VVE De Höfte Jaarrekening 2014 Begroting 2015
Vereniging van Eigenaars Grotestraat 228/234 te Borne I (hoofdsplitsing) Vereniging van Eigenaars Grotestraat 230 tot en met 232f te Borne (ondersplitsing)
1
Inhoud 1.
Inleiding..................................................................................................................................................................... 2
2.
Balans 2013 / 2014.................................................................................................................................................... 3
3.
Exploitatie 2014 – Overzicht ..................................................................................................................................... 4
4.
Exploitatie 2014 – Splitsingen ................................................................................................................................... 5
5.
Reservefondsen & Groot Onderhoud 2014 .............................................................................................................. 6
6.
Begroting 2015 .......................................................................................................................................................... 7
7.
Begroting Reservefondsen & Groot Onderhoud 2015 ............................................................................................. 8
8.
Meer Jaren Onderhoud Begroting ............................................................................................................................ 9 Bijlage: Verslag Kascontrolecommissie ....................................................................................................................... 10
1. Inleiding Dit document bevat de jaarrekening over 2014 en de begroting voor 2015 van VVE De Höfte. Met de jaarrekening legt het bestuur verantwoording af over het gevoerde beleid van het afgelopen boekjaar. Deze is te vinden in hoofdstuk 1 t/m 5. Met de begroting schat het bestuur de inkomsten en uitgaven voor het volgende jaar, deze staat beschreven in hoofdstuk 6 t/m 8. Als bijlage is het verslag van de kascontrolecommissie bijgevoegd. VVE De Höfte is geen gewone VVE, het bestaat namelijk uit de volgende splitsingen: •
•
Hoofdsplitsing - daaronder vallen de opbrengsten, kosten en reservefonds voor de 14 appartementen en winkelruimte gezamenlijk. (Statutair “Vereniging van Eigenaars Grotestraat 228/234 te Borne I”) Ondersplitsing – daaronder vallen de opbrengsten, kosten en reservefonds die alleen voor de 14 appartementen zijn. (Statutair “Vereniging van Eigenaars Grotestraat 230 tot en met 232f te Borne”)
Deze beide splitsingen worden in de jaarrekening en begroting gescheiden weergegeven omdat het aparte verenigingen van eigenaren betreft. Dit document is dus de afrekening en begroting van die beide verenigingen. Voor meer informatie over de splitsingen verwijst het bestuur u door naar beide splitstingsaktes.
2
2. Balans 2013 / 2014 De balansen hieronder geeft alle bezittingen, schulden en reservering weer op 31 december.
Activa: (Debet ) Rekening 110: Bank ABN
111: Bank Spaar ABN
Passiva: (Credit )
31-12-2013 31-12-2014 € 398
020: Reservefonds Hoofdsplitsing
€ 13.482
€ 20.759
€ 12.814
€0
021: Reservefonds Ondersplitsing
€0
€0
€ 152
€ 191
€ 13.634
€ 20.950
€0
113: Bank Spaar SNS
€0
€ 17.048
€ 384
€ 285
€0
€ 1.718
145: Verzekeringsclaims Totaal
31-12-2013 31-12-2014
€ 436
112: Bank SNS
140: Debiteuren
Rekening
€ 13.634
€ 1.500 130: Crediteuren
€ 20.950 Totaal
Uitleg Incidentele Posten 145: Verzekeringsclaims: verzekeringsclaims voor diefstal daklood en schade daklus parkeerdek die nog uitbetaald moeten worden.
3
3. Exploitatie 2014 – Overzicht Dit zijn alle werkelijke kosten en opbrengsten over het voorgaande jaar. De kosten zijn exclusief groot onderhoud, die kosten staan bij het reservefonds (hoofdstuk 5). Tevens staat ter vergelijking het jaar daarvoor en de begroting vermeld.
