsongeschiktheidsverzekering: definitie volledig en duurzaam arbeidsongeschikt Arbeidsongeschiktheidsverzekering: definitie gedeeltelijk arbeidsongeschikt Arbeidsongeschiktheidsverzekering: definitie dagen maandloon Arbeidsongeschiktheidsverzekering: definitie

-100-

5PSZV1 5PSZV1 5PSZV1 5PSZV1 5PSZV1 5PSZV1 5PSZV1 5PSZV1 5PSZV1 5PSZV1 5PSZV1

4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 5PSZV1

arbeidsverleden Vrijwillige arbeidsongeschiktheidsverzekering: verplichte toelating Vrijwillige arbeidsongeschiktheidsverzekering: indiening verzoek bij UWV Vrijwillige arbeidsongeschiktheidsverzekering: beëindiging Vrijwillige arbeidsongeschiktheidsverzekering: hoogte dagloon Arbeidsongeschiktheidsuitkering: wachttijd Passende arbeid: behouden of verkrijgen Passende arbeid: verplichting tot verrichten Inkomensverzekering voor volledig en duurzaam arbeidsongeschikten Uitkering in verband met werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten Overgangsrecht in verband met artikel 59, derde lid Overgangsrecht betreffende de duur van de loongerelateerde uitkering van de WGA-uitkering Werkloosheidswet Begripsbepalingen Begrip werknemer Uitbreiding begrip werknemer Uitkering: recht op Uitkering: begrip werkloosheid Uitkering: eerste dag van werkloosheid Uitkering: wekeneis Uitkering: referentieperiode bij

W

PSZV

WIA

18

GEEN

Werknemer

Arbeidsongeschikt

W

PSZV

WIA

19

GEEN

Werknemer

Arbeidsongeschikt

W

PSZV

WIA

20

GEEN

Werknemer

Arbeidsongeschikt

W

PSZV

WIA

21

GEEN

Werknemer

Arbeidsongeschikt

W W W W

PSZV PSZV PSZV PSZV

WIA WIA WIA WIA

23 29 30 47-53

GEEN GEEN GEEN GEEN

Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer

Arbeidsongeschikt Arbeidsongeschikt Arbeidsongeschikt Arbeidsongeschikt

W

PSZV

WIA

54-63

GEEN

Werknemer

Arbeidsongeschikt

W W

PSZV PSZV

WIA WIA

123c 127

GEEN GEEN

Werknemer Werknemer

Arbeidsongeschikt Arbeidsongeschikt

W W W W W W W W

PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV

WW WW WW WW WW WW WW WW

1 3 8 15 16 16a 17 17a


Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer

Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Arbeidsongeschikt

-101-

4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2 4PSZV2

0PSZV1 0PSZV1 0PSZV1 0PSZV1 0PSZV1 0PSZV1 0PSZV1

ziekte/arbeidsongeschiktheid of nietverzekeringsplichtige arbeid Uitkering: uitsluitingsgronden Uitkering: einde recht op Uitkering: herleving van recht op Verplichtingen werknemer Uitkering: aftrek inkomsten uit vroegere arbeid Uitkering: vermindering Uitkering: duur Uitkering: gelijkstelling dagen Uitkering: verlenging duur bij nieuw recht op uitkering Uitkering: duur na herleving Hoogte uitkering Uitkering: recht op bij achterstallig loon e.d. Uitkering: omvang recht op uitkering Tijdelijke werkzaamheden bedrijf of beroep Zorgverzekeringswet Het eigen risico Inkomensafhankelijke bijdrage Inkomensafhankelijke bijdrage: grondslag Bijdrage-inkomen Bijdragepercentage Vergoeding werkgever Regeling zorgverzekering: bepalingen omtrent de inkomensafhankelijke bijdrage

W W W W W W W W W W B W W W

PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV

WW WW WW WW WW WW WW WW WW WW WW WW WW WW

19 20 21 24-26 34 35aa 42 42a 42b 43 44-47 61 64 77a

GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN GEEN

Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer Werknemer

Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag Verandering baan/ ontslag

