Příloha účetní závěrky dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví Město Uherský Brod Obecné údaje Název: Město Uherský Brod Sídlo: Masarykovo náměstí čp. 100, 688 01 Uherský Brod Právní forma: Územně samosprávný celek, obec Předmět činnosti: Stanoveno předpisem č. 128/2000 Sb. Dle výpisu z registru ekonomických subjektů byla vydána tato oprávnění: - Všeobecná veřejná správa IČ: 00291463 DIČ: CZ 00291463 Rozvahový den: 31. 12. 2015 Organizační struktura: Uvedena na webových stránkách obce, adresa: www.ub.cz Zřizované organizační složky: 1) Jednotky sboru dobrovolných hasičů Uherský Brod, Havřice, Těšov Zřizované příspěvkové organizace: Název příspěvkové organizace
Identifikační číslo
Základní škola, Uherský Brod, Mariánské náměstí 41
70932336
Základní škola, Uherský Brod, Pod Vinohrady 1420
70932328
Základní škola, Uherský Brod, Na Výsluní 2047
70932310
Základní škola, Uherský Brod - Újezdec, Podhájí 291
70932301
Základní škola, Uherský Brod - Havřice, Školní 117
70932298
Mateřská škola Olšava, Uherský Brod, U Školky 2148
70991880
Mateřská škola, Uherský Brod, Primátora Hájka 2030
70991898
Mateřská škola, Uherský Brod, Svatopluka Čecha 1528
70991910
Mateřská škola, Uherský Brod, Obchodní 1639
70991928
Mateřská škola, Uherský Brod - Těšov, Školní 130
70991944
Mateřská škola, Uherský Brod, Mariánské náměstí 16
70991979
Mateřská škola, Uherský Brod, Havřice 1
70991995
Mateřská škola, Uherský Brod - Újezdec, Nádražní 282 Dům dětí a mládeže, příspěvková organizace, Přemysla Otakara II. 38, Uherský Brod Dům kultury, příspěvková organizace, Mariánské náměstí 2187, Uherský Brod CPA Delfín, příspěvková organizace, Slovácké náměstí 2377, Uherský Brod Sociální služby Uherský Brod, Za Humny 2292, Uherský Brod
70992002
Starosta: Ing. Patrik Kunčar Místostarostové: Ing. Jan Hrdý, Ing. Petr Vrána
86770713 227986 71177108 71230629
Výbory ZM: 1) Výbor finanční – počet členů 7, předseda Ing. Ferdinand Kubáník 2) Výbor kontrolní – počet členů 7, předseda Ing. Ladislav Kryštof – do 09. 12. 2015 3) Výbor pro strategický rozvoj – počet členů 11, předseda Radek Všetečka 4) Výbor pro životní prostředí – počet členů 7, předseda RNDr. Stanislav Novák 5) Osadní výbor pro místní část Havřice – počet členů 11, předseda Ing. Jaroslav Hlavica 6) Osadní výbor pro místní část Těšov – Újezdec – počet členů 11, předseda Mgr. Pavel Holeš Počet členů zastupitelstva: 27 Počet členů rady: 9 Podíly na základním kapitálu obchodních společností: /nepeněžní vklad/ Slovácké vodárny a kanalizace, a.s. Regio, s.r.o. Nemocnice s poliklinikou, s.r.o. Rumpold UHB, s.r.o.