Inkomsten 800: Service Kosten 805: Rente Opbrengsten 810: Diverse Inkomsten Uitgaven 400: Algemene Kosten - Hoofdsplitsing 401: Algemene kosten - Onderspitsing 405: Reparatiekosten - Hoofdsplitsing 406: Reparatiekosten - Ondersplitsing 409: Onderhoudskosten - Hoofdsplitsing 410: Onderhoudskosten - Ondersplitsing 411: Schilderkosten - Buitenkant 412: Schilderkosten - Binnenkant 420: Verzekeringen 430: Bestuurskosten 440: Lift Kosten 445: Hellingbaan/Rolhek 450: Electriciteitskosten 460: Bankkosten 470: Schoonmaakkosten 475: Waterkosten 480: Rioolkosten 490: Bijeenkomsten 900: Reservering - Hoofdsplitsing 901: Reservering - Ondersplitsing
2013
2014 Werkelijk € 18.725 € 176 € 27
2014 Begroting € 18.168 € 450 €0
€0 € -86 € -727 €0 € -105 € -106 € -2.040 € -1.400 € -2.069 € -268 € -1.115 € -238 € -1.413 € -138 € -1.428 € -46 € -148 € -322
€0 €0 €0 €0 € -750 € -100 € -2.000 € -1.400 € -2.155 € -100 € -1.000 € -250 € -1.600 € -150 € -1.500 € -50 € -150 € -150
€0 € -206 € -900 €0 €0 €0 € -1.764 €0 € -2.062 € -103 € -1.989 € -149 € -1.766 € -119 € -1.424 € -38 € -143 € -151
€ 7.277 €0
€ 7.263 €0
€ 7.804 €0
€ 18.168 € 127 € 323
De begroting 2014 en afrekening 2013 zijn afgeleid van de oorspronkelijke cijfers. In grote lijnen zijn deze gelijk, maar een groot aantal bedragen zijn verdeelt over de nieuwe rekeningstructuur. Daardoor ontstaan wat schijnbare verschillen, deze zullen we niet apart benoemen. Uitleg Overige Verschillen 805: Rente Opbrengsten: Deze waren onrealistisch begroot, niet haalbaar bij huidige rentestanden. 405: Reparatiekosten – Hoofdsplitsing: Dit zijn kosten van een verstopping in de riolering van het pand. Door ongelukkige samenloop van omstandigheden zijn deze hoog uitgevallen. 430: Bestuurskosten: Kosten zijn hoger vanwege incidentele kosten van bedankje oud bestuurslid, nieuwe archiefkast en opvragen hoofdsplitsingsakte. Daarnaast zijn er kosten gemaakt voor nieuwe boekhouding. 490: Bijeenkomsten: Er is een extra ledenvergadering geweest en de kosten vielen wat hoger uit dan normaal. 4
4. Exploitatie 2014 – Splitsingen Hieronder opnieuw de werkelijke kosten en opbrengsten over het jaar, maar dan gesplitst tussen hoofd- en ondersplitsing. (zie uitleg inleiding)
Service kosten € 4.878 € 13.847 € 18.725
Winkel Appartementen Totaal
Kosten & Opbrengsten Hoofdsplitsing Inkomsten 800 Servicekosten Bijdrage Hoofdsplitsing 805 Renteopbrengsten 810 Overige Inkomsten Uitgaven 400 Algemene Kosten - Hoofdsplitsing 401 Algemene Kosten - Ondersplitsing 405 Reparatiekosten - Hoofdsplitsing 406 Reparatiekosten - Ondersplitsing 409 Onderhoudskosten - Hoofdsplitsing 410 Onderhoudskosten - Ondersplitsing 411 Schilderkosten - Buitenkant 412 Schilderkosten - Binnenkant 420 Verzekeringen 430 Bestuurskosten 440 Liftkosten 445 Hellingbaan/Rolhek 450 Electiciteitskosten 460 Bankkosten 470 Schoonmaakkosten 475 Waterkosten 480 Rioolkosten 490 Bijeenkomsten Reservering
Ondersplitsing
€ 13.184 €0 € 176 €0
€ 13.847 € -8.306 €0 € 27
€ 27.031 € -8.306 € 176 € 27
€0 €0 € -727 €0 € -105 €0 € -2.040 €0 € -2.069 € -268 €0 €0 €0 € -138 €0 €0 € -148 €0
€0 € -86 €0 €0 €0 € -106 €0 € -1.400 €0 €0 € -1.115 € -238 € -1.413 €0 € -1.428 € -46 €0 € -322
€0 € -86 € -727 €0 € -105 € -106 € -2.040 € -1.400 € -2.069 € -268 € -1.115 € -238 € -1.413 € -138 € -1.428 € -46 € -148 € -322 € 7.277
De volledige reservering gaat naar Reservefonds – Hoofdsplitsing (zie Hoofdstuk 5).