W B W W W W B

PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV

ZVW ZVW ZVW ZVW ZVW ZVW ZVW

19 41 42 43 45 46 5.1-5.4


Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek Generiek


Specifieke vaardigheden Pensioen Sociale Zekerheid Verzekeringen -102-

4SV1 4SV1 4SV1 8SV3 6SV1 0SV4 0SV4

Vertaalt de factoren die een rol spelen bij de indexatie van pensioen Berekent pensioenopbouw aan de hand van gegevens, pensioengrondslag, opbouwpercentage en dienstjaren Vertaalt het uniform pensioenoverzicht (UPO) naar de pensioenwensen van de klant Analyseert de verschillen in pensioenopbouw eigen beheer en extern onderbrengen pensioen DGA Analyseert het effect van de inflatie op pensioenplannen en kan dit uitleggen aan de klant Vertaalt de algemene voorwaarden van levensverzekeringsproducten Berekent de hoogte van de uitkering van alle Sociale Zekerheid wetten met gebruikmaking van de Kleine Gids, naast het bezitten van de wetstechnische kennis van de in de toetstermen vermelde Sociale Wetten

V

PSZV

GEEN

Werknemer


V

PSZV

GEEN

Werknemer


V

PSZV

GEEN

Werknemer


V

PSZV

GEEN

Ondernemer

V

PSZV

GEEN

Werknemer

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Stoppen met werken/pensionering

V

PSZV

GEEN

Generiek

Generiek

V

PSZV

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B B B

SBF SBF SBF

GEEN GEEN GEEN



Sparen Beleggen Financieren

0SBF1 0SBF1

0SBF1 0SBF1 0SBF1

Inzicht in de macro-economische factoren die van invloed zijn op beleggingsrendement De actuele marktontwikkelingen en de stand van de Nederlandse economie De actuele en mogelijke conjunctuurcyclus, waaronder de kenmerken van de verschillende fases zoals recessie, stagnatie, stagflatie, herstel, groei De gelden kapitaalmarkt en de verschillen ertussen De actuele en mogelijke rentecurves De verschillende soorten inflatie

-103-

0SBF1 0SBF1 0SBF1 0SBF1 0SBF1 0SBF1 0SBF1 0SBF1 0SBF1 0SBF1 0SBF1

0SBF1 0SBF1 0SBF1

0SBF1 0SBF1

De effecten van inflatie en deflatie De effecten van een rentewijziging op de waarde en/of rendement van beleggingen De effecten van het monetair beleid op de beleggingsmarkt Factoren die de economische groei beïnvloeden De samenhang tussen de macro economie en grondstoffenprijzen De samenhang tussen de macro economie en valutakoersen De samenhang tussen de macro economie en het nationaal begrotingsbeleid De samenhang tussen de macro economie en demografische ontwikkelingen De samenhang tussen de macro economie en de onroerend goed markt De Europese begrotingsnormen Kwantitatieve verruiming Het regelgevingskader van beleggingsproducten in Europa Het deposito-garantiestelsel De politieke en sociale factoren die een rol spelen op de beleggings- en spaarmarkten De rol van de overheid ten opzichte van het gedrag van de beleggingsmarkten en ten aanzien van het bepalen van het monetair beleid Hoe centrale banken en banksystemen functioneren De regelgeving ten aanzien van financieel adviseurs en

B B

SBF SBF

GEEN GEEN

Generiek Generiek

Generiek Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B B

SBF SBF

GEEN GEEN

Generiek Generiek

Generiek Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

W W

SBF SBF

GEEN GEEN

Generiek Generiek

Generiek Generiek

W B

SBF SBF

GEEN GEEN

Generiek Generiek

Generiek Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B W

SBF SBF

GEEN GEEN

Generiek Generiek

Generiek Generiek

-104-

hun beroepsgedrag (AFM, DNB, ECB en Mifid)