108.132 tis. Kč 83.659 akcií 47.538 tis. Kč 100% podíl města 80.885 tis. Kč 100% podíl města Obchodní podíl 1,1%
Obec je členem svazků a sdružení: Asociace turistických informačních center Sdružení vlastníků obecních a soukromých lesů Sdružení historických sídel Čech, Moravy a Slezska Národní síť Zdravých měst ČR
Přepočtený počet zaměstnanců obce: 205 Odměny členům zastupitelstva včetně odvodů: 2.819 tis. Kč Celková výše mzdových nákladů zaměstnanců úřadu včetně odvodů: 69.632 tis. Kč
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Způsob ocenění: Zásoby – v pořizovacích cenách. Způsob účtování – B. Dlouhodobý majetek nakupovaný - pořizovací cenou včetně nákladů souvisejících s pořízením Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2015 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti - v pořizovací ceně V roce 2012 byla provedena zásadní revize evidence pozemků, zejména s ohledem na změny provedené v KN, které nebyly promítnuty do evidence. 2. Reprodukční pořizovací ceny: Nabyté pozemky směnou byly oceněny na základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem (PF ČR – r. 2002,2003, 2004, 2005 - v cenách vyhlášky MF ČR č. 540/2002 Sb., vyhlášky MF ČR 640/2004 Sb. a zákona č. 151/1997 Sb.), vyhlášky MF ČR 617/2006, zavedený do majetku obce na základě znaleckých posudků. 3. Změny způsobů oceňování: V roce 2015 změny nenastaly. 4. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Pro odpisový plán volí účetní jednotka dobu používání v letech dle přílohy č.1 a č. 2 ČÚS č.708 Dlouhodobý majetek účetní jednotka odepisuje
Stránka 2 (celkem 7)
rovnoměrným způsobem a jen do výše jeho ocenění v účetnictví. O odpisech účetní jednotka účtuje měsíčně a k rozvahovému dni. Majetek určený k prodeji, který splňoval podmínky k přecenění, byl oceněn reálnou hodnotou a bylo zastaveno jeho odepisování. 5. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu: V roce 2015 proběhlo několik úhrad v Euro elektronickou formou přeshraničního platebního styku, přepočet byl uskutečněn dle aktuálního bankovního kurzu v den převodu. 6. Peněžní fondy: Účetní jednotka má zřízeny peněžní fondy a to – Sociální fond a Fond rozvoje bydlení. Zobrazení tvorby a čerpání fondů je provedeno úpravou zdrojů evidovaných na účtu 401 – jmění účetní jednotky. O tvorbě fondů je účtováno MD 401 se souvztažným zápisem na stranu DAL 419, o použití (čerpání) fondů je účtováno MD 419 se souvztažným zápisem na stranu DAL 401. Od 25. 2. 2015 byl zřízen Fond reprodukce majetku a od 23. 09. 2015 Fond pro poskytování dotací. Stav fondů k 1. 1. 2015 – 877 tis. Kč a stav k 31.12.2015 – 1.097 tis. Kč /Sociální fond a Fond rozvoje bydlení/. 7. Daň z příjmů právnických osob: V účetnictví účetní jednotky je daň na základě podaného daňového přiznání k 31. 12. 2015 zaúčtována do nákladů a současně zobrazena jako výnos příštího období prostřednictvím účtu 384. 8. Ostatní významné skutečnosti: Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které nejsou zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. 9. Jiné oceňovací rozdíly – účet 407 : Účetní jednotka vede Nepeněžní vklad Svak v hodnotě 14.586 tis. Kč (rok 2011) a ocenění na reálnou hodnotu – snížení v roce 2014 v hodnotě Kč 656 tis. Kč. Dále zde účetní jednotka vede ocenění pozemků určených k prodeji v hodnotě – 4.801 tis. Kč jako protiúčet k účtu 036 Majetek určený k prodeji. 10. Opravy minulých období – účet 408: Účetní jednotka zde účtuje opravy minulých období, které jsou významné a ovlivnily by v minulých účetních obdobích výši výsledku hospodaření. Jedná se převážně o účetní případy, kdy bylo účtováno na účet 511 – opravy, ale v následujícím roce bylo zjištěno, že se jedná o investiční akci – účet 042. Jednalo se především o akci Rekonstrukce ZUŠ- 4.120 tis. Kč, Revitalizace Nivničky - 600 tis. Kč, Čistička odpadních vod - 1.100 tis. Kč. V roce 2014 zde byla proúčtována oprava stoky BIII-2, která byla účtována jako investice - 3.049 tis. Kč. Dále zde účetní jednotka v roce 2015 proúčtovala dohadnou položku na energie ve výši 4.449 tis. Kč z důvodu vyššího odhadu spotřeby energií, kdy nebyla zohledněna změna vyúčtování v systému záloh a následného vyúčtování spotřeby energií. 