5
Totaal
5. Reservefondsen & Groot Onderhoud 2014 Hieronder de ontwikkeling van de reservefondsen en het uitgevoerd groot onderhoud in het afgelopen jaar.
Beginstand Reservering Eindstand
Reservefondsen Hoofdsplitsing Ondersplitsing € 13.481,88 € 0,00 € 7.277,07 € 0,00 € 20.758,95 € 0,00
Reservefonds Ondersplitsing wordt pas vanaf 2015 geactiveerd (Zie Hoofdstuk 7), daarom blijft deze voor 2014 nog leeg.
6
6. Begroting 2015 Hieronder alle verwachte kosten en opbrengsten voor het komende jaar. De kosten zijn exclusief groot onderhoud, die kosten staan bij het reservefonds (zie Hoofdstuk 7).
Servicekosten Winkel Appartementen Totaal
€ 6.528 € 18.324 € 24.852
Begroting Hoofdsplitsing Ondersplitsing 800 805 810 400 401 405 406 409 410 411 412 420 430 440 445 450 460 470 475 480 490
Inkomsten Servicekosten Bijdrage Hoofdsplitsing Renteopbrengsten Overige Inkomsten Uitgaven Algemene Kosten - Hoofdsplitsing Algemene Kosten - Ondersplitsing Reparatiekosten - Hoofdsplitsing Reparatiekosten - Ondersplitsing Onderhoudskosten - Hoofdsplitsing Onderhoudskosten - Ondersplitsing Schilderkosten - Buitenkant Schilderkosten - Binnenkant Verzekeringen Bestuurskosten Liftkosten Hellingbaan/Rolhek Electiciteitskosten Bankkosten Schoonmaakkosten Waterkosten Rioolkosten Bijeenkomsten Onvoorzien Reservering
€ 17.643 € 135 €0
€ 18.324 -€ 11.115 €0 €0
€0 €0 -€ 400 €0 €0 €0 -€ 2.100 €0 -€ 2.200 -€ 250 €0 €0 €0 -€ 75 €0 €0 -€ 150 €0 -€ 250 € 12.353
€0 -€ 50 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 -€ 840 -€ 230 -€ 1.400 €0 -€ 1.326 -€ 45 €0 -€ 200 -€ 300 € 2.818
Uitleg Bijzondere Posten 405: Reparatiekosten – Hoofdsplitsing: Groot aantal kitvoegen blijken slecht te zijn, moeten vervangen worden om vocht-/vorst-schade te voorkomen.
7
7. Begroting Reservefondsen & Groot Onderhoud 2015 Hieronder de verwachte ontwikkeling van de reservefondsen en het verwachte groot onderhoud in het komende jaar.
Beginstand Reservering Vervanging Dak Eindstand
Reservefondsen Hoofdsplitsing Ondersplitsing € 20.759 €0 € 12.353 € 2.818 € -26.500 €0 € 6.612 € 2.818
Uitleg Bijzondere Posten Vervanging Dak: In 2015 worden de dak-gedeeltes van ons pand vernieuwd. Dit is een noodzakelijke vernieuwing om lekkages te voorkomen.