0SBF2 0SBF2

0SBF2 0SBF2 0SBF2 0SBF2 0SBF2 0SBF2 0SBF2

0SBF2 0SBF2 0SBF2

0SBF2 0SBF2 0SBF2

Beleggen en de zorgplicht Verschillende vormen van beleggen (execution only, advies, beheer) Mifid, waaronder (gedrags)eisen Nationaal regime, zorgplicht, informatie- en ken-uw-klant-verplichting, klant overeenkomst Criteria voor vrijstelling prospectusplicht bij beleggingen Het begrip risico (beleggings) profiel Het begrip beleggingshorizon Het begrip risicotolerantie De verschillende beleggingsdoelen van een klant Het begrip risicobeleving Hoe de beleggingsmix afgestemd moet worden op het risicoprofiel ondermeer met behulp van de risicoprofieltoets Beleggingsgrondslagen/risico en rendement Verband tussen risico en rendement De moderne portefeuille theorie Geïntegreerde portefeuille -concepten zoals assetallocatie (aandelen, obligaties, alternatieven, liquiditeiten), geografische en sectorale spreiding en individuele fondsen Het gebruik van standaarddeviaties De variabelen die de risico’s in de context van beleggingen vergroten of verminderen De verschillende soorten beleggingsrisico's waar de klant

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

W

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

W B B B B B B

SBF SBF SBF SBF SBF SBF SBF




B B W

SBF SBF SBF

GEEN GEEN GEEN



B B

SBF SBF

GEEN GEEN

Generiek Generiek

Generiek Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

-105-

0SBF2 0SBF2 0SBF2

0SBF2 0SBF2

0SBF2

0SBF2 0SBF2 0SBF2 0SBF2 0SBF2 0SBF2 0SBF2 0SBF2

op kan stuiten De invloed van tijd op beleggingsrisico’s De begrippen fundamentele analyse en technische analyse De mogelijkheden om door middel van verzekeringen te beleggen en de voor- en nadelen daarvan Vormen van belegging: liquiditeiten Soorten betaal- en spaarmogelijkheden Risico, rendement en toepassing van liquiditeiten als onderdeel van financieel plan voor bereiken wensen en doelstellingen van een klant Vormen van belegging: obligaties Verschillende in gebruik zijnde obligatievormen, waaronder staatsleningen, bedrijfsleningen, zero bonds, reversed convertibles, etc. De belangrijkste kenmerken van obligaties Duration Hoe de prijs van obligaties wordt bepaald Het uitgifteproces van obligaties Hoe obligaties worden gewaardeerd en verhandeld Factoren die ten grondslag liggen aan de koersschommelingen van obligaties De rangpositie van de obligatiehouder in geval van faillissement De kenmerken van obligaties en de risico’s en voordelen om in obligaties te beleggen

B W

SBF SBF

GEEN GEEN

Generiek Generiek

Generiek Generiek

B

SBF

PSZV

Generiek

Generiek

W B

SBF SBF

GEEN GEEN

Generiek Generiek

Generiek Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B W W W W B

SBF SBF SBF SBF SBF SBF




B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

-106-

0SBF2

0SBF2

0SBF2 0SBF2 0SBF2 0SBF2 0SBF2 0SBF2

0SBF2

0SBF2 0SBF2

Vormen van belegging: aandelen Hoe gewone aandelen worden uitgegeven, gewaardeerd en verhandeld en waardoor de aandelenkoersen fluctueren De eigenschappen van gewone aandelen en de risico’s en voordelen van het beleggen in gewone aandelen Vormen van belegging: afgeleide instrumenten De belangrijkste eigenschappen van afgeleide instrumenten De mogelijkheden van derivaten, opties, futures, commodities, turbo's, warrants Optiestrategieën, zoals long/short call/put, call/put spread, long/short straddle/strangle Gedekte en ongedekte optieconstructies Gebruik van opties als verzekering De samenhang van optie strategieën met een aandelenportefeuille Vormen van beleggen: beleggingsfondsen De specifieke eigenschappen van beleggingsfondsen, zoals voor aandelen, obligaties, onroerend goed, liquiditeiten, meng, click, multimanager, private equity, groene- en culturele, duurzaam beleggen, indextrackers en grondstoffen De kosten die de klant krijgt tijdens de koop en verkoop van specifieke fondsen en fondssoorten Het verschil tussen een open-eindbeleggingsfonds en een beleggingsfonds met vast kapitaal

