Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode CAMEL di PT. Bank Central Asia, Tbk
ABSTRAK
PT. Bank Central Asia, Tbk merupakan salah satu bank swasta yang ada di Indonesia yang memainkan peran penting dalam pemulihan ekonomi khususnya di bidang perbankan. Oleh sebab itu agar bank tetap melakukan kinerjanya dengan baik maka perlu diperhatikan tingkat kesehatan bank tersebut, sehingga bank semakin optimal dalam melaksanakan fungsinya sebagai lembaga intermediasi. Untuk itu digunakan metode CAMEL dalam menghitung tingkat kesehatan bank tersebut Metode CAMEL merupakan alat analisis yang memudahkan dalam menilai tingkat kesehatan suatu bank karena memberikan penilaian yang terbuka terhadap faktor-faktor penting dalam usaha perbankan. Faktor-faktor yang dianggap penting tersebut diantaranya adalah: faktor permodalan (capital), faktor kualitas aktiva produktif (assets), faktor manajemen (management), faktor rentabilitas (earnings), dan faktor likuiditas I(liquidity) bank. Metode penelitian yang digunakan penulis adalah metode penelitian deskriptif analitis, yaitu metode yang mengumpulkan, menyajikan, serta menganalisis data-data yang berkaitan dengan masalah yang diteliti sesuai dengan keadaan sebenarnya, kemudian menarik kesimpulan dan membuat saran. Untuk melakukan analisis dengan menggunakan metode CAMEL, diperlukan laporan keuangan. Laporan keuangan yang dipergunakan neraca, laporan laba rugi, laporan perhitungan kewajiban penyediaan modal minimum, dan laporan kualitas aktiva produktif dengan periode yang digunakan adalah tahun 2002-2006. Dari data laporan keuangan yang telah diperoleh kemudian dihitung rasiorasio yang berkaitan dengan faktor-faktor yang dipertimbangkan dalam metode CAMEL. Hasil dari rasio-rasio tersebut kemudian dipergunakan untuk menilai jumlah kredit bagi penilaian bank yang bersangkutan agar dapat diketahui predikat bank, yaitu: sehat, cukup sehat, kurang sehat, atau tidak sehat. Kemudian untuk mengetahui periode yang terbaik dari tingkat kesehatan PT. Bank Central Asia, Tbk maka dipergunakan jumlah kredit total rasio CAMEL yang telah dihitung sebelumnya. Dari perhitungan yang telah dilakukan, maka diperoleh nilai CAMEL PT. Bank Central Asia, Tbk dari tahun 2002-2006 adalah 87.5 . Hal ini menunjukkan bahwa PT. Bank Central Asia, Tbk pada periode 2002-2006 mendapat predikat sehat.
Universitas Kristen Maranatha
i
Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode CAMEL di PT. Bank Central Asia
DAFTAR ISI
ABSTRAK…………………………………………………………………………… .i KATA PENGANTAR………………………………………………………………. .ii DAFTAR ISI…………………………………………………………………………iv DAFTAR GAMBAR……………………...………………………………………… ix DAFTAR TABEL......................................................... ………………………………x
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................................ 1 1.1 Latar Belakang Penelitian ....................................................................................... 1 1.2 Identifikasi Masalah ................................................................................................ 4 1.3 Tujuan Penelitian .................................................................................................... 5 1.4 Kegunaan Penelitian................................................................................................ 5 1.5 Kerangka Pemikiran................................................................................................ 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................................................... 9 2.1 Bank ........................................................................................................................ 9 2.1.1 Pengertian Bank ............................................................................................. 9
Universitas Kristen Maranatha
iv
Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode CAMEL di PT. Bank Central Asia
2.1.2 Fungsi dan Manfaat Bank ............................................................................ 10 2.1.3 Jenis dan Usaha Bank................................................................................... 12 2.2 Kredit Bank ........................................................................................................... 18 2.2.1 Pengertian Kredit ......................................................................................... 18 2.2.2 Tujuan Kredit………………………………….…………………………...19 2.2.3 Fungsi dan Manfaat Kredit........................................................................... 19 2.3 Macam-macam Kredit…………………………………………………………...21 2.3.1 Pengelompokkan Kredit Berdasarkan Ciri dan Tujuan Penggunaannya…..21 2.3.2 Pengelompokkan Kredit Berdasarkan Cara Pelunasannya………………...22 2.3.3 Pengelompokkan Kredit Berdasarkan Jangka Waktu……………………...22 2.3.4 Pengelompokkan Kredit Berdasarkan Besarnya Fasilitas Kredit………….23 2.3.5 Pengelompokkan Kredit Berdasarkan Bentuk Kredit……………………...23 2.4 Permodalan Bank………………………………………………………………...23 2.5 Laporan Keuangan Bank....................................................................................... 26 2.4 Tingkat Kesehatan Bank ....................................................................................... 32 2.4.1 Penilaian Bank Berdasarkan Metode CAMEL ............................................ 37