8
8. Meer Jaren Onderhoud Begroting In dit gedeelte staat begroting van groot onderhoud voor komende 45 jaar. Allereerst laten we zien wat de begrote jaarlijkse reservering voor de reservefondsen is en op welke cijfers deze gebaseerd zijn:
Jaarlijkse Reservering Parkeerdek Dakbedekking Lift Intercom Hellingbaan/hek Kozijnen Zijkanten dakkapel Overig
Kosten Periode Resterend € 60.000 15 13 € 30.000 20 20 € 20.000 30 14 € 6.000 20 4 € 4.000 30 14 € 212.000 60 44 € 5.000 20 4 € 1.500 1 1
Jaarlijk Hoofdsplitsing Ondersplitsing € 4.615 € 4.615 € 1.500 € 1.500 € 1.538 € 1.538 € 811 € 811 € 286 € 286 € 4.818 € 4.818 € 417 € 417 € 1.500 € 1.000 € 500 € 15.485 € 12.350 € 3.135
De bovenstaande cijfers zijn aangepast op basis van de laatste inzichten en verschillen op onderdelen van eerdere cijfers. Zo zijn bedragen van Intercom en Hellingbaan/hek aangepast. De begrote reservering van de ondersplitsing zit in 2015 nog niet volledig op het gewenste niveau (2818 EURO t.o.v. 3135 EURO). Het bestuur gaat onderzoeken of we met de (geplande) besparingen op elektriciteitsrekening dat voor 2016 kunnen oplossen of dat er andere maatregelen nodig zijn. Hieronder laten we zien dat met de bovenstaande uitgangspunten alle groot onderhoud op tijd kan plaatsvinden. Voor de helderheid van het overzicht zijn bepaalde posten iets verplaatst om ze op hetzelfde jaar te laten vallen. Deze overzichten laten zien dat de reservering op lange termijn toereikend zou moeten zijn.
Reservefonds Parkeerdek Dekbedekking Zijkant dakkapel Kozijnen Overig Eindsaldo Jaarlijkse reservering: €
Reservefonds Intercom Hellingbaan/rolhek Lift Overig Eindsaldo Jaarlijkse reservering:
2015 € 6.612
2019 € 56.012
Hoofdsplitsing 2027 2035 € 145.812 € 176.612 -€ 60.000 -€ 30.000
-€ 5.000
€ 6.612 12.350,00
-€ 4.000 € 47.012
€ 2.818 € 3.135
2042 € 216.062 -€ 60.000
2055 € 313.612
-€ 8.000 € 77.812
-€ 30.000 -€ 5.000 € 3.708
-€ 8.000 € 138.612
2030 2039 € 6.843 € 30.558 -€ 6.000 -€ 4.000 -€ 500 -€ 4.500 € 2.343 € 20.058
9
2059 € 320.012 -€ 60.000
-€ 30.000 -€ 5.000
Ondersplitsing 2015 2019 2029 € 2.818 € 15.358 € 38.708 -€ 6.000
-€ 2.000 € 7.358
2039 € 188.012
-€ 4.000 € 179.012
2059 € 51.408 -€ 6.000 -€ 4.000 -€ 30.000 -€ 10.000 € 1.408
-€ 3.000 € 153.062
-€ 13.000 € 270.612
-€ 5.000 -€ 212.000 -€ 4.000 € 39.012
Bijlage: Verslag Kascontrolecommissie Ondergetekenden:
Naam: ……………………………………………………………. Adres: ………………………………………………………….... PC/Woonplaats: ……………………………………………..
Naam: ……………………………………………………………. Adres: ………………………………………………………….... PC/Woonplaats: ……………………………………………..
Verklaren hierbij alle stukken en bescheiden, betrekking hebbende op de exploitatie over jaar 2014 en de balans per 31 December 2014 van Vereniging van Eigenaars Grotestraat 228/234 te Borne I (hoofdsplitsing “VVE De Höfte”) en Vereniging van Eigenaars Grotestraat 230 tot en met 232f te Borne (ondersplitsing “VVE De Höfte”) te hebben gecontroleerd en akkoord bevonden.
De kascommissie verzoekt de vergadering om het bestuur decharge te verlenen voor het gevoerde financiële beleid over 2014.
Plaats: ……………………..
Datum: ………………….
Namen en Handtekeningen:
10