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

W

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B B B

SBF SBF SBF

GEEN GEEN GEEN



B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

-107-

0SBF2 0SV3 0SV3

0SBF2 7SBF1 7SBF1

De betekenis van instapkosten bij beleggingsfondsen en het verdienmodel bij advisering in beleggingsfondsen Vertaalt de voor- en nadelen van beleggingen in beleggingsfondsen en kan deze toelichten Vertaalt hoe de transacties van deze fondsen worden verricht en kan deze toelichten Vormen van beleggen: onroerend goed Kenmerken, rendement, risico, belang van onroerend in totaal vermogen van klant Overeenkomsten en verschillen van een bestaande woning, nieuwbouwwoning en appartement De grondbeginselen van hoe onroerende zaken wordt gewaardeerd

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

V

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

V

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

W

SBF

GEEN



0SBF2

Vormen van beleggen: hedge funds De specifieke eigenschappen van hedge funds

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

0SBF2

Vormen van beleggen: CV's De specifieke eigenschappen van CV's (open en besloten)

B

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

B

SBF

GEEN

Ondernemer

B

SBF

GEEN

Ondernemer

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

B

SBF

GEEN

Arbeid/

8SBF1 8SBF1

7SBF1

Vermogenstructurering voor de DGA De verschillen en mogelijkheden van beleggen in privé of via de vennootschap (beleggings-, stamrecht-, pensioen-) Fiscale en juridische gevolgen woonwerk-pand voor IBondernemer en DGA Algemeen Financieren De verschillende gangbare kredietvormen, waaronder

-108-

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/

0SBF2

hypotheken, consumptief krediet, leaseconstructies Hoe financiering van onroerende zaken die ter belegging worden aangehouden tot stand komen De algemene en bijzondere voorwaarden van geldlening

wonen Generiek

gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur Generiek

Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur



B

SBF

GEEN

W

SBF

GEEN

De voorwaarden met betrekking tot financiering onder NHG De gedragscode met betrekking tot financieren

W

SBF

GEEN

W

SBF

GEEN

V

SBF

GEEN

B

SBF

GEEN

7SBF1

De berekeningen van maximale te financieren bedragen en hoe de gekozen vorm aansluit bij het klantprofiel De globale structuur en werking van de woningen hypotheekmarkt De voor- en nadelen van huren versus kopen

B

SBF

GEEN

7SBF1

De structuur van rentetarieven

B

SBF

GEEN

W

SBF

GEEN

W

SBF

GEEN

W

SBF

GEEN

Arbeid/ wonen


W

SBF

GEEN

Arbeid/

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/

7SBF1 7SBF1 7SBF1 7SV3 7SBF1

7SBF1 7SBF1

7SBF1

7SBF1

Aankoop van onroerend goed De verschillende soorten leningen die verkrijgbaar zijn voor vastgoedaankopen en verbouwing Kenmerken van de wetten die van belang zijn bij aankoop en financiering eigen woning, zoals Wet Koop onroerende zaken, wet bevordering eigenwoningbezit, starterslening en gedragscode financieringen Kenmerken van de wetten die van belang zijn bij aankoop en financiering eigen woning, zoals Wet bevordering eigenwoningbezit Kenmerken van de wetten die van belang zijn bij aankoop

-109-

7SBF1

7SBF1 7SBF1 7SBF1 7SBF1

7SBF1 7RE1

0SV2 0SV2 0SV2 0SV2 0SV2

en financiering eigen woning, zoals Wet omtrent starterslening Kenmerken van de wetten die van belang zijn bij aankoop en financiering eigen woning, zoals Gedragscode financieringen Het annuleringsrecht met betrekking tot de aankoop van onroerende zaken De vereisten voor en de werking van garanties De documentatie die vereist is voor de overdracht van eigendom van onroerende zaken Het adviesproces met betrekking tot het kopen, verbouwen, verhuren en financieren van onroerende zaken Hypotheekproducten en terugbetalingsopties De belangrijkste kenmerken en voordelen van de verschillende hypotheekvormen De mogelijkheden van het geven van zekerheidsstelling bij particuliere bezittingen Berekeningen en budgettering Toepassen 72-regel Berekenen van de bruto/netto last Berekent de cash flow Berekent de contante en toekomstige waarde Berekent via verschillende methoden rendement, waaronder netto, enkelvoudig, samengesteld, IRR, effectief

wonen

gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

W

SBF

GEEN

Arbeid/ wonen


W

SBF

GEEN

W

SBF

GEEN

W

SBF

GEEN

B

SBF

GEEN

Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

W

SBF

GEEN

W

RE

SBF



V V V V V

SBF SBF SBF SBF SBF




-110-

0SV2 0SV2 0SV2 0SV2

Berekent mbt effect tijd (vooraf/achteraf), per jaar, per maand, per dag Berekent rente/aflossingen bij verschillende gangbare kredietvormen Houdt rekening in de berekeningen met het effect van inflatie Berekenen van de indicatief verschuldigde boeterente bij vervroegde aflossing