11. Účetní jednotka vede podrozvahovou evidenci na účtech: 905, 909, 945, 955, 984 dle upřesnění ve Směrnici o vedení účetnictví. 12. Údaje dle novely vyhlášky č. 505/2002 Sb. (č. 472/2008 Sb. bod 12): Celková výměra lesních pozemků 307,58 ha. Výše sumárního ocenění lesních porostů: 31.433 tis. Kč. 13. Tvorba a zúčtování opravných položek: Účetní jednotka provedla proúčtování opravných položek k 31. 12. 2015 účetním zápisem 556/194, 556/192. Výše opravných položek k 31.12.205 činí 13.253 tis. Kč. 14. Časové rozlišení: Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení Ze zásady časového rozlišení se stanoví následující výjimky: (viz Směrnice o vedení účetnictví) a) nevýznamné částky nepřesahující 50 000 Kč b) pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost c) nevýznamné částky nepřesahující 10 000 Kč týkající se výnosů Vždy musí být časově rozlišováno:
Stránka 3 (celkem 7)
- spotřeba vody, plynu a elektrické energie musí být zahrnuta do nákladů období, kterého se týkají. Zaúčtování: hodnota spotřeby 5xx MD/ 389 D přijetí faktury v následujícím období 389MD / 321 D, 314 MD/ 321 D Vybrané podstatné údaje pro posouzení majetkoprávní situace 1. Pohledávky z obchodního styku k 31. 12. 2015(účet 311): Účetní jednotka eviduje pohledávky z obchodního styku ve výši 391 tis. Kč. Byly vytvořeny opravné položky ve výši 163.tis. Kč, které byly proúčtovány na účtu 194. 2. Celkové pohledávky (účet 311, 315) mimo záloh na energie: 18.456 tis. Kč. Byly vytvořeny opravné položky ve výši 13.090 tis. Kč, které byly proúčtovány na účtu 192. Zálohy na energie jsou evidovány na účtu 314. Konečné vyúčtování proběhne pravděpodobně na počátku roku 2016, předpokládaný odhad spotřeby je převeden do nákladů k 31. 12. 2015 prostřednictvím účtu 389 – Dohadné účty pasivní. 3. Pohledávky vnitřní mezi okruhy v tis. Kč: Lyžařský klub - 500 tis. Kč (účet 462). Byla vytvořena opravná položka ve výši 500 tis. Kč, která byla proúčtovaná na účtu 142. 4. Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinak jištěny: 0 tis. Kč 5. Závazky z obchodního styku k 31. 12. 2015 (účet 321): 30.029 tis. Kč 6. Závazky kryté zástavním právem nebo jinak jištěny: Regio s.r.o. - ručení za úvěry BD Úlehly I., II., III. ve výši 13.448 tis. Kč, Rekonstrukce soustavy CZT kotelen K2 a K3 ve výši 65.000 tis. Kč. 7. Majetek zatížen zástavním a jiným věcným právem: 410.499 tis. Kč K 31. 12. 2015 Zástavní práva - budovy Úlehly I, II, III (č. p. 2458, 2459, 2460) Penzion č. p. 2292 Neradice (č. p. 2307, 2308, 2309, 2310, 2311, 2312) č. p. 723 č. p. 1318 č. p. 1319 č. p. 992 č. p. 993 č. p. 994 Vnitroblok č. p. 992, 993, 994 půdy. č. p. 723, 992, 993, 994, 1318, 1319 Celkem budovy
41.760.539,87 Kč 56.840.556,13 Kč 71.400.317,00 Kč 2.707.026,32 Kč 3.014.540,10 Kč 3.048.565,10 Kč 4.878.029,75 Kč 6.375.654,75 Kč 4.861.391,90 Kč 3.044.247,50 Kč 14.064.588,40 Kč 211.995.456,82 Kč
POZEMKY: Omezení vl. práv - zástavní právo POZEMKY: Omezení vl. práv - věcné břemeno
3.172.069,03 Kč 181.883.936,95 Kč
Bankovní záruky pro Regio UB, s.r.o. - Úlehly I, II, III
Celkem
13.448.182,70 Kč
410.499.645,50 Kč
8. Hospodářská činnost: Účetní jednotka účtuje o hospodářské činnosti. Byly vyčleněny tyto hospodářské činnosti: - lesní hospodářství - pronájem nebytových prostor - reklama
Stránka 4 (celkem 7)
V roce 2015 skončila výsledkem hospodaření ve výši 538 tis. Kč. 9. Kulturní předměty: Účetní jednotka vede na účtu 032 kulturní předměty a umělecká díla v hodnotě 8.350 tis. Kč. 10. Dlouhodobý majetek: Mezi významné investiční akce r. 2015 patří rekonstrukce Masarykova náměstí v hodnotě 36.235 tis. Kč, vybudování naučných stezek okolím Uherského Brodu v hodnotě 3.762 tis. Kč a zlepšení systému povodňové služby a preventivní protipovodňové ochrany pro město Uherský Brod a obcí horního Poolšaví varovný informační systém a digitální povodňový plán v hodnotě 19.013 tis. Kč.