BAB III METODE DAN OBJEK PENELITIAN..................................................................... 47 3.1 Metode Peneltian................................................................................................... 47 3.2 Objek Penelitian .................................................................................................... 48
Universitas Kristen Maranatha
v
Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode CAMEL di PT. Bank Central Asia
3.2.1 Sejarah Perkembangan PT. Bank Central Asia, Tbk ................................... 48 3.2.1 Kegiatan Usaha PT. Bank Central Asia, Tbk............................................... 49 3.3 Struktur Organisasi………………………………………………………………53
BAB IV PEMBAHASAN ......................................................................................................... 54 4.1 Tingkat Kesehatan PT. Bank Central Asia ........................................................... 54 4.1.1 Faktor Permodalan ....................................................................................... 54 4.1.2 Faktor Kualitas Aktiva Produktif ................................................................. 57 4.1.3 Faktor Manajemen ....................................................................................... 63 4.1.4 Faktor Rentabilitas ....................................................................................... 65 4.1.5 Faktor Likuiditas .......................................................................................... 68 4.2 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Central Asia .............................................. 75 4.3 Analisis Tingkat Kesehatan PT. Bank Central Asia Dengan Menggunakan Metode CAMEL ................................................................................................... 80
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN................................................................................... 87 4.1 Kesimpulan ........................................................................................................... 87 4.2 Saran...................................................................................................................... 90
Universitas Kristen Maranatha
vi
Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode CAMEL di PT. Bank Central Asia
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
Universitas Kristen Maranatha
vii
Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode CAMEL di PT. Bank Central Asia, Tbk
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR 1.1 Gambar Bagan Kerangka Pemikiran………….………………………8 GAMBAR 3.1 Gambar Bagan Struktur Organisasi…………………...…………….53
viii
Universitas Kristen Maranatha
Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode CAMEL di PT. Bank Central Asia, Tbk
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Tabel Metode CAMEL…………………………………………….……...35 Tabel 4.1 Tabel CAR PT. Bank Central Asia Tahun 2002-2006 ............................... 55 Tabel 4.2 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Central Asia Tahun 2002 ............................................................................................................ 58 Tabel 4.3 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Central Asia Tahun 2003 ............................................................................................................ 58 Tabel 4.4 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Central Asia Tahun 2004 ............................................................................................................ 58 Tabel 4.5 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Central Asia Tahun 2005 ............................................................................................................ 59 Tabel 4.6 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Central Asia Tahun 2006 ............................................................................................................ 59 Tabel 4.7 Tabel BDR & CAD PT. Bank Central Asia Tahun 2002-2006.................. 61 Tabel 4.8 Tabel Faktor Manajemen PT. Bank Central Asia Tahun 2002-2006 ......... 65 Tabel 4.9 Tabel ROA & BOPO PT. Bank Central Asia Tahun 2002-2006 ............... 66 Tabel 4.10 Tabel NCM to CA PT. Bank Central Asia Tahun 2002-2006.................. 70 Tabel 4.11 Tabel LDR PT. Bank Central Asia Tahun 2002-2006.............................. 73 Tabel 4.12 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Central Asia Tahun 2002.............. 78 Tabel 4.13 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Central Asia Tahun 2003.............. 78
Universitas Kristen Maranatha
ix
Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode CAMEL di PT. Bank Central Asia, Tbk
Tabel 4.14 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Central Asia Tahun 2004.............. 79 Tabel 4.15 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Central Asia Tahun 2005.............. 79 Tabel 4.16 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Central Asia Tahun 2006.............. 80 Tabel 4.16 Tingkat Kesehatan PT. Bank Central Asia Dengan Menggunakan Metode CAMEL Tahun 2002-2006...................................................... 71
Universitas Kristen Maranatha
x