V

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

V

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

V

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

V

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

W

SBF

GEEN

Ondernemer


B

SBF

GEEN

Ondernemer

W

SBF

GEEN

Ondernemer Arbeid/ wonen Arbeid/ wonen

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

8SBF1

Zakelijke kredietverlening Van zakelijke kredietvormen, zoals rc krediet, middellang en lang krediet, lease, huurkoop, hypothecaire lening, factoring Begrijpen hoe financiering van onderneming tot stand komt en welke ratio's daarvoor gelden Achterstelling, pos/neg verklaring

7RE1

Verschillen tussen bankhypotheek en krediethypotheek

W

RE

SBF

7RE1

Bankgarantie

W

RE

SBF

B

SBF

GEEN

Ondernemer


V

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

8SBF1

8SBF1

8SBF1

0SV3

Financieringsstructurering voor de DGA De verschillen en mogelijkheden van financieren in privé of via de vennootschap (beleggings-, stamrecht-, pensioen-) Specifieke vaardigheden Sparen Beleggen Financieren Vertaalt de financiële instrumenten aan de consument en

-111-

0SV3

0SV3 0SV3

8SV3 8SV3

8SV3 7SV3

7SV3 7SV2

legt uit waarom het voor goed beleggingsadvies belangrijk is een risicoprofiel te maken Analyseert op verschillende momenten gedurende de looptijd van de overeenkomst of een wijziging in de persoonlijke financiële situatie een wijziging betekent in het risicoprofiel van de consument, waardoor de strategische asset allocatie bijgesteld kan worden en andere passende financiële instrumenten kunnen worden geselecteerd Integreert het risicoprofiel en de resultaten van beleggingen Vertaalt de diverse vormen van risico’s die de klant kan tegenkomen of nodig kan hebben, en strategieën ter vermijding van die risico's, en legt het concept “risico tegenover rendement” uit Berekent de verschillen tussen beleggen in privé of via de vennootschap Berekent financiële consequenties voor aankoop onroerend goed (eigen woning, tweede woning, bedrijfspand, woon-werkpand) in privé of BV voor een DGA Analyseert of een financiering op zakelijke wijze moet worden vormgegeven danwel vanuit privé Vertaalt met betrekking tot het hypothecair krediet een aanvraag vooraf, zodat een inschatting inzake acceptatie kan worden gemaakt Vertaalt het hypothecair krediet aan de consument en maakt duidelijk hoe het aanvraagproces verloopt Vertaalt met betrekking tot het hypothecair krediet de

V

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

V

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

V

SBF

GEEN

Generiek

Generiek

V

SBF

GEEN

Ondernemer

V

SBF

GEEN

Ondernemer

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm

V

SBF

GEEN

Ondernemer

V

SBF

GEEN

Arbeid/ wonen

Starten - groei- krimp onderneming/ verandering rechtsvorm (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur

V

SBF

GEEN

V

SBF

GEEN

Arbeid/ wonen Arbeid/

(Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/

-112-

7SV3 7SV3

8SV4

hypotheekakte en andere relevante stukken en beantwoordt vragen van de consument hierover Vertaalt geschikte hypotheekoplossingen die aan de specifieke behoeften van de klant voldoen Vertaalt met betrekking tot het beheer en mutaties van de overeenkomst inzake hypothecair krediet op grond van life events en schat in of aanpassing van het krediet wenselijk is Analyseert balans en verlies en winstrekening aan de hand van de volgende ratio's: solvabiliteit, rentabiliteit, liquiditeit, werkkapitaal, quick ratio, current ratio

V

SBF

GEEN

V

SBF

GEEN

V

SBF

GEEN

-113-

wonen

gemengd gebruik/(tijdelijke) verhuur



Ondernemer


Beroeps en deskundigheidseisen van de financieel planner

Recommend Documents