účet, ORJ, název 022 50 0100 vybavení úřadu 022 50 0500 lesy 022 50 0636 hasičská zbrojnice 022 50 0638 krizové řízení 022 50 2188 Kino Máj 022 50 2421 MH - Větrná 2037 022 50 2523 Dopravní značení 022 50 2650 ZŠ 022 50 6024 Technologické centrum 022 50 6350 MP - kamerový systém 022 50 8011 ČOV 022 50 022 60 0100 vybavení úřadu 022 60 0500 lesy 022 60 0636 požární zbrojnice 022 60 2421 MH - Větrná 2037 022 60 022 70 0100 vybavení úřadu 022 70 0636 požární zbrojnice 022 70 0662 dětská hřiště 022 70 022 73 5027 ZUŠ 022 73 022 00
č. MAJ
k 31. 12. 2015
1-10 20 17 15 36 22 46 100-500 51 30 25 1-10 17 22 1 17 23 50
39.901.541,72 Kč 53.680,00 Kč 894.123,40 Kč 225.544,00 Kč 1.240.806,00 Kč 2.280.731,35 Kč 401.014,00 Kč 349.690,00 Kč 2.846.929,00 Kč 3.748.195,80 Kč 77.647.104,58 Kč 129.589.359,85 Kč 4.185.520,50 Kč 697.153,63 Kč 3.203.135,60 Kč 3.357.866,00 Kč 11.443.675,73 Kč 846.126,45 Kč 110.128,00 Kč 2.295.922,41 Kč 3.252.176,86 Kč 711.113,04 Kč 711.113,04 Kč 144.996.325,48 Kč
Stránka 5 (celkem 7)
účet, ORJ, název 028 00 0100 vybavení úřadu 028 00 0500 lesy 028 00 0510 sběrné dvory 028 00 0619 KD - restaurace 028 00 0636 hasičská zbrojnice 028 00 0638 krizové řízení 028 00 0640 Panský dům 028 00 0648 chata Lopeník 028 00 0657 č. p. 7 skauti 028 00 0662 dětská hřiště 028 00 0663 veřejná zeleň 028 00 0667 hřbitovy 028 00 2022 MAN UB 028 00 2188 Kino Máj 028 00 2421 MH - Větrná 2037 028 00 2523 dopravní značení 028 00 2537 sportovní hala Havřice 028 00 2636 č. p. 65 028 00 4401 e-goverment vzdělání 028 00 6350 MP - kamerový systém 028 00 8011 ČOV 028 73 5027 ZUŠ 028 99 věcná břemena Celkem 028:
č. MAJ 1 20 13 45 17 15 14 11 21 23 24 12 47 36 22 46 52 27 32 30 25 50 99
k 31. 12. 2015 24.537.025,17 Kč 164.722,50 Kč 575.366,00 Kč 10.000,00 Kč 1.552.840,38 Kč 80.497,00 Kč 511.049,41 Kč 185.273,50 Kč 40.845,60 Kč 1.969.346,18 Kč 800.694,67 Kč 233.370,83 Kč 274.723,18 Kč 51.047,00 Kč 1.891.893,95 Kč 35.386,81 Kč 18.029,00 Kč 62.296,00 Kč 249.490,00 Kč 12.500,00 Kč 319.693,00 Kč 235.692,00 Kč 41.210,00 Kč 33.852.992,18 Kč
11. Finanční investice: Na účtu 061 jsou vedeny majetkové podíly ve společnostech s rozhodujícím vlivem: Regio UB, s. r. o. ,IČ: 25512960 - Kč 47.538 tis. a Městská nemocnice s poliklinikou Uh. Brod, s. r. o., IČ: 25583905 - Kč 80.885 tis.. V obou společnostech má Město 100% podíl. Nepeněžitý vklad města Uherský Brod: Vodovody a kanalizace s příslušenstvím ve městě Uherský Brod tak, jak jsou popsány a oceněny ve znaleckém posudku č. 488529/2011 částkou 37.872.000 Kč s tím, že za tento nepeněžitý vklad bude upisovateli vydáno 37.872 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě jedné akcie 1.000 Kč. Nepeněžitý vklad města Uherský Brod: Kanalizace ve městě Uherský Brod (kanalizační řady sběrače, stoky a výtlačné stoky s příslušenstvím, čerpací stanice č. 2 v Havřicích včetně technologie a příslušenství a čerpací stanice č. 5 v Havřicích včetně technologie a příslušenství). Dále pozemek parce. č. 832/3 o výměře 22 m2, ostatní plocha jiná plocha a pozemek parc. č. 48/5 o výměře 25 m2, ostatní plocha jiná plocha, vše zapsáno na LV č. 10001 pro obec Uherský Brod a k. ú. Havřice u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj, Katastrální pracoviště Uherský Brod. Nepeněžitý vklad je popsán a oceněn ve znaleckém posudku č. 5895-112/2014 celkovou částkou 37.141.000 Kč s tím, že za tento nepeněžitý vklad bude vydáno 37.141 kmenových listinných akcií na jméno s omezenou převoditelností o jmenovité hodnotě a emisním kursu jedné akcie 1.000 Kč. Nepeněžitý vklad města Uherský Brod: Kanalizace ve městě Uherský Brod - kanalizační stoky s příslušenstvím v k. ú. Havřice, k. ú. Uherský Brod, k. ú. Těšov a k. ú. Újezdec u Luhačovic a čerpací stanice č. 1 v k. ú. Havřice včetně technologie a příslušenství. Dále pozemek parc. č. 968/3 o výměře 143 m2, ostatní plocha jiná plocha, pozemek parc. č. 968/5 o výměře 237 m2, ostatní plocha jiná plocha a pozemek parc. č. 968/6 o výměře 88 m2, ostatní plocha jiná plocha, vše zapsáno na LV č. 10001 pro obec Uherský Brod a k. ú. Havřice u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj, Katastrální pracoviště Uherský Brod, vše popsáno a oceněno částkou 8.646.000 Kč ve znaleckém posudku č. 6463 282/2015 ze dne 5. 9. 2015 znaleckého ústavu VEGA UHERSKÉ HRADIŠTĚ, a.s. Představenstvo společnosti rozhodlo o ocenění nepeněžitého vkladu města Uherský Brod na základě znaleckého posudku celkovou částkou 8.646.000 Kč (slovy osm milionů šest set čtyřicet šest tisíc korun českých) s tím, že za tento nepeněžitý vklad bude městu Uherský Brod vydáno 8.646 kmenových listinných akcií na jméno s omezenou převoditelností o jmenovité hodnotě a emisním kursu jedné akcie 1.000 Kč.
Stránka 6 (celkem 7)
12. Významné dlouhodobé závazky: Věřitel
Závazek k 31. 12. 2015 v tis. Kč
ČS a.s. – hypoteční úvěr byty
3.349
KB a.s. – výstavba DPS
5.450
ČSOB a.s. – výstavba bazénu
0
ČS a.s. – úvěrový rámec pro dotační projekty
246.029
Zpracoval: Věra Botlíková, Leona Pappová
V Uherském Brodě dne: 29.02.2016
Ing. Patrik Kunčar starosta
Stránka 7 (celkem 7)